Årsredovisning 215 Arbetslöshetskassan Vision Org nr 825-4899
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Stämma Styrelse Ledning Kassaföreståndere ALF Enhetschef Medlemsservice Enhetschef Staben Biträdande kassaföreståndare Verksamhetsstöd Enhetschef VS Försäkring Enhetschef Rådgivare/ Utredare Informatörer Försäkringsansvarig Applikationsansvarig Jurist Utredare Medlemshandlägare Intern Controller Driftansvarig Omprövare Administrativ samordnare/ medlemsrekrytering Ekonomiansvarig Utbildare/ Granskare Kommunikationsansvarig Återkravsspecialister Kommunikatör Organisation Arbetslöshetskassan Vision leds av en styrelse. Styrelsen utses av föreningsstämman. Kassaföreståndaren ansvarar för att verksamheten bedrivs enligt uppsatta mål. Ledningen består av alla chefer och ansvarar för det dagliga arbetet. 2
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Innehåll Organisation 2 Innehåll 3 Kommentarer till året som gått 4 Förvaltningsberättelse 5 Faktauppgifter 1 Resultaträkning 13 Balansräkning 14 Noter 17 Revisionsberättelse 22 Arbetslöshetskassan Vision bildades 1969 på initiativ av fackförbundet Vision. Vårt verksamhetsområde är begränsat till i Sverige anställda som arbetar med administrativa funktioner i kommuner, landsting, regioner, bolag och stiftelser inom det kommunala området samt Svenska kyrkan, andra trossamfund och ekumeniska organisationer. För vård, skola och omsorg gäller detta även i privatägda verksamheter. Vidare ingår anställda vid Vision och Arbetslöshetskassan Vision. 3
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Kommentarer till året som gått Vi har lagt ett händelserikt år bakom oss. Ny organisation På uppdrag av styrelsen har vi genomfört en omfattande omorganisation under året. Målet har varit att skapa en mer effektiv och slimmad organisation. Rent konkret innebär det att vi stängde vårt kontor i Göteborg under våren. Vi har också inrättat en särskild grupp med fokus på medlemsservice. Tanken med den nya organisationen är att skapa ökad medlemsnytta till en lägre kostnad. Fler medlemmar Vårt medlemsantal fortsätter att öka stadigt, vilket vi är glada för. Vi kommer att prioritera medlemsrekrytering i ännu större utsträckning i framtiden, och vårt samarbete med Vision är en betydelsefull framgångsfaktor i det arbetet. Den 7 september 215 höjdes ersättningen från a-kassan Vi är mycket glada för att taket i ersättningen höjdes i höstas. Det är första gången på tretton år. Höjningen innebär att den som har haft en genomsnittlig månadsinkomst på upp till 25 25 kronor nu får 8 procent i ersättning. Fortsatt fokus på användarvänlighet Alla a-kassor har förstått vikten av väl fungerande e-tjänster, både för medlemmarna och för arbetsgivarna. Därför har vi under året tillsammans med Arbetslöshetskassornas samorganisation (SO) deltagit i en del projekt. Den här typen av projekt kräver mycket resurser, såväl i tid som i pengar, men vi vet att det är en god investering. Arbetsgivarintyg.nu I augusti lanserade vi arbetsgivarintyg.nu. Där fyller arbetsgivare i och skickar in blanketten Arbetsgivarintyg. Med den nya tjänsten får vi snabbt in komplett ifyllda blanketter. Resultatet är att medlemmen får sin ersättning snabbare. Utveckling av e-tjänster och handläggarportal SO arbetar också med att utveckla en helt ny tjänst för den som söker ersättning. Syftet med tjänsten är att den sökande ska kunna göra hela sin ansökan online. Almedalen Sommaren 215 deltog vi i Almedalen för fjärde gången. Tillsammans med STs arbetslöshetskassa arrangerade vi ett samtal med inbjudna deltagare. Temat för samtalet var Är försäkringen en dinosaurie? Vi höll dessutom ett seminarium i samarbete med de andra a-kassorna inom TCO. Vi inledde seminariet med en film följd av en paneldiskussion om komplexiteten i arbetslöshetsförsäkringen. Vår vision för 216 Vi avslutade 215 med personaldagar där vi arbetade med vår värdegrund och skapade en gemensam plattform för vårt fortsatta förnyelsearbete. Vi går nu in i 216 med målet att vara och uppfattas som den ledande a-kassan. Din trygghet vårt jobb. Tack all personal för ert engagemang och ett väl utfört arbete under 215. Ove Jansson Styrelsens ordförande sophie Lundin Jansson Kassaföreståndare 4
