Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen BOKLOK SÖDRA BERGET
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen BoKlok Södra berget Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Inga större underhåll är planerade de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Amortering på föreningens lån sker enligt plan. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 2008-06-12. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2008-08-16 och nuvarande stadgar registrerades 2008-06-16 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Per Lindström Ordförande Utträde pga flytt 2014-12-09 Louise Rohdén Ordförande Invald 2014-12-09 Patrik Aderskog Ledamot Utträde pga flytt 2014-06-30 Linda Almqvist Ledamot Sanna Kjellqvist Ledamot Elisabet Lindberg Ledamot Invald 2014-12-09 Fredrik Sundin Suppleant Styrelsen har under året avhållit 11 protokollförda sammanträden. Revisor Lars Ljungström Ordinarie Extern Bokföringsgruppen HB Valberedning Victor Hansson Annika Pålsson Sammankallande Sida 1 av 14
Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-03-25. Extra föreningsstämma hölls 2014-12-09. Extrastämma med anledning av nyval samt information kring linjär avskrivning. Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Majoren 1 2009 Sundsvall Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Länsförsäkringar. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheterna bebyggdes 2008-2009 och består av 6 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 2008. Byggnadernas totalyta är enligt taxeringsbeskedet 2 063 m², varav 2 063 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 32 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 8 12 12 0 0 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Sida 2 av 14
Byggnadens tekniska status Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Gruspåfyllnad 2014 Gruspåfyllnad vissa ställen Påfyllnad av grus på gångar och parkering 2013-2014 Planerat underhåll År Kommentar Markunderhåll grusplaner 2015 Årligt underhåll Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Ekonomisk förvaltning Lägenhetsförteckning Teknisk förvaltning Leverantör SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB Föreningen Föreningens ekonomi Stor förändring i samband med övergång från progressiv till linjär avskrivning. Föreningen räknar med en årlig avgiftshöjning på 2-3% för att täcka ökade drifts- och avskrivningskostnader. För att långsiktigt planera föreningens ekonomi upprättades 2015 en långtidsbudget som sträcker sig fram till 2017. Enligt styrelsens beslut höjdes avgifterna 2015-01-01 med 3 %. Sida 3 av 14
KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 648 431 755 408 PENGAR IN Rörelsens intäkter 1 764 535 1 631 107 Finansiella intäkter 1 001 896 Minskning korta fordringar 37 634 0 Ökning av korta skulder 54 093 15 669 1 857 263 1 647 672 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 746 241 834 663 Finansiella kostnader 832 048 899 910 Ökning av korta fordringar 0 76 Minskning av föreningens lån 15 000 20 000 1 593 289 1 754 649 KASSA VID ÅRETS SLUT 912 405 648 431 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN 263 974-106 977 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 3% Kapitalkostnader 43% Reparationer 2% Periodiskt underhåll 2% Taxebundna kostnader 19% Fastighetsavgift 1% Årsavgifter 97% Avskrivningar 18% Övrig drift 15% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 4 av 14
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Under året har sju av föreningens lägenheter avyttrats. Under året har fyra av föreningens lägenheter varit uthyrda i andra hand Föreningen har genomfört en energideklaration och utifrån de rekommendationer som kom fram gjort olika justeringar i föreningens värmecentral. Föreningen har även tecknat ett serviceavtal med Sundsvall Energi för underhåll av värmecentralen. På grund av nya regler under 2014 som utesluter användning av progressiv avskrivning var föreningen skyldig att börja tillämpa linjär avskrivning. Det innebär en större avskrivningssumma varje år vilket har lett till negativt årsresultat. Föreningens likviditet/betalningsförmåga påverkas inte, avskrivningar är en beräknad värdeminskning av fastigheten och innebär inte att föreningen gör ytterligare utbetalningar. Arbetet med att ta fram en underhållsplan har påbörjats av styrelsen. Händelser efter året Inga större underhållsarbeten är planerade. Medlemsinformation Medlemslägenheter: 32 st Överlåtelser under året: 8 st Beviljade andrahandsuthyrningar: 4 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av köpare. Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 831 769 769 769 Lån/m² bostadsrättsyta 9 684 9 691 9 701 9 710 Elkostnad/m² totalyta 9 13 16 20 Värmekostnad/m² totalyta 100 118 111 99 Vattenkostnad/m² totalyta 42 65 53 35 Kapitalkostnader/m² totalyta 403 436 378 424 Soliditet (%) 57 58 58 58 Resultat efter finansiella poster (tkr) -152-130 58 138 Nettoomsättning (tkr) 1 764 1 629 1 634 1 627 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 2 063 m² bostäder. Sida 5 av 14
Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat -152 102 balanserad vinst före reservering till fond för yttre underhåll 1 424 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -61 890 summa ansamlad förlust -212 568 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 43 040 att i ny räkning överförs -169 528 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 6 av 14
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 1 763 602 1 629 456 Övriga rörelseintäkter Not 2 933 1 651 1 764 535 1 631 107 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-137 144-165 487 Driftkostnader Not 4-496 571-528 722 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Not 5-70 943-101 142 Personalkostnader Not 6-41 583-39 312 Avskrivningar Not 7-339 349-26 974-1 085 590-861 637 RÖRELSERESULTAT 678 945 769 470 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 1 001 896 Räntekostnader -832 048-899 910-831 047-899 014 ÅRETS RESULTAT -152 102-129 544 TILLÄGG TILL RESULTATRÄKNING Reservering till fond för yttre underhåll -61 890-61 890 Ianspråkstagande av fond för yttre underhåll 43 040 0 ÅRETS RESULTAT EFTER FONDFÖRÄNDRING -170 952-191 434 Sida 7 av 14
