Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2015 A V L Ä M N A D D E N 20 O K T O B E R 2 0 1 5 1
Innehållsförteckning Ekonomisk prognos... 3 Sammanfattning... 3 Åtgärdsplaner... 8 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 25 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 33 2
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 Ekonomisk prognos Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning Kommunens resultat för 2015 beräknas uppgå till +14,7 Mkr vilket innebär att prognosen förändras med +15,1 Mkr i relation till föregående månad. Noterbart är att helårsresultat prognostiseras numera att bli positivt; det är för första gången det händer under 2015. Förändringen, jämfört med föregående prognos, beror till största del på att flera verksamheter uppvisar prognoser som ligger närmare fastställd budgetram. I något fall har det att göra med tilläggsanslag, som utökar budgetramen och på ett sätt automatiskt för berörda verksamheter närmare budgetmålet. I andra fall rör det sig om diverse besparingsåtgärder som vidtagits under året, till följd av de tidigare betydligt mer negativa prognoser. Kommunens balanskravsresultat uppgår till 14,4 Mkr, och likt tidigare prognoser uppfyller därmed kommunen inte det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Detta eftersom en del av det prognostiserade resultatet väntas komma från realisationsvinster, och dessa ska enligt praxis räknas bort från balanskravsresultatet. I det prognostiserade resultatet ingår även lägre förväntade skatteintäkter som väntas avvika med 31,2 Mkr samt en återbetalning från AFA Försäkring avseende inbetalda premier för år 2004. 3
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 055,0-4 095,7 40,7 19,3-3 809,6 Därav resultatbalansering -12,5-12,5-0,0-12,0 Därav tilläggsanslag -7,0-7,0 - -7,0-2,0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10,0 0,0-0,0 8,5 Pensionskostnader -277,4-270,8-6,6 0,0-277,8 Avskrivningar -299,9-311,6 11,8-0,2-258,0 Verksamhetens nettokostnad -4 632,3-4 678,1 45,8 19,0-4 345,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 533,3 4 564,5-31,2-3,9 4 365,5 Finansiella intäkter 120,0 111,8 8,2 0,0 109,8 Finansiella kostnader -6,3-4,2-2,1 0,0-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster 14,7-6,0 20,7 15,1 126,4 Justeringar enligt balanskrav -29,1 0,0-29,1 0,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -14,4-6,0-8,4 15,1 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2015 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Sammanfattningsvis kan sägas att det ekonomiska läget fortsatt ser allvarligt ut, om än bättre jämfört med tidigare prognoser under året. Trots att flera verksamheter kontinuerligt minskat sina prognostiserade negativa avvikelser, och trots att verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader uppvisar en positiv avvikelse, så väntas ett negativt balanskravsresultat vid årsskiftet. En bidragande orsak är en lägre prognos för skatteintäkter än beräknat vid budgeteringstillfället. Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar ett underskott uppgående till 6,2 Mkr. Förändringen mot tidigare prognos, +22,5 Mkr, beror till stor del på att utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden fått utökad budgetram för gymnasieskolan med +7,0 Mkr (trots det är förändringen för verksamheten endast +5,5 Mkr). Vidare noteras lägre avvikelse än tidigare hos hemvårdsnämnden, +4,0 Mkr, barnoch ungdomsnämndens, +4,0 Mkr, samt kommunstyrelsen/gemensam administration, +3,6 Mkr. Kommunens kärnverksamhet inom barn- och ungdomsnämnden, hemvårdsnämnden, socialnämnden samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden uppvisar fortfarande 4
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 stora negativa budgetavvikelser på totalt 62,6 Mkr även om alla utom en förbättrar sina prognoser i samband med augustibokslutet. Hemvårdsnämnden prognostiserar med ett underskott uppgående till 30,0 Mkr, +4,0 Mkr mindre än tidigare. Det är främst kostnader som uppstått till följd av idrifttagande av ett nytt LOV-äldreboende, högre lönekostnader än budgeterat till följd av volymökningar samt utökning av den så kallade nattpatrullen som orsakar underskottet. Prognos aug-15 sep-15 Nämndernas nettokostnad -4 641,8-4 628,2 Nettoinvesteringar -505,2-487,1 Avskrivningar -299,6-299,9 Pensionskostnader -277,4-277,4 Skatteintäkter 4 537,2 4 533,3 Finansnetto 113,7 113,7 Budgetavvikelse aug-15 sep-15 Nämndernas nettokostnad -28,2-6,5 Nettoinvesteringar 417,2 435,4 Avskrivningar 12,0 11,7 Pensionskostnader -6,6-6,6 Skatteintäkter -27,3-31,2 Finansnetto 6,1 6,1 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beräknar att överskrida driftbudgeten med 16,8 Mkr eftersom kostnaderna inte minskar i den utsträckning som förväntats när budgeten fastställdes. Förbättringen jämfört med föregående prognos beror dels på ett tilläggsanslag på gymnasieskolan, och dels på en avstämning som visat på att elevströmmarna är mer fördelaktiga för kommunen än tidigare uppskattat. Kostnadsanpassning har dock inte kunnat ske och personalkostnaderna ökar jämfört med föregående prognos. Inom barn- och ungdomsnämnden är prognosen negativ och väntas vid årsskiftet uppgå till 6,8 Mkr. Volymökningar och fler barn och elever med behov av tidiga stödinsatser är det som huvudsakligen förklarar den negativa prognosen. Det bör noteras att verksamheten minskat sin negativa avvikelse kontinuerligt under de senaste prognoserna, denna månad med +4,0 Mkr. Slutligen beräknar socialnämnden att för helåret lämna ett underskott uppgående till 9,0 Mkr. Större belastning inom barn- och ungdomsverksamheten är den främsta förklaringen till avvikelsen. Läs mer om driftbudgetavvikelsen på sidan 8. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 487,1 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +435,4 Mkr och en förändring jämfört med tidigare prognos uppgående till +18,1 Mkr. 5
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 Överskottet inom investeringsredovisningen beror sedan tidigare till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor, förskolor, gruppbostäder och infrastrukturprojekt. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 299,9 Mkr vilket är 11,8 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 311,6 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att nyoch ombyggnationer av gymnasieskolor och gruppbostäder har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 277,4 Mkr vilket är 6,6 Mkr högre än budgeterat men i princip oförändrat jämfört med föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli något högre än vad som tidigare budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 533,3 Mkr under 2015, vilket är 31,2 Mkr lägre än budgeterat och cirka 3,9 Mkr sämre än i föregående prognos. På grund av en ryckighet i riksdagens beslut om hur olika poster ska hanteras i skattesystemet är skatteintäkterna svåra att prognostisera just nu och det föreligger viss osäkerhet. Enligt nytt beslut i riksdagen ska de sociala avgifterna för unga anställda höjas stegvis under 2015 och 2016. I kommunens budget har antagandet gjorts om att höjningen skulle ske i sin helhet direkt från och med år 2015. I förhållande till vad som kommunen har budgeterat innebär detta en negativ budgetavvikelse på drygt 8,0 Mkr. Det ska dock noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att lämna nästan motsvarande belopp i överskott. Den huvudsakliga orsaken till den negativa budgetavvikelsen förklaras emellertid av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för åren 2014 och 2015 beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. I den senaste prognosen från Sveriges kommuner och landsting i oktober görs bedömningen att slutavräkningen för år 2015 blir ytterligare 6
