INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt... 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 6 Nämndredovisning... 6 Bolagsredovisning... 12 Budgetavvikelse i investeringsredovisning... 14 Nämndredovisning... 14 Bolagsredovisning... 19 Bilagor... 21
Översikt ÖVERSIKT F öreliggande ekonomirapport bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2012 beräknas uppgå till 119,9 Mkr vilket innebär att prognosen är 68,8 Mkr bättre än budget och 8,3 Mkr högre än vid föregående prognos. Kommunen klarar också det lagstadgade så kallade balanskravet som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens utgifter och resultat enligt balanskravet uppgår till 101,7 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror främst på att det skett en återbetalning av försäkringspremie för anställda avseende tidigare år, uppgående till cirka 81,7 Mkr. Samtidigt visar förvaltningarnas driftredovisning ett underskott på 18,1 Mkr i förhållande till den ekonomiska ramen. Underskottet beror till största del på att kommunen under året genomfört så kallad utrangering, det vill säga bokfört kostnader för anläggningar som bedömts som oanvändbara eller saknar värde för kommunen. Resultaträkning (Mkr) Prognos 2012 Budget 2012* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2011 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 596,7-3 671,0 74,2 6,2-3 540,1 Därav Tilläggsanslag -7,0-7,0-0,0-2,5 Därav Resultatbalansering 0,6 0,6-0,0-11,9 Därav Reavinster-/förluster fastighetsfsg 5,9 0,0-0,0 27,2 Avskrivningar -244,2-257,4 13,2-0,1-237,7 Pensionskostnader -258,5-244,3-14,2 0,0-245,4 Verksamhetens nettokostnad -4 099,4-4 172,7 73,3 6,2-4 023,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 105,3 4 108,7-3,4 0,0 4 110,4 Finansiella intäkter 121,4 130,6-9,2 0,8 153,5 Finansiella kostnader -7,4-15,4 8,1 1,3-8,6 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 119,9 51,2 68,8 8,3 232,0 Årets resultat 119,9 51,2 68,8 8,3 232,0 Justeringar enligt balanskrav -18,3 0,0-18,3 0,0-45,9 Resultat enligt balanskrav 101,7 51,2 50,5 8,3 186,1 * Reviderad budget 2012: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 november 2012. 1
2012-12-11 Prognos okt-12 nov-12 Nämndernas nettokostnad -4 216,9-4 213,7 Nettoinvesteringar -551,2-480,6 Avskrivningar -244,1-244,2 Pensionskostnader -258,5-258,5 Skatteintäkter 4 105,3 4 105,3 Finansnetto 111,9 114,0 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse okt-12 nov-12 Nämndernas nettokostnad -21,3-18,1 Nettoinvesteringar 352,1 422,7 Avskrivningar 13,3 13,2 Pensionskostnader -14,2-14,2 Skatteintäkter -3,4-3,4 Finansnetto -3,2-1,1 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar ett underskott på 18,1 Mkr i förhållande till den ekonomiska ramen, vilket innebär att avvikelsen minskat med 3,2 Mkr sedan föregående prognos. Budgetavvikelsen beror till största del på att samhällsbyggnadskontoret under året genomfört utrangering av anläggningar och redovisar en budgetavvikelse uppgående till -24,0 Mkr. Vidare beror avvikelsen på att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, ekonomiskt bistånd, prognostiserar med ett underskott på -9,5 Mkr på grund av att antalet hushåll som erhåller försörjningsstöd ökar. Dessa poster reduceras något av att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden, arbetsmarknadsåtgärder, redovisar en positiv budgetavvikelse på +5,0 Mkr till följd av bidragen för olika arbetsmarknadsinsatser förväntas bli högre då fler personer deltar, samt att stadskontoret prognostiserar positiv avvikelse uppgående till +6,2 Mkr främst beroende på en utbetald försäkring. Även kommunstyrelsen redovisar en avvikelse uppgående till +3,0 Mkr främst beroende på senarelagda projekt som kommer fortlöpa under nästkommande år. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 480,6 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat överskott med 422,7 Mkr. Överskottet beror till största del på senareläggningar av projekt inom förvaltningsfastigheter, nämnden för Laholmsbuktens VA samt teknik- och fritidsnämnden. Avvikelsen har ökat med 70,7 Mkr jämfört med föregående prognos vilket främst beror på att samhällsbyggnadskontoret och förvaltningsfastigheter ökar sina avvikelser med +31,5 Mkr respektive +27,9 Mkr. I båda fallen rör det sig om lägre utgifter till följd av försenade projekt. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 244,2 Mkr vilket är 13,2 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 257,4 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av vissa grundskolor och gruppbostäder senarelagts eller blivit försenade samt att några projekt inom teknik- och fritidsnämnden, servicenämnden och nämnden för Laholmsbuktens VA har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2012 uppgå till 258,5 Mkr vilket är 14,2 Mkr högre än budgeterat men oförändrat jämfört med föregående prognos. Den främsta orsaken till budgetavvikelsen är att KPA i sina senaste beräkningar visar att kostnaderna för uttag av pensionsrätter intjänade innan 1997-12-31 beräknas bli cirka 8,8 Mkr högre än vad som förutspåddes vid budgeteringstillfället. Kostnaden för den individuella avsättningen som görs för varje anställd i form av avgiftsbestämd ålderspension beräknas också bli högre (cirka 2,6 Mkr) liksom kostnaderna för den del av kommunens pensionsåtaganden som försäkrats bort (cirka 2,0 Mkr). Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgiftsmedel, prognostiseras uppgå till 4 105,3 Mkr 2
