Bilaga x. Budget samt ekonomisk plan

Bilaga x Budget samt ekonomisk plan 2013 2015 2012 11 21 22

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Innehållsförteckning Sida 1. Allmänt 2 2. Finansiella mål 4 3. Finansiella resurser 5 3.1 Resursfördelning och användning 5 3.2 Kostnadsreduceringar 6 3.3 Resursramar 7 4. Resultatbudget 9 5. Kassaflödesanalys 12 6. Balansbudget 15 1 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 1. Allmänt Den budget och ekonomiska plan som presenteras i det följande bygger på landstingets flerårsplan som antogs av fullmäktige den 22-23 februari 2012. I denna plan fastställdes mål och ekonomiska ramar på landstingsnivå för de olika huvudverksamhetsområden som finns inom landstinget. Därefter har beslut om mer detaljerade budgetförutsättningar tagits i nämnderna och i landstingsstyrelsen under våren 2012. I samband därmed fördelades bland annat de ekonomiska ramarna avseende specialiserad psykiatrisk samt somatisk vård. Styrkort har utarbetats inom de olika nämnderna samt styrelsen. För dessa har utgångspunkten varit balanserad styrning i de fyra perspektiven medborgare, processer, medarbetare samt ekonomi. Perspektiven balanseras med utgångspunkt i landstingets vision och verksamhetsidé samt de övergripande inriktningsmål och strategier som fastställts i landstingsplanen. För primärvård sker fördelningen av resurserna med utgångspunkt i Regelboken för Vårdval Västernorrland genom det i grunden behovsbaserade kapiterings- och listningssystem som tillämpas. Inom Folktandvården har ett arbete för att utveckla transparens och konkurrensneutralitet genomförts. För den specialiserade somatiska och psykiatriska vården har i grunden fördelning mellan sjukhusen skett genom det inom landstinget etablerade Sverkersystemet. Inom psykiatrin gäller dock att den Rättspsykiatriska regionvårdskliniken utgör en egen förvaltning med egen ekonomisk ram. Under hand har ett omfördelningsarbete skett med utgångspunkt i landstingets fempunktsprogram. Detta har resulterat i nya ekonomiska ramar för de tre vårdområdena opererande, medicin samt psykiatri och habilitering. Dessa, länsomfattande vårdområden, gäller från och med 2013 för verksamheterna inom den specialiserade vården. Dessutom finns en ram för vissa gemensamma kostnader inom den specialiserade vården. En del av de kostnader som nu återfinns inom det gemensamma området kommer senare att omfördelas då vissa beslut har tillkommit som inte hunnit beaktats vid budgeteringstillfället. Övriga verksamheter erhåller övergripande ekonomiska ramar på länsnivå i enlighet med samma principer som gäller sedan tidigare inom landstinget. I övrigt har, enligt fempunktsprogrammet, omfördelningar av resurser skett även utanför den egentliga vården. Från landstingsdirektörens stab har verksamheterna Landtingsfastigheter, Landstingsarkiv och Upphandlingsenhet flyttats till Landstingsservice. För att samordna och effektivisera ledning och styrning har resurser för ekonomi, HR och kommunikation, utveckling och analys samt viss vårdadministration flyttats från de olika verksamhetsförvaltningarna till landstingsdirektörens stab. I bilaga A framgår vilka omfördelningar som skett i de ekonomiska ranarna för 2013.Vissa kompletterande omfördelningar kommer att ske senare. Detta kommer även att bli aktuellt avseende interna hyror som behöver justeras på 2 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 grund av ändrat ränteläge. För INSE-projektets försening finns särskilda medel (22 mnkr) avsatta som en reserv under emotsedda kostnadsökningar för senare justering av ramarna. Orsaken till detta är att projektets besparingspotential har omprövats och beräknas uppnås senare än tidigare bedömningar. Resurser för läkemedel har fördelats med utgångspunkt i av läkemedelskommittén fastställda normer och principer. Även här sker nu en översyn av kostnadsnivån, vilket kan innebära senare justeringar. 3 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 2. Finansiella mål De finansiella mål som satts upp i Landstingsplanen lyder som följer: God ekonomisk hushållning, vilket innebär ett årligt positivt ekonomiskt resultat med 150 miljoner kronor, vilket skall uppnås utan skattehöjning. Pensionsförvaltningen tillförs årligen minst 80 miljoner kronor för att trygga framtida pensionsåtaganden. Soliditeten ska inte minska. För att nå de finansiella målen krävs bland annat följande: långsiktigt hållbar ekonomi, minskat konjunkturberoende kontroll över kostnadsutvecklingen budgetdisciplin investeringsutrymmet hålls och investeringarna finansieras med egna medel insyn och kontroll över upphandlingar benchmarking för alla verksamheter alltid väga drift i egen regi mot alternativa driftsformer och välja den mest effektiva ur kostnads- och kvalitetssynpunkt Målet om God ekonomisk hushållning beräknas inte kunna klaras för år 2013 eller de kommande två åren under planperioden. Krympande statsbidrag och för hög kostnadsutveckling för den somatiska vården ger ekonomiska svårigheter. Jämfört med landstingsplanens siffror minskar dessa skatteintäkter och generella statsbidrag med 29 miljoner kronor år 2013 och cirka 60 miljoner kronor kommande år. Förutom den svaga intäktsutvecklingen påverkas ekonomin negativt av INSEprojektets försening samt en omprövning av projektets besparingspotentialen vilket ökar kostnaderna med 22 miljoner kronor 2013 och åren därefter. Målet om God ekonomisk hushållning innebär att ekonomin nu måste förstärkas med 148 miljoner kronor gentemot det överskott med två miljoner kronor som beräknas år 2015. Därtill kommer att den buffert för oförutsett som tagits upp bör förstärkas med ytterligare minst 100 miljoner kronor. De beslutade kostnadsreduceringarna inom upphandling måste genomföras. Dessutom aviseras balansproblem med 114 miljoner kronor för den specialiserade somatiska vården redan från år 2013, 147 miljoner kronor år 2014 och 152 miljoner kronor år 2015, obalanser för den Rättspsykiatriska regionkliniken med 7 miljoner kronor och fortsatt krav på effektiviseringar för den landstingsdrivna primärvården till följd av intäksminskningar när färre patienter listar sig hos den landstingsdrivna primärvården. Till detta kommer från Kollektivtrafikmyndigheten (KTM) avviserade kostnadsökningar för kollektivtrafiken med 25 miljoner kronor redan år 2013, 28 miljoner 4 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 kronor år 2014 och 30 miljoner kronor år 2015. Ovanstående innebär balansproblem med 496 miljoner kronor i landstingets samlade ekonomi. Möjligen kan dessa åtgärder reduceras till cirka 377 miljoner kronor om beslut tas i enlighet med förslag avseende den översyn av utjämningssystemet för kommuner och landsting som föreslagits och INSE-projektets besparingar genomförs enligt plan. När det gäller kravet på återställning av tidigare års underskott är detta avklarat i och med 2011 års överskott. Det ekonomiska läget 2012 exklusive engångsåterbetalningen från Fora AB innebär dels ett underliggande underskott samt en avsevärd försämring sedan föregående år. De ekonomiska ramarna för de olika verksamheterna måste därför hållas som ett första steg att klara ekonomin. Den buffert som budgeterats för 2013 avser eventuell kompensation för INSE-projektets försening vilket.uppgår till 22 miljoner kronor samt 9 miljoner kronor för oförutsedda kostnadsökningar. Målet om att soliditeten inte ska minska klaras inte under planperioden. Detta beror på att de budgeterade resultatnivåerna under perioden är för svaga och att investeringsnivån är för hög, vilket ger en låg skattefinansieringsgrad av investeringarna. 3. Finansiella resurser 3.1 Resursfördelning och användning Landstinget finansierar sin verksamhet främst genom landstingsskatten (70 %) som är en inkomstskatt på länsmedborgarna. Den statligt bestämda skatteutjämningen innebär att skattekraften per invånare utjämnas mellan landstingen i hela landet. Dessutom sker en utjämning med hänsyn till bland annat förväntad sjuklighet vilket till exempel innebär att landsting med högre andel äldre i princip erhåller kompensation från landsting med lägre andel äldre eftersom sjukvården blir mer omfattande i en äldre befolkning. Utjämning med flera statsbidrag motsvarar 17 procent av landstingets intäkter. Förutom skatt och statsbidrag har landstinget även intäkter från försäljning av vård och andra tjänster (9 %), patientavgifter (3 %) och kapitalförvaltning (1 %). Totalt omsluter verksamheten cirka 7,1 miljarder kronor. Större delen, 52 procent, av de totala resurserna åtgår för löner med mera till egen anställd personal. I övrigt används cirka 16 procent för köp av material och 25 procent för köp av verksamhet och tjänster inklusive lämnade bidrag. Denna andel har ökat, framför allt till följd av fler entreprenader inom vårdvalet. Fastighetskostnader utgör cirka 3 procent, avskrivningar 3 procent och finansiella kostnader 1 procent. Resurserna ianspråktas för följande kärnverksamheter: Regional utveckling 5 % Hälso- och sjukvård 93 % (varav tandvård 4 %) 5 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Resterande resurser, 2 procent, används till landstingsgemensamma utvecklingsprojekt, landstingsstab, revision och politisk ledning. Kostnader för verksamheter med intern intäktsfinansiering ingår i ovanstående tal och utgör tillsammans cirka 17 procent av kostnaderna. 3.2 Kostnadsreduceringar I förutsättningarna för denna budget och ekonomiska plan ingår att inom inköp och upphandling öka effektiviteten och det beräknas ge en kostnadsreduceringseffekt med 59 miljoner kronor under åren 2013-2015. Området inköp och upphandling måste fullföljas under planperioden. Med tanke på den ekonomiska situation som uppkommit och som beskrivs i avsnitt 2 ovan är det nödvändigt att förstärka ekonomin ytterligare 377 alternativt 496 miljoner kronor. Den lägre nivån är beroende på om beslut tas om nytt utjämningssystem. Kostnadsreduceringarna är nödvändiga för att nå målet om God ekonomisk hushållning samt bygga upp en buffert för oförutsedda händelser med 150 miljoner kronor utöver de medel för tillgänglighet och vårdgaranti som finns budgeterade med knappt 50 miljoner kronor vid planperiodens slut. För åren 2013 och framåt skjuter ytterligare kostnader på för teknisk- och medicinsk utveckling, demografi, lokaler samt trafik. Det kostnadstryck som uppstår kan årligen beräknas till i omkring 80 miljoner kronor eller 1,1 procent. Prioriteringsarbete och löpande effektiviseringar inom samtliga verksamheter är av stor vikt för att möta det ökade kostnadstrycket. I övrigt gäller, i likhet med tidigare, att allmän restriktivitet skall prägla verksamheten. En aktiv styrning och uppföljning samt ett utvecklat förbättringsarbete i syfte att driva verksamheten så ändamålsenligt och kostnadseffektivt som möjligt, är därför av yttersta värde. Ett ökat arbete med jämförelser/benchmarking är i sammanhanget av stor vikt. För att klara de stora obalanser (147 mnkr) som nu uppkommit är det av stor vikt att åtgärder snarast planeras, igångsättas och snabbt genomföras. 6 (16)