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 3,9 Mkr lägre än vad som antagits i tidigare prognos, vilket sammantaget innebär en negativ budgetavvikelse på drygt 23,0 Mkr för slutavräkningsposterna. Utfall aug-15 sep-15 Pensionsmedel 1 001,3 980,9 Ränteportfölj 2 314,0 2 335,3 Låneskuld (bolag) 3 860,0 3 860,0 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 113,7 Mkr, vilket är 6,1 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kommunens placeringar i pensionsmedelsförvaltningen har omplacerats vilket har genererat realisationsvinster. Totalt prognostiserar kommunen 18,6 Mkr i realisationsvinst för 2015. Däremot beräknas effekten av kommunens överlåtelse av koncerninterna reverser tillsammans med lägre avkastning på kommunens ränteplaceringar bidra till 13,9 Mkr lägre finansnetto. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid septembers månads utgång till sammanlagt 980,9 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet minskat med 1,9 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 106,0 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgår per 2015-08-31 till 2 135,2 Mkr. Detta innebär att 45,9 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. 2012 löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och i början av 2015 övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid ovan två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet i slutet av september är 2 335,3 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 1,4 Mkr, justerat för årets insättning om 1 532,3 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 48,9 Mkr. 7
Sammanfattning Delårsrapport 2 2015 Prognos aug-15 sep-15 Resultat 145,6 163,3 Nettoinvesteringar -534,4-538,0 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 163,3 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 15,2 Mkr högre än budget och 17,7 Mkr bättre än föregående prognos. 10,0 Mkr av budgetavvikelsen hänförs till Halmstads Energi och Miljö AB som prognostiserar med lägre kostnader för stödbränsle och nätförluster samt högre anslutningsintäkter. Halmstads Fastighets AB står för 7,0 Mkr av budgetavvikelsen vilket främst förklaras av minskade driftkostnader. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 538,0 Mkr under 2015, vilket är 99,5 Mkr lägre än budget och 3,6 Mkr mer än föregående prognos. 100,0 Mkr av budgetavvikelsen förklaras huvudsakligen av att Halmstads Energi och Miljö AB:s investeringar senareläggs, 78,0 Mkr i optisk sorteringsanläggning och 22,0 Mkr i fjärrvärmeinvesteringar. Resterande del av budgetavvikelse beror främst på att Halmstads Fastighets AB prognostiserar med 21,1 Mkr lägre investeringsnetto, huvudsakligen på grund av att beslut om försäkringsersättning försenas till 2016. Åtgärdsplaner Kommunstyrelsen beslutade med anledning av de ekonomiska prognoserna vid årets första delårsrapport i april att dessa nämnder skulle inkomma med åtgärdsplaner som visar hur berörda nämnder arbetar med att reducera årets förväntade negativa budgetavvikelse och hur de ska komma i ekonomisk balans senast bokslut 2017. De inkomna åtgärdsplanerna visar att samtliga nämnder arbetar aktivt med att reducera underskotten och att fastställda budgetramar år 2016 kommer att hållas. Vidare finns det planer på hur nämnderna ska återställa 2015 års prognostiserade underskott. 8
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar 50 40 MKR 37,9 30 20 10 0-10 -20-30 -40 8,1 1,3 0,7 3,8 3,5 0,4 0,1 0,3 0,0-6,8-9,0-16,8-30,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 0,0% 16,5% 21% 23,6% 57,0% 1,5% 46,3% 0,4% -0,4% -2,7% -1,5% -3,0% 0,9% 0,4% Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelse +1 770 (+1 400) Efter en justering av prognosen beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +1 770 kkr. Förändringen, +370 kkr, beror på en ny prognos för medel avsatta inom projektet Ökade livschanser för unga. Totalt väntas projektet ge ett överskott uppgående till +1 370 kkr. Även medel för att utveckla samverkan runt EU-projekt väntas lämna ett överskott på +400 kkr. 9
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 031 Stadskontor +3 505 (+2 282) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +3 500 kkr. Förändringen mot föregående prognos, +1 200 kkr, beror till största del på lägre kostnader för konsulter och lägre övriga verksamhetskostnader. Sedan tidigare prognostiseras ett underskott till följd av omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd, totalt 7 800 kkr. Den försenade övergången väntas även innebär lägre intäkter, då stadskontoret inte kommer kunna debitera övriga verksamheter förrän det nya systemet är i drift, 1 500 kkr. Avvikelsen reduceras av lägre personalkostnader inom Halmstad Direkt, +3 400, och vakanta tjänster (bland annat HR chef), +1 770 kkr. Kapitalkostnaderna beräknas bli +2 403 kkr lägre än budgeterat till följd av att investering i nytt diariehanteringssystem och digitala infartskyltar inte genomförts som planerat. Medel för anpassningsåtgärder väntas användas och bidra positivt till avvikelsen, +1 500 kkr. Verksamheten har sedan tidigare vidtagit åtgärder i syfte att reducera den tidigare negativa avvikelsen. Bland annat kommer projektet för etablering av Halmstad Direkt inte använda alla avsatta medel, +1 300 kkr, och lägre övriga kostnader bidrar med +1 200 kkr. Vidare förväntas ökade intäkter, bland annat i form av återsökning av moms, +500 kkr. Avsatta medel för kanalisationsstöd, +980 kkr, kommer inte att betalas ut under året. 291 Skogsförvaltning +1 000 (+1 000) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +1 000 kkr. Totalt prognostiseras avvikelsen på inkomstsidan vid årsskiftet bero på intäkter högre än budgeterat från skogsavverkning inom Brunskog, +1 700 kkr, Bröda +500 kkr, Kvibille, +400 kkr samt Brandshult, +350 kkr. På kostnadssidan väntas en avvikelse uppgående till 1 300 kkr till följd av omkostnader i samband med avverkning, upprustning av skogsvägar samt röjning inom rekreationsområdet Skedala. 10