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 46 784 724 47 124 073 46 784 724 47 124 073 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 46 784 724 47 124 073 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR SBC Klientmedel i SHB 910 809 0 Övriga fordringar 5 1 504 Förutbetalda kostnader Not 9 0 30 786 910 814 32 290 KASSA OCH BANK Kassa, PlusGiro och bank 1 596 87 815 SBC klientmedel i SHB 0 565 965 1 596 653 780 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 912 410 686 070 SUMMA TILLGÅNGAR 47 697 134 47 810 142 Sida 8 av 14
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 10 Bundet eget kapital Inbetalda insatser 27 054 560 27 054 560 Fond för yttre underhåll Not 11 525 523 463 633 27 580 083 27 518 193 Ansamlad förlust Balanserad vinst -60 466 130 969 Årets resultat -152 102-129 544-212 567 1 424 SUMMA EGET KAPITAL 27 367 516 27 519 617 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 12 19 957 440 19 972 440 19 957 440 19 972 440 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 12 20 000 20 000 kreditinstitut Leverantörsskulder 78 431 67 365 Skatteskulder 19 456 0 Övriga kortfristiga skulder 0 921 Upplupna kostnader Not 13 112 554 117 698 Förutbetalda avgifter och hyror 141 737 112 101 372 178 318 085 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 47 697 134 47 810 142 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 12 20 086 440 20 086 440 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 9 av 14
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Föreningens fond för yttre underhåll redovisas i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:4) och Bokföringsnämndens uttalande om redovisning av medel reserverade för framtida fastighetsunderhåll i bostadsrättsföreningar, 2003-09-12. Intäktsredovisning sker i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2003:3, intäkter). Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Bokföringsnämnden har den 28 april 2014 beslutat att progressiva avskrivningsplaner inte längre ska användas i bostadsrättsföreningar. Föreningen har lagt om avskrivningsplanen till linjär avskrivning. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 120 år 120 år Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 1 714 452 1 587 456 Hyror parkering 49 150 42 000 1 763 602 1 629 456 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Öresutjämning -84 0 Övriga intäkter 1 017 1 651 933 1 651 Sida 10 av 14
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel gård beställ 1 125 0 Snöröjning/sandning 47 267 79 037 Gård 9 285 1 638 Förbrukningsmateriel 3 656 3 906 Fordon 176 1 919 61 509 86 500 Reparationer Lås 6 250 7 924 VVS 14 515 3 163 Ventilation 6 005 43 854 Tak 0 14 926 Mark/gård/utemiljö 5 825 9 120 32 595 78 987 Periodiskt underhåll Ventilation 43 040 0 43 040 0 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 137 144 165 487 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 18 744 25 984 Värme 206 854 243 979 Vatten 86 463 133 820 Sophämtning/renhållning 44 018 37 137 356 079 440 920 Övriga driftkostnader Försäkring 47 720 21 730 Kabel-TV 12 996 10 392 Bredband 60 320 55 680 121 036 87 802 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 19 456 0 TOTALT DRIFTKOSTNADER 496 571 528 722 Not 5 ÖVRIGA FÖRVALTNINGS- & RÖRELSEKOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 2 363 1 151 Juridiska åtgärder 0 19 479 Inkassering avgift/hyra 4 200 4 800 Revisionsarvode extern revisor -200 4 700 Föreningskostnader 647 894 Studieverksamhet 0 625 Förvaltningsarvode 46 538 52 997 Administration 2 395 2 496 Konsultarvode 15 000 14 000 70 943 101 142 Sida 11 av 14
Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 32 000 27 900 Sociala kostnader 9 583 11 412 41 583 39 312 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 336 865 24 490 Markanläggning 2 484 2 484 339 349 26 974 Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 47 227 951 47 227 951 Utgående anskaffningsvärde 47 227 951 47 227 951 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -103 878-76 904 Årets avskrivningar enligt plan -339 349-26 974 Utgående avskrivning enligt plan -443 227-103 878 Planenligt restvärde vid årets slut 46 784 724 47 124 073 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 8 300 000 8 300 000 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 20 000 000 20 000 000 Taxeringsvärde mark 3 351 000 3 351 000 23 351 000 23 351 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 23 351 000 23 351 000 23 351 000 23 351 000 Not 9 FÖRUTBETALDA KOSTNADER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 23 545 Kabel-TV 0 2 601 Vatten 0 0 Bredband 0 4 640 0 30 786 Sida 12 av 14
Not 10 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 27 054 560 0 0 27 054 560 Fond för yttre underhåll 525 523 61 890 0 463 633 S:a bundet eget kapital 27 580 083 61 890 0 27 518 193 Ansamlad förlust Balanserad vinst -60 466-61 890-129 545 130 969 Årets resultat -152 102-152 102 129 544-129 544 S:a ansamlad förlust -212 567-213 992 0 1 424 S:a eget kapital 27 367 516-152 102 0 27 519 617 Not 11 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 463 633 466 110 Reservering enligt stadgar 61 890 61 890 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0-64 367 Vid årets slut 525 523 463 633 Not 12 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Danske Bank 4,430 % 6 700 000 6 700 000 2017-06-12 Swedbank 3,630 % 6 577 440 6 592 440 2015-04-24 Swedbank 4,384 % 6 700 000 6 700 000 2016-03-24 Summa skulder till kreditinstitut 19 977 440 19 992 440 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -20 000-20 000 19 957 440 19 972 440 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 19 877 440 kr. Sida 13 av 14