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Förvaltningsberättelse Siffror inom parentes nedan avser 214 Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Vision lämnar härmed följande årsredovisning för verksamhetsåret 215. Sammanfattning av 215 Vid årets slut hade vi 131 382 medlemmar, vilket är en ökning med 2 693. 4 883 (5 126) medlemmar har fått ersättning någon gång under året och vi har betalat ut 257 344 (266 74) tkr i ersättning. Årets resultat blev ett underskott på 16 768 (11 893) tkr, något mindre än den beslutade budgeten. vår vision: Din trygghet vårt jobb. vårt Mål: Vi är och uppfattas som den ledande a-kassan. Information om verksamheten Arbetslöshetskassan Visions uppdrag och ansvar är att erbjuda dem som tillhör vårt verksamhetsområde medlemskap i Arbetslöshetskassan Vision och därmed rätt till arbetslöshetsersättning i enlighet med lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring (ALF). Verksamheten bedrivs i enlighet med lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor (LAK) och Arbetslöshetskassan Visions stadgar. Föreningsstämma Arbetslöshetskassan Visions ordinarie föreningsstämma hölls i Visionsalen, förbundshuset Kungsgatan 28 A i Stockholm, den 19 maj 215. Jan-Olof Dahlgren, generaldirektör för Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen (IAF), var gästföreläsare. Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO) representerades av Karin Pettersson. Den 1 juni höll vi en extrastämma för att förrätta val av revisionsfirma och auktoriserad revisor på fyra år. Styrelsen Styrelsen har under året haft 13 (13) sammanträden varav 1 (1) telefonsammanträde. Styrelsen har fattat beslut om budget, medlemsavgift, verksamhetsberättelse och årsbokslut. Styrelsen har även fattat beslut i omprövningsärenden, betalningsbefrielser och i ärenden om prövning av rätt till fortsatt medlemskap på grund av särskilda skäl, med mera. Styrelsen har följt den löpande verksamheten, medlemsutvecklingen, utvecklingen av arbetslösheten och den ekonomiska utvecklingen inom Arbetslöshetskassan Visions verksamhetsområde samt medverkat i arbetet med omvärldsbevakning och verksamhetsplanering med mera. Sophie Lundin Jansson har varit kassaföreståndare. Kassaföreståndaren har, enligt vår delegationsordning, fattat beslut om ärenden gällande frånkännande av ersättningsdagar, uteslutningar ur arbetslöshetskassan och polisanmälningar. Försäkringsansvarig och/eller en omprövare har varit föredragande i försäkringsärenden och i övriga försäkringsrelaterade sakfrågor i styrelsen. 5
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Styrelsens sammansättning 1 januari 19 maj 215 Ordinarie Ove Jansson, ordförande Annica Skoglund, vice ordförande Katarina Holmqvist Daniel Johansson Göran Lundahl, statens representant Michaela Stener, personalens representant Suppleanter Veronica Karlsson, 1e Mikael Koran, 2e Anders Blom, 3e Sven-Erik Trulsson, 4e Leif Tallskog, statens representant Sofia Knuts, personalens representant Styrelsens sammansättning 2 maj 31 december 215 Ordinarie Ove Jansson, ordförande Katarina Holmqvist, vice ordförande Monika Göl Daniel Johansson Göran Lundahl, statens representant Michaela Stener, personalens representant Suppleanter Michael Karlsson, 1e Mikael Koran, 2e Anders Blom, 3e Sven-Erik Trulsson, 4e Leif Tallskog, statens representant Sofia Knuts, personalens representant Revisorer under verksamhetsåret 1 januari 9 juni 215 Ordinarie Sten Öberg Barbro Svensson Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Suppleanter Ulla Thunberg Barbro Ström Lena Svensson, auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Revisorer under verksamhetsåret 1 juni 31 december 215 Ordinarie Sten Öberg Bo Bergsten Sverker Rytterstedt, auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Suppleanter Ann-Sofie Koivisto Per Vestin Lena Svensson, auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 6