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 299 Samhällsbyggnadskontor +31 599 (+30 976) Överskottet för verksamheten prognostiseras uppgå till cirka +31 600 kkr, vilket innebär en förändring jämfört med föregående prognos uppgående till cirka +600 kkr, beroende på ny prognos för kostnader till lokalbanken. Sedan tidigare beror avvikelsen främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen inte beräknas att förbrukas, +14 700 kkr, samt högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning, +10 000 kkr. Även kapitalkostnaderna beräknas bli lägre till följd av senarelagda investeringar, +3 900 kkr. 370 Kollektivtrafik +/ 0 ( 1 400) Vid årets slut prognostiseras en nettokostnad som är i linje med den reviderade budgeten för helåret. Omdisponering från kommunstyrelsens medel för oförutsedda utgifter, enligt beslut KS 2015/0383, har minskat avvikelsen med +900 kkr jämfört med föregående prognos. Ny uppskattning har även gjorts avseende kostnad för taxemellanskillnaden, som visar på att den inte överstiger vad som har budgeterats för posten, +500 kkr jämfört med föregående månad. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +1 301 (+1 531) Verksamheten prognostiserar ett överskott uppgående till +1 300 kkr för helåret. Förändringen mot föregående prognos, 230 kkr, beror på en ny uppskattning av personalkostnaderna. Huvuddelen av överskottet beror på att en förlikning nåtts gällande avsatt skadestånd 2014 för fastigheten Halmstad 7:78. Dessutom väntar sig verksamheten lägre personalkostnader till följd av vakanser under delar av året. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice 1 900 ( 1 700) Ett underskott uppgående till 1 900 kkr prognostiseras, till följd av avvecklingskostnader på tryckeriet. Förändring mot föregående månad, 200 kkr, beror på att färre uppdrag väntas till följd av omorganisering av kommunikationsavdelningen. Verksamheten anser sig inte ha någon möjlighet att återställa bortfallet i budgeterade intäkter, vilket ger en avvikelse, 1 600 kkr. Vidare väntas övriga kostnader överstiga budget med 300 kkr då delar av tryckeriets anläggningar utrangeras. 11
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 202 Städ- och måltidsservice +200 (+200) Verksamhetens prognostiserar att intäkterna vid årsskiftet kommer överstiga ramen med +200 kkr. Anledningen är en ökning av städuppdrag från bland andra barn- och ungdoms- respektive hemvårdsförvaltningen. 203 IT-service +2 500 (+2 500) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +2 500 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på senarelagda rekryteringsprocesser, +1 300 kkr och lägre avskrivningskostnader än budgeterat på grund av färre datorutbyten än planerat, +700 kkr. Även lägre licenskostnader bidrar positiv, med +500 kkr. Anledningen till det sistnämnda är att verksamheten håller inne på beställningar från leverantör tills behov uppstår, samtidigt som kostnaden redan har fakturerats i början av året inom organisationen. 204 Kommuntransport 100 ( 100) Under året har verkstad och åkeriverksamheten överförts från gator, parker och idrott till kommuntransport. Detta väntas vid årsskiftet leda till högre kostnader än budgeterat inom anslagsområdet, 100 kkr. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +371 (+371) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +400 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kostnader än prognostiserat för bostadsanpassning, +1 371 kkr. Det beror bland annat på utslag i ett flertal domar som varit till kommunens fördel. Överskottet reduceras av att en större löneutbetalning av engångskaraktär har gjorts i januari, 1 000 kkr. 209 Förvaltningsfastigheter +7 729 (+6 229) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har ökat med +1 500 kkr jämfört med föregående prognos och väntas nu uppgå till drygt +7 700 kkr. Förändringen beror på ny uppskattning för kostnader i och med att ett serviceavtal har sagts upp, vilket väntas 12
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 innebära ytterligare +2 000 kkr lägre kostnader än tidigare beräknat. Kostnader för skador och underhåll väntas dock vara 500 kkr högre än tidigare prognostiserat. Avvikelsen beror till stor del på att kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, +3 000 kkr. Energikostnaderna väntas avvika positivt med cirka +4 000 kkr och snöröjningskostnaderna med +1 000 kkr. Även kostnaderna för det tidigare nämnda serviceavtalet väntas bli lägre än budgeterat, totalt +3 000 kkr. Överskottet reduceras något av att övriga kostnader avviker med 1 000 kkr, medan kostnader för akut underhåll överstiger ramen med 2 500 kkr. Teknik- och fritidsnämnden (TK) 320 Gator, parker och idrott +3 822 (+3 822) Vid årsskiftet väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse från driftbudgetramen uppgående till cirka +3 800 kkr. Huvudsakligen beror avvikelsen på lägre kapitalkostnader till följd av inte genomförda investeringar, +2 000 kkr. Även lägre övriga kostnader när medel avseende tränings- och aktivitetslokal i Oskarström inte används bidrar positivt till avvikelsen, +530 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +3 500 (+3 500) Verksamheten uppvisar en positiv avvikelsen gentemot årsbudgeten beroende på att kapitalkostnaderna prognostiseras bli lägre än budgeterat till följd av det låga ränteläget samt senarelagda investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +395 (+395) Verksamheten uppvisar, likt vid föregående prognostillfälle, en förväntad avvikelse vid årets slut uppgående till +395 kkr. Intäkter högre än budgeterat, för bland annat försäljning av tjänster, väntas lämna ett överskott uppgående till +500 kkr. Inom lönekostnaderna prognostiseras en positiv avvikelse till följd av vakanser och några längre sjukskrivningar, +530 kkr. Försenade investeringar och därmed lägre kapitalkostnader bidrar positivt med +70 kkr. Högre kostnader för bland annat renoveringen av Europa och tjuren, 200 kkr reducerar överskottet. Övriga kostnader, som bland annat kan relateras till införandet av en ny ungkulturavdelning, överstiger budgetramen med 530 kkr. 13
