Månadsuppföljning Oktober

Bilaga KS 2018/216/1 SALA KOMMUN SALA KOMMUN s förvaltning "IK 2018-11- 20 032518 786 AktbilagaI-O Månadsuppföljning Oktober KOMMUNSTYRELSEN 2018 11-27

á

Kontorens kommentarer driftsredovisning Månadsuppföljning 0 I N N E H A L L KONTORENS KOMMENTARER DRIFTSREDOVISNING... 5 Kommunchef...... Personalkontor... Näringslivskontor... 5 Medborgarkontor... 5 Ekonomikontor... 5 Samhällsbyggnadskontor... 6 Bygg- och miljökontor... 7 Räddningstjänst... 7 Revision... 7 Överförmyndarverksamhet... 7 Kultur- och fritidskontor... 7 Barn och utbildning Vård och omsorg...... 8 KONTORENS KOMMENTARER lnvesteringsredovisningen... 9 Kommunchef... 9 Medborgarkontor... Samhällsbyggnadskontor.. Räddningstjänst... 10 Kultur och fritidskontor... 10 Barn och utbildning... 10 Vård och omsorg... 10 FINANSFÖRVALTNINGEN... 11 s förfogande... 12 Resultat... 11 Likviditet... 12 Resultatanalys... 13 UTVALDA NYCKELTAL... 14...8 3 (18)

á

Kontorens kommentarer driftsredovisning Månadsuppföljning KONTORENS KOMMENTARER DRIFTSREDOVISNING Kommunchef Utifrån den kunskap som finns idag om utredningskostnader och kostnader för "Överenskommelse Civilsamhället" ser det ut som att det blir ett överskott med 1 700 tkr för kommunchef. Personalkontor Helårsprognosen för Personalkontoret är ett överskott, 1 300 tkr. Det beräknade överskottet för personalkostnader orsakas av vakanser under pågående ersättningsrekryteringar och att budgeterade medel för studentmedarbetare inte beräknas användas fullt ut. För övriga kostnader beräknas underskott p.g.a. kostnader för rekrytering. Näringslivskontor Överskottet på 700 tkr beror främst på stor återhållsamhet, mindre kostnad Vid flytt och lägre personalkostnader. Medborgarkontor Administrativa enheten +760 tkr Positiv avvikelse med anledning av personalvakanser och lägre personalkostnader i allmänhet. Kommunikationsenheten +260 tkr Avvikelse på +260 tkr beror på minskade aktivitetskostnader p.g.a. återhållsamhet. IT-enheten + - 0 tkr Ekonomin löper på enligt plan. uridiska enheten + - 0 tkr Ekonomin löper på enligt plan. Ekonomikontor Ekonomikontoret som helhet prognostiserar ett nollresultat. Hög personalomsättning skapar ett överskott på personalkostnaderna men driver samtidigt 5 (18)

Kontorens kommentarer driftsredovisning Månadsuppföljning upp konsultkostnaderna både på upphandling och ekonomi. Budgeterade kostnader för konsulter uppgår till 24 tkr men utfallet beräknas till 1 300 tkr. Samhällsbyggnadskontor -10 600 (inkl. vallaskolan sanering) Kontorsledning +200 tkr Plan och utveckling O Utköpet av löparen drog över budgeten på plan och mark men jämnas ut med lägre kostnader för kollektivtrafiken. Tidigare underskottet är borttaget. Gata Park -1000 tkr Dyr vinterväghållning skapar underskott. I redovisningen ligger Gata park sämre på grund av att de inväntar intäkter för skogsbranden innan årsskiftet. Till viss del skapas underskott för maskiner kopplat till vinterväghållning. Maskiner som används sällan blir även dyrare per timme än de som används oftare. Detta är även kopplat till vinterväghållning. Kart/ mät -100 tkr Mindre personal genererar lägre intäkter. Nettot mellan sälj och mindre personal skapar ett underskott. Teknisk Service 0 Har tidigare indikerat underskott om -690 tkr till följd av Tvisten gällande slam. Tvisten kommer inte att lösas i år och därför är detta borttaget i prognosen. Måltid +1000 tkr Samma orsak som tidigare, överskott extern försäljning. Observera att kostnaderna som tillkommit i år inte har belastat hela året. Fastighet -10700 tkr vilket inkluderar saneringskostnader för Vallskolan på 5430 tkr Om saneringskostnaderna på Vallaskolan kommer att bokföras som investering istället för drift enligt KF beslut 27/11 så återstår enbart underskottet av Gärdesta modulskola om 5200 tkr och lärkan rivning verkstad 230 tkr. Detta är på grund av korrekt hantering då de tidigare legat i investeringar. VA Är särskild från övrig verksamhet. Överskott/ underskott balanserar mot fond 6 (18)

