Årsredovisning 2008 Unionens Arbetslöshetskassa
Innehåll Unionens Arbetslöshetskassa Unionens Arbetslöshetskassa bildades den 1 januari 2008, genom en fusion mellan HTFs arbetslöshetskassa och Sifs Arbetslöshetskassa. Unionens Arbetslöshetskassas verksamhetsområde är begränsat till dels i Sverige verksamma inom de teknik- och kunskapsbaserade sektorerna av arbetsmarknaden och dels till i Sverige anställda tjänstemän vid företag inom handel, transport och övrig servicenäring jämte dessa närstående områden. Året som gått... 4 Förvaltningsberättelse... 7 - Organisation... 7 - Verksamheten... 10 - Fakta... 13 - Framtid... 14 Resultaträkning... 17 Balansräkning... 18 Noter... 20 Tack från styrelsen... 25 Revisionsberättelse... 26
Året som gått När Unionens Arbetslöshetskassa nu lägger sitt första verksamhetsår bakom sig kommer 2008 att gå till historien som de stora förändringarnas år. Året kom att präglas av ett intensivt arbete med att genomföra den nya arbetslöshetskassans organisation, som sjösattes den 1 juni 2008. Den nya organisationen har medfört nya arbetskamrater, nya arbetsrutiner och ny teknik, bland annat ett nytt ärendehanteringssystem, ÄGA och ny telefoni, Wicom. Även nya regeländringar i lagstiftningen har påverkat verksamheten. Medlemsantalet minskade under årets första del, för att sedan plana ut och vända uppåt under sista kvartalet. Under året har arbetslösheten minskat och varit nere i arbetslöshetsnivåer motsvarande nivåerna från början av 1990-talet. Kompensationsgrad Av Unionens Arbetslöshetskassas arbetslösa medlemmar har 70 procent en lön som överstiger kompensationsnivån på 80 procent. Det innebär att en stor del av de arbetslösa medlemmarna har en lön som överstiger 18 700 kronor och är därmed underförsäkrade. Förändringar i försäkringen 4 april Begränsning för deltidsarbetslösa införs. Begränsningen innebär att den som jämsides med deltidsarbete uppbär ersättning från arbetslöshetskassan maximalt kan få 75 dagar utbetalade av de 300 ersättningsdagarna. Juni Ändring i sekretesslagen. Ändringen innebär en utvidgning till att även gälla medlemsavgifter. 1 juni Underrättelseskyldighet införs. Det innebär att a-kassorna och vissa andra i lagen angivna myndigheter är skyldiga att underrätta andra myndigheter vid misstanke om att en ekonomisk förmån för personligt ändamål felaktigt har beslutats eller betalats ut av en annan myndighet. Underrättelsen ska lämnas till den myndighet som fattat beslut om förmånen. 1 juli Den förhöjda finansieringsavgiften ersätts med en arbetslöshetsavgift. Avgiften motsvarar 33 procent av den inkomstrelaterade arbetslöshetsersättning som kassan har betalat ut under månaden. Definitionen av den som är avgiftsbefriad förändras. Förändringen innebär att även omfatta en person som har fått sjukpenning, rehabiliteringspenning, aktivitetsersättning eller tidsbegränsad sjukersättning samt saknat anställning. 7 juli Karensvillkoret förändras från 5 karensdagar till 7 karensdagar. 4
5
6
Förvaltningsberättelse Styrelsen och kassaföreståndaren för Unionens Arbetslöshetskassa avger härmed årsredovisning för 2008. Org nr 802005-4840 Organisation Unionens arbetslöshetskassas uppgift är att i enlighet med bestämmelserna i lagen om arbetslöshetsförsäkring utge ersättning till medlemmarna vid arbetslöshet. Verksamheten bedrivs i enlighet med lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor, LAK och Unionens Arbetslöshetskassas stadgar. Arbetslöshetsärenden handläggs i enlighet med lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring, ALF. Vid utgången av 2008 hade Unionens Arbetslöshetskassa 512 406 medlemmar och var därmed Sveriges näst största arbetslöshetskassa. Under 2008 har Unionens Arbetslöshetskassa haft två organisationer, en övergångsorganisation under perioden 1 januari 31 maj samt den nu gällande organisationen från den 1 juni 2008. Organisationen består av - Arbetslöshetskassans ledningsgrupp. I ledningsgruppen ingår