EKONOMIRAPPORT FÖR PERIOD JANUARI NOVEMBER 2014 AVLÄMNAD 2014-12-09
INNEHÅLLSFÖRTECKNING Översikt 1 Budgetavvikelse i driftredovisningen 7 Nämndsredovisning 7 Bolagsredovisning 8 Budgetavvikelse i investeringsredovisning 17 Nämndsredovisning 17 Bolagsredovisning 18 Bilagor 24 Framsida: Erik Höglunds glasfönster på Köpmansgatan i Halmstad. Foto: Patrik Leonardsson I samband med invigningen av Halmstads nya gågata, Köpmansgatan, återinvigdes fyra av konstnären Erik Höglunds dekorativa glasfönster. Verken har för många år sedan varit placerade i Restaurang Norre Kavaljeren och har nu antagit ny form som två stoder om vardera två glas. På dagen kan konstverken te sig ganska anonyma men vid skymning då belysningen tänds träder glasets olika gestalter och färger fram likt lysande ädelstenar. Förhoppningen är att vi på sikt ska kunna se fler av Erik Höglunds verk i centrala Halmstad.
Översikt ÖVERSIKT Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Kommunens prognostiserade resultat för 2014 beräknas uppgå till 99,5 Mkr vilket innebär att prognosen är 162,9 Mkr högre än budget och 12,3 Mkr bättre än föregående prognos. Kommunen prognostiserar att klara det lagstadgade så kallade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kommunens kostnader. Resultat enligt balanskravet uppgår till 80,3 Mkr. Den positiva budgetavvikelsen beror till stor del på att skatteintäkterna beräknas bli högre än budgeterat samt erhållen försäkringsersättning efter branden i hamnen 2012. Lägre avgifter än budgeterat till AFA Försäkring, realisationsvinst till följd av värdepappersförsäljning samt högre ränteintäkter än budgeterat för utlåning till de kommunala bolagen bidrar också till den positiva avvikelsen. 1
Översikt Resultaträkning (Mkr) Prognos 2014 Budget 2014* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2013 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -3 861,8-3 948,7 87,0 11,0-3 630,6 Därav Tilläggsanslag -17,2-15,0-0,0-1,9 Därav Resultatbalansering -12,0-12,0-0,0-6,4 Därav Reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 3,5 0,0-0,0 12,8 Avskrivningar -255,1-267,5 12,4 1,2-251,0 Pensionskostnader -269,0-262,0-7,0 0,0-266,6 Verksamhetens nettokostnad -4 385,8-4 478,2 92,4 12,2-4 148,2 Skatteintäkter & statsbidrag 4 385,0 4 346,6 38,4 0,0 4 260,6 Finansiella intäkter 110,2 76,5 33,7 0,4 152,8 Finansiella kostnader -9,9-8,3-1,6-0,3-16,1 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 99,5-63,4 162,9 12,3 249,1 Årets resultat 99,5-63,4 162,9 12,3 249,1 Justeringar enligt balanskrav -19,2 0,0-19,2 0,0-74,0 Resultat enligt balanskrav 80,3-63,4 143,7 12,3 175,1 * Reviderad budget 2014: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Resultaträkning, Halmstads kommun. Prognostiserat per den 30 november 2014 2
Översikt Prognos okt-14 nov-14 Nämndernas nettokostnad -4 404,7-4 397,8 Nettoinvesteringar -349,0-334,8 Avskrivningar -256,2-255,1 Pensionskostnader -269,0-269,0 Skatteintäkter 4 385,0 4 385,0 Finansnetto 100,2 100,3 Tabell 2: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Budgetavvikelse okt-14 nov-14 Nämndernas nettokostnad 59,9 66,9 Nettoinvesteringar 561,6 575,8 Avskrivningar 11,2 12,4 Pensionskostnader -7,0-7,0 Skatteintäkter 38,4 38,4 Finansnetto 32,0 32,1 Tabell 3: Prognostiserad budgetavvikelse för Halmstads kommun exklusive bolag (Mkr). Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar i denna prognos ett överskott uppgående till +66,9 Mkr. Det innebär en förändring mot föregående prognos med +7,0 Mkr. De största positiva avvikelserna återfinns inom kommunstyrelsen, +78,9 Mkr samt nämnden för Laholmsbuktens VA, +2,5 Mkr. Kommunstyrelsens överskott beror till största del på försäkringsersättning i hamnen, försäkringsersättning för kaj 600, avverkning och intrångsersättning på skogsförvaltningen samt realisationsvinster från försäljning på samhällsbyggnadskontor. Nämnden för Laholmsbuktens VA:s avvikelse beror på lägre kapitalkostnader än 3 budgeterat. Dessa positiva avvikelser reduceras av några negativa avvikelser där de största återfinns på barn- och ungdomsnämnden, 5,7 Mkr samt socialnämnden 8,5 Mkr. Barn- och ungdomsnämndens negativa avvikelse beror till största del på fler barn i förskola och skola än budgeterat. Den negativa avvikelsen på socialnämnden beror på att individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn inte medfört den kostnadsminskning som det budgeterades med. Det har även varit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans och boendestöd kombinerat med ökade kostnader på myndighetssidan. Totala nettoinvesteringar inom kommunens förvaltningar beräknas för helåret uppgå till 334,8 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +575,8 Mkr och en ökning sedan föregående prognos med +14,2 Mkr. Överskottet beror till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, äldreboenden och gruppbostäder, som faller under anslagsområdet förvaltningsfastigheter. Även flera samhällsbyggnadsprojekt, till exempel hamnen, lämnar ett överskott hos samhällsbyggnadskontoret. Tillsammans svarar de två anslagsområdena för totalt 474,0 Mkr av investeringsbudgetavvikelsen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 255,1 Mkr vilket är 12,3 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 267,4 Mkr
