Årsredovisning för Brf Holmgård 1 Räkenskapsåret 2006
Brf Holmgård 1 1(14) Styrelsen för Brf Holmgård 1, Huddinge kommun, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2006. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken ska användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Föreningens fastighet Föreningen förvärvade 1997-12-19 fastigheterna tvillingarna 1 (småhus och hyreshus) och vågen 5 (hyreshus) i Huddinge kommun. Föreningens fastighet består av 5 st. parhus och 3 st. flerfamiljshus med totalt 43 bostadsrätter. Lägenhetsfördelning: 9 st 1 rum och kök 12 st 2 rum och kök 12 st 3 rum och kök 10 st 5 rum och kök Den totala boytan är 3279,9 kvm. Fastighetens taxeringsvärde var vid räkenskapsårets utgång 22.723.000 kr varav markvärdet motsvarar 6.349.000 kr och byggnadsvärdet 16.374.000 kr. Fastigheten var under verksamhetsåret fullvärdesförsäkrad hos IF via ett gruppavtal genom UBC. Fastighetens tekniska status I enlighet med föreningens stadgar/ekonomiska plan ska avsättning till yttre fastighetsunderhåll ske med minst 0,2% av byggnadstaxeringsvärdet för föreningens hus. Föreningen avsätter årligen 244.000 kr enligt underhållsplan. Fastighetsförvaltning Ekonomisk förvaltning har skötts av UBC Ekonomisk Förvaltning. Bygg & Tomtspec. i Huddinge AB har skött snöplogning och sandning. SVEA Support har ansvarat för städningen. Föreningsfrågor Föreningen har 57 medlemmar fördelade på 43 lägenheter. Samtliga bostadsrätter i bostadsrättsföreningen var vid årets utgång upplåtna. Under året har 3 överlåtelser skett till ett snittpris på 13.203 kr/kvm. En lägenhet har hyrts ut i andra hand under 2006 med godkännande av styrelsen. Styrelsens policy för andrahandsuthyrning är att uthyrning endast får ske efter godkännande av styrelsen och för en period av max ett år. Under året har föreningen inte haft några anställda.
Brf Holmgård 1 2(14) Väsentliga händelser under det gångna året Styrelsen har under året arbetat med fokus på att minska föreningens kostnader och att skapa en långsiktigt hållbar ekonomi. Styrelsens uppgifter har utförts och ledamöterna har haft god närvaro och delaktighet. En vår- respektive höststädning har genomförts. Många medlemmar deltog och tillsammans så underhölls lekplatser, parkeringsplatser, rabatter, grusgångar och sophus. Styrelsen har sett över och i vissa fall gjort upphandlingar gällande föreningens externa leverantörer som till exempel städning, sandning, snöröjning, el och ekonomisk förvaltning. I samtliga fall förutom gällande ekonomisk förvaltning så valde styrelsen att behålla de befintliga leverantörerna. Under året bytte vi ekonomisk förvaltare från UBC till HSB Södertörn som har sitt kontor i Huddinge Centrum, pga missnöje med hur UBC skötte uppdraget. Detta innebär att avgiftsavierna kommer från HSB Södertörn istället för UBC och att pantsättningar och överlåtelser skall skickas till HSB Södertörn. Obligatorisk Ventilations Kontroll gjordes efter att sotningen av luftkanaler och fläkt först hade utförts. Sotningen var större delen av jobbet. Kommunens byggförvaltning har dokumenterat resultaten av besiktningen. Resultaten var mycket bra. Radonmätning har utförts med spårfilm och filter enligt Statens strålskyddsinstitut:s metodbeskrivning 2005:01. Alla lägenheter i föreningen har fått 2 st. dektektorer som exponerats i minst två månader. Miljöförvaltningen har tillhandahållit dektektorerna och även bekostat analysen och distributionen av resultaten. Resultaten har än så länge varit väl godkända. Miljöförvaltningen dokumenterar resultaten. Det gör vi också i föreningen. Styrelsen har flyttat föreningens fastighetsförsäkring från If till HSB Försäkrings AB. Tillhörande bostadsrättstilläggsförsäkring flyttades till If Skadeförsäkring AB. Detta sänker föreningens premer och minskar självriskerna. Föreningen har under året helt gått över till rörliga lån, fördelade på tre lån i SBAB och Swedbank. Ett av de tre lånen har brutits i förtid till en kostnad på 114 915 kr, som i sin helhet kostnadsfört under 2006, trots att det sänker räntekostnaderna både 2006 och 2007. För att hantera svängningarna vid rörliga räntor fonderas medel vid lågt ränteläge för att inte behöva höja årsavgifterna när räntorna höjs. Som grund för årsavgifterna används en intern kalkylränta som ska vara ett genomsnitt av den förväntade räntan under en femårsperiod. För 2006 var kalkylräntan 3,25%, vilket höjdes till 3,5% inför 2007 års budget. Väsentliga händelser under det kommande året Avgifterna för bostadrätterna höjs med 6,5% den 1:a januari 2007, detta beror till största del på att staten minskade föreningens räntebidrag drastiskt vid årsskiftet, motsvarande c:a 10% av föreningens omsättning. Avgifterna för elstolparna vid parkeringsplatserna höjs från 50 kr/mån till 200 kr/mån.