kassaföreståndare, personalansvarig och nio sektionschefer. - Försäkringssektionerna 1-6, varav sektion 6 är placerad i Malmö. Sektionerna utreder försäkringsärenden där vissa personer innehar spetskompetens inom områdena EU/EES, underrättelser och återkrav. I varje sektion finns även en försäkringsrådgivare som kvalitetssäkrar arbetet i sektionen. - Medlemssektionen. Sektionen utreder in- och utträden enligt LAK - Juridiska sektionen. I sektionen ingår försäkringsansvariga, försäkringsassistent, utbildare, informatör och omprövare. - Administrativa sektionen. Sektionen har hand om ekonomi, IT, kvalitetsansvar och övriga administrativa uppgifter. KASSA- FÖRESTÅNDARE PERSONAL- ANSVARIG ADMINISTRATIV SEKTION MEDLEMS- SEKTION JURIDISK SEKTION FÖRSÄKRINGS SEKTION 1 FÖRSÄKRINGS SEKTION 2 FÖRSÄKRINGS SEKTION 3 FÖRSÄKRINGS SEKTION 4 FÖRSÄKRINGS SEKTION 5 FÖRSÄKRINGS SEKTION 6 7
Styrelsen, revisorer och Unionens Arbetslöshetskassas ledning Styrelsens sammansättning under tiden 1 januari 28 maj 2008. Under denna period hade Sifs Arbetslöshetskassas styrelseledamöter närvaro- och yttranderätt. Styrelse, ordinarie ledamöter Bengt Olsson, ordförande Sonja Hallsten, vice ordförande Agneta Hallberg Martin Johansson Nina Björk Klose, statens representant Suppleanter Peter Bording Peter Sindahl, statens representant Personalrepresentanter Peter Ivanov, ordinarie Kristina Fanberg, suppleant Revisorer, ordinarie Eric Bolander Sven Cahier Benny Wieweg, KPMG Bohlins AB Revisorssuppleanter Harriet Tofer Anette Proos Hans Blom, KPMG Bohlins AB Styrelsens sammansättning under tiden 28 maj 31 december 2008 Ordinarie ledamöter Bengt Olsson, ordförande Christina Dahlström, vice ordförande Lars Carlsson Agneta Hallberg Sonja Hallsten Martin Johansson Kristina J:son Karlsson Peter Sindahl, statens representant Suppleanter Karin Celander Peter Bording Börje Gustavsson Berit Berglund Nina Björk Klose, statens representant Revisorer, ordinarie Eric Bolander Håkan Thurfjell Benny Wieweg, KPMG Bohlins AB Revisorssuppleanter Sven Cahier Johnny Bernhardsson Gunilla Wernelind, KPMG Bohlins AB Personalrepresentanter Elisabeth Malmström Kristina Jalkner Under året har styrelsen hållit 13 sammanträden. Kassaföreståndare: Inger Lindström Föredragande försäkringsärenden: Jeanette Mandl Sekreterare: Kerstin Sundermeyer 8
Föreningsstämmor 2008 Under året har Unionens Arbetslöshetskassa hållit två föreningsstämmor, dels en ordinarie föreningsstämma den 28 maj, dels en extra föreningsstämma den 7 oktober. Ordinarie föreningsstämma Unionens Arbetslöshetskassa höll ordinarie föreningsstämma den 28 maj 2008 i Nynäshamn. - Föreningsstämman beslutade att bifalla förslaget att i stadgarna 7 ändra lydelsen till sju ledamöter och fyra suppleanter och att i stadgarna 8 ändra lydelsen till före utgången av februari. - Föreningsstämman beslutade att bifalla förslaget till ändrad avgift från 1 juli 2008, för den som är medlem via Unionen till 214 kronor per månad, varav 118 kronor utgör arbetslöshetsavgift och för den som är direktansluten medlem till 216 kronor per månad, varav 118 kronor utgör arbetslöshetsavgift. Föreningsstämman gav styrelsen fullmakt att ändra avgiften om något oförutsett inträffar som gör detta nödvändigt. - Föreningsstämman beslöt enligt styrelsens förslag, att en extra föreningsstämma skulle hållas under hösten 2008 samt att vid denna framlägga förslag till avgifter och budget för 2009. - Föreningsstämman beslutade, enligt valberedningens förslag, om ny styrelse. Extra föreningsstämma Unionens Arbetslöshetskassa höll extra föreningsstämma den 7 oktober 2008 i Örebro. - Föreningsstämman beslutade att bifalla styrelsen förslaget om oförändrad medlemsavgift för 2009. Föreningsstämman gav styrelsen fullmakt att ändra avgiften om något oförutsett inträffar som gör detta nödvändigt. - Föreningsstämman beslutade att bifalla budgeten för 2009. 9
