Årsredovisning för Brf Sjömansgatan 2 Räkenskapsåret 2015-01-01-2015-12-31 Innehållsförteckning Sida Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ansvarsförbindelser och ställda säkerheter 8 Noter och redovisningsprinciper 9
Brf Sjömansgatan 2 1(16) Förvaltningsberättelse Styrelsen för Brf Sjömansgatan 2,, får härmed avge årsredovisning för 2015. Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Ordinarie ledamöter Vald t.o.m. föreningsstämman Emelie Jonsson Ordförande 2016 Sara Widin Dahlström Ledamot 2016 Jens Wikström Ledamot 2016 Madelene Gimlegård Ledamot 2016 Rose-Marie Aniés Ledamot 2016 Styrelsesuppleanter Rikard Berggren 2016 Antje Schuett 2016 Ordinarie revisorer Öhrlings Pricewaterhousecoopers AB 2016 Valberedning Magnus Östman Valberedning 2016 Martin Gårdmark Valberedning 2016 Kerstin Tothfalusi Suppleant 2016 Firmateckning Föreningens firma tecknas av styrelsen.
Brf Sjömansgatan 2 2(16) Fastighetsuppgifter Föreningen äger fastigheten Olivedal 29:1 i Göteborgs kommun med därpå uppförda byggnader med 17 lägenheter. Byggnaderna är uppförda 1911. Föreningen upplåter 17 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 1 rok 2 rok 5 rok 6 rok 3 11 2 1 Total tomtarea: Total bostadsarea: 712 kvm 1 208 kvm Fastigheten är fullvärdesförsäkrad i Folksam. Förvaltning Bredablick Förvaltning i Sverige AB har biträtt styrelsen med föreningens ekonomiska förvaltning enligt tecknat avtal. Underhåll och reparationer Årets underhåll Föreningen har under räkenskapsåret utfört reparationer för 16 345 kr och planerat underhåll för 0 kr. Reparationskostnader specificeras närmare i not 3 till resultaträkningen. Underhållsplan och kommande års underhåll Föreningen har en underhållsplan som upprättades 2007 och sträcker sig fram till 2017. Underhållsplanen reviderades 2012, leverantör av underhållsplan är HSB. Nedanstående åtgärder har genomförts eller planeras: Genomförd åtgärd År Elstambyte 1975 Rörstambyte 1975 Sanering äkta hussvamp 2009 Översyn av takplåt 2010 Komplett fasadrenovering 2010 Översyn/uppdatering av värmesystemet 2011 Renovering av tvättstugan 2012 Ny tvättmaskin 2013 Renovering av skorstenar 2013 Översyn och säkring av staketet mot Fjällgatan 2013 Underhåll av takplåt 2014 Underhåll av tvättstugan 2015 Planerad åtgärd År Underhåll av portar 2016 Byte av torktumlare 2016
Brf Sjömansgatan 2 3(16) Väsentliga händelser under räkenskapsåret 2015 och framtida utveckling Från och med 1 januari 2015 är Bredablick Förvaltning AB ekonomisk förvaltare åt föreningen samt håller i lägenhetsförteckningen. Bytet till Bredablick medförde möjlighet att ta del av ramavtal som byte av försäkringbolag till Folksam samt nytt avtal med Comhem. 2015 gjordes en besiktning av tvättstugan och diverse underhållsarbete av torktumlaren genomfördes. Under december 2015 genomfördes garantiefterbesiktning av entreprenad gällande utvändig renovering och målning som utfördes 2010. Föreningens stagar har reviderats under 2015. Revideringen berörde paragraf 4 och röstades igenom under två extrainsatta årsstämmor. Styrelsen har under året ordnat två arbetsdagar, en under våren och en på hösten. Medlemmarna har då tillsammans utfört enklare reparationer, plockat in och ut utemöbler och städning av gemensamma utrymmen. Väsentliga händelser efter räkenskapsåret 2015 och planerade större underhållsarbeten Underhåll av portar Underhåll av tvättstuga Fortsatta åtgärder mot eventuella skadedjur