Brf Holmgård 1 3(14) Nyckeltal 2004 2003 2002 Genomsnittlig skuldränta % 3,54 4,17 4,19 5,95 6,39 Lån per kvm bostadsyta kr vid årets utgång 8 160 8 432 8 697 8 964 9 138 Lån i förhållande till taxeringsvärde % (ny-04) 117,78 127,60 131,63 - - Fastighetens belåningsgrad % 63,89 64,8 66,39 67,43 67,96 Genomsnittlig årsavgift bostäder kr/kvm 626 782 752 737 737 Genomsnittlig skuldränta defineras som bokförd räntekostnad i förhållande till genomsnittligt fastighetslån. Fastighetens belåningsgrad defineras som fastighetslån i förhållande till föreningens balansomslutning. Styrelse Styrelsen har efter ordinarie föreningsstämma, 2006-05-15 och påföljande konstituerande sammanträde haft följande sammansättning: Marcus Weurlander Ledamot, Ordförande Anders Abel Ledamot, Ekonomiansvarig Björn Lindqvist Ledamot Malin Sealy Ledamot Lage Torgilsson Ledamot Johan Wewel Suppleant, Sekreterare Caroline Forsell Suppleant Kjell Johansson Suppleant Styrelsen har under året hållit 11 st protokollförda sammanträden. Styrelsen har inte tagit ut något styrelsearvode under året, men har däremot enligt stämmobeslut haft en avslutningsmiddag. Valberedning Susanne Wallin Revisorer Tomas Jonason BOREV Revisionsbyrå AB Ordinarie BOREV Revisionsbyrå Suppleant Föreningens stadgar Föreningens gällande stadgar har registrerats hos Bolagsverket 1998-02-16. Föreningens ekonomiska ställning Föreningens fastighetslån uppgick per 06-12-31 till sammanlagt 26.762.750 kronor. Fastighetslånen finns hos SBAB och Swedbank. Räntesatser och villkorsändringsdagar framgår av notförteckningen. Föreningen erhåller räntebidrag baserat på ett bidragsunderlag om 33.143.000 kronor. Subventionsräntan är 4,10 %, termin 31 (2006-10-08--2007-01-07) passerades 2006-12-31 och bidragsdelen uppgick till 30%. Under 2007 är bidragsandelen 14%. För 2008 kommer bidragsandelen att vara 10%
Brf Holmgård 1 4(14) Förslag till vinstdisposition Till förfogande för föreningens föreningsstämma står: balanserad vinst 131 227 årets vinst 195 124 326 351 disponeras så att till yttre fonden reserveras 244 000 ur yttre fonden disponeras - 36 000 ur räntefonden disponeras -78 905 i ny räkning överföres 197 256 326 351 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
Brf Holmgård 1 5(14) 2006-01-01 2005-01-01 Resultaträkning Not -2006-12-31-2005-12-31 RÖRELSENS INTÄKTER Årsavgifter 2 052 840 2 566 140 Hyresbortfall -600-555 Hyresintäkter 14 400 14 350 Övriga rörelseintäkter 1 10 160 1 869 Summa nettoomsättning 2 076 800 2 581 804 RÖRELSENS KOSTNADER Reparationer och underhåll 2-88 158-29 407 Driftskostnader 3-585 546-614 268 Administrationskostnader 4-68 678-52 980 Personalkostnader 5 0-42 976 Fastighetsskatt 6-66 887-69 808 Summa kostnader för fastighetsförvaltning -809 269-809 439 Avskrivning byggnad 7-512 000-512 000 Avskrivningar övrigt 8-5 667-5 667 Summa avskrivningar -517 667-517 667 RESULTAT FÖRE FINANSIELLA POSTER 749 864 1 254 698 Ränteintäkter 3 273 6 084 Räntekostnader 9-964 155-1 172 318 Räntebidrag 407 660 436 488 Räntekostnader och liknande resultatposter -1 518-225 Summa kapitalnetto -554 740-729 971 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER 195 124 524 727 ÅRETS RESULTAT 195 124 524 727
Brf Holmgård 1 6(14) Balansräkning Not 2006-12-31 2005-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnad 7 34 353 234 34 865 234 Mark 6 300 000 6 300 000 Kabel-TV 8 0 5 668 Summa materiella anläggningstillgångar 40 653 234 41 170 902 Summa anläggningstillgångar 40 653 234 41 170 902 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och avgiftsfordringar 100 849 Övriga fordringar 70 252 2 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 97 842 146 787 Avräkningskonto förvaltare 11 730 500 1 006 348 Summa kortfristiga fordringar 898 694 1 153 986 Kassa och bank 12 Kassa och bank 339 799 339 900 Summa kassa och bank 339 799 339 900 Summa omsättningstillgångar 1 238 493 1 493 886 SUMMA TILLGÅNGAR 41 891 727 42 664 788 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatskapital 11 116 000 11 116 000 Upplåtelseavgift 2 345 000 2 345 000 Föreningens fond för yttre underhåll 655 247 411 247 Summa bundet eget kapital 14 116 247 13 872 247 Fritt eget kapital Räntefond 280 000 0 Balanserat resultat 131 227 130 500 Årets resultat 195 124 524 727 Summa fritt eget kapital 606 351 655 227