Verksamheten Medlemsutveckling Unionens Arbetslöshetskassa hade vid årets början 518 136 medlemmar, varav 132 756 var direktanslutna*. Vid årets slut var medlemsantalet 512 406 därav 131 939 direktanslutna medlemmar. Fram till fjärde kvartalet 2008 har kurvan för medlemsutveckling varit neråtgående. Från september till och med december har medlemsantalet ökat med ca 6 500 medlemmar. *Medlemmar anslutna till Unionens Arbetslöshetskassa utan medlemskap i fackförbundet Unionen. Förbundsmedlemmar per den 1 januari Förbundsmedlemmar per den 31 december 150 000 135 000 120 000 105 000 90 000 Under 150 000 26 år 26 35 135 000 år 36 45 120 000 år 46 55 år 105 000 Över 55 år 90 000 Under 26 år 26 35 år 36 45 år 46 55 år Över 55 år 75 000 75 000 60 000 60 000 45 000 45 000 30 000 30 000 15 000 15 000 0 Kvinnor Män Totalt 0 Kvinnor Män Totalt Direktanslutna per den 1 januari Direktanslutna per den 31 december 50 000 45 000 40 000 35 000 30 000 Under 50 000 26 år 26 35 45 000 år 36 45 40 000 år 46 55 år 35 000 Över 55 år 30 000 Under 26 år 26 35 år 36 45 år 46 55 år Över 55 år 25 000 25 000 20 000 20 000 15 000 15 000 10 000 10 000 5 000 5 000 0 Kvinnor Förbundsmedlemmar per den 31 december Män Totalt 0 Kvinnor Män Totalt Medlemsomsättning 150 000 135 000 120 000 105 000 90 000 Under 26 år 26 35 år 36 45 år 46 55 år Över 55 år Antal nya medlemmar 75 000 35 138 Antal medlemmar som begärt 60 000 utträde 60 596 Varav antal medlemmar som 45 000 ansetts ha utträtt på grund av obetalda medlemsavgifter 30 000 10 875 15 000 0 Kvinnor Män Totalt 10
Arbetslösheten Antalet arbetslösa har fortsatt minska under året. Arbetslösheten har under årets sista kvartal legat på ca 3 procent. Arbetslöshetsersättning Den utbetalade arbetslöshetsersättningen har till följd av lägre arbetslöshet minskat kraftigt under 2008. Ersättning 2008 2007 2007 /ersättningsdagar HTF Sif Förändring i procent Arbetslösa medlemmar en dag eller mer* 40 475 27 259 27 843-27 % Skattepliktig arbetslöshetsersättning* 1 987 498 442,5 1 401 556 178 1 673 160 782-35 % Ersättningsdagar 3 280 567,5 2 294 095 2 634 312-33 % Genomsnittlig dagpenning 618,04 606,90 631,47 * enligt kontrolluppgift till Skatteverket I kolumnen Förändring i procent har jämförelse gjorts med de båda kassornas föregående års uppgifter. Finansieringsgrad av verksamheten Arbetslöshetskassans administration finansieras genom grundavgift från medlemmarna. Från den 1 januari 2007 betalar sysselsatta medlemmar dess-utom en förhöjd finansieringsavgift. Från den 1 juli 2008 ersattes den förhöjda finansieringsavgiften av en arbetslöshetsavgift, som motsvarar 33 procent av utbetald inkomstrelaterad arbetslöshetsersättning. Kassans vison och mål för 2008 Unionens Arbetslöshetskassa har under året arbetat under temat kvalitet och samarbete, alla medlemmar ska behandlas lika och rättssäkert av kompetent personal. Målet för verksamheten är att den ska genomsyras av kvalitet och samarbete. Ledorden är kvalitet, effektivitet, tillgänglighet, trygghet, samordning och demokrati. Det ska vi uppnå genom kompetensutveckling med fortlöpande utbildning i rättstillämpning och arbetsrutiner, kontinuerlig kvalitetssäkring av verksamheten, att arbeta för att alla ska kunna kommunicera med medlemmar på ett lättfattligt, korrekt och okomplicerat sätt, att informationen på webbplatsen skall vara innehållsrik, korrekt och lättillgänglig, att ha väl fungerande tekniska hjälpmedel, att åtgärda ärende inom fem arbetsdagar från det att ärendet är komplett, att väntetiden i telefonkön inte får överstiga 5 minuter, e-post, IK-meddelanden, enskilda skrivelser (brev) skall hanteras inom 3 arbetsdagar, att personalen har förmåga att på ett professionellt sätt bemöta alla som tar kontakt med Unionens Arbetslöshetskassa, att Unionens Arbetslöshetskassa är tydlig med budskapet om arbetslöshetskassornas roll i samhället gentemot andra aktörer, kontinuerliga erfarenhetsbyten mellan Unionen och Unionens Arbetslöshetskassa. 11