3.3 Resursramar Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 De resursramar som gäller för de olika kärnverksamheterna för perioden 2013 2015 är följande (miljoner kronor, löpande priser) och jämförs här med budget för 2012: Budget 2012 Budget 2013 Plan 2014 Regional nämnd 230,5 228,4 232,3 235,4 Folkhälso, primärvårds och tandvårdsnämnd 33,9 34,6 34,9 35,6 varav folkhälsa m.m. 1) 15,4 15,8 15,7 16,0 varav Österåsens hälsohem 18,5 18,8 19,2 19,6 Hälso och sjukvårdsnämnd 4 014,0 4 055,2 4 141,4 4 246,1 Plan 2015 varav gemensamt 2) 2,8 2,9 2,9 3,0 varav Specialistvården Västernorrland 3 939,8 3 981,7 4 066,3 4 169,6 därav somatisk vård 4) 3 548,4 3 506,4 3 581,2 3 674,4 specialistvårdengemensamt 196,5 201,9 206,7 vårdområde Opererande 1 418,9 1 450,0 1 487,0 vårdområde Medicin 1 891,0 1 929,3 1 980,7 därav vårdområde Psykiatri och habilitering 391,4 475,3 485,2 495,2 varav rättspsykiatri 32,2 32,7 33,5 34,1 varav hörselvård 39,2 37,9 38,6 39,4 Patientnämnd/etisk nämnd 3,3 3,4 3,4 3,5 Landstingets revisorer 5,4 5,6 5,7 5,8 Landstingsstyrelsen 1 701,2 1 699,5 1 707,9 1 735,8 varav primärvård 1 209,5 1 217,3 1 228,5 1 247,8 varav tandvården 144,7 147,6 150,5 153,5 varav landstingsservice 26,9 27,5 28,0 varav landstingsstab 5) 347,0 307,7 301,4 306,5 Totalt 5 988,3 6 026,7 6 125,7 6 262,2 1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 7 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 2) Avser nämndens politiska verksamhet. 3) Specialiserade sjukvården omfattar somatik och psykiatri inkl habilitering 4) Specialiserade somatiska vården omfattar specialistvården gemensamt, vårdområde opererande och vårdområde medicin. 5) År 2012 innehåller kostnader för IT plan, sjukskrivningsprojekt, patientsäkerhetsarbete, personalstrategiska ändamål m.m. Fördelningen av anslagen följer den politiska organisationen. Anslagen för landstingsstab, primärvård och tandvård att ligger under landstingsstyrelsen. Produktionsansvar för landstingets hälsocentraler, som för närvarande utgör cirka 69 procent av primärvården och för Folktandvården ligger hos Folkhälso-, primärvårdsoch tandvårdsnämnden. Serviceenheterna Landstingsservice och Laboratoriemedicin rapporterar till landstingsstyrelsen. Dessa är i huvudsak intäktsfinansierade och har därför inga anslagsramar. Landstingsservice har från 2013 anslag för arkivverksamheten och upphandlingen. Kostnämnden i Sollefteå administreras via Landstingsservice. Resursramarna enligt ovan motsvarar det produktionsutrymme/ konsumtionsutrymme som finns avsatt för de olika verksamheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa produktionsenheter. I resursramarna ingår medel för: Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 2 procent. Beräknade kostnader för läkemedel. Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital. I inflationsantagandet har hänsyn tagits till de effekter som beräknas till följd av effektivare inköps- och upphandlingsprocesser. Jämfört med beslut om ekonomiska ramar vid fullmäktige den 22-23 februari 2012 är resursramarna förändrade enligt följande: Landstingets revisorer har efter förslag från fullmäktiges budgetberedning tillförts 0,1 miljoner kronor. Folkhälso- primärvårds- och tandvårdsnämndens anslag för folkhälsa har för år 2013 tillförts 0,4 miljoner kronor från Landstingsstaben för satsning på fysisk aktivitet inom ramen för fullmäktiges beslut om planen för diabetes och hjärt-kärlsjukdomar. Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudgeten enligt bilaga B. 8 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 4. Resultatbudget Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. Bokslut 2011 Prognos 2012 Budget 2013 Plan 2014 Plan 2015 Verksamhetens externa nettokostnader 5 643 5 873 5 989 6 118 6 277 Avskrivningar 182 184 198 200 203 Verksamhetens externa nettokostnader 5 825 6 057 6 187 6 318 6 480 Skatteintäkter 4 797 4 898 4 980 5 120 5 304 Generella statsbidrag och utjämning 1 275 1 209 1 215 1 208 1 200 Finansiella intäkter 49 44 52 56 64 Finansiella kostnader 229 82 59 64 86 Årets resultat 67 12 1 2 2 I verksamhetens externa nettokostnader ingår: nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestinerade statsbidrag landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsavsättningarna medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar. Buffert för egentligt oförutsedda kostnader uppgår till 8 miljoner kronor år 2013 och därefter till 44 respektive 49 miljoner kronor per år. Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från KPA Pension. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) minskat med två miljoner kronor år 2013. 2014 och 2015 har dessa kostnader minskat med 30 respektive tre miljoner kronor per år. Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader samt beslutade kostnadsreduceringar fördelas enligt följande (miljoner kronor): 2012 2013 2014 2015 Egentligt oförutsett 2,5 8,4 43,8 48,8 Emotsedda kostnadsökningar 43,3 117,2 124,9 114,6 Personalpolitik 5,1 5,2 5,3 Summa 45,8 130,7 173,9 168,7 9 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT, främst inom områdena vårdsystem och nationell utveckling, med 37 miljoner kronor för år 2013 och därefter med 38 respektive 39 miljoner kronor för åren 2014 och 2015. Beredningen av dessa medel sker inom ramen för allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för INSEprojektets försening och en omprövning av projektets besparingspotential, åtgärder för minskad sjukfrånvaro, åtgärder för patientsäkerhetsarbete, satsning inom psykiatri, åtgärder för vävnadsdirektivets genomförande, tandvårdsreformens tredje steg, RCC Regionalt cancercentrum Norr samt för marksanering vid Tvätteriet Långsele med mera. Medel för vårdgaranti- och tillgänglighet finns även budgeterade under denna rubrik med 37 miljoner kronor för år 2013 och därefter med 49 miljoner kronor för följande år. I samband med införandet av Vårdval Västernorrland minskades ersättningen till vårdgivarna för hyreskostnader. Dessa medel, cirka åtta miljoner kronor, är även de reserverade under rubriken emotsedda kostnadsökningar. Medel för personalpolitik avser anställningsstöd för ungdomar, kompetensutveckling med mera av personal och chefer inom ramen för den personalpolitiska plattformen. Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade investeringar samt investeringsplanen. Byggnader avskrivs på 30 år och inventarier/utrustning på 10 år eller kortare. Avskrivningskostnaderna beräknas nu bli 6 miljoner högre för år 2013 än vid tidigare beräkning i landstingsplanen i februari 2012 och för kommande år cirka 1 miljoner högre. Detta beror på lägre investeringsutgifter år 2012 och att planerade, nya investeringar beräknas tas i drift mot slutet av planperiodens utgång. Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedömningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen, 10,99 kronor per skattekrona, ligger åtta öre under genomsnittet för samtliga landsting och är nu den åttonde högsta bland landets landsting. Skatteintäkterna beräknas nu, jämfört med tidigare beräkning i februari 2012, bli 19 miljoner kronor lägre år 2013 och därefter 44 respektive 51 miljoner lägre åren 2014 och 2015. Räknas de statsbidrag som justerats enligt inkomstutjämningen samt finansieringsprincipen in, blir de egentliga skattkraftsberoende intäktsförändringarna en ökning med 25 miljoner kronor år 2013, en minskning med 1 respektive 5 miljoner kronor år 2014 och 2015 Försämringen beror på lägre, prognostiserade skatteunderlag till följd av försämrad tillväxt orsakat av en försvagning av arbetsmarkanden. Under planperioden beräknas en minskad befolkning i länet med 850 invånare vilket motsvarar 19 miljoner i minskade skatte- och statsbidragsintäkter. 