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg 7 000 ( 11 000) Verksamhetens prognostiserade negativa avvikelse har minskat med +4 000 kkr jämfört med föregående prognos och uppgår nu till 7 000 kkr. Förändringen beror huvudsakligen på att fristående verksamhet har färre barn och elever än budgeterat under höstterminen, vilket innebär ett prognostiserat överskott för driftsbidragen till fristående förskolor och grundskolor. Mer utförlig sammanställning av orsaker till avvikelsen och skillnaden mot föregående prognos hittas i tabellform i slutet av denna text. Avvikelsen beror sedan tidigare till allra största del på volymökningar av barn och elever, som väntas leda till högre lönekostnader till följd av fler pedagoger i grundskola, fritidshem och förskola. Volymökningen uppgår till cirka 225 fler elever i grundskolan och cirka 30 fler barn i förskolan. Totalt väntas de ökade barn- och elevvolymerna bidra till budgetavvikelsen med 20 700 kkr. Fler barn i behov av varaktigt stöd väntas ge ett ökat underskott, totalt 2 300 kkr. Underskottet reduceras av intäkter från Migrationsverket med anledning av etableringsinsatser för nyanlända, +6 000 kkr, samt lägre förvaltningsgemensamma kostnader, +2 300 kkr. Rekryteringssvårigheter gör att lönekostnaderna beräknas bli +3 400 kkr lägre än budget. Notera dock att detta inte är någon önskad besparing, och snarare olyckligt att organisationen inte lyckas anställa i den omfattning som det finns behov. Men paradoxalt nog ger detta ett positivt avtryck, åtminstone ur ett strikt ekonomiskt perspektiv. Vidare väntas lägre lokalkostnader, +3 300 kkr, högre barnomsorgsintäkter och lägre kostnader för interkommunala mellanhavanden, +600 kkr samt överskott för skolskjutsar, +1 000 kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in föregående års balanserade underskott, 4 500 kkr. 14
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Sammanfattning 641 Grundskola och barnomsorg (belopp i kkr) Augusti September Volymökningar 19 500 20 700 Resultatbalansering 4 500 4 500 Barn i behov av varaktigt stöd 2 300 2 300 Prognostiserade överskott barnomsorgsavgifter +600 +600 Skolskjutskostnader +1 000 +1 000 Lägre förvaltningsgemensamma kostnader (it, fackliga, interkommunala) +2 000 +2 300 Lokalkostnader +3 300 +3 300 Rekryteringssvårigheter och därmed lägre personalkostnader +2 400 +3 400 Fristående verksamhet, färre barn och elever höstterminen +/ 0 +3 900 Intäkter och kostnader nyanlända, Migrationsverket Etableringsreformen + 6 000 + 6 000 Summa 11 000 7 000 649 Kulturskola +200 (+200) Avvikelsen beror sedan tidigare på lägre lönekostnader till följd av vakanser som inte tillsätts, +400 kkr, samtidigt som lokalkostnaderna (för tillfälliga lokaler) och övriga kostnader (för bland annat kulturupplevelser, köpta tjänster och bilersättning) överstiger budgetramen med 100 kkr vardera. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +3 200 (+/ 0) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse vid årets slut uppgående till +3 200 kkr. Enligt verksamheten är färre ungdomar än beräknat delaktiga i projektet Prova-på-platser, vilket innebär ett överskott, +2 000 kkr. Ett annat projekt, vars mål är att tillsammans med andra aktörer skapa sysselsättning för personer med funktionsnedsättning, har försenats och väntas inte förbruka samtliga medel, +800 kkr. Enheten daglig verksamhet väntas uppvisa en positiv avvikelse, +2 800 kkr. Även här är anledningen att verksamheten räknat med fler deltagare vid budgettillfället än vad som blivit utfallet hittills under året. Slutligen beräknas en negativ avvikelse uppstå inom personalkostnader, 2 400 kkr. 131 Ekonomiskt bistånd +500 (+500) Till följd av intäkter höger än budgeterat, främst i form av bidrag från Migrationsverket, beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +500 kkr. 15
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 651 Gymnasieskola 16 969 ( 22 517) En avvikelse på 16 969 kkr beräknas uppvisas vid årets slut. Den prognostiserade avvikelsen har därmed minskat med +5 548 kkr jämfört med föregående prognos. Den viktigaste anledningen är att verksamhetens budget har utökats med +7 000 kkr för att täcka de högre lokalkostnaderna. Genomförd elevavstämning visar på att verksamheten kommer få lägre kostnader till andra huvudmän, +500 kkr. Däremot har en ny prognos för personalkostnader utförts och denna visar att verksamhetens underskott för posten kommer utökas med ytterligare 2 200 kkr jämfört med föregående månad. I det som följer beskrivs vad den prognostiserade avvikelsen, 16 969 kkr, består av. Den största förklaringen till avvikelsen är högre personalkostnader inom den kommunala gymnasieskolan, som överstiger budgetramen med 10 600 kkr. Verksamheten förklarar det med minskade anslag jämfört med föregående år (till följd av minskade elevvolymer). Den näst största posten med negativ avvikelse är lokalkostnader, som även efter tilldelat tilläggsanslag väntas uppvisa en avvikelse på 6 900 kkr. Underskottet hänförs till ökade lokalkostnader i samband med renoveringen av Kattegattgymnasiet. Posten kan delas upp i kostnader tillkomna till följd av extralokaler och paviljonger samt att det balanserade underskottet från 2014 bedöms kvarstå. Efter genomförd elevavstämning är det nu klart att färre elever än tidigare beräknat har sökt sig till andra huvudmän samt friskolor. En negativ budgetavvikelse på 1500 kkr beräknas dock fortfarande för posten gymnasieelever i friskolor eller andra huvudmän. Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, +3 000 kkr. Intäkterna kommer däremot inte upp till den budgeterade nivån för uppdragsutbildningen, 800 kkr, och till följd av färre elever från andra kommuner än Halmstad (så kallade interkommunala intäkter), 1 000 kkr. 16
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Sammanfattning 651 Gymnasieskola (belopp i kkr) augusti september Intäkter +1 200 +1 200 ökade intäkter för Språkintroduktion +3 000 3 000 minskat elevunderlag IKE, färre att fakturera 1 000 1 000 minskad uppdragsutbildning 800 800 Lönekostnader 8 400 10 600 lönekostnader 17 100 10 600 åtgärdsprogram +9 900 ej uppnått åtgärdsprogram 1 200 Lokalkostnader 13 317 6 887 underskott 2014, kostnader i samband med planerad renovering 4 817 4 817 av Kattegattsgymnasiet dubbla lokalkostnader 2015 8 500 8 500 ökade kostnader för städ och ej budgeterade lokalkostnader tilläggsanslag KF +7 030 600 Övriga kostnader 2 000 682 ökade kostnader för AHM/FRI 2 000 1 500 elevresor +400 inackorderingsbidrag +250 övriga kostnader +168 Summa 22 517 16 969 661 Vuxenutbildning 3 500 ( 3 500) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till 3 500 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på kostnader för köp av yrkesvuxutbildning från extern leverantör, som nu totalt överstiger ramen med 2 700 kkr. Vidare består avvikelsen av högre lokalkostnader, 700 kkr, som väntas uppstå då verksamheten bedömer att lokalerna på Skånegatan inte kommer att vara tillräckliga till höstterminen, och ytterligare lokaler kommer därmed att behöva hyras. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg 9 000 ( 9 000) Prognosen är oförändrad jämfört med föregående prognostillfälle. Likt tidigare år poängterar verksamheten att stor osäkerhet ligger i prognosen beträffande kommande antal externplaceringar och antal ärenden. I budgetarbetet har ett antal externplaceringar inom olika kategorier lagts ut, utifrån dels avdelningarnas bedömning om framtida läge och dels historisk data. Hittills i år har cirka 400 fler anmälningar inkommit till barn- och ungdomsverksamheten än under motsvarande period föregående år, vilket motsvarar en 17