Utbildning Under våren har samtliga i personalen fått utbildning arbetslöshetskassornas ärendehanteringssystem, ÄGA. Under hösten har personalen genomgått en halvdags utbildning i kommunikation. Under året har delar av personalen gått utbildning på SO såsom repetitionskurs ALF, grundutbildning EU/EES samt olika temadagar inom områdena EU/EES, avstängning/nedsättning och underrättelse, totalt 49 utbildningsdagar på SO. Kvalitet Inom Unionens Arbetslöshetskassa har granskning av ärendehanteringen genomförts, både vad gäller grundbeslut, omprövningsbeslut samt medlemsärenden. Granskningen omfattade verksamhetens tillämpning av regler gällande lagen om arbetslöshetsförsäkring och lagen om arbetslöshetskassor. Granskningen genomfördes på slumpmässigt utvalda ärenden där beslut har fattats under september månad 2008. Internkontrollen ska öka rättssäkerheten och likabehandlingen inom arbetslöshetsförsäkringen. Det innebär att alla arbetslösa behandlas lika och rättssäkert oberoende av vem som beslutar i ärendet. Information Under hösten har personal från Unionens Arbetslöshetskassa deltagit i informationsträffar om arbetslöshetsförsäkringen med medlemmar som är arbetslösa eller står inför kommande arbetslöshet. Vi har även informerat om lagen om arbetslöshetsförsäkringen och lagen om arbetslöshetskassor för anställda på Unionen. Informationsträffarna har varit dels på arbetsplatser och dels på Unionens regionkontor/lokalkontor. Totalt har 27 informationsträffar hållits och ca 890 medlemmar har kommit till dessa träffar. Medlemsundersökning Under hösten 2008 genomfördes en medlemsundersökning med NKI-metoden (Nöjd Kund Index) på initiativ av arbetslöshetskassornas samorganisation, SO.* I studien deltog 32 av landets 33 a-kassor i syfte att undersöka hur medlemmarna uppfattar kassornas service. Medlemsstudien hade en hög deltagarnivå, 77 % av de tillfrågade svarade på enkäten. Av Unionens arbetslöshetskassas medlemmar blev ca 250 stycken tillfrågade. Kassan hade ett NKI på 67, det genomsnittliga resultatet för samtliga kassor som deltog var 69 NKI. Resultatet av studien anses vara god i förhållande till verksamheter med liknande arbeten. Granskning IAF* Under året har IAF granskat arbetslöshetskassans informationssystem, IT-system samt kassans rutiner efter fusionen mellan HTFs och Sifs arbetslöshetskassor. *SO, arbetslöshetskassornas intresseorganisation, samordnar övergripande försäkrings- och datafrågor, anordnar utbildningar med mera. Kassornas medlemsavgift är 4 kr per kassamedlem. *IAF Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen, är den statliga myndighet som utövar tillsyn över arbetslöshetskassorna och utfärdar föreskrifter och allmänna råd. 12
Fakta Omprövningar, överklaganden, domar samt underrättelser från arbetsförmedlingen Underrättelser från arbetsförmedlingen Beslut Antal 2008 Antal 2007 HTF Antal 2007 Sif Nedsättning enl 45 a - 25 % 240 204 205-50 % 3 8 3 - ersättningsrätt upphör 0 0 0 Avstängning enl 9 157 115 123 Avstängning enl 43-10 ersättningsdagar 0 0 0-45 ersättningsdagar 2 1 5-60 ersättningsdagar 0 0 1 Ersättning tillerkänd 89 88 54 Lämnat utan åtgärd 129 111 93 Annat beslut 9 5 2 Ärenden som ännu inte är behandlade - - 27 Totalt 671 532 513 En bidragande orsak till att antalet underrättelser minskat med ca hälften är arbetsmarknadsläget. Omprövningar och överklaganden År 2008 2007 HTF 2007 Sif Antal omprövningar 3 511 4 753 1 394 Varav ändrade beslut 646 729 207 Antal överklagande 573 338 141 Varav ändrade 11 21 - Antalet omprövningar har minskat med ca hälften under året. Uteslutning, frånkännande och polisanmälan År 2008 2007 HTF 2007 Sif Procentuell förändring Antal uteslutningar 82 20 46 + 20 % Antal frånkännande 47 55 34-53 % Antal polisanmälan 85 27 10 + 230 % En bidragande orsak till att polisanmälningarna har ökat så kraftigt är att kassan sedan den 1 augusti 2007 har att följa bidragsbrottslagen. 13