10 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna drygt en procent under rikets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras genom den så kallade inkomstutjämningen i form av statsbidrag. När det gäller kostnadsutjämning sker varje år en revidering av underlaget för denna. Den viktigaste parametern för kostnadsutjämning mellan landsting är andelen så kallade vårdtunga grupper, som ökar något snabbare i riket än i Västernorrland. Detta får till följd att kostnadsutjämningen, jämfört med beräkningar i februari 2012, minskar med 27 miljoner kronor år 2013 och motsvarande belopp följande år. För den så kallade sjukskrivningsmiljarden har ett belopp med 15 miljoner kronor från och med år 2013 tagits upp, vilket är fem miljoner kronor mindre än i landstingsplanen. Detta är en anpassning till en mer realistisk nivå. Bidraget för läkemedel är reducerat jämfört med i februari 2012 beräknade belopp. Detta beror på den bedömning som kan göras utifrån dels läkemedelskostnadernas utveckling och dels avsatta medel i statsbudgeten. När det gäller effekterna av höjt högkostnadsskydd för sluten hälso- och sjukvård beräknas detta ge cirka 4 miljoner kronor för år 2013 och framåt i ökade patientintäkter till landstinget, som en förstärkning till hälso- och sjukvårdens ekonomi. Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor): 2012 2013 2014 2015 Inkomstutjämning 633,5 660,9 677,7 698,1 Kostnadsutjämning 7,5 5,1 5,1 5,1 Regleringsavgift 47,0 61,7 85,3 113,9 Åtgärder minskad sjukfrånvaro 14,5 15,0 15,0 15,0 Ersättning för läkemedel 601,1 606,1 606,1 606,1 Summa 1.209,6 1.215,2 1.208,4 1.200,2 Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade aktier, aktierelaterade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till tre procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i februari 2012 bli något högre beroende på lägre investeringsutgifter 2012 jämfört med budget. I övrigt beräknas sämre resultat 2013-2015 ge en försämrad likviditetsutveckling under planperioden och resulterar i fem respektive sex miljoner i minskade intäkter för åren 2013 och 2014. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering. Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är tolv miljoner kronor lägre för år 2013 än vid tidigare beräkningar. År 2014 är motsvarande belopp tjugotvå miljoner lägre och 2015 sexton miljoner lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan). 11 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Under planperioden 2013 2015 är detta budgetförslag balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. För att klara kraven på God ekonomisk hushållning är det nödvändigt att ekonomin förstärks med 148 miljoner kronor senast år 2015. Därtill kommer att bufferten för oförutsett bör förstärkas med minst 50 miljoner kronor. Därtill måste beslutade kostnadsreduceringar inom inköps- och upphandlingsområdet med 59 miljoner kronor genomföras enligt fastställd tidplan. De balansproblem med 114 miljoner kronor som aviseras från sjukhusen, 7 miljoner kronor från Rättspsykiatriska regionkliniken och 25 miljoner kronor från Regional utveckling för kollektivtrafiken måste snabbt åtgärdas. Detta gäller även det omställningsarbete som är nödvändigt att fortsätta med för den landstingsdrivna primärvården. 5. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar hur landstinget får in pengar och hur de används under de olika åren. Här redovisas in- och utbetalningar till skillnad från resultatbudgeten där intäkter och kostnader redovisas. Skillnaden mellan tillförda och använda medel visar förändringen av likvida medel. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. 12 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Bokslut 2011 Prognos 2012 Budget 2013 Plan 2014 Plan 2015 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 67 12 1 2 2 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster: Avskrivningar 182 184 198 200 203 Avsättningar 118 129 120 120 153 Förändring långfristiga skulder och investeringsbidrag 1 Realisationsvinster 10 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 358 325 319 322 358 Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av förråd (ökning, minskning +) 2 2 Förändring av kortfristiga fordringar (ökning, minskning +) 172 15 Förändring av kortfristiga skulder (ökning +, minskning ) 56 4 113 81 11 Medel från den löpande verksamheten 132 342 432 403 369 INVESTERINGAR Nettoinvesteringar 146 280 454 147 113 Försäljning av anläggningstillgångar 16 1 1 1 Medel från investeringsverksamheten 130 280 453 146 112 FINANSIERING Nyupptagna lån 158 Medel från finansieringsverksamheten 158 ÅRETS KASSAFLÖDE 160 62 21 257 257 Likvida medel vid årets början 1 529 1 689 1 751 1 730 1 987 Likvida medel vid årets slut 1 689 1 751 1 730 1 987 2 244 13 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Resultat och avskrivningar: Se resultatbudgeten. Avsättningar avser den förändring som beräknas vad gäller pensionsavsättningar, jämför även balansbudgeten nedan. Realisationvinster beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter och bostadsrätter. Jämför även försäljning av anläggningstillgångar nedan. Kortfristiga fordringar avser fordringar på staten för skatte- och statsbidragsintäkter. Kortfristiga skulder består av leverantörsskulder, semesterlöneskuld och outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Förändringarna under planperioden beror på beräknade förändringar beträffande semesterlöneskuld, kompletteringspension till personalen samt skatteavräkning för tidigare år. Nettoinvesteringarna för perioden 2012-2015 beräknas nu totalt bli 19 miljoner kronor högre än de belopp som angavs i Landstingsplanen i februari. För 2012 beräknas ett överskott mot budgeterade investeringsutgifter med 135 miljoner kronor. Den relativt låga investeringsnivån 2011, 145 miljoner kronor, följs av en mycket hög, planerad nivå år 2012 och 2013, med 280 respektive 454 miljoner kronor, varav 352 miljoner kronor i investeringsplanen och resterande i förvaltningarnas investeringar. Investeringsplanens olika objekt framgår av bilaga C. Investeringarna beräknas överskrida investeringsramen med cirka 120 miljoner kronor. Driftkostnadskonsekvenser av de projekt som tagits upp i investeringsplan beräknas uppgå till cirka 16 miljoner kronor. Dessa kostnader ska inrymmas i verksamheternas fastställda resursramar. Försäljning av anläggningstillgångar avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter. De likvida medlen beräknas öka under planperioden. Kassaflödet är alltså positivt framförallt beroende de avsättningar som görs för bland annat pensioner. Beräknad utveckling av de likvida medlen bygger även på att de ekonomiska ramar som ställs till verksamhetens förfogande hålls. 14 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 6. Balansbudget Balansbudgeten visar vilka tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder landstinget väntas ha på bokslutsdagen respektive år (miljoner kronor, löpande priser). Bokslut 2011 Prognos 2012 Budget 2013 Plan 2014 Plan 2015 Anläggningstillgångar 1 962 2 059 2 314 2 261 2 171 Omsättningstillgångar 2 298 2 348 2 327 2 582 2 840 Summa tillgångar 4 260 4 407 4 641 4 843 5 011 Balanserat eget kapital 1 547 1 614 1 626 1 627 1 629 Årets resultat 67 12 1 2 2 Summa eget kapital 1 614 1 626 1 627 1 629 1 631 Avsättning för pensioner 1 451 1 581 1 701 1 820 1 973 Summa avsättningar 1 451 1 581 1 701 1 820 1 973 Långfristiga skulder 165 165 164 164 164 Kortfristiga skulder 1 030 1 035 1 149 1 230 1 243 Summa skulder 1 195 1 200 1 313 1 394 1 407 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 260 4 407 4 641 4 843 5 011 Soliditet 37,9% 36,9 % 35,1% 33,6 % 32,6 % Ansvarsförbindelser: Pensionsskuld intjänad före 1998 4 751 4 743 4 703 4 615 4 593 Anläggningstillgångar består av värdepapper, andelar, bostadsrätter, långfristiga fordringar, inventarier och fastigheter. Förändring under perioden beror på planerade försäljningar, nya investeringar samt beräknade avskrivningar. Omsättningstillgångar består av likvida medel, kortfristiga fordringar och förråd och förändringen avser de likvida medlen samt förändringar i skattefordringar på staten. Det egna kapitalet utgör skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder. Förändringen motsvarar resultatet respektive år. 15 (16)