Kontorens kommentarer driftsredovisning Månadsuppföljning som idag ligger strax över 8000 tkr till och med 2017-12-31. Resultaten som går in i fonden blir en skuld till abonnenterna. Särskils därför i kommunens ställning. Bygg- och miljökontor Bygg- och miljökontoret prognosticerar ett överskott på 500 tkr. Överskottet på personal på Miljöenheten ligger högt på grund av vakanser och sjukskrivningar. Intäkterna på byggenheten är höga på grund av stora projekt (Lasarettet, "Lodjuret" och ett par industrifastigheter). Underskott på bostadsanpassningsbidrag beräknas bli c:a 800 tkr, det är svårt att påverka då det är ett bidrag som vi är skyldiga att betala ut och det styrs av behovet av anpassningar. Det finns en fortsatt osäker kostnadspost inom ett miljövårdsprojekt som kan påverka resultatet negativt (900 tkr). Räddningstjänst Helårsprognosen pekar på ett underskott på 1 800 tkr. Andra kostnader som uppstått under oktober månad är bland annat kostnader som inkommit för stöd vid skogsbränder [framför allt den stora branden i Östervåla), vilka _i_nt_e kan återsökas från MSB. Underskottet i övrigt relateras till personalkostnader, räddningstjänstkostnader samt konsultkostnader för miljöundersökning på övningsfältet. Revision Ingen avvikelse beräknas. Överförmyndarverksamhet Överförmyndaren beräknas göra ett nollresultat. Kultur- och fritidskontor Ett prognosticerat överskott på 500 tkr inom verksamheten fritid: verksamhetsbidrag avseende samlingslokaler/kapitalinvesteringsbidrag samt 500 tkr inom kultur: Lokalhyra avseende Missionskyrkan då endast halvårshyra debiteras. 7 (18)

Kontorens kommentarer driftsredovisning Månadsuppföljning Barn och utbildning Helårprognosen pekar på ett underskott på -8 477 tkr Förskolan får mindre intäkterna än budget då vi inte kommer nå kraven på ett statsbidrag. Högre kostnader för barn hos externa aktörer. Grundskolans underskott beror på personalkostnader samt flyttkostnaderna av Åkraskolan. Nya hyror för verksamheten som inte varit budgeterade [Äkraskolan samt folketspark). Gymnasiets centrala konton Visar minus då återsöken fallit ut under både budgeterat och prognoserat resultat. Kungsängsgymnasiet har ett större underskott på grund av personalkostnader men det beräknas vara i balans till 2019. Ösbys prognos visar på ett mindre överskott. Central förvaltning visar på ett större överskott i prognosen då flera tjänster har hållits vakanta en längre tid. Gymnasiesärskolan visar på ett underskott då externa elever har slutat och verksamheten inte har hunnits anpassats. Vård och omsorg Årsprognosen visar på -41 438 tkr. Förvaltningsövergripande lämnar en negativ prognos pga konsultkostnader samt poolverksamheten för timanställda drar ner resultatet. Flertalet vikarier har slutat direkt efter introduktionen Vilket har resulterat i ytterligare introduktionskostnad. Individ, familj och arbete: Verksamheten redovisar ett underskott där de stora kostnadsposterna består av externa institutionsplaceringar, familjehemsplaceringar, konsultkostnader samt högre personalkostnader (avvecklingskostnader HVB, utköp). Omsorg om funktionshinder: Verksamheten lämnar en helårsprognos med överskott, främst lägre kostnader mot budgeterade kostnader för nytt gruppboende. Äldreomsorgen: Särskilt boende visar underskott pga högre personalkostnader där orsakerna beror på höga timvikariekostnader pga av hög sjukfrånvaro samt högre kostnader för sommarkval. För hemtjänsten består i huvudsak underskottet på att hjälpmedlen kostar mera än budgeterat samt att täckning för fyra årsarbetare på dagverksamheten saknas. 8 (18)