Framtid Kassans vision och mål för 2009 Unionens Arbetslöshetskassa kommer under året att arbeta under temat kvalitet och samarbete. Arbetslöshetskassans vision är att alla som arbetar inom Unionens verksamhetsområde ska välja att söka inträde i Unionens Arbetslöshetskassa. Arbetslöshetskassans övergripande mål är att genom enhetlig och rättssäker tillämpning av arbetslöshetsförsäkringen ge god service till kassans medlemmar, bedriva verksamhet med hög produktivitet, kostnadseffektivt och med god kvalitet. Arbetslöshetskassans delmål är att verksamheten ska präglas av kvalitet, effektivitet, tillgänglighet och professionalism. Det ska nås genom: Kontinuerlig kvalitetssäkring och uppföljning av verksamheten. Kommunikationen med medlemmarna ska ske på ett lättförståeligt, korrekt och okomplicerat sätt. Informationen på webbplatsen ska vara relevant, korrekt och lättillgänglig. Fortlöpande kompetensutveckling av personalen för att säkerställa att medlemmarna får en korrekt och rättssäker behandling. Senast inom fem arbetsdagar från det att ett ärende inkommer till arbetslöshetskassan ska ärendet åtgärdas. Kassans tekniska hjälpmedel såsom telefoni, datorstöd med mera ska ha hög tillgänglighet och vara väl fungerande samt vara ett bra stöd för den anställda personalen. Kassan ska präglas av hög service gentemot medlemmar, förtroendevalda, förbundet och samarbetspartners. Alla telefonsamtal ska besvaras inom 3 minuter. E-post ska åtgärdas inom 3 arbetsdagar. Antal arbetslösa På grund av arbetsmarknadens många varsel inom kassans verksamhetsområde förväntas en ökning av arbetslösheten under andra kvartalet 2009. Genom att anställa sommarpersonal, som även ska kunna ges en fortsatt anställning om behovet finns, har kassan förberett sig för att möta ett ökat antal ersättningssökande medlemmar. Förändringar i regelverket Från den 1 januari 2009 ges arbetslöshetskassan en utökad möjlighet till elektroniskt informationsutbyte med kronofogdemyndigheten och socialnämnderna. Från och med den 2 mars 2009 införs ränta på återkrav vid dröjsmål med betalning och vid uppgörelse om anstånd/ avbetalningsplan. Ersättningstagare som inte i rätt tid återbetalar ett återkrävt belopp ska debiteras dröjsmålsränta enligt räntelagen. En ersättningstagare som är återbetalningsskyldig, men kommit överens om en avbetalningsplan eller har fått anstånd med betalningen, ska debiteras utlåningsränta från och med dagen då överenskommelsen träffades. 14
Äldre bestämmelser ska fortfarande gälla vi återkrav av belopp som har betalats ut före ikraftträdandet. Ränteintäkterna tillfaller arbetslöshetskassan. Regeringen har i budgetpropositionen aviserat att förändringar kan komma att ske i försäkringen från den 1 juli 2009. Förslaget innebär: - att inträdesvillkoret i a-kassan blir enklare. Kravet på viss arbetad tid tas helt bort, det medför att den som till exempel är arbetslös, föräldraledig eller sjuk kan bli medlem i en a-kassa. - att arbetslöshetsavgiften som arbetslöshetskassorna betalar in till staten reduceras med 50 kronor per sysselsatt medlem och månad från och med juli 2009. - att en tillfällig ändring av medlemsvillkoret införs (från den 1 januari 2009, men tillämpas från den 1 juli 2009). Nya medlemmar kan efter 6 månader få inkomstbaserad ersättning (jämfört med dagens 12 månader) i stället för grundförsäkring. - att vissa ersättningar från försäkringskassan kan tas med i beräkningen av normalarbetstid och normalinkomst. - att reglerna ändras för ersättning efter deltagande i jobb- och utvecklingsgarantin, dagpenningen ska kunna beräknas till 65 procent av dagsförtjänsten, om det är förmånligt. Ändringarna kan komma att innebära nya rutiner och arbetsmoment för arbetslöshetskassans administration. 15
