ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF FABRIKEN I ARVIKA

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB BRF FABRIKEN I ARVIKA

ÅRSREDOVISNING 2016 HSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Fabriken i Arvika 2016-01-01-2016-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen med säte i Arvika får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2016-01-01 2016-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt BFNAR 2016:10, (Årsredovisning i mindre företag). Allmänt om verksamheten Fastigheten : Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med fastigheter i Arvika, Fabriken 7, Knapen 8 och Veterinären 9 som stod färdigställda år 1985-86. Fastigheten består av 105 bostäder på totalt 8 572 m 2 med adresser Hamngatan 13-16, Fabriksgatan 18-24, Hantverksagatn 15-16 och Östra Esplanaden 13-15 samt 2 lokaler med en yta på 79 m2. Föreningen har även 58 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har 2003 års långa normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar. Föreningsstämma : Ordinarie föreningsstämma hölls den 11 maj 2016. Under verksamhetsåret har 6 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs ordförande. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Anders Johansson ordförande i tur att avgå John Åke Fjäll vice ordförande Inger Nilsson sekreterare Christopher Jakobsson vice sekreterare Tomas Fjäll ledamot Christer Holt ledamot i tur att avgå Per-Åke Fredricksson utsedd av HSB Värmland Inger Marie Halvorsen suppleant Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Anders Johansson, John Åke Fjäll, Inger Nilsson och Tomas Fjäll, två i förening. Valberedning : Valberedningen har bestått av Hans-Erik Sjöberg och Monica Bodin. Revisorer : Revisorer har varit Christer Nilsson med Ingalill Mod som suppleant valda av föreningen samt en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1

Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Lloyd Alfredsson genom HSB Värmland varit under året. Försäkring: Föreningens fastighet är fullvärdesförsäkrad i Protector där även bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal: Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning HSB Värmland Fastighetsskötsel Arvika Teknik AB Vatten, färrvärme ComHem Tv Securitas Bevakning Protector Forsikring Fastighetsförssäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Installation av fjärrvärme 2012 Nytt bokningssystem i tvättstuga 2013 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning: Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 16-10-18. Reparationer: Följande oförutsedda reparationer har ägt rum under året: Utbyte av ventilationsfläktar. Diverse reparationer av el, vvs, hissar ochn garageportar. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Reparation av uthyrningslägenhet Installation av telefoner i hissarna Byte plåtdörrar Byte vindskivor och plåtar Byte av golvmangel Underhållsplan: Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättad HSB Värmland och reviderades senast 2016-10-18. Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2034 till en kostnad av 12 531 Tkr. Årsavgifter : Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 644 kr/m2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrad avgift 2017. Månadsavgiften innefattar värme vatten men inte hushållsel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 26 787 680 kr. Under året har föreningen amorterat 1 112 080 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 24 år. 2

Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 15 (14) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 125 st varav röstberättigade medlemmar 106 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2016 2015 2014 2013 Nettoomsättning, tkr 5 876 5 854 5 829 5 847 Resultat efter finansiella poster, tkr 959 460 1 015 1 154 Soliditet, % 41% 39% 40% 38% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 644 644 644 644 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 3 097 3 225 3 017 3 133 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 393 357 341 351 Eget Kapital Belopp vid Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat årets ingång 3 174 701 7 784 024 7 203 210 459 578 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 459 578-459 578 Avsättning framtida underhåll enligt plan Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut Bundet Eget Kapital 1 200 000-1 200 000-882 208 882 208 Fritt Eget Kapital Årets resultat 958 805 Belopp vid årets utgång 3 174 701 0 8 101 816 7 344 996 958 805 3

Resultatdisposition Balanserat resultat 7 662 788 Disposition ur underhållsfonden motsvarande årets underhållskostnad 882 208 Avsättning till underhållsfonden* -1 200 000 Årets resultat 958 805 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 8 303 801 Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat överföres i ny räkning 8 303 801 *) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