Kontorens kommentarer investeringsredovisningen Månadsuppföljning KONTORENS KOMMENTARER INVESTERINGSREDOVISNINGEN Kommunchef 2 000 tkr är anslaget till förstärkta krisledningslokaler. et har inte kunnat påbörjats av olika orsaker. Bland annat till följd av andra stora byggprojekt i kommunen och lokalomflyttningar, som tagit kompetens- och personalresurser i anspråk. Till följd av att inga kostnader sannolikt hinner upparbetas under innevarande år, har Myndigheten för Samhällsskydd och Beredskap (MSB) föraviserat att de inte kommer att reservera medel för detta ändamål för 2019. et avslutas därmed. Kommunen får göra förnyad ansökan när det finns bättre förutsättningar att genomdriva projektet. 386 tkr är budgeterade för övriga investeringar för ökad krishanteringsförmåga i kommunen. Dessa pengar har överförts från tidigare år och förväntas användas under innevarande år och eventuellt överskott önskas överföras till 2019. Medborgarkontor Kostnaden vid den faktiska upphandlingen beräknas uppgå till ca 850 tkr [elektroniska infartsskyltar). Under september månad har ett beslut om TA inkommit vilket innebär att budgeten för elektroniska infartsskyltar har ökat till 846 tkr Vilket står i linje med helårsprognosen. IT-investeringarna (ny säkerhetslösning) löper på enligt plan medan flytten av serverrum avses flyttas till 2019. Kontorets investeringar beräknas generera ett överskott på 152 tkr. Samhällsbyggnadskontor lnvesteringsnivån har under året sänks med 116 259 tkr och exkl. VA 100 310 tkr. Flera projekt har inte och kommer inte kunna genomföras under 2018. Kontoret har en hög ambitionsnivå, men allt har inte hunnits med. Fastighetsenheten som står för de största investeringarna har flera större projekt igång, Vallaskolan, Ransta skola/ förskola och Idrottshall samt Lärkans sporthall är några av dessa projekt. Dessutom har de under våren iordningsställt en modulskola på Gärdesta för 350 elever, och byggt om ett hus på Klövervägen för särskoleverksamhet på grund av den stora fastighetsskadan på Åkraskolan. 9 (18)

Kontorens kommentarer investeringsredovisningen Månadsuppföljning Räddningstjänst De investeringsmedel som överfördes från 2017 för att slutbetala den nya tankbilen översteg den faktiska kostnaden, därav den redovisade avvikelsen på 1 860 tkr. Kultur- och fritidskontor Investeringarna är ännu inte till fullo genomförda, därav avvikelsen i utfallet t o m sista oktober. Barn och utbildning Hela anslaget beräknas gå åt då Ransta skola skall inredas till årsskiftet. Vård och omsorg Hela anslaget beräknas gå åt. 10 (18)