Budget 2013 samt ekonomisk plan 2014 2015 2012 11 21 22 Soliditeten (eget kapital dividerat med tillgångarna) beräknas under planperioden försämras, från 36,9 procent vid utgången av 2012 till 32,6 procent vid utgången av 2015. Den negativa utvecklingen innebär att målet att soliditeten inte får minska inte kan uppnås under planperioden. Landstingets avsättning för pensioner (pensionsskuld) omfattar skuld till tidigare och nuvarande anställda samt vissa åtaganden avseende anställda i primärkommunerna genom avtal i samband med huvudmannaskapsförändringar. Från och med år 1998 redovisas endast den skuld som nyintjänats av den personal som varit anställd under respektive år. Löneskatt på pensionerna ingår även i avsättningen. Tidigare redovisad pensionsskuld, cirka 4,7 miljarder kronor, visas till större delen som en ansvarsförbindelse inom linjen, det vill säga utanför balansbudgeten. Långfristiga skulder avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2011 samt revers till LÖF. Kortfristiga skulder kommenteras vid kassaflödesanalysen ovan. 16 (16)

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor Budget 2013 Förvaltning/Verksamhet Lt plan 2013 15 Förändring Reviderad ram Not Regional nämnd 232 604,0 4 184,0 228 420,0 1 Folkhälso, primärvårds och tandvårdsnämnd 34 610,0 0,0 34 610,0 2 varav folkhälsa m.m. 15 769,0 0,0 15 769,0 varav Österåsens hälsohem 18 841,0 0,0 18 841,0 Hälso sjukvårdsnämnd 4 092 054,0 36 903,0 4 055 151,0 varav HSN nämnden 2 883,0 0,0 2 883,0 varav somatik 3 618 777,0 3 618 777,0 0,0 3 varav specialiserad vård 399 432,0 3 582 213,0 3 981 645,0 4 därav gemensamt 196 514,0 196 514,0 5 därav opererande 1 418 855,0 1 418 855,0 6 därav medicin 1 890 968,0 1 890 968,0 7 därav psykiatri & habilitering 399 432,0 75 876,0 475 308,0 8 varav rättspsykiatri 32 949,0 210,0 32 739,0 9 varav hörselvård 38 013,0 129,0 37 884,0 10 Patientnämnd/etisk nämnd 3 379,0 0,0 3 379,0 Landstingets Revisorer 5 511,0 100,0 5 611,0 Landstingsstyrelsen 1 645 017,0 54 519,0 1 699 536,0 varav landstingsservice 0,0 26 929,0 26 929,0 11 varav primärvård 1 217 305,0 0,0 1 217 305,0 varav folktandvården 147 566,0 0,0 147 566,0 varav landstingsstab 280 146,0 27 590,0 307 736,0 12 Finansen 0,0 13 432,0 13 432,0 13 Totalt 6 007 664,0 100,0 6 007 664,0 2012-11-21--22