RESULTATRÄKNING 2016-01-01 2015-01-01 Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 5 875 735 5 854 020 Övriga rörelseintäkter 2 600 0 Summa rörelseintäkter 5 876 335 5 854 020 Rörelsekostnader Drift- och underhållskostnader 3-3 360 456-3 968 475 Övriga externa kostnader -69 079-78 419 Personalkostnader och arvoden 4-36 216-35 523 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -550 019-409 015 Summa rörelsekostnader -4 015 770-4 491 432 Rörelseresultat 1 860 565 1 362 588 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 846 1 778 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-902 606-904 788 Summa finansiella poster -901 760-903 010 Resultat efter finansiella poster 958 805 459 578 Årets resultat 958 805 459 578 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 45 914 831 45 834 201 Inventarier, verktyg och installationer 8 8 798 13 197 Pågående nyanläggningar 9 0 626 250 Summa materiella anläggningstillgångar 45 923 629 46 473 648 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 10 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 45 924 129 46 474 148 Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 1 107 2 698 Övriga fordringar 11 27 954 30 344 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 91 603 13 415 Summa kortfristiga fordringar 120 664 46 457 Kassa och bank 13 1 212 550 852 094 Summa omsättningstillgångar 1 333 214 898 551 SUMMA TILLGÅNGAR 47 257 343 47 372 700 6

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2016-12-31 2015-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Medlemsinsatser 3 174 701 3 174 701 Fond för yttre underhåll 8 101 816 7 784 024 Summa bundet eget kapital 11 276 517 10 958 725 Fritt eget kapital Balanserat resultat 7 344 996 7 203 210 Årets resultat 958 805 459 578 Summa fritt eget kapital 8 303 801 7 662 788 Summa eget kapital 19 580 318 18 621 513 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 25 675 600 26 899 680 Summa långfristiga skulder 25 675 600 26 899 680 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 14 1 112 080 1 000 080 Leverantörsskulder 271 819 218 305 Övriga skulder 15 133 475 143 920 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 484 051 489 202 Summa kortfristiga skulder 2 001 425 1 851 507 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 47 257 343 47 372 700 7

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag. Årsredovisningen är upprättad för första gången i enlighet med BFNs. allmänna råd (BFNAR 2016:10) om årsredovisning i mindre företag vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det nämast föregående räkenskapsåret. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperiod på 120 år. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 0,75 Tillkommande utgifter 3,0-10,0 Inventarier 20,0 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som ett privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 27 178 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2016 2015 Årsavgifter bostäder 5 519 568 5 519 568 Hyror 292 128 289 378 Överlåtelse- och pantavgifter 25 264 18 690 Övrigt 101 532 100 285 Brutto 5 938 492 5 927 921 Avgiftsbortfall bostäder 0-4 520 Hyresbortfall övrigt -62 757-69 381 Summa nettoomsättning 5 875 735 5 854 020 8

2 Övriga rörelseintäkter 2016 2015 Övriga intäkter 600 0 Summa övriga rörelseintäkter 600 0 3 Drift- och underhållskostnader 2016 2015 Fastighetsskötsel och städning -570 585-574 694 Löpande underhåll/reparationer -218 948-461 546 Underhåll enligt plan -882 208-912 118 Uppvärmning -34 916-737 155 El -661 159-289 179 Vatten -319 972-302 972 Sophämtning -157 877-137 932 Övriga avgifter -37 680-106 637 Förvaltningskostnader -194 495-179 720 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -133 140-130 515 Försäkringspremier -65 331-64 050 Övrigt -84 146-71 958 Summa drift- och underhållskostnader -3 360 456-3 968 475 4 Personalkostnader och arvoden 2016 2015 Styrelsearvoden -24 008-24 008 Arvoden arbetskommittéer -2 450-6 120 Revisionsarvode föreningsvald revisor -1 462 0 Övriga arvoden -880 880 Övriga personalkostnader -296-296 Sociala avgifter -7 120-5 979 Summa personalkostnader och arvoden -36 216-35 523 Föreningen har ingen anställd personal 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2016 2015 Ränteintäkter 846 1 778 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 846 1 778 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2016 2015 Räntekostnader -902 606-904 788 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -902 606-904 788 7 Byggnader och mark 2016-12-31 2015-12-31 Föreningen äger byggnaderna på fastigheterna Fabriken 7, Knapen 8 och veterinären 9 i Arvika. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 55 403 551 51 799 668 Årets investeringar 0 3 603 883 Omklassificeringar från pågående nyanläggning 626 250 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 56 029 801 55 403 551 9