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 ökning med 53 procent. För att kunna hantera tillströmningen dels i den akuta, dels i den uppföljande och behandlande verksamheten, prognostiseras en avvikelse uppgående till 6 000 kkr. Anpassningar av gruppbostäder, utifrån vad som framkommit i rapporter från myndigheten Inspektionen för vård och omsorg, har skett. Inom flera enheter innebär det ökad bemanning. Kostnaden för det beräknas överstiga budgeten med 1 500 kkr. Även antalet externplaceringar inom funktionshinder väntas överstiga budgeten, 1 500 kkr. Uppstartskostnader till följd av ensamkommande flyktingbarn väntas uppgå till 1 000 kkr. Personal måste anställas innan verksamheten är igång och lokalanpassning behöver göras. Över länge tid bedöms dock denna verksamhet vara i balans med budget. Slutligen, verksamheten hanterar resultatbalanseringen från föregående år, främst genom partiella vakanshållningar. Även inom administration uppstår vakanser och därmed väntas ett överskott för posten, +1 000 kkr. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg 30 000 ( 34 000) Även denna månad minskar verksamhetens prognostiserade budgetavvikelse, nu med +4 000 kkr, och väntas totalt uppgå till 30 000 kkr. Flera avdelningar redovisar mindre förbättringar i sina prognoser, och det är främst lönekostnaderna som väntas minska, jämfört med föregående prognos. För sammanställning och jämförelse mellan månaderna, se tabell i slutet av denna text. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala. I det som följer beskrivs avvikelser utöver dessa utvecklingsprojekt. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med +18 690 kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för intäkter för 18
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillkommer vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med 27 260 kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fler bilar än planerat i drift bidrar till underskottet. Lokalkostnader förväntas överstiga budget med 1 760 kkr beroende bland annat på hyra för Kvarnlyckan, där verksamheten inte har någon ramtilldelning, samt för ytterligare kostnad för Västersol. För övriga kostnader förväntas ett underskott på 20 380 kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat LOV-äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +710 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälso- och sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 2 Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet. 19
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Sammanfattning 770 Äldreomsorg (belopp i kkr) Augusti September Nytt LOV-äldreboende i drift (avtalen var inte klara vid budgettillfället) 17 400 17 400 Nattpatrullens verksamhet utökad med cirka 50 % (12 bilar mot 8 tidigare) 10 500 10 700 Framtidens hemsjukvård (inkluderar både hemsjukvårdens och hemtjänstens del) 6 900 6 900 Sofiebergs äldreboende 3 300 3 300 Merkostnader för lokaler (Kvarnlyckan och Västersol) 3 200 3 200 Hemsjukvård och förebyggande verksamhet (exkl. Framtidens hemsjukvård, Larmpatrullen, Nattpatrullen) 3 000 2 400 Utomkommunal vård 830 1 600 Utskrivningsklara patienter 1 600 1 600 Larmpatrullen 1 600 1 500 Bemanningsenheten 1 000 1 000 Intraprenad Vallås-Dalsbo 700 300 Hemtjänst (exkl. den del av Framtidens hemsjukvård som berör hemtjänsten) +1 100 +1 900 Avgifts- och hyresintäkter +3 300 +2 700 Lägre kostnader inom andra delar av verksamheten pga nytt LOV-boende +4 000 +4 000 Budgeterade extraordinära medel +8 000 +8 000 Övrigt 370 +3 300 Summa 34 000 30 000 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +100 ( 200) Verksamheten vänder den tidigare aviserade negativa avvikelsen och beräknar nu att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +100 kkr. Förändringen jämfört med föregående prognostillfälle, +300 kkr, beror på främst på vakanser och något lägre lokalkostnader, samt på övrig återhållsamhet av utgifter. Sedan tidigare väntar verksamheten lägre intäkter, där avvikelsen väntas uppgå till 910 kkr. Tillsyn av enskilda avlopp har försenats och är mer kostsam än tidigare planerat på grund av att mer tid fått läggas på information till enskilda hushåll. Verksamheter menar på att någon annan del av verksamheten bör ta hand om informationsinsatserna till berörda, medan miljö- och hälsoskyddskontoret istället bör fokusera på tillsynsarbetet. Enligt verksamheten finns sådana särskilda VA-rådgivare hos några andra kommuner. Genom återhållsamhet vid utgifter väntas lägre övriga kostnader, +670 kkr. Även lägre personalkostnader till följd av vakanser bidrar positivt till avvikelsen, +340 kkr. 20
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +300 (+300) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +300 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Intäkterna väntas avvika med negativa 400, beroende på otillräcklig bemanning på förebyggandeavdelningen, vilket i sin tur innebär färre genomförda tillsyner. Vidare beror avvikelsen på att kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat, +1 450 kkr samt på högre personalkostnader på grund av högre ersättning vid beredskap, 750 kkr. 21
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Bolag MKR 12 10,0 10 8 7,0 6 4,4 4 2 1,2 1,1 0,0 0,0 0-2 -4-3,2-6 -5,4-8 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 78,9% 9,3% 0% 8,1% 8,3% 7,2% -19,4% 0,0% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) +4 400 (+4 400) HRAB resultat beräknas bli 1 200 kkr vilket är 4 400 kkr högre än budget. Avvikelser beror främst på att bolaget under året har övertagit de lån som dotterbolagen tidigare hade hos kommunen vilket bidrar till ett bättre finansnetto. Övertaget medför en ökad kostnad för borgensavgifter till kommunen med 18 800 kkr och ökad räntekostnad till finansinstitut med 5 400 kkr samtidigt som ränteintäkter från dotterbolag ökar med 28 000 kkr. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +7 000 (+/ 0) HFAB prognostiserar med ett resultat om 82 000 kkr, vilket är 7 000 kkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att driftkostnaderna beräknas bli 6 600 kkr lägre på grund av lägre kostnader för yttre skötsel, uppvärmning och administration. Bolagets underhållskostnader väntas öka med 4 300 kkr vilket förklaras av att en takrenovering på Vallås har tidigarelagts. Övriga intäkter ökar med 3 100 kkr vilket hänförs till den försäkringsersättning som bolaget hittills har medgetts för översvämningen i Getinge, hösten 2014. 22