Finansförvaltningen Månadsuppföljning FINANSFÖRVALTNINGEN Resultat Nämnderna prognostiserar ett underskott i driftsbudgeten med -56 092 tkr. De största underskotten beräknas uppstå inom Samhällsbyggnadskontoret, -10 600 tkr, Barn och utbildning -8 477 tkr och Vård och omsorg, -41 436 tkr. I förhållande till föregående prognos har nämndernas prognos försämrats ytterligare med -1 839 tkr. Finansförvaltningens prognos uppgår totalt till ett överskott på 793 tkr, en försämring på 655 tkr jämfört med föregående prognos. De största avvikelseposterna inom Finansförvaltningen uppstår på pensionskostnaderna som nu i KPA:s prognos beräknas till 17 830 tkr högre än den prognos som gavs vid budgettillfället. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning minskar enl SKL:s senaste skatteunderlagsprognos i cirkulär 18:37 med -4 674 tkr jämfört med budget. I jämförelse med föregående prognos är det en försämring med 996 tkr Nettot av prognosen för betalda arbetsgivaravgifter och po pålägg beräknas ge Finansförvaltningen en ökad intäkt på 11 707 tkr då personalkostnaderna är högre än budgeterat. Resultatet från försäljning av mark ger en sammantagen reavinst/förlust på 9 415 tkr. Årets resultat beräknas uppgå till ett underskott på 41 874 tkr vilket innebär en budgetavvikelse på -55 300 tkr. Resultatet efter balanskravsutredningen förväntas uppgå till -51 289 tkr då nettot av reavinster och förluster räknats av. Prognosen för årets resultat har sedan föregående prognos i september försämrats med 2 493 tkr. Resultaträkning Bokslut Budget Prognos (belopp i tkr) 2017 2018 2018 Verksamhetens intäkter 409 142 399 896 399 896 Verksamhetens kostnader -1 590 037-1 672 475 1 732 358 Avskrivningar -51 354-58 987-53 658 Verksamhetens nettokostnader -1 232 249-1 331 566-1 386 120 Skatteintäkter 974 857 998 062 999 366 11 (18)

Finansförvaltningen Månadsuppföljning Resultaträkning Bokslut Budget Prognos (belopp i tkr) 2017 2018 2018 Generella statsbidrag och utjämning 320 542 348 206 342 228 Finansiella intäkter 5 687 3 439 7 155 Finansiella kostnader 3875-4 716-4 503 Årets resultat 64 963 13 425-41 874 Resultat efter balanskravsutredning 46 778 13 425-51 289 s förfogande Av det beslutade förfogandet på 4 531 tkr har 1 390 tkr delats ut. Återstående belopp 3 141 tkr ingår inte i det prognostiserade resultatet. Eventuellt belopp som inte fördelas ut kommer att höja resultatet. s förfogande 2018 4 531 Beslutsdatum (belopp i tkr) Heltidsbrandkårens 60 års jubileum 250 KS 514 2018 02-15 PRO Sala Rockkören 30 KS 15 2018-02 15 Arkiv Västmanland 65 KS 16 2018 02 15 Val till riksdag, kommun och landsting 750 KS 20 2018-02-15 Sala Folketspark & Husförening 35 KS 530 2018-03-08 Film Capital Stockholm 90 KS 93 2018-06-07 Radio Sala 25 KS 96 2018-06-07 Bidrag till fyrverkerimusikfestivalen 2018 145 KS 5102 2018-06 07 Återstår av s förfogande 3 141 Likviditet Likviditeten har tidigare under en lång period varit stabil men har under hela 2018 sjunkit mycket. Upplåningsbeslutet som fullmäktige tagit för 2018 uppgår 12 (18)