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 1 Ekonomifunktionen från RN till LTS 3 556 3 556 HR funktionen från RN till LTS 292 292 Kommunikation (allm) från RN till LTS 696 696 Kommunikation (miljö) från LTS till RN 360 360 S:a 4 544 360 4 184 Not 2 Ekonomifunktionen från HC till LTS 2 371 2 371 HR funktionen från HC till LTS 2 380 2 380 Kommunikation (allm) från HC till LTS 559 559 Utveckling & Analys från HC till LTS 741 741 Återdebitering OH 6 051 6 051 S:a 6 051 6 051 0 Not 3 Ekonomi HR och kommunikation från somatik till LTS 30 776 30 776 Habilitering från somatik till VO Psyk/Hab 81 664 81 664 Från somatik till gemensamt 196 514 196 514 Från somatik till opererande 1 418 855 1 418 855 Från somatik till medicin 1 890 968 1 890 968 S:a 3 618 777 0 3 618 777 Not 4 Från somatik till gemensamt 196 514 196 514 Från somatik till opererande 1 418 855 1 418 855 Från somatik till medicin 1 890 968 1 890 968 Från somatiken till psykiatri/habiliterin 75 876 75 876 S:a 0 3 582 213 3 582 213 Not 5 Från somatik till gemensamt 196 514 196 514 S:a 0 196 514 196 514 Not 6 Från somatik till opererande 1 418 855 1 418 855 S:a 0 1 418 855 1 418 855 Not 7 Från somatik till medicin 1 890 968 1 890 968 S:a 0 1 890 968 1 890 968 Not 8 Ekonomi HR och kommunikation från psykiatri till LTS 5 788 5 788 Från somatik till psykiatrin/habilitering 81 664 81 664 S:a 5 788 81 664 75 876 2012-11-21--22

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2013 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 9 Ekonomi och HR funktion från RPK till LTS 210 210 S:a 210 0 210 Not 10 Ekonomi och HR funktion från Hörselvård till LTS 129 129 S:a 129 0 129 Not 11 Ekonomi och HR funktion från LSV till LTS 5 663 5 663 Upphandlingsenheten från LTS till LSV 16 626 16 626 Landstingsarkivet från LTS till LSV 10 303 10 303 Återdebitering OH 5 663 5 663 S:a 5 663 32 592 26 929 Not 12 Ekonomi, HR och kommunikationsfunktion från RN till LTS 4 544 4 544 Kommunikation (miljö) från LTS till RN 360 360 Ekonomi, HR, kommunikation och utveckling och analys från HC till LTS 6 051 6 051 Ekonomi, HR, kommunikation och utveckling och analys från Somatik till LTS 30 776 30 776 Ekonomi, HR, kommunikation och utveckling och analys från Psykiatrin till LTS 5 788 5 788 Ekonomi och HR funktion från RPK till LTS 210 210 Ekonomi och HR funktion från Hörselvården till LTS 129 129 Ekonomi och HR funktion från Lab.med. till LTS 671 671 Ekonomi och HR funktion från Fastigheter till LTS 1 047 1 047 Ekonomi och HR funktion från LSV till LTS 5 663 5 663 Upphandlingsenheten från LTS till LSV 16 626 16 626 Landstingsarkivet från LTS till LSV 10 303 10 303 Återdebitering OH 0 S:a 27 289 54 879 27 590 Not 13 Återdebitering OH, Hälsocentralerna 6 051 6 051 Återdebitering OH, Laboratoriemedicin 671 671 Återdebitering OH, Fastigheter 1 047 1 047 Återdebitering OH, Landstingsservice 5 663 5 663 S:a 13 432 0 13 432 2012-11-21--22