Översikt under 2012, vilket är 3,4 Mkr lägre än budgeterat och oförändrat jämfört med föregående prognos. Den främsta orsaken till avvikelsen är att Sveriges kommuner och landstings prognos över slutavräkningen för år 2011 och 2012 nu bedöms bli något sämre än vad som tidigare förutspåtts. Avtalsförsäkringar. AFA Försäkring, som Halmstads kommun använder för vissa försäkringar av anställda, har meddelat att bolaget för närvarande är mycket väl konsoliderat. AFA Försäkring gör bedömningen att kostnaderna för försäkringsersättningarna kommer att vara betydligt lägre än förutsett till följd av den reformerade sjukförsäkringen, vilken medfört betydande minskningar av inflödet av sjukersättningsfall till AFA Sjukförsäkring. Med anledning av detta har bolaget under året beslutat att återbetala premierna för avtalsgruppsjukförsäkring (AGS-KL) och Avgiftsbefrielseförsäkring för år 2007 och 2008. Återbetalning av premier skedde i november månad via Fora AB. Beloppet som utgick för Halmstads kommun uppgår till 81,7 Mkr, vilket förbättrar kommunens resultat med lika mycket. Finansnettot för helåret prognostiseras till 114,0 Mkr, vilket är 1,1 Mkr lägre än budgeterat. Den negativa budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att räntenivåerna, och därmed kommunens ränteintäkter, är lägre än vad som förväntades vid budgettillfället. Prognos okt-12 nov-12 Resultat 116,9 119,4 Nettoinvesteringar -363,2-358,5 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr). Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 119,4 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 104,9 Mkr högre än budget och 2,5 Mkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på försäljning av fastigheter och uppskjutet underhåll i Halmstads Fastighets AB. Avvikelsen mot föregående prognos utgörs av lägre kapitalkostnader i Halmstad & Co AB och Halmstad Hamn AB. Bolagen prognostiserar sammanlagt att nettoinvestera 358,5 Mkr under 2012, vilket är 237,6 Mkr lägre än budgeterat och 4,7 Mkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs främst i bolaget Halmstads Fastighets AB på grund av senarelagda investeringar och uppskjutet förvärv. Avvikelsen mot föregående prognos beror främst på senarelagda investeringar på Halmstads Flygplats AB, bland annat reservkraft 3,0 Mkr. Utfall okt-12 nov-12 Pensionsmedel 823,8 830,6 Låneskuld (kommun) 100,9 4,0 Låneskuld (bolag) 3 406,6 3 406,6 Likvida medel 24,0-13,0 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Pensionsmedlen är för närvarande placerade i sju olika fonder samt i olika strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgår nu sammanlagt till 830,6 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2012 har värdet ökat med 36,5 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 74,5 procent. Årets bokförda netto av realisationsvinster, räntor, och utdelningar från pensionsmedel uppgår vid rapporteringstillfället till 26,4 Mkr. Den totala pensionsskulden (inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt) uppgick vid delårsbokslutet 31 augusti 2012 till 2 145,3 Mkr. Detta innebär att 38,4 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. 3
2012-12-11 Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 4,0 Mkr, varav 1,0 Mkr är kortfristig. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 406,6 Mkr varav 2 406,6 är skuld till Halmstads kommun. De likvida medlen uppgick vid månadsskiftet till totalt -13,0 Mkr vilket innebär att kommunen tillfälligt utnyttjade sin kredit hos banken. Fördjupad verksamhets-, ekonomi- och personaluppföljning har genomförts på hemvårdsförvaltningen i oktober 2012. Prognosen för måluppfyllelse för förvaltningens verksamhetsmål är god. Lagen om valfrihetssystem (LOV) tillämpas inom ett antal områden. Förvaltningen bedömer att både konkurrensutsättningen av äldreboendena Patrikshill och Andersberg samt LOV har gett positiva effekter på det kommunala kvalitetsarbetet. Det är positivt att internkontrollplanen rymmer både ekonomiska och verksamhetsmässiga variabler. Däremot bör de många andra kontroller som utförs som en del i det löpande arbetet i högre grad inarbetas i internkontrollplanen eller på annat sätt systematiskt redovisas till nämnden. Resultatmått Halmstad Större städer Genomsnittlig väntetid till äldreboende (dagar) 101 42 Nöjd-Kund-Index hemtjänst 76 74 Nöjd-Kund-Index äldreboende 72 69 Nöjd-Medborgar-Index äldreomsorg 49 50 Tabell 6: Ett urval resultatmått för hemvårdsnämnden. Källa: Kolada (2011) Förvaltningens inriktning mot ökad kundorientering är positiv. Ett flertal insatser bedrivs i denna riktning, däribland ett fokus på värdegrundsarbete. Andelen icke ändamålsenliga äldreboenden är hög. I dagsläget beräknas cirka 40 procent vara icke-ändamålsenliga. Frisktalet har sjunkit och korttidssjukfrånvaron har ökat under 2012. Ett antal orsaker har identifierats till detta. Stadskontoret bedömer dock att hemvårdsförvaltningen saknar en riktig överblick över medarbetarnas sjukfrånvaro, vilket förvaltningen framhåller beror på avsaknad av ett it-stöd för att kunna skapa denna överblick. Förvaltningen har en god budgetprognossäkerhet. Inkomna underlag till ekonomiuppföljningen är kvalitativa och kommenterade på ett fullgott sätt. Nya föreskrifter från Socialstyrelsen, som gäller från den 1 januari 2014, ställer krav på ständig bemanning av demensboenden. Med Socialstyrelsens definition kommer sannolikt samtliga äldreboenden i Halmstad att klassas som demensboenden. 4
Översikt 5
2012-12-11 BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i k kr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 4 2 0-0,1-2 0,8 1,3 2,0 0,9 0,0 2,8 1,4 0,2-4 -2,8-3,0-6 -8-10 -4,6-7,7-9,3 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UAN SN HN MH RN -1,1% -5,3% 9% -254,1% 6,4% 0,8% -48,6% 0,8% -0,3% -1,3% 0,0% 0,3% 12,9% 0,3% Tabell 7: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige - 130 (- 110) Det beräknas uppstå en avvikelse på -130 kkr mot den ekonomiska ramen för verksamhetsområdet vilket innebär en ökning av avvikelsen uppgående till 20 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på justering av utfallet av arvoden till ledamöter. Avvikelsen beror sedan tidigare till största del på de under år 2011 inrättade arvodena till partigruppledarna i Kommunfullmäktige. Samtidigt vägs underskottet till viss del upp läger kostnader för exempelvis kontakter med nordiska vänorter samt att Kommunfullmäktiges anslag för representation inte förbrukats. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse + 3 000 (+ 3 000) Inom verksamhetsområdet prognostiseras ett överskott mot budget på +3 000 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på att en prognos för projekten inom Ökade livschanser för unga 6