Finansförvaltningen Månadsuppföljning totalt till 250 000 tkr och av det har 100 000 tkr att lånats upp i juni och ytterligare 100 000 tkr lånats upp i september. På grund av den höga investeringsbudgeten och de stora byggprojekt som nu pågår är det mycket viktigt att följa hur likviditeten utvecklas samt att göra realistiska lyftplaner för investeringarna för att ha möjlighet låna upp vid rätt tidpunkt. Utfalleti driftsredovisningen har också stor påverkan på likviditeten då resultatet t o m oktober uppgår till 41 855 tkr. Likviditet per månad samt ackumulerad 2018 _ Månad Ack 140 000 120 000 100 000 80 000 - - 60000 ' - Mnkr 40 000 20 000 0-20 000 E3 LApLMaj lu & M_Dec. 40 000-60 000 Resultatanalys tom oktober Det ekonomiska utfallet till och med oktober månad uppgår till ett underskott på -41 855 tkr, i jämförelse med de senaste fyra åren har vi legat på ett överskott på i snitt ca 56 000 tkr vid den här tidpunkten på året. Verksamhetens intäkter är ca 66 000 tkr lägre än 2017 och samtidigt har verksamhetens kostnader ökat med ca 100 000 tkr i jämförelse med föregående år. Den prognostiserade nettokostnadsökningen vid delårsbokslutet uppgick till hela 11,5 % Periodutfallet i nämndernas driftsredovisning i jämförelse med budget är 106% vilket motsvarar -63 958 tkr för perioden. Utfallet för Barn och utbildning ligger på 103% och Vård och omsorgs periodutfall uppgår till 110%. Att det totala utfallet för oktober ligger i stort sett lika som årsprognosen innebär att nämnderna de två sista månaderna måste hålla sin budgetram för att utfallet i årsbokslutet inte ska bli sämre än årsprognosen nu visar. 13 (18)

Utvalda Nyckeltal Månadsuppföljning UTVALDA NYCKELTAL Nyanlända barn i skolålder 70 60 50 40 30 20 10 O Il" [11.1.1-»t Jan Feb Mars April Maj Juni Juli Aug Nov Dec l2015 2016 E.] 2017 I2018 Försörjningsstöd (tkr) 25 (DO 20 (DG 19 400 19 000 15 000 _Ack 2018 12 284 11 073 ETE Ack 2017 9 860 ' Budget 2018 10 000 _ 3 453 Budget 2017 7 147 5 719 2 722 1 387 ' 0 JAN FEB MAR APR MAJ.IUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC 14 (18)

Utvalda Nyckeltal Månadsuppföljning Barn och Unga, Institutionsvård 16 000 14 000 13 102 12 000 11 047 10 000 3 000 6 000 _Ack 2018 8 588 =Ack 2017 * Budget 2018 6 212 ' Budget 2017 4 008 2000 5.959,. 2696 _._.,- 3000 " ' " 271 802 0 JAN FEB MAR APR MAJ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC Vuxengruppen, Institutionsvård 10 (DO 9000 7752 8000 _. 7000 6 016 6 000 _Ack 2018 5000 ==Ack 2017 Budget 2018 4 om Budget2017 3 000 2 164 937 326 JAN FEB MAR APR MAJ JUN JUL AUG SEP OKT NOV DEC 15(18)

Utvalda Nyckeltal Månadsuppföljning Prognos månadsuppföljning per nämnd 5 000 O 33. _ m... - - CIN., -5 000 I lllll KFF ' N I 10 000 15 000 20 000 25 OOO ~30 000 35 000 40 000 45 000 I Mars April Maj laugusti I September I Oktober Helårsprognosens utveckling 2018 I Seriel 1 I. u :. I. "26 705-28 425-30 807-35 525-39 381-41 874 16 (18)

Utvalda Nyckeltal Månadsuppföljning Sjukfrånvaro per månad, % Totalt Kvinnor Män 12% 10% 8% (j, få?, & 5, 6% (19 % _,._(_,(:JGFWQ Hnlmm:" 4% ') h 7 2% 0% (o o o o ~o K k 'N. o \ % & \\ o ) xx d'» gb ((e så V? 97? \0?> V9 (??/Q oxl $0 09 O $O QQ; 17 (18)

Månadsuppföljning ANTAGEN X I xxxx xx xx l DIARIENUMMER 20xx/xxx l REVIDERAD X I xxxx xx-xx l DIARIENUMMER ZOxx/xxx SALA KOMMUN Växel: 0224 74 70 00 l E-post kommun.info@sala.se l Postadress Box 304, 733 25 Sala