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +10 000 (+/ 0) Det prognostiserade resultatet för HEM om 130 000 kkr är 10 000 kkr bättre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på hög tillgänglighet i pannorna då tillgången på avfall är god vilket medför att bolaget använder mindre av dyrare bränsle. Bolaget har lägre nätförluster och anslutningarna till elnätet har ökat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +1 200 (+1 200) HSAB prognostiserar ett resultat om 17 800 kkr, vilket är 1 200 kkr högre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget har fler anslutningar och därmed högre intäkter samt att personalkostnaderna är lägre på grund av att nyanställd personal tillträtt senare än budgeterat. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) 3 200 ( 3 200) Bolaget prognostiserar ett resultat om 3 200 kkr, vilket är 3 200 kkr lägre än budget. Bolaget prognostiserar med högre intäkter om 10 000 kkr jämfört med budget, vilket främst beror på nya containerlinjer samt att bogserbåten har fler uppdrag. Kostnaderna ökar med 16 000 kkr vilket främst förklaras av ökade kostnader för köpta personaltjänster på 8 100 kkr, vilket beror på extra bemanning för omställningen i samband med nya godslinjer. Även maskinhyra, bogserbåtskostnader och produktionsomkostnader ökar. Kapitalkostnaderna minskar däremot med 2 800 kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) 5 400 ( 6 000) DHAB prognostiserar ett resultat på 33 000 kkr, vilket är 5 400 kkr lägre än budget men 600 kkr högre än föregående prognos. Avvikelse mot föregående prognos beror främst på lägre kostnader då bolaget har gjort omprioriteringar gällande planerade aktiviteter, inköp, resor och kampanjer. Budgetavvikelsen består av tidigarelagda kostnader och lägre partnerintäkter för Ping Pong Power, 3 400 kkr samt av ett sämre resultat för utställningen Game Masters, 3 100 kkr. Bolagets kapitalkostnader är däremot 1 000 kkr lägre. 23
Driftredovisning Delårsrapport 2 2015 AB Industristaden (ABI) +1 100 (+1 100) AB Industristaden prognostiserar ett resultat om 1 000 kkr vilket är 1 100 kkr högre än budget. Avvikelsen beror dels på lägre avskrivningar om 400 kkr med anledning av ändrad redovisningsstandard i enlighet med K3 och dels på lägre räntekostnader om 700 kkr då flera lån har omsatts med lägre räntesats. 24
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar 250 MKR 218,4 200 150 134,2 100 50 0-50 42,6 20,0 10,5 0,0 0,0 1,5 2,6 8,1 0,0 0,0 0,0-2,6 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 72,5% 0,0% 25,7% 45,4% 29,7% 22,2% 34,9% 25,0% 59,8% 0,0% -52,0% 0,0% 0,0% Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 476 ( 476) Verksamhetens avvikelse beror på att projektet e-förvaltning förväntas förbruka mer medel än vad som budgeteras för 2015. Noteras bör att projektet löper under fyra år och totalbudgeten väntas inte överskridas. 25
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 299 Samhällsbyggnadskontor +218 908 (+229 221) Verksamhetens prognostiserade avvikelse delas in i projekt som ligger inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX) och sådana som ligger utanför. Jämfört med föregående månad har prognosen förändrats med cirka 10 300 kkr. Det är främst ny prognos inkomster samt justering av budgeten som påverkar jämförelsen mellan månaderna. Inom exploateringsverksamheten består avvikelsen av ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar 5 000 0 33 100-5 200 35 000-6 000 24 000 0 Sofieberg Norra 13 600 0 22 300-1 500 22 300-4 000 8 700-4 000 Kårarp industriområde 2 000-100 1 300-200 8 000-300 6 000-200 Getinge stationsområde 0 0 300-6 000 300-7 500 300-7 500 Fastighetsförvärv 0-20 000 200-5 100 0-8 700 0 11 300 Harplinge 4 000-5 500 0 0 0 0-4 000 5 500 Kemisten, Lundgrens 5 000-2 000 0-400 0-600 -5 000 1 400 Snöstorps IP 5 000-3 500 0-300 0-400 -5 000 3 100 Fammarpsvägen 15 000-7 600 9 600-1 000 9 600-4 700-5 400 2 900 Gullbrandstorp 1:50 6 500-500 400-300 400-500 -6 100 0 Hamnen 8 000-6 100 0-600 0-2 100-8 000 4 000 Övrigt MEX 70 500-81 500 35 600-28 900 51 200-64 300-13 300 11 300 Totalt 134 600-126 800 102 800-49 500 126 800-99 100-7 800 27 800 Verksamheten prognostiserar totalt ett överskott från investeringsramen uppgående till cirka +218 900 kkr. Inklusive exploateringsverksamheten består avvikelsen av: Inkomster exploateringsvht. (spec. i tabell ovan) Utgifter exploateringsvht. (spec. i tabell ovan) Hamninvesteringar Kattegattgymnasiet Steningeskolan Ombyggnad av Nymansgatan Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet Förskoleutbyggnad Södra infarten etapp I Övrigt Summa 7 800 kkr +27 800 kkr +66 300 kkr +28 000 kkr +26 000 kkr +24 400 kkr +18 000 kkr +17 900 kkr +14 000 kkr +4 300 kkr +218 900 kkr 26
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Avvikelsen för exploateringsverksamhetens inkomster för fastighetsförsäljningar beror främst på försäljning av fastigheten Oceanen 4, fastigheten Krubban 2 samt försäljning av tomträtter. Försäljningar över budget prognostiseras även inom Sofieberg Norra, Kårarp industriområde, samt Eurostop, +3 800 kkr, där utbyggnad pågår. Lägre försäljningsinkomster inom övriga projekt beror i första hand på att detaljplan inte vunnit laga kraft enligt tidplan, exempelvis för Snöstorps IP. Högre utgifter förväntas bland annat för Sofieberg Norra och Getinge stationsområde där markberedningen fördyras på grund av sanering. Lägre utgifter för projekt beror främst på att detaljplaner blivit återremitterade, överklagade eller upphävda. Detta gäller bland annat för projekt i kvarteret Kemisten, som är senarelagd på grund av återremitterad detaljplan. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor +2 500 (+2 500) Anslagsområdet beräknar att inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till +2 500 kkr. 203 IT-service +8 000 (+8 000) Verksamheten prognostiserar en avvikelse uppgående till +8 000 kkr till följd av färre datorutbyten än planerat. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +291 (+391) En positiv avvikelse på cirka +300 kkr väntas uppstå, vilket innebär en förändring med 100 kkr i relation till föregående prognostillfälle. Avvikelsen beror på lägre prognostiserade kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan, medan förändringen mot föregående prognos beror på ny uppskattning av hur mycket som faktiskt kommer köpas in under året. 209 Förvaltningsfastigheter +133 892 (+110 341) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka +134 000 kkr vilket innebär en ökning jämfört med föregående prognos med cirka +23 500 kkr. Förändringen beror på diverse justeringar och +7 500 kkr kan härledas till ett tilläggsanslag avseende förskolor (ersättning för dåliga lokaler) som inte kommer att förbrukas i år. 27