Brf Sjömansgatan 2 4(16) Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie föreningsstämma den 22 april 2015. Styrelsen har under året kontinuerligt hållit protokollförda sammanträden. Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 2013 2012 2011 Rörelsens intäkter 975 970 934 915 914 Årets resultat 65-59 -171-196 -118 Resultat efter fondförändringar -15-110 -222-241 -163 Totalt eget kapital 17 024 16 959 17 017 1 533 1 729 Balansomslutning 28 018 27 947 28 040 12 568 12 711 Soliditet % 61 61 61 12 14 Likviditet % 469 262 198 186 289 Årsavgift för bostäder, kr / kvm 803 803 773 757 756 Driftskostnad, kr / kvm 242 246 263 264 317 Ränta, kr / kvm 118 242 316 339 355 Underhållsfond, kr / kvm 335 250 208 171 134 Lån, kr / kvm 8 940 8 940 8 940 8 940 8 940 Årsavgiftsnivå för bostäder i kr/kvm samt eventuellt bränsletillägg i kr/kvm har bostadsarean som beräkningsgrund. Driftskostnad i kr/kvm, ränta i kr/kvm, underhållsfond i kr/kvm samt lån kr/kvm har bostads- och eventuell lokalarea som beräkningsgrund. Årsavgifter Föreningen förändrade årsavgifterna senast den 1 januari 2014 då avgifterna höjdes med 3 %. Avseende årsavgifterna för 2016 har ännu inte beslut fattats, dock har det fram till och med avlämnandet av årsredovisningen inte skett någon förändring av nivån på årsavgifterna sedan 2014. Överlåtelser Under 2015 har 2 överlåtelser av bostadsrätter skett. Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Avtal Föreningen har följande väsentliga avtal: Bredablick Förvaltning HSB Com Hem Göteborg Energi Göteborg Energi Ekonomisk förvaltning Fastighetsskötsel Kabel-TV El-avtal avseende volym Fjärrvärme
Brf Sjömansgatan 2 5(16) Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till föreningsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat -12 287 747 Årets resultat före fondförändring 65 195 Omföring uppskrivningsfond 172 629 Avsättning till underhållsfond 2014-51 000 Årets avsättning till underhållsfond -51 000 Summa över/underskott -12 151 923 Styrelsen föreslår följande disposition till föreningsstämman: Att balansera i ny räkning -12 151 923 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer.
Brf Sjömansgatan 2 6(16) Resultaträkning Belopp i kr Not 2015-01-01-2014-01-01- Årsavgifter och hyror 1 970 193 969 592 Övriga rörelseintäkter 2 4 499-25 974 692 969 567 Rörelsens kostnader Reparationer 3-16 345-20 289 Fastighetsavgift/skatt -21 131-20 689 Driftskostnader 4-292 709-297 665 Övriga kostnader 5-95 157-56 524 Avskrivning av anläggningstillgångar 6-342 147-342 147-767 489-737 314 Rörelseresultat 207 203 232 253 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter 7 99 1 114 Räntekostnader 8-142 107-291 920 Resultat efter finansiella poster 65 195-58 553 Resultat före skatt 65 195-58 553 Årets resultat 65 195-58 553 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond -51 000-51 000 Ianspråktagande av underhållsfond Förändring av underhållsfond -51 000-51 000 Resultat efter fondförändring -14 195-109 553
Brf Sjömansgatan 2 7(16) Balansräkning Belopp i kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 27 051 628 27 383 064 Inventarier, verktyg och installationer 10 59 306 70 017 27 110 934 27 453 081 Summa anläggningstillgångar 27 110 934 27 453 081 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 20 762 91 978 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 34 665 35 040 55 427 127 018 Kassa och bank 12 851 340 366 994 Summa omsättningstillgångar 906 767 494 012 SUMMA TILLGÅNGAR 28 017 701 27 947 093
Brf Sjömansgatan 2 8(16) Balansräkning Belopp i kr Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Insatser 13 462 013 13 462 013 Uppskrivningsfond 15 309 784 15 482 413 Underhållsfond 404 253 302 253 29 176 050 29 246 679 Fritt eget kapital Balanserat resultat -12 166 118-12 229 194 Årets resultat 65 195-58 553 Avsättning till underhållsfond -51 000 - -12 151 923-12 287 747 Summa eget kapital 17 024 127 16 958 932 Långfristiga skulder Fastighetslån 14 10 800 000 10 800 000 10 800 000 10 800 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 39 108 41 590 Skatteskulder 41 820 20 570 Övriga skulder - 1 110 Förutbetalda hyres- och avgiftsintäkter 66 470 58 504 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 46 176 66 387 193 574 188 161 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 28 017 701 27 947 093 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån Fastighetsinteckningar 10 800 000 10 800 000 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelser Inga Inga