Översikt och 1,1 Mkr lägre än i föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att ny- och ombyggnationer av gymnasieskolor och äldreboenden senarelagts samt att investeringar inom teknik- och fritidsnämnden, nämnden för Laholmsbuktens VA och räddningsnämnden har blivit försenade. Pensionskostnaderna beräknas under 2014 uppgå till 269,0 Mkr vilket är 7,0 Mkr högre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos. Orsaken till budgetavvikelsen är att nya beräkningar gjorts i augusti över pensionskostnaderna och pensionsskuldens utveckling, och dessa beräkningar visar att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen men också för särskilda överenskommelser, nu förväntas bli ganska mycket högre än vad som tidigare budgeterats och beräknats. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 385,0 Mkr under 2014, vilket är 38,4 Mkr högre än budgeterat och detsamma som i föregående prognos. Huvudsaklig orsak till den positiva budgetavvikelsen är att skatteunderlaget utvecklats något bättre föregående år än vad som antogs när budgeten fastställdes, vilket innebär att även årets intäkter påverkas positivt, samt att skatteunderlagstillväxten för innevarande år nu beräknas bli högre än tidigare, vilket innebär en positiv så kallad slutavräkning för år 2014. Ytterligare en orsak till den positiva budgetavvikelsen är att intäkterna från fastighetsavgifter beräknas bli lite större än budgeterat. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 100,3 Mkr, vilket är 32,1 Mkr högre än budgeterat. Budgetavvikelsen beror huvudsakligen på att kommunen har realisationsvinster om 16,3 Mkr i samband med omplaceringar i pensionsmedelsportföljen. Dessutom prognosticeras det att utdelningar och ränteintäkter från kommunens olika placeringar kommer att öka med 6,7 Mkr mer än jämfört med budget. Därutöver väntas ränteintäkterna från kommunens dotterbolag att öka med 5,0 Mkr då bolagen lånar mer än vad som är budgeterat och utdelningen från Halmstads Rådhus AB är 1,0 Mkr högre än budget. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 152,0 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 13,0 Mkr bättre än budget men 1,7 Mkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att Halmstads Fastighets AB prognostiserar ett bättre resultat om 34,0 Mkr vilket hänförs till ändrade redovisningsprinciper samt reavinster från försäljning av en fastighet och att Halmstads Flygplats AB ökar sitt resultat med 5,1 Mkr bland annat på grund av ökade intäkter och minskade kapitalkostnader. Däremot prognostiserar HEMkoncernen ett resultat som är 32,1 Mkr lägre än budget, främst beroende på lägre intäkter, högre kostrevisionskostnader, och på grund av nedskrivningar. 4
Översikt Prognos okt-14 nov-14 Resultat 153,7 152,5 Nettoinvesteringar -789,8-723,4 Tabell 4: Prognostiserat helårsutfall för Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 723,4 Mkr under 2014, vilket är 60,7 Mkr mindre än budgeterat och 66,4 Mkr mindre än föregående prognos. Halmstads Energi och Miljö-koncernen prognostiserar 91,0 Mkr lägre i investeringar jämfört med budget. Avvikelsen förklaras av framflyttade projekt där optisk sopsortering motsvarar 74,6 Mkr, vilket även förklarar avvikelsen mot föregående prognos. Halmstads Flygplats AB beräknar att investera för 34,9 Mkr mindre med anledning av framflyttade investeringar. Däremot så beräknar Halmstads Fastighets AB på grund av nya redovisningsprinciper öka investeringskostnaderna med 48,0 Mkr, investeringsnettot sänks på grund av försäljning av en fastighet på Andersberg med 31,0 Mkr. Hallands Hamnar Halmstad AB ökar sina investeringar med 26,1 Mkr då de investerar i omställningsanpassningar till nya kunders verksamheter och Halmstads stadsnät AB s fortsatt höga utbyggnadstakt medför att investeringsutgifterna ökar med 11,6 Mkr jämfört med budget. Utfall okt-14 nov-14 Pensionsmedel 966,5 977,0 Låneskuld (kommun) 1,0 1,0 Låneskuld (bolag) 3 754,4 3 754,4 Tabell 5: Periodutfall (Mkr). Likvida medel 100,8 94,9 Ränteportfölj 800,2 801,3 Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, strukturerade värdepapper och på räntekonto. Marknadsvärdet uppgick 2014-11-30 till sammanlagt 977,0 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2014 har värdet ökat med 66,9 Mkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 105,2 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2014-08-31 till 2 193,9 Mkr. Detta innebär att 44,5 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. Kommunens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 1,0 Mkr. Bolagens totala låneskuld uppgår vid prognostillfället till 3 754,4 Mkr varav 1 494,4 Mkr är skuld till Halmstads kommun. I samband med att Halmstads Rådhus AB amorterat lånet till kommunen 2012, har kommunen ökat sina kortfristiga placeringar och skapat en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika 5
Översikt räntefonder, företagsobligationer samt likvida medel. Marknadsvärdet per 2014-11- 30 är 801,3 Mkr och har sedan årsskiftet ökat med 29,2 Mkr, justerat för årets uttag om 50,0 Mkr. Portföljen har sedan starten 2012-12-12 avkastat totalt 47,2 Mkr. 6
Driftredovisning BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr 90 78,9 80 70 60 50 40 30 20 10 0,7 1,0 0,9 2,5 1,9 1,1 0-10 -2,5-1,5-0,5-0,2-1,1-5,7-8,5-20 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 1: Beräknade nettodriftbudgetavvikelse per nämnd (Mkr). Nämndförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 5,3% 40,3% 11% -53,4% -6,4% 0,4% 36,7% -0,4% -0,4% 0,3% -1,4% 0,1% -1,8% -1,6% Tabell 6: Beräknade nettodriftbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 7