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (avser Söndrumsskolan) Summa +350 kkr +351 kkr Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Förskolor +47 759 kkr Gruppbostäder/daglig vht +35 212 kkr Idrottsanläggningar +17 933 kkr Reinvestering (före detta underhåll) +9 000 kkr Skolor +3 431 kkr Äldreboenden +200 kkr Gymnasieskolor 576 kkr Övrigt +20 582 kkr Summa +133 541 kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +39 600 (+24 700) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut har förändrats med +3 000 kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på att förseningar inom projektet Klimatanpassningsåtgärder Getinge väntas lämna ett överskott, +3 000 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på förseningar inom projektet Resecentrum etapp 2, +16 500 kkr och Wrangelsgatan, +6 000 kkr. Även senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär bidrar med +4 000 kkr. Delar av projektet har försenats och därför sker inte utbetalningarna enligt planen. Avvikelser hittas även inom projekten Oskarström centrumutveckling, +2 500 kkr, och Fylleåleden etapp 2, +2 400 kkr. Medel avsatta för bro över Genevadsån i Gullbranna väntas lämna ett överskott då bron inte väntas komma på plats förrän till sommarsäsongen 2016, +2 300 kkr. 28
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Slutligen har projektet Upprustning Halmstad Arena bad tidigarelagts och medel avsedda att användas under 2016 förbrukas redan nu. Detta bidrar till att minska överskottet med 2 000 kkr. Utöver dessa lyfter verksamheten ytterligare tolv projekt som väntas lämna en positiv avvikelse, totalt +7 900 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +20 000 (+20 000) Ett överskott från investeringsramen prognostiseras till årsskiftet. Projektet Huvudledningar väntas avvika med +11 000 kkr, då förseningar relaterade till entreprenad gör att projektet inte hinner regleras ekonomisk innan årets slut. Även förseningar inom projekten Avloppsrening och Vattenproduktion påverkar med +5 000 kkr, respektive +4 000 kkr. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +1 450 (+1 000) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till +1 450 kkr. Flera investeringar har försenats, och ny uppskattning för vad som hinner bli klart innan årsskiftet har gjorts, vilket resulterar i en prognosförändring på +450 kkr jämfört med föregående månad. Samtidigt räknar verksamheten med att fortfarande kunna genomföra flera större inköp under senhösten och vintern. Det som primärt väntas ge ett överskott är investeringen i ett nytt barnrum på Stadsbiblioteket, som har försenats då direktupphandlingen fått avbrytas och ett nytt upphandlingsförfarande är i startfas. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +2 620 (+2 620) Verksamheten väntas vid årets slut uppvisa ett överskott från investeringsramen uppgående till +2 620 kkr, oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror överskottet på att medel för nya skolor och lokalförnyelse inte väntas förbrukas under året. Även medel för Frennarps byskola lämnar ett överskott till följd av försenad renoveringsstart. 29
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +1 544 (+/ 0) Förseningar inom ombyggnationen av en lokal inom daglig verksamhet, samt försenad uppstart av en annan lokal väntas ge upphov till försenade inköp av inventarier. Prognosen är ett överskott på cirka +1 500 kkr. 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående prognos, till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg 2 550 ( 2 550) Likt föregående prognos väntar verksamheten ett underskott på investeringssidan som väntas uppgå till 2 550 kkr. Avvikelsen beror på att verksamheten redan nu tagit i anspråk investeringsmedel som finns tillgängliga först 2016 och införskaffat inventarier till Oskarströms äldreboende, 3 000 kkr. Sedan tidigare väntas även medel för det nya äldreboendet i Harplinge ge ett överskott uppgående till +450 kkr till följd av försenad byggnation. 30
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Bolag MKR 120 100 100,0 80 60 40 20 0-20 -40 10,4 9,1 0,0 1,6 0,0 0,0-0,5-21,1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - -8,6% - 0,0% 38,2% -0,7% 46,1% 21,9% 65,4% Halmstads Fastighets AB (HFAB) 21 100 (+/ 0) HFAB:s prognostiserade nettoinvesteringar upp-går till 265 100 kkr, vilket är 21 100 kkr mer än budget. Avvikelsen beror främst på redovisningen av återuppbyggnaden i Getinge, 18 700 kkr. I bolagets budget har investeringsutgifterna för återuppbyggnaden och försäkringsersättningen nettoredovisats till 10 000 kkr, men prognosen för 2015 är att investeringsutgifterna uppgår till 30 100 kkr medan försäkringsersättningen motsvarande avvikelsen väntas erhållas först 2016. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +100 000 (+80 000) HEM prognostiserar investeringsutgifter om 162 000 kkr, vilket är 100 000 kkr lägre än budget och 20 000 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att tillståndsfrågorna kring investeringarna i den optiska sorteringsanläggningen har försenats. 78 000 kkr av budgetavvikelsen förklaras av investeringen i den optiska sorteringsanläggningen och 22 000 kkr förklaras av fjärrvärmeinvesteringar som är dels senarelagda och dels upphandlade till lägre priser. 31
Investeringsredovisning Delårsrapport 2 2015 Halmstads stadsnät AB Bolaget prognostiserar att investera 69 700 kkr under året vilket är 500 kkr mer än budget. Hallands Hamnar Halmstad AB (HSAB) 500 ( 500) (HHHAB) +10 400 (+12 900) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 20 500 kkr under 2015, vilket är 4 600 kkr mer än budget och 2 500 kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot såväl föregående prognos som budgeten beror främst på kostnader för projektering av Oceanhamnen och investeringar i terminalvagnar. Bolaget beräknar att investeringsinkomsterna från försäljning av anläggningar till kommunen är 15 000 kkr, vilket inte var budgeterat. Bolagets nettoinvesteringar är därmed 10 400 kkr lägre än budget. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +9 100 (+9 100) Bolaget prognostiserar att investera 32 400 kkr under året vilket är 9 100 kkr lägre än budget. Förändringen utgörs främst av att investeringar har senarelagts, bland annat ny räddningsbil, 5 500 kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) +1 600 (+1 600) DHAB prognostiserar att investera 1 800 kkr, vilket är 1 600 kkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget dels överlåter utförandet av en investering till kommunens fastighetskontor och dels väljer en enklare lösning för ett annat projekt. 32