2012-11-21--22 Budget 2013, 1.000 tals kronor Nämnd Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Regional nämnd 41 868 51 093 219 195 228 420 228 420 0 1 000 Folkhälso,primärvårds och tandvårdsnämnd varav folkhälsa m.m. 1) 0 9 111 6 658 15 769 15 769 0 0 varav Österåsens hälsohem 5 160 13 882 10 119 18 841 18 841 0 275 varav Hälsocentralerna Landstinget Västernorrland 909 815 419 040 490 775 0 0 0 1 025 varav Folktandvården 460 623 202 639 257 984 0 0 0 3 855 Summa Folkhälso, primärvårds och tandvårdsnämnd 1 375 598 644 672 765 536 34 610 34 610 0 5 155 Hälso och sjukvårdsnämnd varav gemensamt 2) 0 2 842 41 2 883 2 883 0 0 varav Specialistvården Västernorrland 608 850 2 166 492 2 424 003 3 981 645 3 981 645 66 000 -därav Specialistvården gemensamt 14 790 107 323 103 981 196 514 196 514 0 0 -därav vårdområde Opererande 415 853 893 517 941 191 1 418 855 1 418 855 0 61 825 -därav vårdområde Medicin 142 739 841 579 1 192 128 1 890 968 1 890 968 0 3 100 -därav vårdområde Psykiatri och habilitering 35 468 324 073 186 703 475 308 475 308 0 1 075 varav Rättspsykiatriska regionkliniken (RPK) 120 270 118 741 34 268 32 739 32 739 0 945 varav Hörselvård 6 026 24 940 18 970 37 884 37 884 0 330 Summa Hälso och sjukvårdsnämnd 1 343 996 2 313 015 2 477 282 4 055 151 4 055 151 0 67 275 därav No somatik 573 382 1 842 419 2 237 300 3 506 337 3 506 337 0 64 925 därav No psykiatri (exkl. RPK) (inkl. habilitering) 35 468 324 073 186 703 475 308 475 308 0 1 075 Bilaga B 1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 2) Avser nämndens politiska verksamhet Sida 1 av 10

2012-11-21--22 Nämnd Budget 2013, 1.000 tals kronor Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Patientnämnd/etisk nämnd 993 3 621 751 3 379 3 379 0 0 Landstingets revisorer 0 4 268 1 343 5 611 5 611 0 0 Landstingsstyrelsen varav Landstingsstaben 114 115 171 057 1 615 665 1 672 607 1 672 607 0 300 därav primärvård 6 700 3 403 1 220 602 1 217 305 1 217 305 0 0 därav tandvård 4 843 0 132 258 127 415 127 415 0 0 därav särskilt tandvårdsstöd/ äldretandvård 0 0 20 151 20 151 20 151 0 0 därav landstingsstab 102 572 167 654 242 654 307 736 307 736 0 300 varav Landstingsservice 1 046 648 276 411 797 166 26 929 26 929 0 25 525 varav Laboratoriemedicin 144 840 81 949 62 891 0 0 0 3 167 Summa Landstingsstyrelsen 1 305 603 529 417 2 475 722 1 699 536 1 699 536 0 28 992 Summa nämnder 4 068 058 3 546 086 5 939 829 6 026 707 6 026 707 0 102 422 Finansiering 6 429 904 171 297 230 830 6 027 777 6 026 707 1 070 351 500 TOTALT 10 497 962 3 717 383 6 170 659 1 070 0 1 070 453 922 Bilaga B Sida 2 av 10

2012-11-21--22 Driftbudget 2013, 1.000 tals kronor Huvudområde Intäkter Kostnader Netto Primärvård 213 135 1 367 879 1 154 744 Specialiserad somatisk vård 256 604 3 495 887 3 239 283 Specialiserad psykiatrisk vård 155 036 578 619 423 583 Tandvård 210 636 360 543 149 907 Övrig hälso och sjukvård 212 520 628 677 416 157 Utbildning 45 468 72 258 26 790 Kultur 1 725 84 564 82 839 Trafik och infrastruktur 92 244 92 244 Allmän regional utveckling 2 697 44 600 41 903 Politisk verksamhet 38 163 38 163 Medicinsk service 462 579 551 996 89 417 Allmän service 504 159 877 639 373 480 Fastighetsförvaltning 397 402 352 509 44 893 Pensioner, avskrivningar och internränta m.m 183 256 286 286 103 030 Summa 2 645 217 8 831 864 6 186 647 Skatteintäkter, generella statsbidrag samt finansiella intäkter och kostnader. 6 247 598 59 881 6 187 717 Total 8 892 815 8 891 745 1 070 1) Specificering av pensioner, avskrivningar och intern ränta m.m. Pensionskostnader inkl. individuellt pensionssparande 463 230 463 230 Intern pensionsavgift 273 933 273 933 Oförutsett (egentligt) 8 400 8 400 Statsbidrag, råd o stöd 2 300 2 300 Avskrivningar, avkastningskrav m.m. 118 116 87 639 30 477 Internränta 62 840 950 61 890 Summa 183 256 286 286 103 030 Sida 3 ( 10)

2012-11-21--22 Investeringsbudget 2013, 1.000 tals kronor Huvudområde Utgifter Primärvård 1 300 Specialiserad somatisk vård 202 935 Specialiserad psykiatrisk vård 13 620 Tandvård 3 855 Övrig hälso och sjukvård 19 830 Utbildning Kultur Trafik och infrastruktur 6 300 Allmän regional utveckling 1 000 Medicinsk service 35 757 Allmän service 24 325 Fastighetsförvaltning 145 000 Summa 453 922 Sida 4 ( 10)