Brf Holmgård 1 7(14) Balansräkning Not 2006-12-31 2005-12-31 Summa eget kapital 14 722 598 14 527 474 Långfristiga skulder 14 Skulder till kreditinstitut 25 908 750 26 781 750 Summa långfristiga skulder 25 908 750 26 781 750 Kortfristiga skulder Kortfristig del av fastighetslån 854 000 873 000 Leverantörsskulder 37 061 57 091 Skatteskulder 136 695 101 058 Övriga skulder 0 7 695 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 232 623 316 720 Summa kortfristiga skulder 1 260 379 1 355 564 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 41 891 727 42 664 788 Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckningar 31 511 000 31 511 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
Brf Holmgård 1 8(14) 2006-01-01 2005-01-01 Kassaflödesanalys Not -2006-12-31-2005-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 195 124 524 726 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet, m.m 517 667 517 667 Förändring av skatteskuld/-fordran 35 637 69 808 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 748 428 1 112 201 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar -20 556 11 646 Förändring av kortfristiga skulder -130 820-25 524 Kassaflöde från den löpande verksamheten 597 052 1 098 323 Finansieringsverksamheten Upptagna lån -873 000-873 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -873 000-873 000 Årets kassaflöde -275 948 225 323 Likvida medel Likvida medel vid årets början 1 346 247 1 120 924 Likvida medel vid årets slut 1 070 299 1 346 247
Brf Holmgård 1 9(14) Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Inkomster och utgifter är periodiserade enligt god redovisningssed. Fond för yttre underhåll är redovisad som bundet eget kapital enligt BFNAR 2003:4. I kassaflödesanalysen ingår avräkningskonto hos förvaltare ekonomisk förvaltning i likvida medel. I balansräkningen redovisas avräkningskonto som en kortfristig fordran. Uppskjutna skattefordringar i underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att beloppet kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Underskottsavdrag enligt senast inlämnad deklaration till Skatteverket är 1 987 252 kr. Värderingsprinciper Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan. Markvärdet är inte föremål för avskrivning, utan en eventuell värdenedgång hanteras genom nedskrivning. Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärde och verkligt värde. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper Avskrivningar enligt plan är beräknade på tillgångarnas ursprungliga anskaffningsvärde och baseras på tillgångarnas bedömda nyttjandetid. Följande avskrivningssatser har använts: Byggnad 1,33 % Kabel-TV 20 % Noter 1 Övriga rörelseintäkter Betalningspåminnelse 200 750 Krav -641 1 120 Övriga intäkter 10 600 0 10 159 1 870
Brf Holmgård 1 10(14) 2 Reparationer och underhåll Reparation kabel-tv 11 553 0 Löpande reparationer 53 990 21 293 Trädgårdskostnader 22 056 1 970 Underhåll, övr utg ex serviceavtal Siemens 559 6 144 88 158 29 407 3 Driftskostnader Trädgårdsskötsel 0 24 068 Snöröjning/sandning 37 697 43 519 Städning Entreprenad 41 003 40 128 El 49 413 55 452 Uppvärmning 304 669 305 297 Vatten 30 516 58 272 Sophämtning 37 952 37 430 Fastighetsförsäkring 30 999 36 552 Kabel-TV 15 397 12 750 Förbruknings invent. 1 570 0 Förbrukningsmaterial 324 645 Fastighetsskötsel 0 155 Sotning 36 006 0 585 546 614 268 4 Administrationskostnader Telefon & porto 2 853 2 834 Revisionsarvode 7 350 7 250 Arvode förvaltning 41 376 33 751 Övr förvaltningskost 13 939 5 398 Föreningsavgifter 1 400 1 400 IT-kostnader 1 760 2 347 68 678 52 980