Brf Sjömansgatan 2 9(16) Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Belopp i kr om inget annat anges. Redovisning av intäkter Årsavgifter och hyror aviseras i förskott, men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Inkomstskatt Sedan 2007 ska bostadsrättsföreningar inte längre ta upp någon schablonintäkt av fastigheter till beskattning. Som skattepliktig intäkt ska inte heller erhållna statliga räntebidrag för bostadsändamål tas upp. Avdrag får inte göras för ränta på lånat kapital som avser fastigheten, reparation och underhåll, återbetalning av statliga räntebidrag eller tomträttsavgäld. Till beskattning ska bostadsrättsföreningar ta upp ränteintäkter som inte härör från förvaltningen av fastigheten, utdelningar och kapitalvinster på värdepapper och fastigheter samt inlösta och därefter sålda bostadsrätter. Inkomstskatten uppgår till 22% på skattepliktig inkomst. Föreningen har inga outtnyttjade underskott från tidigare år som skulle kunnat utnyttjats mot framtida skattepliktiga resultat. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättningar enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges årets fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. Redovisningsprincipen avseende underhållsfond har ändrats från föregående år. Tidigare bokfördes avsättningen till underhållsfond året efter att den faktiska avsättningen gjorts. Redovisning av avsättning till yttre fond sker nu samma år som avsättningen görs. Detta får som följd att avsättning för både föregående samt innevarande år har redovisats innevarande år.
Brf Sjömansgatan 2 10(16) Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter som uppfyller tillgångskriteriet räknas in i tillgångens redovisade värde. Utgifter för löpande underhåll och reparationer redovisas som kostnader när de uppkommer. För vissa av de materiella anläggningstillgångarna har skillnaden i förbrukningen av betydande komponenter bedömts vara väsentlig. Dessa tillgångar har därför delats upp i komponenter vilka skrivs av separat. Berörda komponenter sammanställs nedan Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. En uppdelning av föreningens fastighet i komponenter enligt nedanstående sammanställning ligger till grund för innevarande räkenskapsårs avskrivningar. En ändrad bedömning av avskrivningsmetod och nyttjandeperiod sker framåtriktat dvs i detta fall sker ändringen från och med innevarande räkenskapsår. Följande avskrivningstider tillämpas Materiella anläggningstillgångar: Stomme Yttertak Fasad Fönster Hissar Övrigt Takmålning Markanläggningar Inventarier tvättmaskin Inventarier avfuktare, tvättstuga Inventarier arkivskåp 100 år 50 år 50 år 50 år 40 år 40 år 50 år 20 år 10 år 10 år 5 år
Brf Sjömansgatan 2 11(16) Noter Not 1 Årsavgifter och hyror 2015-01-01-2014-01-01- Årsavgifter, bostäder 970 193 969 592 Summa 970 193 969 592 Not 2 Övriga rörelseintäkter 2015-01-01-2014-01-01- Överlåtelseavgifter 1 113 - Övriga intäkter 3 235 - Rörelsens sidointäkter och korrigeringar 151-25 Summa 4 499-25 Not 3 Reparationer 2015-01-01-2014-01-01- Tvättutrustning, gemensamma utrymmen 6 146 3 699 Övrigt, gemensamma utrymmen 3 478 15 238 VA & sanitet, installationer 3 933 - Värme, installationer 475 - Markytor - 1 352 Vattenskador 2 313 - Summa 16 345 20 289 Not 4 Driftskostnader 2015-01-01-2014-01-01- Fastighetsförvaltning 51 480 52 008 Besiktningskostnader 2 625 - Serviceavtal 4 187 - Förbrukningsinventarier 845 - Förbrukningsmaterial 1 893 - Övriga utgifter för köpta tjänster 6 897 7 803 El 17 304 16 790 Uppvärmning 119 080 117 504 Vatten och avlopp 44 353 38 409 Avfallshantering 15 453 17 956 Fastighetsförsäkring 12 377 25 123 Hussvamp och skadedjursförsäkring 1 466 - Kabel-TV 14 749 22 072 Summa 292 709 297 665