2012-11-21--22 Resultatbudget 2013, 1.000 tals kronor Verksamhetens intäkter (not 1) 821 082 Verksamhetens kostnader (not 2) 6 744 141 Förändrad pensionsskuld (not 3) 65 730 Avskrivningar (not 4) 197 858 Verksamhetens nettokostnader 6 186 647 Skatteintäkter (not 5) 4 980 232 Generella statsbidrag (not 6) 1 215 166 Finansiella intäkter (not 7) 52 200 Finansiella kostnader (not 8) 59 881 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 1 070 Årets resultat (not 9) 1 070 Kommentarer till noter Not 1 Verksamhetens intäkter enligt driftbudgeten 2 645 217./. intern ränta 62 840./. övriga interna intäkter 1 761 295 1 824 135 821 082 Not 2 Verksamhetens kostnader enligt driftbudgeten 8 831 864./. intern ränta 62 840./. övriga interna kostnader 1 761 295./. avskrivningar 197 858./. pensionsavsättning 65 730 2 087 723 6 744 141 Not 3 Pensionsavsättning inkl. löneskatt 65 730 Pensionsavsättningen är beräknad enligt lagstadgad beräkningsmodell (blandmodell) av Kommunsektorns Pension AB (KPA). Sida 5 ( 10)

2012-11-21--22 Not 4 Avskrivningar Inventarier och utrustning avskrivs vanligen på 10 år eller kortare tid. Byggnader avskrivs vanligen på 30 år. 197 858 Not 5 Skatteintäkter 4 980 232 Landstingsskatt, 10,99 kr/skattekrona. Not 6 Generella statsbidrag 1 215 166 ersättning för läkemedel 606 060 inkomstutjämning 660 871 kostnadsutjämning 5 080 regleringsavgift 61 685 ersättning, åtgärder för minskad sjukfrånvaro 15 000 Not 7 Finansiella intäkter 52 200 Avkastning på likvida medel och långsiktigt placerade aktier och räntebärande obligationer. Not 8 Finansiella kostnader ränta på revers till LÖF (Landstingens ömsesidiga 5 521 försäkringsbolag) finansiell kostnad på pensionsavsättning 54 360 59 881 Not 9 Årets resultat Årets resultat uppgår till 1 070 Sida 6 ( 10)

2012-11-21--22 Kassaflödesanalys 2013, 1.000 tals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före extraordinära poster (jmf resultatbudget) 1 070 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar (jmf resultatbudget) 197 858 Avsättningar (not 1) 120 090 Realisationsvinster (not 2) 400 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 318 618 Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av kortfristiga skulder (Not 3) 113 205 Medel från den löpande verksamheten 431 823 INVESTERINGAR Nettoinvesteringar (Not 4) 453 922 Försäljning av anläggningstillgångar (Not 5) 500 Medel från investeringsverksamheten 453 422 FINANSIERING Amorteringar/Intäktföring investeringsbidrag(not 6) 195 Medel från finansieringsverksamheten 195 ÅRETS KASSAFLÖDE 21 794 Likvida medel vid årets början (enligt prognos) 1 751 898 Likvida medel vid årets slut 1 730 104 Kommentarer till noter Not 1 Avsättningar 120 090 Förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt 65 730 Finansiell kostnad avseende pensionsavsättning inkl löneskatt 54 360 Not 2 Realisationsvinst Beräknas uppkomma vid försäljning av bostadsrätter. 400 400 Sida 7 ( 10)

2012-11-21--22 Not 3 Förändring av kortfristiga skulder 113 205 Semesterlöneskuld m m, ökning 6 336 Individuellt pensionssparande inkl. löneskatt 3 845 Skatteavräkning 103 024 Not 4 Specifikation av nettoinvesteringar 453 922 Byggnader, investeringsobjekt 291 900 Inventarier, investeringsobjekt 59 600 Återanskaffning av inventarier 63 422 Medicinsk teknisk apparatur samt fordon 39 000 Not 5 Försäljning av anläggningstillgångar 500 Avser försäljning av bostadsrätter 500 Not 6 Amorteringar Tidigare upptagna lån är nu färdigamorterade Sida 8 ( 10)

2012-11-21--22 Balansbudget 2013, 1.000 tals kronor Anläggningstillgångar (not 1) 2 314 459 Omsättningstillgångar (not 2) 2 326 459 Summa tillgångar 4 640 918 Balanserat eget kapital 1 626 742 Årets resultat 1 070 Summa eget kapital (not 3) 1 627 812 Avsättning för pensioner (not 4) 1 700 828 Summa avsättningar 1 700 828 Långfristiga skulder (not 5) 164 492 Kortfristiga skulder (not 6) 1 147 786 Summa skulder 1 312 278 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 640 918 Ansvarsförbindelse: Pension till anställda och pensionärer m.fl. intjänad före 1998 4 703 416 Kommentarer till noter Not 1 Anläggningstillgångar 2 314 459 Fastigheter, inventarier, långfristiga fordringar, bostadsrätter, andelar, aktier och värdepapper. Not 2 Omsättningstillgångar 2 326 459 Förråd, kortfristiga fordringar och likvida medel. Not 3 Eget kapital 1 627 812 Det egna kapitalet är tillgångar minus avsättningar och skulder. Det egna kapitalet beräknas öka med 1.070.000; kronor under året för att därmed, vid årets slut, uppgå till 1.627.812.000; kronor Sida 9 ( 10)

2012-11-21--22 Not 4 Avsättning för pensioner 1 700 828 Enligt den så kallade blandmodellen redovisas endast den avsättning som nyintjänats av personal som varit anställd efter 1997. Not 5 Långfristiga skulder 164 492 Avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2010, erhållna investeringsbidrag samt revers till LÖF. Not 6 Kortfristiga skulder 1 147 786 Leverantörsskulder, semesterlöneskuld, outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Sida 10 ( 10)

Bilaga C Investeringsplan 2013 2015 2012 11 21 22

Investeringsplan 2013-2015 2012-11-21--22 Följande nettoinvesteringar (miljoner kronor) beräknas genomföras under planperioden. Utgift Utgift Utgift Projnr Projekttext 2013 2014 2015 Regional Utveckling 9709 Bulleråtgärder RU kansli, Härnösand 0,5 Summa Regional Utveckling 0,5 0,0 0,0 Sjukhus Västernorrland Gemensamt 9129 Helikopterplatta, Sundsvall 6,3 9429 Hus D Ventilation, Örnsköldsvik 6,5 Summa Sjukhus Västernorrland Gemensamt 12,8 0,0 0,0 Vårdområde Opererande 9119 Ögoncentrum, operationssalar Sundsvall 41,0 9127 Strålbehandling 2, Sundsvall 11,5 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall 18,0 14,0 9313 Op-sal 1&2 inkl. ventilation, Sollefteå 7,0 9314 Allmottagning, Sollefteå 2,5 9316 OP-sal 3 & 4 inkl ventilation, Sollefteå 13,9 Summa Vårdområde Opererande 77,5 27,9 2,5 Vårdområde Medicin 9101 Akutcentrum, Sundsvall 31,9 9140 Egenvårdsdialys 25 A, Sundsvall 1,8 9141 Ambulansstation, Örnsöldsvik 18,0 9147 Akutgeriatrik, Sundsvall 12,3 9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik 61,1 9428 Hus A plan 15 MAVA, EVA, Örnsköldsvik 4,0 Summa Vårdområde Medicin 129,1 0,0 0,0 Vårdområde Pykiatri och Habilitering 9308 BUP/Psyk till Vårdhem 1, Sollefteå 11,6 Summa Vårdområde Pykiatri och Habilitering 11,6 0,0 0,0 1 (2)