Driftredovisning visar att cirka +2 400 kkr inte kommer att förbrukas under året, projekten kommer att fortsätta 2013. Överskottet beror även på att ansökningar om bidrag från handikapprogrammet i nuläget lämnar ett överskott av budgeterade medel uppgående till +300 kkr, att ett antal olika bidrag till föreningar och organisationer inte kommer att betalas ut enligt budget, totalt +200 kkr. Lägre prognostiserade kostnader vid utbyte av läsplattor ger ett överskott på +100 kkr. 031 Stadskontor + 6 200 (+ 5 700) Verksamheten prognostiserar ett överskott mot ram uppgående till 6 200 kkr, vilket är en ökning med 500 kkr jämfört med föregående prognos. Förändringen beror på att utredningen av fotbollsarena inte genomförs under året, +300 kkr, samt lägre övriga verksamhetskostnader, +200 kkr. Överskottet beror sedan tidigare på försäkringsersättningar på +3 980 kkr, ej genomförd kommunrating och föräldraledigheter, +500 kkr, medel avsatta för Idrottens kunskapsstad förbrukas inte helt under året, +660 kkr, medel för anpassningsåtgärder ger också ett överskott, +230 kkr, försenad rekrytering och ytterligare vakanser, +200 kkr samt att undersökningen LUPP inte kommer att genomföras fullt ut under året, +140 kkr. 291 Skogsförvaltningen + 2 230 (+ 2 151) Verksamheten förväntar sig en avvikelse på 2 230 kkr i förhållande till den ekonomiska ramen, vilket är något mer än föregående månad och beror på en mindre justering av prognostiserade intäkter. Verksamheten räknar med ökad skogsavverkning, +1 330 kkr, samt realisationsvinst, +900 kkr, på grund av en fastighetsreglering inom Enslövs skogsallmänning. 299 Samhällsbyggnadskontor - 23 670 (- 24 019) Verksamhetens prognostiserade budgetavvikelse har minskat med +349 kkr jämfört med föregående prognos, till följd av uppkomna externa hyresintäkter för nyförvärvda exploateringslokaler. Avvikelsen beror sedan tidigare till största del på att utrangering av anläggningar utan värde har genomförts och budget för ändamålet överskrids med cirka -33 100 kkr. Detta kompenseras något av förväntade realisationsvinster, +5 500 kkr, samt lägre övriga kostnader, +5 800 kkr. 370 Kollektivtrafik - 1 021 (- 1 500) Anslagsområdet kollektivtrafik prognostiseras erhålla en negativ budgetavvikelse på cirka 1 000 kkr vid årets slut. Avvikelsen har minskat med cirka +500 kkr beroroende på minskat resande med gratis kollektivtrafik för medborgare över 75 år vilket därmed ger lägre kostnader. Totalt sett beror avvikelsen på högre kostnader än budgeterat, till följd av ovannämnda kollektivtrafiken för äldre. 371 Färdtjänst + 4 000 (+ 3 000) På helårsbasis förväntas verksamheten erhålla en positiv budgetavvikelse på 4 000 kkr. Avvikelsen beror på att kostnaderna för lokal färdtjänst förväntas bli lägre än budgeterat, medan förändringen mot föregående prognos uppkommer då dessa kostnader har minskat ytterligare. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor + 766 (+ 2 000) Anslagsområdet prognostiserar en positiv avvikelse på 766 kkr jämfört med tilldelad budgetram, vilket är en förändring med -1 234 kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på kostnader som tillkom i samband med migrering till den nya Windowsmiljön samt uppgradering av diverse verksam- 7
2012-12-11 hetsspecifika programvaror för att kunna användas i det nya operativsystemet. Sedan tidigare bidrar en sent fakturerad intäkt tillhörande 2011, avseende grundkarta, till avvikelsen, +2 000 kkr. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration +/- 0 (- 72) Verksamheten minskar sin prognostiserade avvikelse något jämfört med föregående månad och räknar nu med att inte avvika från budgetramen vid årets slut. Förändringen beror främst på marginellt lägre löne- och övriga kostnader än tidigare prognostiserat. 201 Kontorsservice - 1 174 (- 1 174) Den prognostiserade avvikelsen är oförändrad sedan tidigare och beror på att verksamheten räknar med en lägre intäktsökning, -855 kkr, lägre kostnadsbesparing, -487 kkr, samt högre avskrivningskostnader till följd av köp av inventarier, -132 kkr. Avvikelsen reduceras något av att verksamheten inte kommer att tillsätta en tjänst under föräldraledighet, +300 kkr. Verksamheten relaterar den minskade intäktsökningen för tryckeriet till en sämre sommarperiod till följd av färre antal evenemang i Halmstad än tidigare år. 202 Städ- och måltidsservice - 701 (- 701) Likt föregående rapporttillfälle räknar verksamheten med att den negativa avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till 701 kkr. Avvikelsen beror till stor del på ökat antal uppdrag och övertagande av måltidsverksamheten på Halmstad Arena, vilket genererat högre kostnader för material och inventarier, samt miljöcertifieringen, sammanlagt -3 500 kkr. Dessa högre kostnader reduceras av ökade intäkter till följd av fler sommaruppdrag och storstädningar, +730 kkr, lägerverksamhet, +760 kkr samt lägre lönekostnader på grund av två nystartsjobb, +1 300 kkr. 203 IT-service - 900 (- 900) Den negativa budgetavvikelsen är oförändrad sedan tidigare och beror huvudsakligen ökade kostnader för konsulttid, -5 400 kkr och högre lönekostnader till följd av personalförstärkning, -900 kkr. Dessa poster kompenseras av lägre kapitaltjänstkostnader då alla investeringsmedel inte beräknas förbrukas, +4 500 kkr, samt av högre intäkter till följd av ökad vidarefakturering genom IT-service, +850 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter + 1 300 (+/- 0) Den prognostiserade avvikelsen, likaså förändringen mot föregående månad, uppgår till +1 300 kkr och beror helt på lägre utgifter än beräknat inom driftprojektet Najaden upprustning. Internt inom anslagsområdet förekommer avvikelse både på intäkts- och kostnadssidan som dock jämt tar ut varandra: lokalkostnader och övriga kostnader är högre än budgeterat men kompenseras av högre momsbidrag ( Ludvikamomsen ), lägre kapitalkostnader och högre övriga intäkter. Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott + 2 000 (+2 000) Verksamhetens gör ingen förändring i sin prognos jämfört med föregående månad. Sedan tidigare beror avvikelsen på att viss del av planerad beläggningsförnyelse för 2012 kommer att slutföras under nästa år, +2 000 kkr, samt lägre kapitalkostnader till följd av minskade avskrivningar, då planerade investeringar förskjutits tidsmässigt, +3 000 kkr. Dessa avvikelser reduceras något 8