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Personal Under året har 53 (57) personer varit anställda, varav 16 (16) personer i Göteborg. Vi har dessutom köpt tjänster av Vision motsvarande cirka 2,5 (2,5) årsarbetare inom funktionerna Vision Direkt, Visions personalfunktion, vaktmästeriet, växel och reception. Visions personalfunktion har ansvarat för administrationen av vår personals löner. Ekonomi Årets underskott blev 16 768 tkr och det beror i huvudsak, även i år, på att vi betalat tillbaka arbetslöshetsavgift till våra medlemmar under året vilket var planerat. Styrelsen har följaktligen beslutat att resultatet ska bli negativt. Finansiering av verksamheten Vår medlemsavgift har varit 99 kronor per månad. Av avgiften har oförändrat cirka 7 (68) kronor per medlem och månad använts till att betala kostnaden för finansieringsavgiften till IAF. Finansieringsavgiften är den kostnad alla arbetslöshetskassor ska betala till staten för att bidra till finansieringen av den arbetslöshetsersättning vi betalar ut till våra arbetslösa medlemmar. Vi kan inte påverka finansieringsavgiften. Finansieringsavgiften fastställs varje månad. Den beräknas utifrån antalet medlemmar den sista i respektive kalendermånad och den genomsnittliga dagpenning som betalats ut till dem som har fått arbetslöshetsersättning. Finansieringsavgiften är inte beroende av hur många medlemmar som är arbetslösa. Det räcker med att en medlem är arbetslös och har fått arbetslöshetsersättning för att den avgiften ska betalas. Fler medlemmar och högre dagpenning Antal medlemmar den sista december 215 var 131 382 (128 689). 68,5 % (72,3 %) av de nya medlemmarna var kvinnor och 31,5 % (27,7 %) män. Under året har 11 1 personer beviljats inträde och 9 359 (8 231) har valt att gå ur. Anledning till att man går ur vår a-kassa Orsak Begärt utträde Bristade Uteslutna Pension Vi har betalat ut 257 345 tkr (266 74 tkr) till 4 883 (5 126) medlemmar. 393 747 (415 41) dagar betaldes ut med inkomstrelaterad ersättning och 15 695 (17 762) betaldes ut med grundersättning. Totalt betalades 49 442 dagar ut. I genomsnitt fick varje ersättningstagare 84 (85) ersättningsdagar. Genomsnittlig dagpenning Januari-augusti September-december Den genomsnittliga dagpenningen för inkomstrelaterad ersättning redovisas i två delar, dels före september och dels från september och framåt. Det beror på att taket i ersättningen höjdes den 7 september 215. Höjt tak i a-kassan ger ökade kostnader Sedan den 7 september är den högsta dagpenningen 91 kronor de första 1 ersättningsdagarna och därefter 76 kronor. Tidigare var den högsta dagpenningen 68 kronor. Den höjda dagpenningen innebär att vi, trots att vi har fått fler medlemmar och att arbetslösheten har gått ned, ska betala en högre finansieringsavgift. IT-kostnader 215 6 322 1 63 21 1 764 214 5 684 91 22 1 626 628 kr 699 kr I våra administrationskostnader ingår också de ITkostnader vi har vid till exempel regelförändringar. Vi delar dessa kostnader med övriga arbetslöshetskassor och det är en kostnad vi inte kan påverka. 7