Brf Holmgård 1 11(14) 5 Personalkostnader inklusive arvode Styrelsearvode 0 36 000 Sociala kostn arvode 0 6 976 0 42 976 6 Fastighetsskatt Fastigheten blev färdigställd 1998 och 1999 och har deklarerats som färdigställd hos Skatteverket. Fastigheten har åsatts värdeår 1998 småhus och 1999 hyreshus. Fastighetsskatt 66 887 69 808 För småhus ska fastighetsskatten på markvärdets del av taxeringsvärdet från och med 2006 begränsas till högst två kronor per kvadratmeter eller maximalt 5.000 kronor per värderingsenhet. 7 Byggnader och mark Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 38 372 000 38 372 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 38 372 000 38 372 000 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -3 506 766-2 994 766 Årets avskrivningar -512 000-512 000 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 018 766-3 506 766 Utgående planenligt restvärde 34 353 234 34 865 234 Taxeringsvärden byggnader 16 374 000 15 824 000 Taxeringsvärden mark 6 349 000 5 849 000 22 723 000 21 673 000
Brf Holmgård 1 12(14) 8 Kabel-tv 2006-12-31 2005-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde 44 665 44 665 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 44 665 44 665 Ackumulerade avskrivningar Ingående avskrivningar -38 998-33 331 Årets avskrivningar -5 667-5 667 Utgående ackumulerade avskrivningar -44 665-38 998 Utgående bokfört värde 0 5 667 9 Räntekostnader Räntekostnader 964 155 1 172 318 I räntekostnaderna för år 2006 ingår 114 915 kr, vilket avser ränteskillnadseersättning av förtida lösen av lån hos SBAB. 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2006-12-31 2005-12-31 If Skandia hemförsäkring 0 4 300 If Skandia fastighetsförsäkring 0 33 629 UBC ekonomisk förvaltning 0 11 016 SPA Kabel-TV 3 681 3 681 Upplupna räntebidrag 94 161 94 161 97 842 146 787 11 Avräkningskonto förvaltare 2006-12-31 2005-12-31 Avräkningsfordran UBC 591 500 1 006 348 Avräkningsfordran HSB 139 000 0 730 500 1 006 348
Brf Holmgård 1 13(14) 12 Handkassa och bank 2006-12-31 2005-12-31 Kassa 906 2 768 Skandiabanken 338 893 337 131 339 799 339 899 13 Förändring av eget kapital InbetaldaYttre rep.fond Uppl.avg Balanserat Årets insatser resultat resultat Belopp vid årets ingång 11 116 000 411 247 2 345 000 130 500 524 727 Disposition av föregående års resultat: 244 000 727-244 727 Ränte/amorteringsfond -280 000 Årets resultat 195 124 Belopp vid årets utgång 11 116 000 655 247 2 345 000 131 227 195 124 14 Långfristiga skulder 2006-12-31 2005-12-31 Swedbank 795402532-1 rörligt 9 600 000 9 619 000 Swedbank 795612849-5 rörligt 10 000 000 10 000 000 SBAB 14251219 rörlig 7 162 750 8 035 750 Kortfristig del lån -854 000-873 000 25 908 750 26 781 750
Brf Holmgård 1 14(14) 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2006-12-31 2005-12-31 SFAB fjärrvärme 33 202 41 507 Lååsab Åkeri & Maskin AB 0 11 063 Vattenfall 2 000 242 Storuman Energi AB 8 537 8 111 Stockholm vatten 701 1 530 Ampel AB 18 345 0 Styrelsefest 5 040 0 Upplupna rev.arvoden 7 350 7 000 Upplupna styrelsearv 0 10 600 Upplupna soc.avgift 0 7 799 Upplupna utg.räntor 17 788 81 197 Förutb. årsavgifter 139 000 147 027 SIEMENS 661 644 232 624 316 720 HUDDINGE den.../...-2007 Marcus Weurlander Anders Abel Malin Sealy Lage Torgilsson Björn Lindqvist Revisorspåteckning Min revisionsberättelse har lämnats den.../...-2007 Tomas Jonasson BOREV, Revisionsbyrå AB Godkänd revisor