Investeringsplan 2013-2015 2012-11-21--22 Utgift Utgift Utgift Projnr Projekttext 2013 2014 2015 Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall 23,5 Summa Landstingsservice 23,5 0,0 0,0 Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering 5,0 5,0 5,0 9621 Systematiskt brandskyddsarbete SBA 6,0 6,0 6,0 9626 Ställverk, Örnsköldsvik 0,8 9638 Hissar, Örnsköldsvik 3,7 9639 Hissar, Sundsvall 14,1 9640 Ställverk E, UPS Sundsvall sjukhus 9,0 9641 Ställverk lågspänning, Örnsköldsvik 2,5 9642 Sprinkling Länsmuseet, Härnösand 0,5 9645 Eleffektivisering Sundsvalls sjukhus 0,5 Summa Landstingsfastigheter 33,1 20,0 11,0 Landstingsdirektörens stab 9904 Ny- och ombyggnader 5,0 5,0 5,0 9907 Datanät, Örnsköldsviks sjukhus 7,3 9908 Tillgänglighet 4,1 9914 Passagekontroll ARX-SITHS kort 3,0 3,0 3,0 9915 Datahall 2, Sundsvall 10,0 9917 Förnybar el 34,0 Summa Landstingsdirektörens stab 63,4 8,0 8,0 Totalt investeringsplan 351,5 55,9 21,5 2 (2)

Investeringsplan 2013 2015 2012-11-21--22 Kommentarer till investeringsplan 2013-2015 Allmänt I samband med beslut om byggstart upprättas verksamhetsbeskrivning med en total driftkostnadskalkyl. I denna kalkyl ingår en i samverkan mellan landstingets verksamheter och Landstingsfastigheter upprättad hyreskalkyl samt ett preliminärt hyreskontrakt mellan parterna. Till beslutsunderlaget skall även fogas ett förslag till finansiering. Samtliga kalkyler är exklusive mervärdesskatt. I planen ingår index och utgift för Landstingfastigheters projektledning. Regional Utveckling 9709 Bulleråtgärder RU kansli, Härnösand Projektet omfattar ljudisolerande åtgärder mot trafikbuller i fasad vid landstingets kansli. Inom Regional Utveckling medför ovanstående investering en ökad kostnad för landstinget med 25 000 kronor per år. Sjukhus Västernorrland Gemensamt 9129 Helikopterplatta, Sundsvall Projektet avser en anpassning av helikopterplattan vid Sundsvalls sjukhus enligt luftfartsverkets nya riktlinjer. 9429 Hus D, ventilation, Örnsköldsvik Projektet omfattar modernisering av ventilationsanläggningen som försörjer Hus D vid Örnsköldsviks sjukhus Inom Sjukhus Västernorrland Gemensamt medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 645 000 kronor per år. Vårdområde Opererande 9119 Ögoncentrum, operationssalar, Sundsvall Projektet omfattar ombyggnad för ögoncentrum med egen operationsenhet. Behovet av flyttning från centraloperation är i första hand föranlett av ökad operationsvolym. Förändringen möjliggör en förbättrad arbetsmiljö samt medför effektivare lokalnyttjande, bättre patientlogistik och säkerhet. 1

Investeringsplan 2013 2015 2012-11-21--22 9127 Strålbehandling 2, Sundsvall Projektet omfattar nybyggnad av lokaler för ytterligare en accelerator för strålbehandling vid Sundsvalls sjukhus. Med två linjäracceleratorer ökar driftssäkerheten och därmed den medicinska kvaliteten vid behandling. 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall Projektet omfattar inköp av utrustning för att digitalisera mammografiverksamheten, inköp av nya mammografivagnar samt anpassning av befintliga lokaler för mammografienheten vid Sundsvalls sjukhus. 9313 Operationssal 1 och 2, ventilation, Sollefteå Projektet omfattar ombyggnad av två operationssalar vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden genomförs för att uppfylla dagens krav på hygien och patientsäkerhet. 9314 Allmottagning, Sollefteå Projektet innebär ombyggnad av lokaler inom hus A vid Sollefteå sjukhus för att tillskapa ett bättre flöde för dagkirurgi och polikliniska behandlingar. 9316 Operationssal 3 och 4, ventilation, Sollefteå Projektet omfattar ombyggnad av två operationssalar vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden genomförs för att uppfylla dagens krav på hygien och patientsäkerhet. Inom Vårdområde Opererande medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 3 178 000 kronor per år. Vårdområde Medicin 9101 Akutcentrum, Sundsvall Projektet omfattar en om- och tillbyggnad av akutmottagning, akutvårdsavdelning samt ambulanshall med tillhörande saneringssluss för kemiska olyckor. 9140 Egenvårdsdialys 25 A, Sundsvall Projektet omfattar ombyggnad av lokaler för egenvårdsdialys vid Sundsvalls sjukhus. 9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik Projektet omfattar nybyggnad av ambulansstation i Örnsköldsvik. 9147 Akutgeriatrik, Sundsvall 2

Investeringsplan 2013 2015 2012-11-21--22 Projektet omfattar en ombyggnad av akutgeriatrik för att möjliggöra genomförandet av projekt 9119 Ögoncentrum. 9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik Projektet omfattar projektering samt ny- och ombyggnad av akutmottagning och ambulanshall med saneringssluss vid Örnsköldsviks sjukhus. 9428 Hus A, MAVA, EVA, Örnsköldsvik Projektet innebär en ombyggnad av vakanta lokaler i Hus A plan 15 för medicinsk akutvårdsavdelning vid Örnsköldsviks sjukhus. Inom Vårdområde Medicin medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 5 112 000 kronor per år. Vårdområde Psykiatri och Habilitering 9308 BUP/Psyk. till Vårdhem 1 Projektet avser ombyggnad och samordning av lokaler för barn- och ungdomspsykiatri samt vuxenpsykiatri till vakanta delar av f.d. Vårdhem 1 vid Sollefteå sjukhus. Ombyggnaden innebär att externt inhyrda lokaler kan sägas upp och att två byggnader på Slåttervägen kan avyttras. Inom Vårdområde Psykiatri och Habilitering medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 524 000 per år. Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall Projektet innebär ombyggnad av lokaler för sterilcentralen vid Sundsvalls sjukhus utifrån genomförd utredning om sterilverksamheten i länet. Inom Landstingsservice medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 1 184 000 kronor per år Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering 3