Driftredovisning av att skador efter stormar har dats, -3 000 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet - 3 000 (- 3 000) Anslagsområdets beräknade budgetavvikelse är oförändad gentemot föregående månad och uppgår till -3 000 kkr. Ett förlikningsavtal har träffats med Tönnersjö Plantskola och plantskola i Holm 17:1, vilket har lett till en avvikelse på -7 000 kkr respektive -2 000 kkr. Den negativa avvikelsen reduceras med +6 000 kkr då kapitalkostnaderna påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån samt tidsförskjutningar avseende investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning + 903 (+ 903) Verksamhetens förväntade positiva avvikelse är oförändrad jämfört med föregående prognos och uppgår till cirka +900 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre personalkostnader på grund av vakanta tjänster, tjänstledigheter, samt frånvaro av avdelningschef vars uppgifter ersatts av ordinarie personal och lägre lokalkostnader, +2 300 kkr. Även intäkterna förväntas avvika positivt till följd av att utveckla Mjellby konstmuseum till ett regionalt centrum samt från uthyrning av diverse lokaler, +1 100 kkr. Avvikelsen beror vidare på ökade kostnader för köp av tjänster vid tillfälliga toppar, rekryteringskostnader för ny avdelningschef, högre kostnader för Kulturnatten än budgeterat, och större efterfrågan på utlåning av e-böcker än väntat, -2 200 kkr. Även minskade bidrag och sponsring för Medborgarservice reducerar den positiva avvikelsen, -820 kkr, medan lägre kapitalkostnader övriga kostnader ger en avvikelse på +500 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg - 5 000 (- 5 000) Anslagsområdet förväntar sig en negativ avvikelse mot ekonomisk ram på 5 000 kkr vilket är detsamma som vid föregående prognos. Internt finns dock avvikelser mot tidigare månad posterna emellan. Intäkterna beräknas öka och lokalkostnaderna avviker positivt. Även övriga kostnader ökar, beroende på högre datorkostnader. Intäkterna prognostiseras att avvika med cirka +7 000 kkr vilket beror på högre intäkter för modersmålsundervisning, högre bidrag från Migrationsverket, ej budgeterade intäkter från AME och intäkter från Socialförvaltningen för ersättning av tjänst i samarbetet Ökade livschanser, samt korrigeringar för statsbidrag och föräldraravgifter. Även lokalkostnaderna påverkar avvikelsen då inflyttning i nya förskolelokaler skett senare än planerat, cirka +2 800 kkr. Lönekostnaderna avviker med cirka -8 300 kkr jämfört med budget, vilket förklaras av ökad bemanning på förskola och fritidshem samt av att grundskolorna har svårt att anpassa sin bemanning efter budgeten under 2012. Även förskolor ser ökade kostnader till följd av betydligt längre vistelsetid för barnen, ökade kostnader för vikariepool samt personalvårdsmedel. Övriga kostnader (bland annat ökade kostnader för tilläggsbelopp för barn med funktionshinder samt ökade telefoni- och telekommunikationskostnader) avviker med cirka -6 400 kkr. 640 Kulturskolan + 400 (+ 400) Verksamhetens avvikelse är oförändrad jämfört med föregående prognos och uppgår till +400 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre lönekostnader då vissa kurser, bland annat dramatisering, ej kommit igång fullt ut under vårterminen, +300 kkr samt ej budgeterade intäkter till följd av kulturupplevelser och elevavgifter, +100 kkr. 9
2012-12-11 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UAN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder + 4 980 (+ 5 392) Verksamhetens prognostiserade positiva avvikelse har minskat med 412 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle, vilket främst beror på högre kostnader till följd av fler deltagare i de olika aktiviteterna. Den aktuella budgetavvikelsen utgörs av att verksamheten räknar med högre intäkter på grund av fler deltagare i olika insatser, +24 000 kkr, och högre intäkter för tolkförmedling, +4 000 kkr. Samtidigt ger ökat antal deltagare även ökade kostnader till lönebidragsanställda, -15 800 kkr, medan tolkarvoden beräknas avvika från ramen med -2 000 kkr. Även övriga kostnader beräknas bli högre än budgeterat, -5 600 kkr. 131 Ekonomiskt bistånd - 9 500 (- 9 500) Verksamheten förväntas uppvisa en negativ budgetavvikelse på 9 500 kkr i slutet av året vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på att antalet hushåll som erhåller försörjningsstöd har ökat med 3,0 procent jämfört med samma period under föregående år, vilket leder till högre kostnader för verksamheten. 651 Gymnasieskola - 2 966 (- 3 435) Verksamhetens budgetavvikelse minskar med cirka 470 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle. Förändringen beror främst på högre intäkter för hyror och försäljning av utbildningar inom transport samt ökade statsbidrag till teknikprogrammet. Likt föregående prognos beror budgetavvikelsen på att det under hösten tillkommit fler elever i den egna verksamheten, vilket innebär fler klasser och högre lönekostnader än budgeterat, -10 600 kkr. Övriga kostnader överstiger budgeten med cirka -5 600 kkr vilket förklaras av friskoleelevernas val av skola och program samt ett startat internationaliseringsprojekt. Även lokalkostnader är högre än budgeterat och överstiger ramen med -2 900 kkr. Ökningen av antalet elever innebär samtidigt högre intäkter och bidrag avseenden den interkommunala ersättningen, totalt avviker intäkterna med +16 100 kkr. 661 Vuxenutbildning + 361 (+ 61) Verksamheten ökar sin prognostiserade avvikelse med 300 kkr sedan föregående rapporttillfälle och väntas nu uppvisa en positiv avvikelse uppgående till 361 kkr vid årets slut. Orsaken till prognosförändringen är att hyreskostnadernas utfall blir lägre än budgeterat, +300 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på en minskning av kapitalkostnader till följd av att inte alla investeringar genomförts föregående år, +61 kkr. 669 Uppdragsutbildning - 600 (- 600) Anslagsområdet prognostiserar en avvikelse på -600 kkr mot den fastställda budgetramen. Anslagsområdets avkastningskrav kommer inte att uppnås eftersom verksamheten håller på att avvecklas. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg + 2 800 (+ 2 800) Verksamhetens prognostiserade avvikelse är oförändrad jämfört med föregående prognostillfälle och det totala överskottet förväntas uppgå till 2 800 kkr. Avvikelsen är därmed oförändrad, men jämfört med föregående rapporttillfälle har interna justeringar av avvikelsen skett. Hemsjukvård och förebyggande verksamhet, samt det särskilda boendet prognostiseras uppvisa högre utfall än beräknat vid tidigare tillfälle; medan myndighetsutövningen och IT försämrar prognosen något. Hemvårdsnämnden driver liksom i fjol utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag (stimulansmedel), och dessa projekt är 10