Ekonomisk verksamhet Kassans intäkter under året uppgår till 3 680 Mkr. Därutöver tillkommer finansiella poster med 17,8 Mkr. Under året har skattepliktig ersättning utbetalats med 1 989 Mkr till arbetslösa medlemmar. Beloppet inkluderar både grundbelopp och inkomstrelaterad ersättning. Genom lagändring den 1 januari 2007 blev arbetslöshetskassorna ålagda att betala förhöjd finansieringsavgift vilken har uppgått till 713 Mkr under 2008. Den 1 juli 2008 ändrades lagen och en arbetslöshetsavgift infördes istället för förhöjd finansieringsavgift och kostnaden för denna har uppgått till 310 Mkr. Arbetslöshetsavgiften motsvarar 33% av utbetald inkomstrelaterad ersättning i kassan. Kostnader för samgåendet mellan Sifs och HTFs arbetslöshetskassor har under 2008 uppgått till 21 Mkr. Förändrade anställningsvillkor har medfört merkostnader under 2008 om uppskattningsvis 5 Mkr varav 3 Mkr utgör kostnader av engångskaraktär. Verksamheten för år 2008 resulterar i ett överskott med 128 Mkr vilket ökar kassans kapital som därmed vid årsskiftet uppgår till 283 Mkr. Kostnader för arbetslöshetsavgift har blivit betydligt lägre på grund av lägre arbetslöshet och högre medlemsantal än budgeterat. Detta utgör till stor del överskottet under året. Det ekonomiska resultatet av kassans verksamhet år 2008 och kassans ekonomiska ställning den 31 december 2008 framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att årets överskott 128 315 496 balanseras i ny räkning. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. 16
Resultaträkning Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa INTÄKTER 2008 2007 2007 Medlemsavgifter Not 1 1 700 351 821 210 2 143 254 Statliga bidrag Not 2 1 980 175 1 413 795 3 102 686 Summa intäkter 3 680 526 2 235 005 5 245 940 FÖRSÄKRINGSKOSTNADER Utbetald ersättning Not 3-1 979 302-1 397 568-3 067 075 Utbetald ej statsbidragsberättigad ersättning -1 533-769 Finansieringsavgift -413 448-159 332-441 780 Förhöjd finansieringsavgift -713 105-576 359-1 523 396 Arbetslöshetsavgift -310 480 Summa försäkringskostnader -3 417 868-2 133 259-5 033 020 Resultat före administrationskostnader 262 658 101 746 212 920 ADMINISTRATIONSKOSTNADER Personalkostnader Not 4-86 435-43 955-79 054 Övriga externa kostnader Not 5-64 967-71 439-138 320 Avskrivningar enligt plan Not 6-745 -934-934 Summa administrativa kostnader -152 147-116 328-218 308 Resultat före finansiella poster 110 511-14 582-5 388 Finansiella intäkter Not 7 17 820 3 004 9 894 Finansiella kostnader -16-1 -2 434 Summa finansiella poster 17 804 3 003 7 460 ÅRETS RESULTAT 128 315-11 579 2 072 17
Balansräkning Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 MATERIELLA ANLÄGGNINGS- TILLGÅNGAR Inventarier Not 6 2 505 1 732 1 732 Summa anläggningstillgångar 2 505 1 732 1 732 Omsättningstillgångar FORDRINGAR Fordringar statsbidrag 40 246 25 480 51 363 Fordringar felaktig ersättning Not 8 45 140 28 630 44 488 Fordringar till närliggande organisation Not 9 5 321 80 671 Övriga fordringar Not 10 26 832 28 505 46 832 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 141 1 727 3 588 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Kortfristiga placeringar i värdepapper 344 651 97 326 121 959 KASSA OCH BANK 27 955 66 779 171 000 Summa omsättningstillgångar 503 286 248 447 519 901 SUMMA TILLGÅNGAR 505 791 250 179 521 633 18
Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Eget kapital vid räkenskapsårets början Not 11 159 591 85 016 157 519 Årets resultat 128 315-11 579 2 072 Summa eget kapital 287 906 73 437 159 591 Avsättningar Avsättningar för omstruktureringskostnader Not 12 14 500 20 000 40 000 Summa avsättningar 14 500 20 000 40 000 Kortfristiga skulder Skulder till AF och IAF Not 13 131 057 116 235 245 822 Skulder till närliggande organisation 537 7 487 8 989 Leverantörsskulder 4 671 1 000 Övriga skulder Not 14 46 294 27 200 54 497 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 826 5 820 11 736 Summa skulder 203 385 156 742 322 044 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 505 791 250 179 521 635 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 19