Driftredovisning Kommunfullmäktige (KF) 010 Kommunfullmäktige +651 (+100) Verksamheten prognostiserar ett överskott mot ram om 651 kkr och beror på att medel för sammanträdesarvorden (500 kkr), KF representation (100 kkr) samt avsatta medel för särskilda hedersgåvor och vänorter (51 kkr) inte kommer att förbrukas fullt under året. Kommunstyrelse (KS) 011 Kommunstyrelsen +3 161 (+3 111) Verksamhetens prognostiserade avvikelse uppgår till 3 161 kkr och beror till största del på att medel avsatta för Ökade livschanser inte förväntas förbrukas under året (+2 300 kkr). Projekten som berörs följer läsåret i skolan och förväntas förbrukas under vårterminen 2015. 031 Stadskontoret +9 718 (+9 227) Verksamheten beräknar att vid årets slut uppvisa en positiv budgetavvikelse uppgående till +9 718 kkr. Prognosen har förbättrats med +491 kkr mot föregående prognos. Förändringen utgörs till största del av lägre kostnader för konsulter för ekonomisystem +200 kkr, lägre personalkostnader till följd av vakanser +350 kkr samt ökade verksamhetskostnader 150 kkr. Budgetavvikelsen beror främst på försäkringsersättning för Kaj 600, +5 948 kkr samt att projektet för Kontaktcenter (+2 000 kkr) har försenats och startar först år 2015. Överskottet beror i övrigt bland annat på att driftbidrag för Najaden inte kommer att betalas ut till fastighetskontoret +250 kkr, högre ersättning för administrativa tjänster än budgeterat+335 kkr samt lägre kapitalkostnader på grund av att investering i skylt vid E6:an har försenats +120 kkr. 291 Skogsförvaltning +3 388 (+3 388) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 3 388 kkr gentemot budget vid årets slut. Avvikelsen beror på att höstens stormar inneburit en ökad avverkning i bland annat Skedala, Perstorp samt Kvibille. Avverkningen beräknas ge en positiv avvikelse mot budget med +1 500 kkr. En intrångsersättning på +1 888 kkr har betalats ut av Länsstyrelsen eftersom en del av skogen i Råmebo har blivit naturreservat. 299 Samhällsbyggnadskontor +63 193 (+62 405) Anslagsområdets prognostiserade budgetavvikelse uppgår till +63 193 kkr inklusive realisationsvinst på 3 500 kkr från försäljning av en bostadsrättslägenhet samt tomträtter. Förändringen jämfört med föregående prognos är 788 kkr. Förändringen beror främst på högre intäkter för uthyrningsverksamheten beroende på sålda förvaltningstjänster till Industristaden, +1 010 kkr. Avvikelsen beror främst på försäkringsersättningar efter branden i hamnen 2012 samt kostnader i samband med skador efter en tromb i augusti 2014, +42 839 kkr. 8
Driftredovisning 14 800 kkr för en kommande marksanering på tvärkajen beräknas inte förbrukas i år då arbetet inte beräknas starta förrän år 2015. Kostnaden för utrangeringar beräknas bli 1 195 kkr på grund av bland annat rivningar av byggnader. Administrationen visar en avvikelse med 4 553 kkr totalt inklusive löne- och lokalkostnad. Avvikelsen beror främst på senareläggningar av arbeten med översiktsplan, SMS-projekt samt centrumutveckling. Kapitalkostnaderna förväntas bli lägre än budget på grund av senarelagda investeringar, 1 498 kkr. Uthyrningsverksamheten beräknas få en negativ budgetavvikelse med totalt ca 3 812 kkr, främst beroende på höga drift- och underhållskostnader. 370 Kollektivtrafik 1 400 ( 1 400) Verksamhetens förväntade avvikelse från budgetramen beräknas uppgå till 1 400 kkr. Anledningen till avvikelsen är högre kostnader då taxan för periodkort har höjts. Kommunen subventionerar, enligt avtal med Hallandstrafiken, periodkort för fler än en zon, i syfte att uppmuntra till resor med kollektivtrafiken. 371 Färdtjänst +821 (+821) Verksamheten beräknar en avvikelse vid årets slut på +821 kkr. Avvikelsen beror på färre resande under året. Byggnadsnämnden (BN) 071 Byggnadskontoret +1 000 (+300) Anslagsområdet räknar med ett överskott vid årets slut uppgående till +1 000 kkr på grund av vakanser under året genererat lägre personalkostnader. De lägre personalkostnaderna reduceras till viss del av ökade kostnader samt lägre intäkter. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration 1 600 ( 1 600) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till 1 600 kkr främst på grund av ökade kostnader för valförrättning. 201 Kontorsservice 2 604 ( 2 704) Anslagsområdet räknar med ett underskott vid årets slut uppgående till 2 604 kkr. Avvikelsen beror på lägre intäkter än budgeterat på tryckeriverksamheten 950 kkr, avvecklingskostnader för tryckeriet 414 kkr, samt förra årets balanserade resultat på 1 240 kkr. 202 Städ- och måltidsservice +500 (+500) Anslagsområdet räknar med en positiv avvikelse mot budgetramen på 500 kkr på grund av utökade uppdrag. 203 IT-service +2 400 (+2 400) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse på 2 400 kkr vid årets slut. Avvikelsen beror på lägre lönekostnader på grund av att föräldraledigheter och sjukfrånvaro inte ersatts med vikarier, 9
Driftredovisning +1 700 kkr, samt lägre kostnader för licenser än tidigare beräknat, +700 kkr. 204 Kommuntransport 1 200 ( 800) Verksamheten prognostiserar med att uppvisa en budgetavvikelse vid årets slut uppgående till 1 200 kkr. Avvikelsen beror enligt verksamheten på oförutsedda kostnader för samordnad varudistribution då prismodellen förändrats i en ny upphandling samt hårdvara för digitala körjournaler. Fastighetsnämnd (FN) 209 Förvaltningsfastigheter 1 517 ( 7 445) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse uppgående till 1 517 kkr. Bortses kostnader för utrangeringar så blir det istället en positiv avvikelse på 1 841 kkr. Avvikelsen sedan föregående prognos på 5 928 kkr beror till största del på ett förändrat redovisningssätt avseende energikostnader. Den positiva avvikelsen mot energibudgeten och diverse kostnader på grund av energieffektiviseringsprojekt som tidigare belastade energibalansen ligger numera kvar i resultaträkningen. Tidigare negativa avvikelser som nu till viss del vägs upp av det ändrade redovisningssättet är bland annat kostnader för skadefall och åtgärder efter OVK som gjort att underhållsbudgeten överskridits ( 2 000 kkr), högre kostnader för återställning av Söndrumsskolans paviljonger ( 1 500 kkr), en resultatbalansering av lönekostnader från 2013 som inte kommer att kunna mötas helt, cirka 2 100 kkr samt utrangeringar. Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TE) +913 (+913) Anslagsområdet prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på +913 kkr. Avvikelserna beror på ej utnyttjad del av ramtilldelning avseende ny idrottshall i Eldsberga, +513 kkr, samt brottningslokal i Oskarström, +400 kkr. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +2 500 (+2 500) Anslagsområdet prognostiserar med en avvikelse vid årets slut på +2 500 kkr. Kapitalkostnaderna påverkas gynnsamt av den relativt sett lägre räntenivån samt tidsförskjutningar avseende investeringsnivån. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen 500 ( 513) En negativ budgetavvikelse redovisas med 500 kkr. Avvikelsen beror på att Kulturnämnden beslutat att tidigarelägga en utbetalning av flerårsstöd ( 720 kkr). Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg 6 000 ( 8 000 ) Den prognostiserade avvikelsen mot kommunfullmäktiges fastställda ram är 6 000 kkr. Förändringen sedan föregående prognos beror främst på att skolskjutskostnaderna beräknas bli lägre än tidigare prognostiserat. Avvikelsen beror på ökade lönekostnader, 11 300 kkr, på grund av fler barn i förskola och skola än budgeterat, högre lokal- 10
kostnader än budgeterat, 2 340 kkr, vilket bland annat beror på ökade kostnader för nya förskoleenheter o paviljonger samt högre övriga kostnader än budgeterat, 3 000 kkr. Detta underskott reduceras till viss del av att intäkterna förväntas avvika med +9 780 kkr beroende på beviljade projektmedel och ökade intäkter från Migrationsverket samt lägre kapitalkostnader än budgeterat, +860 kkr. 649 Kulturskolan +300 (+300) Verksamheten förväntas ha en avvikelse på +300 kkr vid årets slut. Avvikelsen förklaras främst av att lönekostnaderna beräknas bli lägre än budget på grund av personalfrånvaro under våren. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetslivsförvaltningen +3 912 (+3 912) Verksamheten förväntar sig en avvikelse på +3 912 kkr vid årets slut. Den förväntade volymökningen inom daglig verksamhet blir lägre än förväntat, +2 212 kkr. Avvikelsen beror också på att lönekostnader (+2 000 kkr) för projektet Prova På Platser beräknas belasta de tre första månaderna 2015. Ungdomarna inom projektet får tre månaders praktik och tre månaders anställning inom kommunens verksamheter. De som inleder sin praktikperiod under senare delen av 2014 kommer att vara anställda under första delen av 2015. Överskottet reduceras av att projektet Sommarkraft (Ökade livschanser) för unga i dagsläget prognostiserar ett underskott motsvarande 300 kkr. 11 Driftredovisning 651 Gymnasieskola 1 396 ( 1 396) Verksamheten prognostiserar med en negativ budgetavvikelse på 1 396 kkr gentemot ram. Avvikelsen beror enligt verksamheten på ett ökat antal elever jämfört med budget på individuella programmet språk, som går från 76 till 115 elever, samt ökade kostnader på grund av små klasser som startats på grund av en fristående gymnasieskolas konkurs under föregående år. Kostnadsökningen avser bland annat undervisning och stöd för elever som har bristande studieplaner, 2 400 kkr. Underskottet reduceras till viss del med 304 kkr på grund av intäkter från en försäljning av inventarier samt intäkter från IM språk, 700 kkr. 661 Vuxenutbildningen 622 ( 622) Verksamheten förväntar sig en negativ budgetavvikelse på 622 kkr gentemot ram. Avvikelsen beror på kostnader för paviljonger på Sturegymnasiet samt verksamhetsutökning på Brogatan som krävt större lokaler, 1 145 kkr, ökade verksamhetskostnader, 5 292 kkr samt ökade personalkostnader för Svenska för invandrare 2 566 kkr. Underskottet reduceras till viss del av ökade intäkter från Migrationsverket. Socialnämnden (SN) 750 Social omsorg 8 500 ( 8 500) Verksamheten prognostiserar med en negativ avvikelse mot budget på 8 500 kkr vilket är detsamma som i föregående prognos. Avvikelsen beror på att sökta medel för utökning och etablering av ensamkom-
mande flyktingbarn fått avslag 1 700 kkr samt att resultatbalansering från 2013 inte kommer att kunna åtgärdas, 1 400 kkr. Individ- och familjeomsorgens arbete med att minska antalet externa vårddygn har inte gett lika stor kostnadsminskning som det budgeterades med, 900 kkr. Dessutom har det tillkommit fler ärenden än förväntat inom personlig assistans samt boendestöd. Detta kombinerat med bland annat ökade kostnader på myndighetssidan innebär en justering av prognosen med ytterligare 4 500 kkr. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +1 100 (+4 300) 12 Driftredovisning 2014 prognostiseras ett överskott på 1 100 kkr för hemvårdsnämndens verksamhetsområde. Av detta överskott avser 5 000 kkr avvikelse för Kvarnlyckans äldreboende där platserna inte nyttjats i planerad omfattning på grund av att ett nytt boende har öppnat. Detta, tillsammans med avvikelsen för Olsgårdens hyra, 5 000 kkr, utgör summan av det som nämnden förväntar som ett budgetöverskott vid årets slut. Detta innebär alltså att nämnden egentligen prognostiserar ett underskott på 8 900 kkr. Försämringen sedan föregående prognos beror främst på högre lönekostnader i hemtjänsten vilket delvis är en följd av volymökning i den utförda tiden hos kunder. En del av förändringen kan även härledas till fortsatt ökande kostnader för de patienter som efter sjukhusvistelse bedöms som utskrivningsklara och därmed övergår till kommunal vård. Antalet utskrivningsklara patienter har ökat markant i jämförelse mot föregående år. Hemvårdsnämnden driver, likt tidigare år, utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Dessa projekt som är kostnadsneutrala innebär ändock stora budgetavvikelser inom intäkter, +6 100 kkr, lönekostnader, 5 200 kkr, och övriga kostnader, 900 kkr. I det som följer beskrivs avvikelser utöver de avvikelser som avser projekten. Intäkterna visar på ett överskott på +12 150 kkr gentemot budget. Den största delen av detta kan förklaras av att såld vård inom verksamhetsområdena hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet till Region Halland sker i stor omfattning. Lönekostnaderna prognostiseras överstiga budgetramen med 19 400 kkr. Hemtjänsten samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet står för den största avvikelsen, vilket delvis beror på den sålda vården. En annan anledning till de överstigande lönekostnaderna är att behovet av nattinsatser ökat. Detta har medfört att fyra extra bilar inom nattpatrullen är igång varje natt. En ytterligare bidragande orsak är mycket vårdkrävande kunder. Kapitalkostnaderna visar på ett överskott om cirka +730 kkr, och lokalkostnaderna förväntas ge ett budgetöverskott på +8 100 kkr till största del på grund av utebliven kostnad för Olsgårdens äldreboende i Oskarström. Övriga kostnader beräknas