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Den positiva trenden för vår medlemsutveckling de senaste åren har glädjande nog fortsatt även under 215. Under året har det dessutom blivit lättare att bli medlem. I maj införde vi möjligheten att söka inträde online genom att klicka på en knapp på vår hemsida och fylla i ett formulär. Sedan dess sker 5 procent av alla ansökningar online och den siffran ökar successivt. I samband med att man söker inträde online kan man även ansöka om att betala avgiften via autogiro. Ny organisation Under året har vi genomfört en omorganisation. Målet har bland annat varit att minska vår administrativa kostnad per arbetslös medlem, en kostnad som tidigare har varit alltför hög. Som ett led i detta stängde vi vårt kontor i Göteborg under våren. För att lägga större fokus på det strategiska arbetet har vi även förstärkt ledningen med en biträdande kassaföreståndare. Med den nya organisationen vill vi skapa en ökad medlemsnytta till en lägre kostnad. Vi har därför inrättat en ny grupp som har fokus på medlemsservice. Den här gruppen är vårt ansikte utåt och har den första kontakten med våra medlemmar och blivande medlemmar. Vi kommer att följa upp effekterna av omorganisationen. Det vi hoppas på är nöjdare medlemmar och kortare genomströmningstid. Ersättning snabbare Under året har SO tillsammans med Swedbank och a- kassorna infört en ny rutin som gör att den som har ersättning får sina pengar snabbare. Den som rapporterar sin tid på Mina sidor på en måndag får ut sin ersättning redan på torsdag samma vecka. Tidigare fick man vänta till torsdagen veckan efter. Den nya rutinen är ett led i att förkorta genomströmningstiderna. IAF:s granskningar Vår ambition är att fortsätta utveckla vårt arbete med kvalitetssäkring. Vi har fokuserat på att förbättra våra kontroller och säkra våra processer, till exempel medlemsprocessen. Vi har under året blivit granskade av IAF och deltagit i deras kartläggningar och enkätundersökningar bland annat inom följande områden: Granskning av vår inrapportering av medlemsantal till grund för finansieringsavgiften. Kartläggning av tiden från arbetslöshet till utbetalning. Kartläggning av arbetslöshetskassornas sanktioner 214 och första kvartalet 215. Granskning av arbetslöshetskassornas återkravshantering. Kartläggning av arbetslöshetskassornas beslut om näringsverksamhet som bisyssla. Ekonomigranskning 215. Enkät om arbetslöshetskassornas hantering av uppdragstagare. Enkätundersökning om studier under tid med arbetslöshetsersättning. Granskning av vår tillämpning av regler om avstängning när medlemmen har lämnat sitt arbete på egen begäran. Rapporterna finns på IAF:s hemsida. Arbetsgivarintyg.nu För att underlätta för våra medlemmar och deras arbetsgivare har a-kassorna tagit fram tjänsten arbetsgivarintyg.nu för en snabbare och enklare hantering av Arbetsgivarintyg. Även denna tjänst är ett led i vårt arbete att förkorta genomströmningstiden. Ny driftleverantör Vår tidigare driftleverantör Evry har sålt affärsområdet a- kassan till Softronic. Under hösten 215 flyttade vi därför våra system till Softronic. Nytt medlemssystem Under året har vi, tillsammans med flera andra a-kassor, beslutat att ta fram ett nytt medlemssystem eftersom vårt nuvarande system har några år på nacken och inte kan erbjuda alla de möjligheter som vi skulle önska. 8
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Medlemsutveckling Medlemstillströmningen har under de senaste åren varit god. Men för att nå styrelsens mål kommer vi att arbeta mer aktivt med medlemsrekrytering under 216. Vi kommer därför att utveckla vårt samarbete med Vision och planerar tillsammans med dem ett flertal rekryteringsprojekt. Höjning av medlemsavgiften Vi höjer vår avgift med 16 kronor från den 1 januari 216. Detta gör vi eftersom vi har fått en högre finansieringsavgift till staten sedan taket i arbetslöshetsersättningen höjdes. Direktnummer Som ett led i vårt arbete att öka servicen till våra medlemmar inför vi i början av 216 direktnummer i alla våra brev. Det innebär att den som får ett brev från oss alltid kan ringa direkt till den som handlägger ärendet. Försäkringen i framtiden Antalet arbetslösa som saknar ersättning från a-kassan har ökat markant de senaste åren. Det beror bland annat på att det har blivit svårare att uppfylla villkoren för