Noter till resultat- och balansräkning Belopp i tusental kronor Redovisningsprinciper: Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Kassan tillämpar kontantprincipen för försäkringsersättningen. Intäkter och kostnader redovisas enligt bokföringsmässiga grunder. Fordringar Fordringar felaktig ersättning redovisas till nominellt belopp. Fordringar medlemsavgifter som avser att täcka den förhöjda finansieringsavgiften respektive arbetslöshetsavgiften redovisas också till nominellt belopp. Övriga fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd. Tillämpade avskrivningstider redovisas nedan. Antal år Möbler 5 Datorer och andra tekniska anläggningar 3 Kortfristiga placeringar Portföljen består av statsskuldväxlar och obligationer. Värdering har skett till upplupet anskaffningsvärde. Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Not 1 Grundavgift direktanslutna 165 880 Förhöjd finansieringsavgift direktanslutna 219630 Arbetslöshetsavgift direktanslutna 90 956 Grundavgift förbundsanslutna 422 043 Förhöjd finansieringsavgift förbundsanslutna 542 901 Arbetslöshetsavgift förbundsanslutna 256 955 Övriga intäkter 1 986 Medlemsavgifter 821 210 2 143 254 SUMMA 1 700 351 821 210 2 143 254 20
Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Not 2 Statliga bidrag 1 988 593 1 402 849 3 077 409 Återbetald ersättning (till AF) -9 291-5 281-10 334 Bidrag från AF 873 873 873 Administrationsbidrag 0 15 354 34 738 SUMMA 1 980 175 1 413 795 3 102 686 Not 3 Utbetald ersättning -1 988 593-1 402 849-3 077 409 Återbetald ersättning (från medlemmar) 9 291 5 281 10 334 SUMMA -1 979 302-1 397 568-3 067 075 Not 4 Medeltalanställda, könsfördelning, löner andra ersättningar och personalkostnader Andel kvinnor, styrelse 50% 50% 47% Andel kvinnor, ledningsgrupp 67% 71% 71% Medeltal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Antal årsarbetskrafter 148 99 170 Kvinnor 101 67 119 Män 47 32 51 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1 016 829 1 715 Löner och andra ersättningar tidigare kassaföreståndare 576 600 600 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 57 332 29 740 53 720 Sociala avgifter enligt lag och avtal övriga anställda 19 131 9 768 17 953 Av arvoden till styrelsen avser 207 tkr av årsmötet fastställda arvoden och 46 tkr arvoden för förlorad arbetsförtjänst. Pensionskostnader kassaföreståndare 309 504 Pensionskostnader tidigare kassaföreståndare 228 273 Pensionskostnader övriga anställda 4 547 2 395 4 036 För tidigare kassaföreståndare har premie avseende avtalspension betalas med 6 763 tkr. Detta belastar inte årets resultat utan har redovisats såsom en minskning av omstruktureringsreserven. 21
Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 5,86% 5,64% 6,66% Långtidssjukfrånvaro* 1,70% 2,49% 3,00% Sjukfrånvaro för män 1,88% 2,08% 3,63% Sjukfrånvaro för kvinnor 7,55% 7,19% 7,79% Anställda - 29 år 2,30% 2,39% 5,94% Anställda 30-49 år 6,45% 7,43% 6,24% Anställda 50 år - 7,02% 4,44% 7,73% * Med långtidssjukfrånvaro avses den andel av sjukfrånvaron som avser frånvaro under en sammanhängande tid av 60 dagar eller mer. Not 5 Övriga externa kostnader Datakostnader / telefoni 25 398 11 913 25 933 Portokostnader / Information 8 790 16 530 22 971 Lokalhyra 15 238 5 571 11 794 Övriga lokalkostnader 2 195 1 436 1 511 Avsättning till omstruktureringskostnader 0 20 000 40 000 Återföring av omstruktureringskostnader -4 968 Övriga kostnader* 18 314 15 989 36 111 SUMMA 64 967 71 439 138 320 *Unionens a-kassan och Unionen reglerar kostnader mellan sig enligt särskild avtal. I beloppet övriga kostnader ingår bl.a. köpta tjänster från Unionen med 6 628 tkr, SO medlemsavgift, transaktionskostnader från bank och plusgiro. Not 6 Inventarier vid årets början 12 238 12 157 12 157 Årets inköp 1 719 246 246 Avyttringar under året 0-165 -165 Inventarier vid årets slut 13 957 12 238 12 238 Ackumulerade avskrivningar vid årets början 10 506 9 572 9 572 Årets avskrivningar inventarier 745 853 853 Avskrivningar på årets avyttringar 0 81 81 Avskrivningar inventarier omställningskostnader 201 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut 11 452 10 506 10 506 SUMMA 2 505 1 732 1 732 22
Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Not 7 Not 8 Finansiella intäkter Övriga ränteintäkter 2 475 1 292 2 438 Ränteintäkter från kortfristiga placeringar 15 345 1 712 7 456 SUMMA 17 820 3 004 9 894 Specifikation av fordringar felaktig ersättning Fordringar < 1år 7 908 7 916 12 310 Fordringar > 1år < 5år 22 964 11 903 19 931 Fordringar > 5år < 10år 8 598 5 850 7 731 Fordringar > 10 år 5 670 2 961 4 516 SUMMA 45 140 28 630 44 488 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms 5 670 tkr av det nominella beloppet vara osäkert. Not 9 Fordran till närliggande organisation Medlemsavgifter betalda till Unionen a-kassan 5 321 80 671 Not 10 Övriga fordringar Fordringar förhöjd finansieringsavgift* 9 881 26 265 42 519 Reservering obetald förhöjd finansieringsavgift 0-6 575-9 388 Fordringar arbetslöshetsavgift 9 069 Fordringar grundavgift 11 690 10 744 16 851 Reservering obetald grundavgift -4 163-2 149-3 370 Övriga fordringar 355 220 220 SUMMA 26 832 28 505 46 832 Av summan fordringar förhöjdfinansieringsavgift bedöms 9 000 tkr av det nominella beloppet vara osäkert. Not 11 Eget kapital Ingående eget kapital 85 016 Omföring av föregående års resultat -11 579 Övertaget kapital från Sifs A-kassa 86 154 Årets resultat 128 315 Utgående eget kapital 287 906 23
Belopp i tkr Unionens HTFs Sifs / HTFs a-kassa a-kassa a-kassa 2008-12-31 2007-12-31 2007-12-31 Not 12 Avsättningar för omstruktureringskostnader IB 40 000 Pensionskostnader -11 107 Lokalkostnader -5 998 IT-kostnader -3 322 Övrigt -105 Återföring -4 968 UB 14 500 20 000 40 000 Not 13 Skulder till AF och IAF Finansieringsavgift 34 672 12 389 27 715 Förhöjd finansieringsavgift -26 74 761 172 736 Arbetslöshetsavgift 50 134 Skulder felaktig ersättning* 45 874 28 630 44 862 Övriga skulder till AF 403 455 509 SUMMA 131 057 116 235 245 822 *Varav 45140 utgör medlemsfordran. 734 är reglerad fordran som inte är återbetald till AF. Not 14 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning 40 246 25 480 51 363 Övriga skulder 6 048 1 720 3 134 SUMMA 46 294 27 200 54 497 24
Tack från styrelsen Styrelsen vill avslutningsvis tacka Unionens arbetslöshetskassas personal för ett engagerat och gott arbete under det på många sätt ansträngande verksamhetsåret. Stockholm den 26 mars 2009 Bengt Olsson ordförande Christina Dahlström vice ordförande Lars Carlsson Agneta Hallberg Sonja Hallsten Martin Johansson Kristina J:son Karlsson Peter Sindahl, statens representant Kristina Jalkner personalrepresentant Inger Lindström kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har lämnats den 26 mars 2009 Benny Wieweg Eric Bolander Håkan Thurfjell Auktoriserad revisor 25
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Unionens arbetslöshetskassa Org nr 802005-4840 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning i Unionens Arbetslöshetskassa för år 2008. Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen och IAF:s föreskrifter tillämpas vid upprättande av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och kassaföreståndarens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och kassaföreståndaren gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren är ersättningsskyldig mot arbetslöshetskassan. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren på annat sätt har handlat i strid med lagen om arbetslöshetskassor, årsredovisningslagen eller arbetslöshetskassans stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och IAF:s föreskrifter och ger en rättvisande bild av arbetslöshetskassans resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för arbetslöshetskassan och beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 26 mars 2009 Benny Wieweg Auktoriserad revisor Eric Bolander Håkan Thurfjell 26
Grafisk design: Jonas Ahlgren Design Foto: Helena Jalkner, Kristina Jalkner, Sverker Falk Lissel Tryck: Edita maj 2009 27
105 32 Stockholm www.unionensakassa.se