Driftredovisning avvika positivt med cirka +500 kkr främst på grund av lägre kostnad för tekniska hjälpmedel än budgeterat. Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor 200 ( 200) I september räknar verksamheten med att avvikelsen vid årets slut kommer att uppgå till 200 kkr. Intäkterna förväntas bli 1 688 kkr lägre än budgeterat på grund av lägre intäkter för hälsoskyddstillsyn. Detta underskott reduceras något av lägre kostnader för lokaler, +223 kkr, kapitalkostnader, +34 kkr, samt lägre övriga kostnader +1 231 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar 1 100 ( 1 100) Anslagsområdet förväntas uppvisa en negativ avvikelse vid årets slut uppgående till 1 100 kkr. Verksamheten förväntar sig högre lönekostnader än budgeterat 3 481 kkr på grund av mer personal, fler utryckningar, översvämning samt utbetalning av semesterdagar. Detta underskott reduceras av överskottet på kapitalkostnader, +956 kkr, främst till följd av försenade inköp av fordon samt ökade intäkter från bland annat uthyrning av personal till skogsbranden i västmanland, +1 426 kkr. 13
Driftredovisning Bolagsredovisning Mkr 40 34,0 30 20 10 0-10 2,0 2,1 2,8-1,0 5,1 3,8-1,1 0,0-20 -30-40 -34,2 HRAB HFAB HEM HEM-NÄT HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 2: Beräknade driftbudgetavvikelse per bolag(mkr). Bolagsförkortningarna skrivs ut i klartext längre fram i dokumentet Halmstads Rådhus AB (HRAB) +2 000 (+2 000) Bolagets resultat beräknas bli -18 500 kkr vilket är 2 000 kkr högre än budget. Avvikelsen beror på att utdelning från dotterbolag blivit 1 000 kkr högre än planerat och att räntekostnaden prognostiseras bli 1 000 kkr lägre. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +34 000 (+34 000) Bolaget prognostiserar ett resultat som är 34 000 kkr högre än budget. Avvikelsen beror på ett flertal faktorer. 19 000 kkr hänförs till reavinster från försäljning av en fastighet på Andersberg (60 lägenheter) som tidigare var prognostiserad att ske 14 2015. Effekten av nya redovisningsregler, K3, medför att 35 100 kkr av underhållskostnaderna klassificeras som investeringar medan avskrivningarna beräknas bli 14 700 kkr högre. Dessutom ökar kostnaderna för både det hyresgäststyrda underhållet och övrigt underhåll med totalt 9 000 kkr. Driftkostnaderna är 3 300 kkr högre på grund av högre soptaxa, nya avtal gällande vinterarbeten och fler vattenskador. Resultatet vägs upp av ett förbättrat finansnetto om 4 500 kkr och erhållen försäkringsersättning om 2 000 kkr.
Driftredovisning Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) 34 200 ( 31 000) Bolagets prognos är 34 200 kkr lägre än budget. 14 000 kkr av budgetavvikelsen beror på minskade intäkter, främst fjärrvärmeintäkter, som följd av årets milda väder. Pannornas revisionskostnader är 8 000 kkr högre och nedskrivningar ökar med 10 000 kkr, bland annat skrivs solcellsanläggningen i Skedala ner. Kostnader för stödbränsle har ökat med 3 000 kkr. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) +2 100 ( 1 000) Bolaget resultat beräknas bli 40 400 kkr vilket är 2 100 kkr högre än budget och 3 100 kkr bättre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror på högre intäkter för nyanslutningar av el samtidigt som intäkterna blir lite lägre på grund av det milda vädret. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +2 800 (+2 800) Med en ökad utbyggnadstakt prognostiserar bolaget ett resultat som är 2 800 kkr högre än budget. Ökningen beror på att intäkterna beräknas bli 6 500 kkr högre samtidigt som rörelsekostnaderna och kapitalkostnaderna beräknas bli 3 200 kkr respektive 500 kkr högre. 15 Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) 1 000 ( 1 000) Bolaget prognostiserar ett resultat som är 1 000 kkr lägre än budgeterat nollresultat. Den negativa avvikelsen är en följd av tidigare års kundförluster. Vid årets ingång befarades resultatet att bli 3 000 kkr lägre än budget men med ökade intäkter om 1 600 kkr och lägre kostnader om 600 kkr så prognostiserar bolaget ett resultat om 1 000 kkr. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +5 100 (+4 500) Bolaget prognostiserade resultat är 5 100 kkr högre än budget vilket är 600 kkr högre jämfört med föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på ökade intäkter på grund av ökat resande. Tidigare känd avvikelse mot budget förklaras av ökade intäkter om 1 300 kkr, lägre driftkostnader om 1 200 kkr samt lägre kapitalkostnader om 1 900 kkr. De lägre kapitalkostnaderna är till största del en följd av uppskjuten investering i omtoppning och breddning av rullbanan. Destination Halmstad AB (DHAB) +3 800 (+4 700) Bolaget prognostiserar ett resultat på 26 200 kkr, vilket är 3 800 kkr bättre än budget men 900 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget har erlagt 600 kkr i deposition för en utställning 2016, delbetalat 150 kkr för en utställning 2015 samt har 150 kkr lägre intäkter från teatern. Öv-
Driftredovisning rig avvikelse mot budget beror på ökade intäkter från Titanic-utställningen och att planerade investeringar på teatern har senarelagts. Halmstads Näringslivs AB (HNAB) 1 100 ( 300) Bolaget prognostiserar ett resultat på 13 600 kkr, vilket är 1 100 kkr lägre än budget och 800 kkr lägre föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på att bolaget har ökade personalkostnader samt högre kostnader efter att avtalet med Science Park har utökats. 16