Brf Sjömansgatan 2 12(16) Not 5 Övriga kostnader 2015-01-01-2014-01-01- Tele och post 1 266 290 Förvaltningskostnader 50 839 33 375 Revision 32 063 15 125 Bankkostnader 1 527 3 614 Övriga externa tjänster 3 543 - Serviceavgifter till branschorganisationer 4 120 4 120 Övriga externa kostnader 1 799 - Summa 95 157 56 524 Not 6 Avskrivning av anläggningstillgångar 2015-01-01-2014-01-01- Byggnader och byggnadsinventarier 328 249 328 249 Markanläggningar 3 187 3 187 Maskiner och inventarier 10 711 10 711 Summa 342 147 342 147 Not 7 Ränteintäkter 2015-01-01-2014-01-01- Ränteintäkter hyres/kundfordringar 64 1 114 Ränteintäkter, skattekonto 35 - Summa 99 1 114 Not 8 Räntekostnader 2015-01-01-2014-01-01- Räntekostnader, fastighetslån 141 989 291 701 Räntekostnader för kortfristiga skulder 118 219 Summa 142 107 291 920
Brf Sjömansgatan 2 13(16) Not 9 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början -Byggnader 19 428 650 19 232 525 -Mark 8 731 199 8 731 199 -Markanläggningar 63 750 63 750 28 223 599 28 027 474 Årets anskaffningar -Byggnader - 196 125-196 125 Summa anskaffningsvärden 28 223 599 28 223 599 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -Byggnader -828 874-500 625 -Markanläggningar -11 661-8 474-840 535-509 099 Årets avskrivning -Årets avskrivning på byggnader -328 249-328 249 -Årets avskrivning på markanläggning -3 187-3 187-331 436-331 436 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 171 971-840 535 Restvärde enligt plan vid årets slut 27 051 628 27 383 064 Varav Byggnader 18 271 527 18 599 776 Mark 8 731 199 8 731 199 Markanläggningar 48 902 52 089 Taxeringsvärden Bostäder 17 000 000 17 000 000 Totalt taxeringsvärde 17 000 000 17 000 000 Varav byggnader 10 000 000 10 000 000
Brf Sjömansgatan 2 14(16) Not 10 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början -Maskiner och inventarier 94 553 94 553 94 553 94 553 Årets anskaffningar - - Summa anskaffningsvärden 94 553 94 553 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -Maskiner och inventarier -24 536-13 825-24 536-13 825 Årets avskrivningar -Maskiner och inventarier -10 711-10 711-10 711-10 711 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -35 247-24 536 Restvärde enligt plan vid årets slut 59 306 70 017 -Maskiner och inventarier 59 306 70 017 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald försäkring 12 639 6 884 Övriga förutbetalda kostnader 22 026 28 156 34 665 35 040 Not 12 Kassa och bank Kassa 3 000 3 000 Transaktionskonto, Handelsbanken 843 340 - Transaktionskonto, SEB 5 000 363 546 Transaktionskonto, Swedbank - 448 851 340 366 994
Brf Sjömansgatan 2 15(16) Not 13 Eget kapital Bundet Bundet Bundet Fritt Fritt Insatser- och Yttre fond Uppskrivnings- Balanserat Årets upplåtelseavgifter fond Resultat Resultat Vid årets början 13 462 013 302 253 15 482 413-12 229 194-58 553 Disposition enligt föreningsstämma -58 553 58 553 Avsättning till underhållsfond 2014 51 000-51 000 Avsättning till underhållsfond 2015 51 000-51 000 Omföring uppskrivningsfond -172 629 172 629 Årets resultat 65 195 Vid årets slut 13 462 013 404 253 15 309 784-12 217 118 65 195 Not 14 Fastighetslån Fastighetslån 10 800 000 10 800 000 Summa 10 800 000 10 800 000 Låneinstitut Ränta Rörligt/Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SEB 1,16 % 2017-12-28 3 000 000 - - 3 000 000 Swedbank 2 600 000-2 600 000 - SEB 0,77 % 2016-03-28 2 600 000 - - 2 600 000 SEB 0,77 % 2016-03-28 2 600 000 - - 2 600 000 SEB 0,77 % 2016-03-28 0 2 600 000-2 600 000 10 800 000 2 600 000 2 600 000 10 800 000 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 7 345 22 337 Upplupna driftskostnader 22 831 44 050 Upplupna revisionsarvoden 16 000-46 176 66 387
Brf Sjömansgatan 2 16(16) Underskrifter Göteborg 2016- - Emilie Jonsson Sara Widin Dahlström Jens Wikström Madelene Gimlegård Rose-Marie Aniés Vår revisionsberättelse har lämnats 2016- - Öhrlings Pricewaterhousecoopers AB Klas Björnsson Auktoriserad revisor