att få ersättning. Den parlamentariska socialförsäkringsutredningen (PSFU) lämnade sitt slutbetänkande i mars 215. Syftet med utredningen har varit att värna förtroendet för socialförsäkringarna och göra försäkringarna långsiktigt hållbara. Det är i nuläget osäkert om förslagen inom vårt område, det vill säga arbetslöshetsförsäkringen, kommer att leda till något konkret. Varför ska man ha en försäkring man kanske inte kan nyttja? För att behålla förtroendet för arbetslöshetsförsäkringen måste den hänga med i samhällsutvecklingen. Ökad digitalisering Det är inte bara regelverket utan även de tekniska lösningar vi använder för att administrera försäkringen som behöver hänga med i tiden. Vi ser en ökad digitalisering i samhället och även a-kassorna måste styra åt det hållet. Varpa SO arbetar vidare med att utveckla Varpa, en ny applikation som kommer att kunna underlätta för våra ersättningssökande medlemmar och deras arbetsgivare. Nätverksleverantör Avtalsperioden med befintlig nätverksleverantör löper ut under 216. Vi kommer därför att göra en ny upphandling. Framtida utveckling Styrelsen och ledningen följer ständigt utvecklingen av andelen ersättningstagare inom vårt verksamhetsområde. Andelen ersättningstagare bland våra medlemmar sjönk till 2,1 procent under 215, och vår bedömning är att den kommer att fortsätta sjunka något under 216. 9
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Faktauppgifter Antal inträden per ålderskategori och år 213 214 215 47% 43% 43% 38% 38% 36% 19% 19% 17% 2-35 år 36-5 år 51-65 år Antal medlemmar per ålderskategori och år 213 214 215 64 65 6 89 63 67 46 458 48 719 47 614 15 86 19 199 2 335 2-35 år 36-5 år 51-65 år Andel ersättningstagare fördelat på kön och dagpenning (dgp) D dgp -58 D dgp 581-68 Dgp 681-91 År Kvinnor Män Kvinnor Män Kvinnor Män Totalt 211 21 % 7 % 51 % 21 % 5 924 212 2 6 % 51 % 23 % 5 789 213 18 % 6 % 52 % 24 % 5 588 214 17 % 7 % 51 % 25 % 5 126 215 14 % 8 % 4 24 % 9 % 5 % 4883 1
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 215 214 213 212 211 Nyckeltal Antal medlemmar Kvinnor Män Genomsnittlig dagpenning Antal ersättningsdagar Antal ersättningstagare Antal ersatta dagar i genomsnitt 131 382 94 78 36 62 646 49 442 4 883 84 128 689 93 98 35 591 624 433 172 5 126 85 126 968 92 191 34 777 624 468 814 5 588 81 125 97 91 84 34 13 622 487 998 5 789 84 125 213 91 543 33 67 617 486 564 5 924 82 Ekonomi, tkr Medlemsavgifter/intäkter Utbetald ersättning/kostnad Finansieringsavgift/kostnad Arbetslöshetsavgift Årets resultat Eget kapital 154 393 258 629 19 66 - -16 768 77 82 155 419 266 74 14 529 16-11 893 93 85 177 35 283 13 369 19 92-11 718 15 743 179 12 295 597 12 298 22 999-7 167 117 462 188 361 291 52 1 688 22 755 778 124 629 Antal anställda 53 57 58 64 65 Antal beslut vid omprövning av medlemsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 24 8 2 7 24 % 6 % 3 1 75 % 25 % 29 11 4 66 % 25 % 9 % 49 49 1 49 % 49 % 1 % 96 2 1 2 81 % 17 % 1 % 1 % Totalt 34 4 44 99 119 Antal beslut vid omprövning av ersättningsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 18 43 5 7 66 % 26 % 4 % 4 % 113 47 1 11 66 % 27 % 1 % 6 % 94 58 2 11 57 % 35 % 1 % 7 % 128 88 4 4 57 % 39 % 2 % 2 % 121 86 4 7 56 % 39 % 2 % 3 % Totalt 163 172 165 224 218 Antal inkomna överklaganden 24 46 24 38 21 Antal inkomna domar rörande överklagande av beslut Ej bifall Bifall Delvis bifall Avskrivna Återförvisade 21 2 1 88 % 8 % 4 % 27 6** 82 % 18 % 33*** 2 1 91 % 6 % 3 % 29* 2** 2 88 % 6 % 6 % 39*** 6**** 2 3 78 % 12 % 4 % 6 % Totalt 24 33 36 33 5