SALA KOMMUN DRIFTSREDOVISNING 2018-10 31 Nämnd/ Kontor Årsbudget Ny prognos Avvikelse Period budget Periodutfall % Total -13 425 41 875-55 300-12 589 41 855-332% 1 RESULTAT 205 840 213 017-7 177 175 158 184 246 105,2% 10 Kommunchef 8 109 6 409 1 700 6 632 5 099 76,9% 11 Personalkontor 13 072 11 772 1 300 10 968 9 843 89,7% 12 Näringslivskontor 6 154 5 454 700 5 129 4228 82,4% 13 Medborgarkontor 42 119 41 099 1 020 36 088 34 577 95,8% 14 Ekonomikontor 13 157 13 157 10 962 10 924 99,7% 15 Samhällsbyggnadskontor 88 881 99 481-10 600 78 787 88 082 111,8% 17 Bygg- Och Miljökontor 10 765 10 265 500 8 957 8 689 97,0% 18 Räddningstjänst-en '23 583 25 383-1 800 17 635 22 807 129,3% 2 Revision/Överförmyndare RESULTAT 4 317 4 317 3 597 3 365 93,6% 20 Revision 854 854 712 411 57,7% 21 Överförmyndarverksamhet 3 463 3 463 2 886 2 953 102,3%

Nämnd/ Kontor Ärsbudget Ny prognos Avvikelse Periodbudget Periodutfall % 4 Kultur Och Fritid RESULTAT 46 479 45 479 1 000 38 731 37 577 97,0% 43 Kultur Och Fritidsnämnd 46 479 45 479 1 000 38 731 37577 97,0% 6 Skolnämnden RESULTAT 512 596 521 073-8 477 422 343 434 139 102,8% 60 Barn Och Utbildning 512 596 521 073-8 477 422 343 434 139 102,8% 7 Vård- Och Omsorgsnämnd RESULTAT 542 620 584 058 ~41 438 452 167 496 626 109,8% 70 Vård Och Omsorg 542 620 584 056-41 436 452 167 496 623 109,8% 9 Finans RESULTAT -1 325 277-1 326 070 793-1 104 586-1 114 099 100,9%

SALA KOMMUN INVESTERINGSREDOVISNING 2018-10 31 Årsbudget Ny Prognos Avvikelse Ack Redovisning Total 381 961 261 690 120 271 170 709 1 373 936 255 165 118 771 167 206 10 Kommunchef 2 386 386 2 000 20 101 Civilt Försvar 2 386 386 2 000 20 13 Medborgarkontor 2 953 2 801 152 2 029 134 It-Enheten 2 107 1 955 152 2 029 135 Kommunikationsenheten 846 846 15 Samhällsbyggnadskontor 360 322 244 063 116 259 162 389 152 Plan Och Utveckling 14 039-6 586 20 625 7 500 153 Gata Och Park 37 150 10 186 26 964 7 706 154 Va Kollektiv 22 900 6951 15 949 3 621 155 Kart Och Mät 425 425 1 156 Fastighetsenheten 280 108 227 900 52 208 154 533 157 Teknisk Service 300 300 158 Samhällstekniska Enheten 5 400 4 887 513 4 028

Ärsbudget Ny Prognos Avvikelse Ack Redovisning 18 Räddningstjänsten 8 275 6 415 1 860 2 768 180 Räddningstjänsten 8 275 6 415 1 860 2 768 4 Kultur Och Fritidsnämnd 350 350 144 43 Kultur Och Fritid 350 350 144 431 Kultur 200 200 144 432 Fritid 150 150 6 Skolnämnd 6 675 6 675 2 657 60 Barn Och Utbildning 600 Central Verksamhet 6 675 6 675 2 657 6 675 6 675 601 Förskolan 170 602 Gymnasiet 1 186 605 Gymnasiet 7 Vård- Och Omsorgsnämnd 1301 1 000 1000 686 70 Vård Och Omsorg 1 000 1 000 686 701 Voo Nämndsövergripande 1 000 1 000 704 Omsorg Om Funktionshinder 167 705 Omsorg Om Äldre 519