Investeringsredovisning BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDO- VISNING I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsred o- visningen görs i kkr, siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Nämndsredovisning Mkr 350 300 300,6 250 200 175,4 150 100 50 0 32,1 18,4 28,5 0,0 0,0 0,2 0,6 8,4 0,8 1,5 0,0 9,4 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN Figur 3: Nämndernas beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 86,7% 0,0% 34,2% 68,5% 35,8% 39,0% 4,8% 4,0% 66,2% 44,1% 17,0% 0,0% 84,5% Tabell 7: Beräknade investeringsbudgetavvikelser per nämnd, uttryckt i procent. 17
Investeringsredovisning Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontoret +1 521 ( 405) Prognostiserat investeringsnetto för 2014 uppgår till 20 633 kkr, vilket avviker mot budget med +1 521 kkr. Förändringen sedan föregående prognos beror på att Projektet med att införa nytt diarie- och ärendehanteringssystem har avbrutits och projektmedel om 1 926 kkr förväntas inte förbrukas. Avvikelsen utgörs dels av det underskott som ombudgeterades för projekt e- förvaltning från 2013 (cirka 2 000 kkr) och dels av ökad investering i skylt vid E6 (760 kkr). Tilläggsanslag för inventarier och teknik till kontaktcenter (2 100 kkr) och byggnadsnämndens sessionsal (200 kkr) förväntas inte förbrukas under året. 299 Samhällsbyggnadskontor +173 918(+169 795) Anslagsområdet beräknar vid årets slut erhålla en positiv budgetavvikelse uppgående till cirka +173 900 kkr vilket beror på senareläggning av projekt. Den förväntade avvikelsen på inkomstsidan inom exploateringsverksamheten är 26 300 kkr och beror på: Kontot HEM stenalyckan Getinge industriområde Harplinge Kistinge industriområde Kårarp Industrimoråde Paddelhall Halmstad 10:1 Gullbrandstorp 1:50 Sofieberg Norra Övrigt Summa 3 500 kkr 2 000 kkr 2 000 kkr 2 000 kkr 2 000 kkr 1 800 kkr 1 500 kkr 1 200 kkr +1 000 kkr 26 300 kkr Samhällsbyggnadskontorets förväntade avvikelse på utgiftssidan inom exploateringsverksamheten, +51 600 kkr, beror på: Fammarpsvägen Fastighetsförvärv Kistinge Östra Marksanering Getinge industriområde Kårarp Södra Harplinge Hamnen Sporthallen, bostäder Fd Snöstorps IP HEM, Kristinehed Haverdal 37:5, Skintan Söderkaj Förskolor Gullbrandstorp 1:50 Coop Gamletull Sofieberg, norra Giganten 5 Övrigt Summa +6 800 kkr +5 000 kkr +4 000 kkr +3 400 kkr +3 000 kkr +3 000 kkr +2 900 kkr +2 100 kkr +2 100 kkr +2 000 kkr +1 900 kkr +1 900 kkr +1 800 kkr +1 700 kkr 7 100 kkr 4 800 kkr 1 900 kkr 1 600 kkr +25 400 kkr +51 600 kkr Fd sporthallen, bostäder Fastighetsförsäljningar Giganten 5 Albinsro Tallvik Kistinge Östra Gasen 1 Norra stenalyckan Söndrums företagspark +10 000 kkr +2 000 kkr +1 700 kkr +1 000 kkr 9 000 kkr 5 000 kkr 4 000 kkr 4 000 kkr 4 000 kkr Dessutom uppvisas avvikelse för projekt som inte räknas till exploateringsverksamheten. Dessa specificeras nedan som övrig verksamhet och innefattar samhällsbyggnadsprojekt som kommer att byta anslagsområde efter politiska beslut, samt investe- 18
Investeringsredovisning ringar inom hamnen och förändringsarbeten på lokaler. Hamnen (Kaj 700 och Oljekajen) Steningeskolan Södra infarten etapp I Resecentrum Centrumförnyelse, stadsmiljöprogram Kattegattgymnasiet Centrumförnyelse Brogatan Najaden, försäljning Övrigt Summa +40 800 kkr +27 500 kkr +23 600 kkr +22 900 kkr +13 400 kkr +10 000 kkr +1 600 kkr +300 kkr +8 500 kkr +148 600 kkr Servicenämnd (SE) 200 Servicekontoret administration +2 500 (+2 500) Anslagsområdet beräknar inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till +2 500 kkr. Medlen avses användas av andra anslagsområden inom nämnden. 203 It-service +15 898 (+15 898) Verksamheten prognostiserar en avvikelse på 15 898 kkr. Detta beror enligt verksamheten på att det köps färre datorer till förmån för surfplattor i verksamheterna samt att utbyte av datorer inte görs i den takt som planerats. Fastighetsnämnd (FN) 205 Administration +450 (+450) En positiv avvikelse på 450 kkr prognostiseras. Av budgeten på 900 kkr för inventarieinköp till Södra vårdsskolan förväntas endast hälften förbrukas under året. 209 Förvaltningsfastigheter +300 101 (+300 260) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till +300 101 kkr och beror på följande: Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Sofiebergs äldreboende Övrigt Summa Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Kattegattgymnasiet Förskolor Gruppbostäder/daglig vht Idrottsanläggningar Skolor Nytt äldreboende Sofieberg Övrigt Summa +7 100 kkr +700 kkr +7 800 kkr +94 600 kkr +47 400 kkr +39 100 kkr +37 900 kkr +24 500 kkr +23 000 kkr +25 800 kkr +292 300 kkr Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +32 100 (+30 600) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut förväntas bli +32 100 kkr. Avvikelsen beror bland annat på att investeringsmedel för Kattegattsleden inte beräknas användas under 2014 då utbyggnad blir aktuell tidigast år 2015, +6 400 kkr, Halmstad Arenas konstgräsplan håller längre än aviserat och behöver inte bytas ut under 2014, +3 000 kkr, Strömvallens isbana har senarelagts, +8 500 kkr samt Wrangelsgatan, +8 000 kkr. 19