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 215 214 213 212 211 Antal beslut med anledning av meddelanden om ifrågasatt rätt Utan åtgärd Avslag Nedsättning 25 % Nedsättning 5 Tillerkänd ersättning Avstängning 45 dgr 11 6 9 1 9 31 % 17 % 25 % 2 % 25 % 23 15 14 12 36 % 23 % 22 % 19 % 19 14 16 8 1 33 % 24 % 27 % 14 % 2 % Totalt 36 64 58 Underrättelser AF-meddelanden Utan åtgärd Avslag enligt 9 och 11 Åtgärder enligt 43 ¹ Åtgärder enligt 43 a ² Åtgärder enligt 43 b ³ Tillerkänd ersättning 3 429 92 1 318 9 4 197 68 % 2 % 26 % 4 % 3 979 85 1 589 6 1 348 66 % 1 % 26 % 6 % 1 57 23 389 4 472 63 % 1 % 16 % 2 Totalt 5 49 6 8 2 395 Antal beslut om återkrav av felaktigt utbetald arbetslöshetsersättning 52 637 483 58 Antal uteslutningar 21 22 12 8 11 Frånkännande av ersättningsdagar 2 3 1 1 4 Polisanmälningar 3 1 2 2 * Varav tre domar där kammarrätten fastställde våra ursprungliga beslut. ** Varav en dom från Högsta förvaltningsdomstolen. *** Varav en dom där kammarrätten fastställde vårt ursprungliga beslut. **** Varav en dom från kammarrätt och en dom från Högsta förvaltningsdomstolen. ¹ Åtgärdstrappan för de som inte skött sitt arbetssökande. ² Åtgärdstrappan för de som förlängt sin arbetslöshet. ³ Åtgärdstrappan för de som orsakat sin arbetslöshet. Posten avser bara ärenden från Arbetsförmedlingen, inte andra avstängningar i samband med ansökan. 12
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Intäkter Medlemsavgifter Not 1 Övriga intäkter intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Not 11 Övriga externa kostnader Not 13 Avskrivningar enligt plan Not 14 administrationskostnader 215 154 393 211 154 64-43 147-25 4-33 -68 22 214 155 419 32 155 739-37 6-26 269-59 -63 334 Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift avgifter till staten 86 384-19 66 - -19 66 92 45-14 529-16 -14 689 Resultat före finansiella poster -23 276-12 284 Finansiella poster Intäkter från finansiella anläggningstillgångar Not 2 Övriga finansiella intäkter Not 2 Finansiella kostnader finansiella poster 6 526 33-3 6 556 522 36-1 557 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -16 72-11 727 Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 3 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 4 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning poster arbetslöshetsförsäkringen 258 629-258 629-48 -48 266 74-266 74-166 -166 Årets resultat -16 768-11 893 13
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 BALANSRÄKNING Belopp i tkr 215 214 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Not 14 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Not 15 anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättningen Not 5 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not 6 Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Not 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 12 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristig placeringar Not 16 Kassa och bank omsättningstillgångar 42 78 64 78 16 14 76 5 358 1 181 6 768 1 395 8 394 7 138 44 31 75 74 587 74 662 17 191 5 214 1 264 6 166 1 766 22 842 7 22 61 456 tillgångar 122 416 136 127 14
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 EGET KAPITAL OCH SKULDER Belopp i tkr Eget kapital 215 214 Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets resultat eget kapital 93 85-16 768 77 82 15 743-11 893 93 85 Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Not 5 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 8 Skulder till närliggande organisation Vision Leverantörsskulder Övriga skulder Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 1 skulder 14 76 15 371 164 82 6 696 8 27 45 334 17 191 13 991 43 1 4 6 32 3 98 42 277 eget kapital och skulder 122 416 136 127 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 15