Driftredovisning därmed kostnadsneutrala. Ovannämnda projekt innebär dock stora budgetavvikelser inom respektive intäkter, +4 100 kkr, personalkostnader, -3 800 kkr, och övriga der -300 kkr. Detsamma gäller vård som hemtjänsten säljer till Region Halland: försäljningen är kostnadsneutral, men innebär stora avvikelser från budget både på intäkts-, +5 100 kkr, och kostnadssidan, -5 100 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten eller såld vård till regionen. Intäkterna visar positiv prognos med +4 600 kkr. Överskottet beror främst på äldreomsorgsavgifter och förklaras av volymökning i ordinarie boende. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med cirka -2 700 kkr. Främst står hemtjänsten för avvikelserna. Inom det särskilda boendet prognostiseras överskott på lönekostnader, och detta beror på att vissa boenden haft tomma platser under tertial två. Baserat på utfallet efter elva månader kommer volymökningsbudgeten för hemtjänst och hemsjukvård att räcka till. Andelen hemtjänst från externa utförare, sett i beviljade timmar, från externa utförare har ökat sedan årsskiftet från 8 procent till 12 procent senaste månaden. Ett överskott på cirka +500 kkr är att vänta när det gäller kapitalkostnader. Större delen av investeringen i nytt tid- och insatsregistreringssystem görs innevarande år. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor + 1 400 (+ 1 100) Anslagsområdet prognostiserade avvikelse har ökat med +300 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle beroende på förseningar inom ett projekt avseende införande av e-tjänster. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre lokaloch personalkostnader, +900 kkr, vakanta tjänster, +1 600 kkr, och lägre intäkter till följd av minskat antal debiterbara timmar, -1 400 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar + 190 (+ 190) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 190 kkr mot den ekonomiska ramen, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognostillfälle. Sedan tidigare beror avvikelsen på kostnader som har tillkommit på grund av branden i hamnen, -400 kkr, lägre statsbidrag för krishantering och höjd beredskap än vad som hade budgeterats, -297 kkr, mindre externa utbildningar, -100 kkr, positivt avvikande kapitaltjänstkostnaderna då ett antal investeringar förskjutits i tiden, +337 kkr samt att ombyggnation av BAS inte slutfördes under 2011, vilket medför en positiv avvikelse för hyra på +650 kkr. Övriga kostnader beräknas avvika med cirka +1 500 kkr. Nämnden avsätter cirka 100 000 kkr 2012 för köp av äldreboendeverksamhet av Attendo. För årskostnaden på Nissastrands äldreboende, som är kopplad till vårdtyngdhet, prognostiseras ett underskott, -800 kkr. 11
2012-12-11 Bolagsredovisning Mkr 80 75,0 70 60 50 40 30 20 10 0-10 11,0 0,5 8,7-2,5-4,9 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM- NÄT 5,7 3,5 8,3-0,4 HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. Halmstads Rådhus AB (HRAB) + 11 000 (+ 11 000) Halmstads Rådhus AB redovisar räntekostnader på den revers som Halmstads kommun ställt ut till bolaget med -37 000 kkr, vilket är 11 000 kkr mindre än budgeterat. Halmstads Fastighets AB (HFAB) + 75 000 (+ 75 000) Bolaget prognostiserar ett resultat på 85 000 kkr, vilket är 75 000 kkr högre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen jämfört med budget beror främst på att bolaget har sålt fastigheten Fartyget 3 för 14 900 kkr, uppskjutet underhåll med 53 000 kkr på grund av bland annat arbetsmarknadskonflikter och förlängda utredningsprojekt samt lägre finansnetto med 4 000 kkr. AB Industristaden (IS) - 2 500 (- 2 500) Koncernen Industristaden beräknar ett resultat på - 300 kkr, vilket är 2 500 kkr lägre än budget och oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs av effekterna i samband med Skyways konkurs. Koncernen har en kundförlust om 1 000 kkr och hyresintäkter på helår som beräknas bli 1 700 kkr lägre än budgeterat. Av det prognostiserade resultatet utgör AB Nissastaden 200 kkr. Halmstads Näringslivs AB (HNAB) + 500 (+500) Bolaget prognostiserar ett resultat på 500 kkr, vilket är 500 kkr högre än budget och oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på lägre personalkostnader; en vakant tjänst som inte har tillsatts under året. 12
Driftredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) - 4 900 (- 4 900) Bolaget prognostiserar ett resultat på 57 800 kkr, vilket är 4 900 kkr lägre än budget och oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror främst på lägre intäkter med -9 000 kkr för den egenproducerade elen på grund av lägre marknadspriser. Bränslekostnaderna beräknas öka med 6 000 kkr till följd av produktionsproblem som inneburit ökad användning av naturgas. De finansiella kostnaderna beräknas minska med 8 600 kkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) + 8 700 (+ 8 700) Bolaget prognostiserar ett resultat på 39 200 kkr, vilket är 8 700 kkr högre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen utgörs av lägre kostnad för nätförluster med 3 700 kkr medan drift och underhållskostnaderna beräknas öka med 2 000 kkr. De finansiella kostnaderna beräknas minska med 4 100 kkr. investeringar på Halmstads Teater med 1 800 kkr. Avvikelse mot föregående prognos utgörs av ökade intäkter främst på Halmstads Teater 700 kkr och lägre övriga kostnader 370 kkr. Bolaget har även erhållit återbetalning från Fora på 240 kkr för åren 2007-2008. Halmstads Flygplats AB (HAAB) - 400 (- 1 000) Bolagets prognostiserade resultat är 400 kkr lägre än budget och 600 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget utgörs av effekterna i samband med Skyways konkurs vilket ger kundförluster om 3 273 kkr och lägre nettointäkter om 539 kkr för 2012 med hänsyn taget till nyetablering av NextJet/ Kullaflyg. Driftbidraget minskar med 447 kkr. För att minska effekterna av Skyways konkurs har bolaget varit återhållsamma på kostnadssidan vilken beräknas bli 2 300 kkr lägre än budgeterat. Senarelagda investeringar ger lägre avskrivningar och räntekostnader om 1 458 kkr. Avvikelsen jämfört med föregående prognos utgörs av minskade kostnader för drift, personal och marknadsföring. Halmstads stadsnät AB (HSAB) + 5 700 (+ 5 700) Bolaget prognostiserar ett resultat på 11 400 kkr, vilket är 5 700 kkr högre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Den positiva avvikelsen mot budget beror främst på högre intäkter avseende provision på sålda tjänster och senarelagd upplåning som följd av uppskjutna investeringar. Halmstad & Co AB (HCAB) + 3 500 (+ 2 300) Bolagets prognostiserade resultat är 3 500 kkr högre än budget och 1 200 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen jämfört med budget beror sedan tidigare på minskade avskrivningar och räntekostnader på grund av senarelagda Halmstad Hamn AB (HHAB) + 8 300 (+7 600) Bolaget prognostiserar ett resultat på 5 200 kkr, vilket är 8 300 kkr bättre än budget och 700 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter bland annat av engångskaraktär avseende stenutlastning. Avvikelsen mot föregående prognos beror på lägre kapitalkostnader som följd av senarelagda investeringar. 13