Investeringsredovisning Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +28 500 (+28 000) Anslagsområdet förväntar sig en positiv avvikelse mot investeringsbudgeten vid årets slut på 28 500 kkr. Avvikelsen beror till största del på förseningar inom följande projekt: Huvudledningar +10 500 kkr Vattenproduktion +9 600 kkr Distributionsledningar bostäder +7 000 kkr Avloppsrening +4 000 kkr Distributionsledningar industri 2 000 kkr Övrigt - 600 kkr Summa +28 500 kkr Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +200 (+200) En positiv budgetavvikelse redovisas med 200 kkr. De investeringsmedel som reserverats för eventuell flytt kommer inte att förbrukas innevarande år. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola/Barnomsorg +584 (+684) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse mot kommunfullmäktiges fastställda ram på +584 kkr. Avvikelsen beror på att inventarieanskaffningar för bland annat Enslövsskolan och Söndrumsskolan kommer att göras först 2015, +2 700 kkr. Fler förskoleavdelningar än beräknat bidrar negativt med en avvikelse på ca 2 100 kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetslivsförvaltningen +1 537 (+1 537) Verksamheten prognostiserar en positiv avvikelse mot ram beroende på att investeringar inte gjorts i tänkt omfattning. 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår likt tidigare till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte kommer att användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 661 Vuxenutbildningen +275 (+275) Verksamheten räknar med överskott på +275 kkr beroende på att Kompetenscentrum kommer att flytta från sina lokaler på Brogatan 1. Socialnämnd (SN) 750 Social omsorg +800 (+800) Anslagsområdets prognostiserade avvikelse uppgår i denna prognos till +800 kkr och beror på att verksamheten inte räknar med att utrusta nybyggda gruppbostäder i tänkt omfattning eftersom byggnationen har blivit försenad. 20
Investeringsredovisning Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg +1 450 (+1 450) Anslagsområdets räknar med att vid årets slut uppnå ett överskott gentemot investeringsbudget uppgående till +1 450 kkr. Avvikelsen avser medel avsatta för inventarier till Kvarnlyckans äldreboende och Sofieberg, som inte behöver tas i bruk förrän om- och nybyggnationer är klara. Räddningsnämnd (RN) 880 Brandförsvar +9 378 (+3 000) Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +9 378 kkr och förändringen sedan föregående prognos beror bland annat på att ombyggnad av övningshus, flytt av larmkedja, utrustning av lektionssalar, brandmaterial, beslut och ledningsstöd och teknisk utrustning inte genomförs under 2014. Sedan tidigare beror avvikelsen på att verksamheten inte kommer hinna genomföra alla planerade fordonsinvesteringar under 2014. 21
Investeringsredovisning Bolagsredovisning Mkr 100 80 84,6 60 40 34,9 20 0 0,0 6,4 3,2 0,0 1,3-20 -40-32,0 HRAB HFAB HEM HEM- NÄT -11,6-26,1 HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB IS Figur 4: Bolagens beräknade avvikelse från investeringsbudgeten. Halmstads Fastighets AB (HFAB) 32 000 ( 17 000) Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 493 000 kkr medan investeringsinkomsterna beräknas uppgå till 57 000 kkr. Det är 32 000 kkr högre än budgeterat och 15 000 kkr högre än föregående prognos. Avvikelsen mot budget beror främst på ändrade redovisningsprinciper, 46 200 kkr men också på försäljning av en fastighet på Andersberg, 31 000 kkr. Försäljningen var planerad till 2015. Därutöver planeras energieffektiviseringar om 6 000 kkr samt satsning på gröna utemiljöer om 9 000 kkr. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget har gjort en ny bedömning avseende gränsdragningar underhåll och 22 investering i de nya redovisningsprinciperna. De största investeringarna 2014 är köp av tre fastigheter om totalt 154 000 kkr samt nybyggnation av Kv. Jordmånen om 130 800 kkr och Musköten, 64 000 kkr. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +84 600 (+10 000) Bolaget prognostiserar att investera för 155 400 kkr, vilket är 84 600 kkr lägre än budget och 74 600 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att projektet med optisk sopsortering är senarelagt till 2015. Resterande budgetavvikelse beror även de på framflyttade investeringar, bland annat
Investeringsredovisning livstidsförlängningen av panna 1 och 2 samt större fjärrkyleinvesteringar. Halmstads Energi och Miljö Nät AB (HEM-NÄT) +6 400 ( 1 200) Bolaget prognostiserar 6 400 kkr lägre investeringsnetto än budget. Avvikelsen beror främst på senarelagda investeringar och att bolaget erhåller investeringsbidrag för investeringar i lokalnät. Halmstads stadsnät AB (HSAB) 11 600 ( 11 600) Bolaget prognostiserar att investera 11 600 kkr mer än jämfört med budget om 45 000 kkr. Avvikelsen mot budget beror på en ökad utbyggnadstakt av fibernätet. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) 26 100 ( 24 700) Hallands Hamnar Halmstad AB:s totala investeringsutgifter beräknas till 36 500 kkr under 2014, vilket är 26 100 kkr mer än budget och 1 400 kkr mer än föregående prognos. Avvikelsen mot föregående prognos beror på att bolaget har investerat i fordonsvåg som ska användas vid skrotlastning samt i containers som ska användas som stormsäkring. Avvikelsen mot budget beror på att bolaget genomför stora omställningsanpassningar till nya kunder vilket inte är budgeterat. Bolaget kommer dock att avyttra delar av årets investeringar nästkommande år till Halmstads kommun. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +34 900 (+34 900) Bolaget prognostiserar att årets investeringar uppgår till 5 900 kkr, vilket är 34 900 kkr mindre än budget. Avvikelsen mot budget beror främst på att investeringen i omtoppning och breddning av rullbanan inte kommer att genomföras 2014. Omprioriteringar görs även gällande investeringar i snöslunga och brandbil som inte kommer att genomföras under året. Destination Halmstad AB (DHAB) +3 200 (+2 600) Destination Halmstad AB prognostiserar att investera 1 800 kkr, vilket är 3 200 kkr mindre än budget och 600 kkr mindre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror på att två projekt på teatern beräknas bli framflyttade samt att investering i inlastning till Figarosalen väntas tas över utav fastighetskontoret. AB Industristaden (IS) +1 300 (+1 300) Bolaget prognostiserar att investera 200 kkr vilket är 1 300 kkr mindre än budget. Avvikelsen utgörs av att planerade hyresgästanpassningar inte behöver genomföras 23