Bilagor Delårsrapport 2 2015 Bilagor till den ekonomiska prognosen Driftredovisning Prognossammanställning per september 2015 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-14,0-13,8-13,8 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,6-35,6-35,0-36,8 1,8 0,4 Stadskontor 51,1-168,9-117,8-121,3 3,5 1,2 Skogsförvaltning 3,2-2,4 0,7-0,3 1,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 95,5-95,8-0,3-31,9 31,6 0,6 Kollektivtrafik 0,0-12,7-12,7-12,7 0,0 1,4 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 150,5-355,5-205,0-242,8 37,9 3,6 Byggnadsnämnd 27,2-33,3-6,1-7,4 1,3-0,2 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,8-3,0-3,0 0,0 0,0 Kontorsservice 12,9-14,8-1,9 0,0-1,9-0,2 Städ- och måltidsservice 290,6-290,4 0,2 0,0 0,2 0,0 IT-service 106,3-103,8 2,5 0,0 2,5 0,0 Kommuntransport 67,8-67,9-0,1 0,0-0,1 0,0 Summa 486,5-488,8-2,3-3,0 0,7-0,2 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-73,0-15,2-15,6 0,4 0,0 Förvaltningsfastigheter 611,0-601,9 9,1 1,4 7,7 1,5 Summa 668,8-674,9-6,1-14,2 8,1 1,5 Teknik- och fritidsnämnd 124,4-375,9-251,5-255,3 3,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-213,4-4,1-7,6 3,5 0,0 Kulturnämnd 11,4-128,3-116,9-117,3 0,4 0,0 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 178,6-1 812,0-1 633,4-1 626,4-7,0 4,0 Kulturskola 3,8-27,4-23,7-23,9 0,2 0,0 Summa 182,4-1 839,5-1 657,1-1 650,3-6,8 4,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 59,3-202,1-142,7-145,9 3,2 3,2 Ekonomiskt bistånd 5,4-70,1-64,7-65,2 0,5 0,0 Gymnasieskola 94,4-476,3-381,8-364,9-17,0 5,5 Vuxenutbildning 31,3-86,6-55,3-51,8-3,5 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 190,5-835,0-644,5-627,7-16,8 8,7 Socialnämnd 150,0-777,3-627,4-618,4-9,0 0,0 Hemvårdsnämnd 161,9-1 188,1-1 026,2-996,2-30,0 4,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,1-24,3-11,2-11,3 0,1 0,3 Räddningsnämnd 12,2-82,0-69,8-70,1 0,3 0,0 Summa 2 388,1-7 016,3-4 628,2-4 621,7-6,5 21,7 33
Bilagor Delårsrapport 2 2015 Investeringsredovisning Prognossammanställning per september 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,8-17,8-17,3-0,5 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 126,8-191,8-65,1-284,0 218,9-10,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 126,8-209,6-82,8-301,2 218,4-10,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-23,5-23,5-31,5 8,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-30,3-30,3-40,8 10,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3-0,1 Förvaltningsfastigheter 0,4-160,8-160,4-294,3 133,9 23,6 Summa 0,4-161,5-161,1-295,3 134,2 23,5 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-100,7-100,7-143,3 42,6 3,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-70,0-70,0-90,0 20,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-2,7-2,7-4,2 1,5 0,5 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-7,6-7,6-10,2 2,6 0,0 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-7,9-7,9-10,5 2,6 0,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,5-0,5-2,1 1,5 1,5 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,5-5,5-13,6 8,1 1,5 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-7,5-7,5-4,9-2,6 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-16,4-16,4-16,4 0,0 0,0 Summa 127,1-614,2-487,1-922,5 435,4 18,1 34
Bilagor Delårsrapport 2 2015 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per september 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB -1,2-5,6 4,4 0,0-18,1 Halmstads Fastighets AB 82,0 75,0 7,0 7,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 130,0 120,0 10,0 10,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 17,8 16,6 1,2 0,0 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,2 0,0-3,2 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,7-16,7 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -33,0-27,6-5,4 0,7-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden 1,0-0,1 1,1 0,0 0,2 Summa 163,3 148,1 15,2 17,7 188,7 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per september 2015 Budget enligt affärsplan 2015 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -265,1-244,0-21,1-21,1-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -162,0-262,0 100,0 20,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -69,7-69,2-0,5 0,0-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -5,5-15,9 10,4-2,5-19,8 Halmstads Flygplats AB -32,4-41,5 9,1 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -1,8-3,4 1,6 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -1,5-1,5 0,0 0,0 0,0 Summa -538,0-637,5 99,5-3,6-655,5 35
Bilagor Delårsrapport 2 2015 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar 5 000 0 33 100-5 200 35 000-6 000 30 000-6 000 Fastighetsförvärv 0-20 000 200-5 100 0-8 700 0 11 300 Sofieberg Norra 13 600 0 22 300-1 500 22 300-4 000 8 700-4 000 Fammarpsvägen 15 000-7 600 9 600-1 000 9 600-4 700-5 400 2 900 Albinsro 14 000-700 9 400-600 9 400-1 100-4 600-400 Tallvik 9 000-100 9 100 0 9 100-100 100 0 Kårarp industriområde 2 000-100 1 300-200 8 000-300 6 000-200 Sporthallen, bostäder 7 100-2 000 4 600-1 100 7 100-400 0 1 600 Eurostop 400-2 200 0-1 600 4 200-4 300 3 800-2 100 HEM - Kristinehed 3 000-1 900 3 700-100 3 700-200 700 1 700 Kistinge industriområde 1 800-500 1 700-100 2 700-1 700 900-1 200 Klotet 25 2 500 0 2 600 0 2 600 0 100 0 Getinge industriområde 3 000-4 800 600-6 600 2 100-9 300-900 -4 500 Kvibille 7:7 300-3 000 200-800 1 300-1 000 1 000 2 000 Norra Volontären 2 000-100 0 0 1 300-100 -700 0 Padelhall Halmstad 10:1 3 000-500 0-100 1 200-200 -1 800 300 Halmstad 3:130 (HEM) 3 000-100 0-300 1 000-300 -2 000-200 Coop, Gamletull 5 500-4 000 200-1 700 900-2 000-4 600 2 000 Gamletullsområdet 1 500 0 700-2 900 700-4 300-800 -4 300 Gullbrandstorp 1:50 6 500-500 400-300 400-500 -6 100 0 Getinge stationsområde 0 0 300-6 000 300-7 500 300-7 500 Villmanstrand 1 000-100 200-100 200-100 -800 0 Ny Deponi 0-1 000 0 0 0-6 000 0-5 000 Marksanering 0-3 500 0 0 0-3 500 0 0 Hamnen 8 000-6 100 0-600 0-2 100-8 000 4 000 Albinsro etapp 2 0-1 000 0-1 100 0-1 900 0-900 Oceanen 4, fd Scan 0 0 0-2 800 0-1 500 0-1 500 Förskolor 0-1 900 0-500 0-1 400 0 500 Harplinge centrum 1 500-3 200 0-100 0-1 300-1 500 1 900 Bagaren 11 0-2 500 0-600 0-1 200 0 1 300 Fyllinge Kvadrant 4 0-1 500 0-600 0-1 200 0 300 Åled Himmelkulla 0-4 200 0-700 0-1 000 0 3 200 Tullkammarkajen 0 0 0-800 0-1 000 0-1 000 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0-700 0-800 0 2 200 Harplinge Lyngåkra (ind) 500-3 400 0-100 0-800 -500 2 600 Kemisten, Lundgrens 5 000-2 000 0-400 0-600 -5 000 1 400 Gruppbostäder 0-1 500 0 0 0-500 0 1 000 Gasen 1 4 000-1 000 0 0 0-500 -4 000 500 Snöstorps IP 5 000-3 500 0-300 0-400 -5 000 3 100 Söderkaj 0-4 000 0 0 0-200 0 3 800 Haverdal, Skintan 0-2 000 0 0 0-200 0 1 800 Österskans Teatern 0-2 000 0 0 0-200 0 1 800 Stickspår i Hamnen 0-6 000 0 0 0 0 0 6 000 Kistinge Östra 0-2 400 0 0 0 0 0 2 400 Kvibille, Pilagård etapp 2 1 000-4 100 0 0 0 0-1 000 4 100 Harplinge 4 000-5 500 0 0 0 0-4 000 5 500 Sporthallen 5 000 0 0 0 0 0-5 000 0 Övrigt MEX 1 400-13 300 2 600-4 900 3 700-16 000 2 300-2 600 Totalt 134 600-126 800 102 800-49 500 126 800-99 100-7 800 27 800 36
Bilagor Delårsrapport 2 2015 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad -4 628,2-4 621,7-6,5-28,2 21,7 Kalkylerade internräntor 112,3 122,2-10,0-10,0 0,0 Kalkylerade avskrivningar 299,9 311,6-11,7-12,0 0,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 157,0 161,3-4,3-4,3 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 4,0-69,1 73,1 68,8 4,3 Summa -4 055,0-4 095,7 40,7 14,3 26,3 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2015 Årets prognostiserade resultat 14,7 Realisationsresultat; pensionsmedel -19,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -14,4 37
2015