2012-12-11 BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNING I det följande kommenteras endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndredovisning Mkr 300 267,1 250 200 150 100 50 0 41,3 41,5 28,6 21,8 0,0 0,0 0,8 9,3 2,1 0,6 0,5 9,1 0,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 24,7% 0,0% 43,9% 52,1% 41,9% 49,8% 42,9% 62,2% 27,2% 31,6% 11,0% 0,0% 70,4% Tabell 8: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 14
Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 299 Samhällsbyggnadskontor + 28 577(- 2 902) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse har förändats med +31 500 kkr jämfört med föregående rapporttillfälle, vilket beror på högre beräknade inkomster, +4 000 kkr (där en förändring på +3 000 kan härledas till projektet Sofieberg Norra) samt utgifter lägre än budgeterat, +27 500 kkr. Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten, -46 000 kkr, beror på följande. Albinsro -27 000 kkr (senareläggning, överklagad detaljplan) Fastighetsförsäljning -10 000 kkr Tallvik -9 000 kkr Kårarp Industriområde -5 000 kkr Gasen 1-5 000 kkr Gamletull -3 100 kkr Hamnen -2 000 kkr Övriga projekt -200 kkr Sofieberg Norra +7 000 kkr Kistinge industriområde +4 300 kkr Frösakull +2 200 kkr Haverdal 37:5, Skintan +1 800 kkr Summa -46 000 kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, 32 800 kkr, beror på följande (se nästa spalt). Sofieberg Norra (utgifter inom gata och VA) Bagaren 11 Söderkaj Skintan Nytt kontor HEM Trönninge 15:42 Albinsro (överklagad detaljplan) Ny deponi Hamnen Getinge stationsområde Gamletulsområdet Marksanering Harplinge Gullbrandstorp 1:50 Övriga projekt Summa -10 100 kkr -5 600 kkr -3 000 kkr -1 800 kkr -1 500 kkr -1 500 kkr +18 400 kkr +9 600 kkr +4 600 kkr +4 000 kkr +3 600 kkr +2 900 kkr +2 600 kkr +2 100 kkr +8 500 kkr +32 800 kkr Nedan specificerad övrig verksamhet innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta verksamhet efter politiska beslut, förändringsarbeten och övriga investeringar inom verksamhetens objekt. Förskoleutbyggnad +15 600 kkr Gruppbostad/boendeenhet 7pl +15 000 kkr (senarelagd) Centrumförnyelse, stadsmiljö +6 000 kkr Resecentrum +6 000 kkr Övrigt -900 kkr Summa + 41 700 kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration + 2 500 (+ 2 500) Avvikelsen som prognostiseras uppgå till +2 500 kkr är oförändrad sedan tidigare och beror på att investeringsmedel kommer att användas av andra verksamheter inom servicenämnden. 201 Kontorsservice - 753 (- 1 167) Verksamhetes prognostiserade avvikelse har minskat med 414 kkr till följd av att driftsättningen av det nya hänvisningssystemet har skjutits upp till nästa år. 15
2012-12-11 Sedan tidigare beror avvikelsen på investering i ny tryckmaskin. Investeringen finansieras genom medel avsatta för anslagsområde 200, servicekontoret administration, används. 202 Städ- och måltidsservice +900 (+ 900) Verksamheten prognostiserar, likt föregående rapporttillfälle, ett överskott i investeringsbudgeten uppgående till 900 kkr och beroende på senareläggning av upprustning av köket på Hallägraskolan. 203 IT-service + 19 150 (+ 17 150) Verksamhetens prognostiserade avvikelse har ökat med 2 000 kkr jämfört med föregående prognostillfälle. Månadens ökning, likt avvikelsen i stort, beror på att IT-investeringar skjuts på framtiden eller uteblir, när nya tekniska lösningar förändrar investeringslandskapet. Fördröjd satsning på ökad datortäthet bland pedagoger och elevdatorer bidrar till avvikelsen, liksom att surfplattor till viss del ersätter traditionella datorer, men till en lägre kostnad. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontoret administration - 185 (- 185) Verksamheten prognostiserar i dagsläget med att erhålla en negativ avvikelse på 185 kkr vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Avvikelsen beror på högre kostnader än beräknat för utbyggnad av fastighetsskötares baslokaler (projektet Krämaren). 209 Förvaltningsfastigheter + 267 327 (+ 239 418) Sedan tidigare rapporttillfälle har investeringsbudgetavvikelsen ökat med drygt +27 900 kkr. Förändringen beror främst på justeringar inom följande projekt: Söndrumsskolan, +10 000 kkr, avbrutet projekt Kattegattsgymnasiet på grund av nya kostnadsberäkningar, +3 500 kkr, avbrutna förhandlingar i projekt avseende förskolor i bland annat Snöstorp, Furulund och Simlångsdalen, +7 000 kkr, samt projekt avseende ventilationsåtgärder, +5 000 kkr. Den sammanlagda prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på senareläggning av följande projekt: Skolor 94 500 kkr (Söndrum/Hallägra, Örjan, Enslöv) Gymnasieskolor 65 600 kkr (Kattegatt) Gruppbostäder 20 800 kkr (Arenan, Stomgården) Äldreboende Sofieberg 19 600 kkr Ny idrottshall Eldsberga 19 000 kkr Utrustning storkök/städ 8 800 kkr Daglig verksamhet 7 600 kkr Förskolor 7 100 kkr BAS 5 900 kkr Ventilationsåtgärder 5 000 kkr Omklädningsrum Oskarström 4 300 kkr Teatern, scenteknik 2 500 kkr Övrigt 6 600 kkr Summa 267 300 kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott + 41 300 (+ 34 000) Verksamheten beräknar under 2012 erhålla en avvikelse mot investeringsramen uppgående till +41 300 kkr vilket är 7 300 kkr högre än vid föregående prognos. Förändringen beror på omfördelning och justering av kostnader på flertal av projekt som redovisas nedan. Osäker byggstart för Södra infarten ger den i särklass största avvikelse uppgående till +12 000 kkr. Projektet Centrumgator väntas också bli försenat, +7 000 kkr. Till de mindre avvikelserna hör följande: försenad ombyggnadsstart av parkeringsanläggningar, +3 000 kkr; Kustvägen, +2 800 kkr; Fylgiaparken, +2 200 kkr; återstående mindre arbeten vid Laholmsvägen i samband med resecentrumsutbyggnad, +2 000 kkr; skydd av vattentäkter, +2 000 kkr; utbyggnad av gång- 16