Bilagor BILAGOR Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående 2014 2014 prognos Nämndernas nettokostnad -4 397,8-4 464,7 66,9 59,9 7,0 Kalkylerade internräntor 126,6 130,7-4,1-4,0-0,1 Kalkylerade avskrivningar 255,1 267,5-12,4-11,2-1,2 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 156,0 157,8-1,8-0,3-1,5 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -1,6-40,0 38,4 31,6 6,9 Summa -3 861,8-3 948,7 87,0 75,9 11,0 Resultat enligt balanskravet Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsresultat (Mkr) 2014 Årets prognostiserade resultat 99,5 Realisationsresultat; pensionsmedel -15,7 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -3,5 Resultat enligt balanskrav 80,3 24
Bilagor Driftredovisning Prognossammanställning per den 30 november 2014 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Differens Nettokostnabudgeavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-11,8-11,6-12,3 0,7 0,6 Kommunstyrelse 1,0-40,4-39,4-42,5 3,2 0,0 Stadskontor 60,7-144,3-83,6-93,3 9,7 0,5 Skogsförvaltning 4,2-1,1 3,1-0,3 3,4 0,0 Samhällsbyggnadskontor 131,5-95,5 36,0-27,2 63,2 0,8 Kollektivtrafik 0,0-7,6-7,6-6,2-1,4 0,0 Färdtjänst 0,0-25,3-25,3-26,1 0,8 0,0 Summa 197,7-326,0-128,3-207,9 79,5 1,9 Byggnadsnämnd 24,5-32,2-7,7-8,7 1,0 0,7 Servicenämnd Servicekontoret administration 11,6-19,4-7,9-6,3-1,6 0,0 Kontorsservice 16,0-17,0-1,0 1,6-2,6 0,1 Städ- och måltidsservice 230,3-229,8 0,5 0,0 0,5 0,0 IT-service 122,0-119,6 2,4 0,0 2,4 0,0 Kommuntransport 42,3-43,5-1,2 0,0-1,2-0,4 Summa 422,1-429,2-7,2-4,7-2,5-0,3 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 55,6-71,2-15,6-15,6 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 586,3-595,9-9,6-8,0-1,5 5,9 Summa 641,9-667,0-25,1-23,6-1,5 5,9 Teknik- och fritidsnämnd 146,9-403,9-257,0-257,9 0,9 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 185,1-189,4-4,3-6,8 2,5 0,0 Kulturnämnd 11,8-129,8-117,9-117,4-0,5 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 161,9-1 697,9-1 536,0-1 530,0-6,0 2,0 Kulturskola 3,4-25,3-21,9-22,2 0,3 0,0 Summa 165,3-1 723,2-1 557,9-1 552,2-5,7 2,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 106,3-231,0-124,7-128,6 3,9 0,0 Ekonomiskt bistånd 4,7-69,9-65,1-65,1 0,0 0,0 Gymnasieskola 93,5-459,4-365,9-364,5-1,4 0,0 Vuxenutbildning 28,7-79,7-51,1-50,4-0,6 0,0 Summa 233,2-840,0-606,8-608,7 1,9 0,0 Socialnämnd 128,1-740,2-612,1-603,6-8,5 0,0 Hemvårdsnämnd 150,0-1 141,0-991,0-992,1 1,1-3,2 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 12,0-23,3-11,3-11,1-0,2 0,0 Räddningsnämnd 12,3-83,3-71,0-69,9-1,1 0,0 Summa 2 330,8-6 728,6-4 397,8-4 464,7 66,9 7,0 25
Bilagor Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Driftredovisning Prognossammanställning per november 2014 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2014 Budget- avvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB -18,5-20,5 2,0 0,0-20,2 Halmstads Fastighets AB 109,0 75,0 34,0 0,0 65,2 Halmstads Energi och Miljö AB 56,3 90,5-34,2-3,2 91,3 Halmstads Energi och Miljö Nät AB 40,4 38,3 2,1 3,1 41,0 Halmstads stadsnät AB 16,8 14,0 2,8 0,0 14,5 Hallands Hamnar Halmstad AB -1,0 0,0-1,0 0,0-10,6 Halmstads Flygplats AB -10,7-15,8 5,1 0,6-9,3 Destination Halmstad AB -26,2-30,0 3,8-0,9-30,1 Halmstads Näringslivs AB -13,6-12,5-1,1-0,8-11,3 AB Industristaden 0,0 0,0 0,0 0,0-1,5 Summa 152,5 139,0 13,5-1,2 129,0 26
Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per den 30 november 2014 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Differens Nettoinvesteringabudgetavvikelse Netto- Budget- mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-20,6-20,6-22,2 1,5 1,9 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 89,7-96,0-6,3-180,2 173,9 4,1 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 89,7-116,6-26,9-202,3 175,4 6,0 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,5-1,5-1,5 0,0 0,0 IT-service 0,0-27,0-27,0-42,9 15,9 0,0 Kommuntransport 0,5-7,3-6,9-6,9 0,0 0,0 Summa 0,5-35,8-35,3-53,7 18,4 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,6-0,6-1,0 0,5 0,0 Förvaltningsfastigheter 7,8-145,3-137,5-437,6 300,1-0,2 Summa 7,8-145,9-138,1-438,6 300,6-0,2 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-57,5-57,5-89,6 32,1 1,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-44,6-44,6-73,1 28,5 0,5 Kulturnämnd 0,0-4,0-4,0-4,2 0,2 0,0 Barn- och ungdomnsnämnd Grundskola/Barnomsorg 0,0-13,6-13,6-14,2 0,6-0,1 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-13,9-13,9-14,5 0,6-0,1 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,3-0,3-1,8 1,5 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,8-3,8-10,3 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,3-0,3-0,5 0,3 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-4,3-4,3-12,7 8,4 0,0 Socialnämnd 0,0-1,0-1,0-1,8 0,8 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-7,1-7,1-8,6 1,5 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-1,7-1,7-11,1 9,4 6,4 Summa 98,0-432,9-334,8-910,6 575,8 14,2 27
Bilagor Investeringsredovisning Prognossammanställning per november 2014 Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Budget enligt Nettoinvesteringaavvikelse fg prognos Budget- Differens mot affärsplan 2014 Utfall 2013 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -436,0-404,0-32,0-15,0-292,9 Halmstads Energi och Miljö AB -155,4-240,0 84,6 74,6-134,9 Halmstads Energi och Miljö Nät AB -31,0-37,4 6,4 7,6-2,6 Halmstads stadsnät AB -56,6-45,0-11,6 0,0-41,2 Hallands Hamnar Halmstad AB -36,5-10,4-26,1-1,4-4,2 Halmstads Flygplats AB -5,9-40,8 34,9 0,0-14,0 Destination Halmstad AB -1,8-5,0 3,2 0,6-3,5 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -0,2-1,5 1,3 0,0-1,6 Summa -723,4-784,1 60,7 66,4-494,9 28
STADSKONTORET