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor (1997:239), årsredovisningslagen (1995:1554), bokföringslagen (1999:178) samt IAF:s föreskrifter och god redovisningssed. Redovisningsprinciperna är oförändrade sedan föregående år, sånär som på hur det periodiserade beloppet för utbetald ersättning beräknas. Den metod vi använder från 215-12-31 är att beloppet utbetalt under januari, året efter bokslutet avser delas upp i två delar. Dels en del som visar hur mycket av beloppet som avser kassakortsveckor året efter bokföringsåret årsredovisningen avser, dels en del som avser beloppet för kassakortsveckor under och innan bokföringsåret årsredovisningen avser. Detta belopp periodiseras. Orsaken är att detta belopp är direkt jämförbart med samma belopp alla år efter denna princip träder i kraft och är ett konstaterat utfall. Intäkter Medlemsavgifter redovisas såsom intäkt i den period medlemsavgiften avser. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift enligt erhållen debitering från myndigheten IAF för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redo- visas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning i enlighet med IAF:s föreskrifter. Fordringar Fordringar och skuld felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med IAF:s föreskrift regleras fordringar och skulder för felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av lagen om arbetslöshetsförsäkring och lagen om arbetslöshetskassor. Övriga fordringar Övriga fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och avskrivs linjärt över tiden. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider har tillämpats Materiella anläggningstillgångar Inventarier Datainventarier 5 år 3 år Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är så kallade finansiella eller operationella, redovisas som operationell leasing, det vill säga leasingavgifterna kostnadsförs löpande. Finansiella tillgångar och likvida placeringar Finansiella tillgångar och likvida placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. 16
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Samtliga belopp är angivna i tkr om inte annat anges 215 214 Not 1 Medlemsavgifter Grundavgift 154 393 155 419 154 393 155 419 Not 2 Finansiella intäkter Finansiella anläggningstillgångar Resultat avyttringar Utdelningar Återföring/nedskrivningar värdepapper 5 86 654 66-81 1 1-47 6 526 522 Ränteintäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersätting Övriga ränteintäkter 27 5 14 22 33 36 Not 3 Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (till AF) 256 666 3 115-1 152 262 54 5 945-1 781 258 629 266 74 Not 4 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) -256 666-3 115 1 152-262 54-5 945 1 781-258 629-266 74 Not 5 Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Årets förändring Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 17 191-3 115 14 76 23 136-5 945 17 191 17
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 215 214 Not 6 Fordringar ackumulerad felaktig arbetslöshetsersättning Ingående fordringar Årets förändringar Under året tillkommande fordringar Under året reglerade fordringar utgående ackumulerade fordringar 5 214 1 845-1 71 5 358 5 35 2 33-2 169 5 214 Fordringar < 1 år Fordringar > 1 år < 5år Fordringar > 5 år < 1 år Fordringar > 1 år 693 717 1 773 2 175 722 1 149 1 242 2 11 5 358 5 214 Av årets reglerade fordringar utgörs 92 tkr (118 tkr) av belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring. Av summan fordringar felaktig arbetslöshetsersättning bedöms 2 986 tkr (3 542 tkr) vara osäkert belopp. Not 7 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga fordringar 5 63 1 138 5 195 971 6 768 6 166 Not 8 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift Skulder felaktig arbetslöshetsersättning Övriga skulder till Arbetsförmedlingen 9 981 5 358 32 8 735 5 214 42 15 371 13 991 Not 9 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga skulder 5 632 1 64 6 696 5 197 835 6 32 Not 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga interimsskulder Semesterlöneskuld Arbetsgivaravgifter Förutbetalda medlemsavgifter Avsättning omorganisation 823 1 487 1 194 228 4 475 77 1 86 1 21 212-8 27 3 98 18