Investeringsredovisning och cykelbanenätet, +2 000 kkr; bulleråtgärder, +1 800 kkr; Arenahallsombyggnad, +1 500 kkr samt övriga mindre projekt uppgående sammanlagt till +5 000 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet + 41 500 (+ 41 500) Anslagsområdets budgetavvikelse har inte förändrats jämfört med tidigare rapport och beror därmed på följande: ej fullt utnyttjad investeringsram för Västra strandens avloppsreningsverk, +17 500 kkr, vatten- och avloppsreningsverk, +9 500 kkr, okänd byggstart av ny huvudvattenledning till Kistinge och Veinge, +8 000 kkr, ej utförd förnyelse av befintliga ledningar, +8 500 kkr, ej fullt ut utnyttjad budget för utbyggnad av dagvattenledningar, +1 000 kkr, samt exploateringsverksamhet, -3 000 kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning + 831 (+ 834) Verksamheten förväntar sig, likt föregående månad, en avvikelse uppgåendetill cirka 830 kkr vid årets slut. Avvikelsen består av följande: RFID-projektet kommer inte att förbruka hela anslaget, +200 kkr; en fritidsgård i Oskarström kommer inte att färdigställas under 2012, +100 kkr; ej driftsatt programvara, +189 kkr, investeringsmedel för offentlig konst kommer inte att förbrukas helt, +341 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg + 9 335 (+ 8 735) Anslagsområdets förväntade budgetöverskott beror på försenade nybyggnation av Söndrumsskolan samt vissa förskolor som inte kommer färdigställas under 2012. Förändring mot föregående rapporttillfälle, +400 kkr, beror på justering av ovannämnda poster. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder + 369(+ 369) Verksamheten prognostiserar, likt föregående månad, att erhålla ett överskott uppgående till +369 kkr till följd av återhållsamhet i investeringar beroende på kommande konkurrensutsättning inom daglig verksamhet. 651 Gymnasieskola + 1 215 (+ 575) Det prognostiserade avvikelsen ökar sedan tidigare till följd av att investeringsanslaget för Sannarsgymnasiet inte utnyttjas fullt ut under året, +640 kkr. Sedan tidigare räknar verksamheten med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 661 Vuxenutbildning + 513 (+/- 0) Avvikelsen som prognostiseras beror på att investeringsbehov i utrustningsmaterial till lokaler uteblev då verksamheten under året tillfälligt flyttat till mindre lokaler. Därför skjuts investeringarna i bland annat kontors- och labbmaterial upp, vilket ger en avvikelse från investeringsramen uppgående till cirka +500 kkr. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg + 600 (+ 600) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse beror sedan tidigare på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggd gruppbostad i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg + 450 (+ 450) Anslagsområdets prognostiserade investeringsbudgetavvikelse är oförändrad sedan tidigare och beror i sin helhet på att ombygg- 17
2012-12-11 nad av äldreboendet Kvarnlyckan, som ombudgeterades från 2011, inte heller förväntas genomföras i år. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar + 9 111 (+ 9 111) Verksamheten förväntar sig att inte förbruka hela investeringsramen under året och uppvisar, likt föregående rapporttillfälle, ett överskott uppgående till cirka 9 000 kkr. Avvikelsen beror sedan tidigare på att investeringsanslag för utökning av räddningstjänst Väster ej förbrukas, +3 000 kkr. Utöver det kommer inte ombyggnation av övningsplats vid Försvarsmaktens tekniska skola att hinna genomföras under året, vilket medför ett överskott på +246 kkr. Vidare prognostiseras det att investeringar i en tankbil kommer genomföras först under 2013, +3 000 kkr, att ombyggnation av saneringsutrymmen för uttryckningskläder kommer påbörjas men ej slutföras under hösten, +434 kkr, samt att ett antal mindre projekt (så som inköp av mottagare till nytt radiosystem, uppdatering av mobilt ledningssystem, tillbyggnad av Bas, inköp av nya rökdykarapparater, med flera) försenas, +2 500 kkr. 18
Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr 160 150,0 140 120 100 80 60 50,1 40 20 11,8 5,8 14,2 0,0 0,0 1,4 4,5 0-20 -0,2 HRAB HFAB IS HNAB HEM HEM-NÄT HSAB HCAB HAAB HHAB Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +150 000 (+ 150 000) Bolaget prognostiserar att investera 150 000 kkr, vilket är 150 000 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot investeringsbudget beror huvudsakligen på förseningar vid nybyggnation på Jordmånen/Nissastrand och uppskjutna fastighetsförvärv samt köp av kvarteren Siken och Klostret om 24 000 kkr vardera. De största investeringarna 2012 är: Köp av kv. Siken 24 000 kkr Köp av kv. Klostret 24 000 kkr Nybyggnad Magistern 7, Sofieberg 17 000 kkr Nybyggnad Mossen/Rosen, Oskarström 14 000 kkr Förnyelse av Husaren-Hästen, Gustavsfält 11 000 kkr Tillbyggnad Juvelen 2 (Huvudkontor) 10 000 kkr AB Industristaden (IS) +/- 0 (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera 14 700 kkr, vilket överensstämmer med budget. Årets investeringsbudget utgörs i sin helhet av ombyggnation i fastigheten Drottning Kristina 2, Fattighuset. Halmstads Näringslivs AB (HNAB) - 200 (+/- 0) Bolaget prognostiserar att investera 200 kkr. Avvikelsen mot budget beror främst på investeringar i kontorsmöbler i samband med flytt till nya lokaler. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) + 50 100 (+ 50 100) Bolaget prognostiserar att investera 109 300 kkr, vilket är 50 100 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på senareläggning i livstidsförlängningsprojekt samt att 19
2012-12-11 utbyggnaden i fjärrvärmenätet beräknas bli mindre omfattande än budgeterat på grund av färre avtal. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) + 11 800 (+ 11 800) Bolaget prognostiserar att investera 37 300 kkr, vilket är 11 800 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på senarelagda investeringar i kabelförläggning och reinvesteringar i huvudstationer. Halmstads stadsnät AB (HSAB) + 1 400 (+ 1 400) Bolaget prognostiserar att investera 30 000 kkr, vilket är 1 400 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på lägre investeringar i kanalisation och optofibernät. investeringstakten. Av bolagets investeringsbudget beräknas 14 200 kkr att inte genomföras under året; tvätthall/garage 5 000 kkr, inflygningshjälpmedel 1 000 kkr samt diverse mindre poster. Avvikelse mot föregående prognos utgörs av senarelagda investeringar i reservkraft 3 000 kkr och bagageröntgen 1 500 kkr. Halmstad Hamn AB (HHAB) + 4 500 (+4 500) Bolaget prognostiserar att investera -7 500 kkr, vilket är 4 500 kkr lägre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen beror på senarelagda investeringar i maskiner. Halmstad & Co AB (HCAB) + 5 800 (+ 5 800) Bolaget prognostiserar att investera 8 800 kkr, vilket är 5 800 kkr mindre än budget och oförändrat mot föregående prognos. Avvikelsen beror främst på senarelagda investeringar på Halmstads Teater 4 300 kkr, som omfattar bland annat ombyggnation av inlastning till stora salongen om 2 000 kkr, inlastning till Figarosalen om 200 kkr, ombyggnation av baren om 200 kkr samt lägre kostnader för skyltar och vepor om 500 kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) + 14 200 (+ 9 500) Bolaget prognostiserar att investera 700 kkr. För att minska de uppkomna förlusterna på grund av Skyways konkurs drar bolaget ner på 20
Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2012 Budget 2012 Budgetavvikelse Nämndernas nettokostnad -4 213,7-4 195,6-18,1 Kalkylerade internräntor 148,7 156,4-7,6 Kalkylerade avskrivningar 244,2 257,4-13,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 147,0 150,8-3,8 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 77,1-39,9 117,0 Summa -3 596,7-3 671,0 74,2 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2012 Årets prognostiserade resultat 119,9 Realisationsresultat; pensionsmedel -12,4 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -5,9 Resultat enligt balanskrav 101,7 21
2012-12-11 Driftredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per november 2012 Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-12,0-11,8-11,7-0,1 0,0 Kommunstyrelse 0,4-29,2-28,8-31,8 3,0 0,0 Stadskontor 47,3-124,5-77,2-83,4 6,2 0,5 Skogsförvaltning 3,1-1,1 1,9-0,3 2,2 0,1 Samhällsbyggnadskontor 85,8-133,9-48,1-24,4-23,7 0,3 Kollektivtrafik 0,0-7,2-7,2-6,2-1,0 0,5 Färdtjänst 0,0-24,6-24,6-28,6 4,0 1,0 Summa 136,9-332,6-195,8-186,4-9,4 2,4 Byggnadsnämnd 24,2-31,6-7,4-8,2 0,8-1,2 Servicenämnd Servicekontoret administration 12,6-15,8-3,2-3,2 0,0 0,1 Kontorsservice 32,3-31,4 0,9 2,1-1,2 0,0 Städ- och måltidsservice 212,8-213,5-0,7 0,0-0,7 0,0 IT-service 93,3-94,2-0,9 0,0-0,9 0,0 Kommuntransport 27,5-27,5 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 378,4-382,3-3,9-1,1-2,8 0,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 55,3-70,9-15,5-15,5 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 580,3-583,8-3,4-4,7 1,3 1,3 Summa 635,7-654,6-18,9-20,2 1,3 1,3 Teknik- och fritidsnämnd 137,4-399,5-262,0-264,0 2,0 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 168,9-178,1-9,2-6,2-3,0 0,0 Kulturnämnd 11,6-127,5-115,9-116,8 0,9 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 141,4-1 536,7-1 395,3-1 390,3-5,0 0,0 Kulturskola 3,2-22,6-19,4-19,8 0,4 0,0 Summa 144,6-1 559,4-1 414,8-1 410,2-4,6 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 70,2-185,1-114,9-119,9 5,0-0,4 Ekonomiskt bistånd 1,5-69,1-67,6-58,1-9,5 0,0 Gymnasieskola 90,6-465,6-375,0-372,0-3,0 0,5 Vuxenutbildning 10,6-61,4-50,9-51,2 0,4 0,3 Uppdragsutbildning 1,0-1,0 0,0 0,6-0,6 0,0 Summa 173,9-782,3-608,4-600,7-7,7 0,4 Socialnämnd 118,8-687,4-568,6-568,6 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 127,8-1 058,8-931,0-933,8 2,8 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 11,3-20,8-9,5-10,9 1,4 0,3 Räddningsnämnd 9,4-77,8-68,4-68,6 0,2 0,0 Summa 2 078,9-6 292,6-4 213,7-4 195,6-18,1 3,2 22
Bilagor Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per november 2012 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2012 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2011 Halmstads Rådhus AB -28,0-39,0 11,0 0,0-39,3 Halmstads Fastighets AB 85,0 10,0 75,0 0,0 89,4 AB Industristaden -0,3 2,2-2,5 0,1-0,1 Halmstads Näringslivs AB -10,5-11,0 0,5 0,0-10,3 Halmstads Energi och Miljö AB 57,8 62,7-4,9 0,0 51,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 39,2 30,5 8,7 0,0 35,0 Halmstads stadsnät AB 11,4 5,7 5,7 0,0 8,6 Halmstad & Co AB -24,9-28,4 3,5 1,2-32,4 Halmstads Flygplats AB -15,5-15,1-0,4 0,6-10,1 Halmstad Hamn AB 5,2-3,1 8,3 0,6 2,2 Summa 119,4 14,5 104,9 2,5 94,3 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 23
2012-12-11 Investeringsredovisning Kommunen (Mkr) Prognossammanställning per november 2012 Inkomster Utgifter Nettobudget Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Övrig gemensam verksamhet 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 44,0-130,9-86,9-115,4 28,6 31,5 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 44,0-130,9-86,9-115,5 28,6 31,5 Byggnadsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0-1,1-1,1-0,3-0,8 0,4 Städ- och måltidsservice 0,0-1,2-1,2-2,1 0,9 0,0 IT-service 0,0-20,0-20,0-39,2 19,2 2,0 Kommuntransport 0,2-5,7-5,5-5,5 0,0 0,0 Summa 0,2-28,0-27,8-49,6 21,8 2,4 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,2-0,2 0,0-0,2 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,4-245,5-245,1-512,4 267,3 27,9 Summa 0,4-245,7-245,3-512,4 267,1 27,9 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-57,2-57,2-98,5 41,3 7,3 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-41,8-41,8-83,3 41,5 0,0 Kulturnämnd 0,0-1,1-1,1-1,9 0,8 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-5,3-5,3-14,6 9,3 0,4 Kulturskola 0,0-0,4-0,4-0,4 0,0 0,0 Summa 0,0-5,7-5,7-15,0 9,3 0,4 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,8-0,8-1,2 0,4 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,3-4,3-5,5 1,2 0,6 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-1,0 0,5 0,5 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,6-5,6-7,7 2,1 1,2 Socialnämnd 0,0-1,3-1,3-1,9 0,6 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-3,7-3,7-4,1 0,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-3,8-3,8-12,9 9,1 0,0 Summa 44,5-525,1-480,6-903,3 422,7 70,7 24
Bilagor Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen* (Mkr) Prognossammanställning per november 2012 Budget enligt affärsplan 2012 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2011 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -150,0-300,0 150,0 0,0-110,2 AB Industristaden -14,7-14,7 0,0 0,0-1,1 Halmstads Näringslivs AB -0,2 0,0-0,2 0,0 0,0 Halmstads Energi och Miljö AB -109,3-159,4 50,1 0,0-155,2 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -37,3-49,1 11,8 0,0-28,7 Halmstads stadsnät AB -30,0-31,4 1,4 0,0-16,8 Halmstad & Co AB -8,8-14,6 5,8 0,0-14,8 Halmstads Flygplats AB -0,7-14,9 14,2 4,7-1,9 Halmstad Hamn AB -7,5-12,0 4,5 0,0-9,8 Summa -358,5-596,1 237,6 4,7-338,5 * Enbart bolag ingående i Halmstad Rådhus AB förekommer i sammanställningen ovan. 25
STADSKONTORET