Ingående ackumulerade avskrivningar 7 352 155 6 947 539 Årets avskrivningar 545 620 404 616 Utgående ackumulerade avskrivningar 7 897 775 7 352 155 Ingående ackumulerade nedskrivningar 9 599 014 9 599 014 Årets nedskrivningar Utgående ackumulerade nedskrivningar 9 599 014 9 599 014 Anskaffningsvärde mark 7 381 819 7 381 819 Utgående redovisat värde byggnader och mark 45 914 831 45 834 201 Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2016-12-31 Ursprunglig byggnad 51 377 719 7 277 875 383 343 1985-2105 43 716 501 Nedskrivning 9 599 014-9 599 014 Bokningssystem 108 119 32 436 10 812 2013-2023 Fjärrvärme 313 830 41 844 10 461 2012-2042 261 525 Fönster 626 250 0 20 875 2016-2046 Bergvärme 3 603 883 0 120 129 2016-2046 3 483 754 Byggnader 56 029 801 16 951 169 545 620 37 862 766 Mark 7 381 819 Summa byggnader och mark 45 914 831 45 834 201 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 45 000 000 kr (46 400 000). Värdeår 1985. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 37 000 000 8 000 000 45 000 000 8 Inventarier, verktyg och installationer 2016-12-31 2015-12-31 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 36 195 36 195 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 36 195 36 195 Ingående ackumulerade avskrivningar 22 998 18 599 Årets avskrivningar 4 399 4 399 Utgående ackumulerade avskrivningar 27 397 22 998 Utgående redovisat värde 8 798 13 197 9 Pågående nyanläggningar materiella anläggningstillgångar 2016-12-31 2015-12-31 Ingående anskaffningsvärde 626 250 387 500 Årets anskaffningar 0 238 750 Årets omklassificeringar -626 250 0 Utgående redovisat värde 0 626 250 10 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2016-12-31 2015-12-31 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 10

11 Övriga fordringar 2016-12-31 2015-12-31 Skattefordran 7 429 10 054 Skattekonto 20 525 20 290 Summa övriga fordringar 27 954 30 344 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2016-12-31 2015-12-31 Schindler 10 903 0 Försäkring 66 638 0 Kabel-TV 9 457 9 420 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 605 3 995 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 91 603 13 415 13 Kassa och bank 2016-12-31 2015-12-31 Westra Wermlands Sparbank 889 566 530 830 Handelsbanken 319 052 319 052 Handkassa 3 932 2 212 Summa kassa och bank 1 212 550 852 094 14 Skulder till kreditinstitut 2016-12-31 2015-12-31 Långivare Räntesats Löptid Handelsbanken 3,49% 2012-12-28-2020-12-01 24 099 680 25 099 760 Handelsbanken 1,00% 3-mån 2 688 000 2 800 000 Summa skulder till kreditinstitut 26 787 680 27 899 760 Avgår kortfristig del 1 112 080 1 000 080 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 25 675 600 26 899 680 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 1 100 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 21,2 mj kr. Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 51 741 000 51 741 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder 51 741 000 51 741 000 Eventualförpliktelser Inga Inga 15 Övriga skulder 2016-12-31 2015-12-31 Inre fond 107 536 114 657 Moms 498 2 490 Källskatt 5 041 6 973 Deposition handenhet garage 20 400 19 800 Summa övriga skulder 133 475 143 920 11

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa föreningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffnings-

EGNA ANTECKNINGAR