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 215 214 Not 11 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medeltal anställda Kvinnor Män 33 13 44 13 46 57 Uppgifter om frisknärvaro (%) 97,33 96,19 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare Löner och andra ersättningar, övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader Övriga personalkostnader 1 184 27 152 9 759 3 796 1 256 43 147 1 32 22 893 8 357 3 36 1 76 37 6 Den totala behållningen av pensionsstiftelsens förmögenhet, exklusive övervärden på värdepapper, uppgår till 51 837 (51 384) tkr. Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Hyror Datorkostnader Övrigt 634 217 544 88 346 54 1 395 1 766 Not 13 Övriga externa kostnader Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter Datakostnader/telefoni Portokostnader/information Lokalkostnader Förvaltningskostnad OAS Övrig T ex medlemsavgift SO, serviceavtal, tjänster från Vision, bankkostnader arkivkostnader etc 1 6 144 2 41 4 535 6 15 5 98 48 6 488 2 144 4 52 5 523 7 752 Under år 214 har ett operationellt leasingavtal ingåtts avseende nyttjande av PC-utrustning. Avtalet löper på 36 månader. 261 262 25 4 26 269 Av beloppet avser 1 72 (1 831) tkr kostnader för köp av tjänster från närliggande organisation, Vision. 19
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 215 214 Not 14 Inventarier Inventarier vid årets början Inköp under året Utrangering under året Inventarier vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Utrangering under året Årets avskrivningar inventarier Ackumulerade avskrivningar vid året slut 945 945-87 -33-93 1 134 13-22 945-1 12 22-6 -87 42 75 Not 15 Långfristiga värdepappersinnehav IB Inst, Räntefonden NB Utdelning/reinvesterad Omklassificering till kortfristiga värdepapper Utgående anskaffningsvärde Marknadsvärde långfristiga värdepapper 74 587 3 477-78 64 86 683 71 67 3 52-74 587 88 484 Not 16 Kortfristiga värdepappersinnehav Kortfristiga värdepapper Utgående anskaffningsvärde Marknadsvärde kortfristiga värdepapper 8 394 8 394 8 394 22 842 22 842 22 842 2
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Stockholm den 16 mars 216 Ove Jansson Katarina Holmqvist Daniel Johansson Ordförande Vice ordförande Monika Göl Göran Lundahl Sofia Knuts Statens representant Personalens representant Sophie Lundin Jansson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har lämnats den 16 mars 216 Sten Öberg Bo Bergsten Lena Svensson Auktoriserad revisor 21
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Vision, org.nr 825-4899 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Arbetslöshetskassan Vision för år 215. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och för den interna kontroll som styrelsen och kassaföreståndaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär det att revisionen har utförts enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur arbetslöshetskassan upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i arbetslöshetskassans interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och kassaföreståndarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshetskassans finansiella ställning per den 31 december 215 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar samt stadgar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört revision av styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Arbetslöshetskassan Vision för år 215. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndare har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet gentemot arbetslöshetskassan. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndare ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 16 mars 216 Sten Öberg Bo Bergsten Lena Svensson Auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB
Servicetider Telefon 9. -16., besök 9. -11.3 och 12.3-16. samt på vardagar svarar vi på e-post inom 24 timmar. Välkommen in på vår hemsida akassanvision.se. Där finns information, blanketter och anmälan till Mina sidor. 23