Sunne kommun Delårsrapport 2013-07-31
Innehållsförteckning Översiktlig beskrivning 1 Resultaträkning 7 Balansräkning 8 Kassaflödesanlys 9 Driftredovisning 10 Investeringsredovisning 11 Noter till resultaträkningen 12 Redovisning av VA-verksamhet 14 Koncernredovisning 17 Kommunstyrelsens rapport 20 Räddningsnämndens rapport 22 Bildningsnämndens rapport 23 Socialnämndens rapport 26 Miljö- o Byggnadsnämndens rapport 29 Överförmyndarnämndens rapport 31 Valnämndens rapport 32 Kommunrevisionens rapport 33 Bilagor Resultatbudget/prognos 34 Investeringsrapport 35 Finansiell rapport 36
) Delårsrapport per 31 juli och helårsprognos år 2013 Med ledning av nämndernas delårsrapporter och prognoser för helåret har delårsrapport upprättats. Delårsrapporten är en viktig del i egna uppföljningen och styrningen av kommunen. Redovisningsprinciper När delårsrapporten upprättas används samma redovisningsprinciper som i den senaste årsredovisningen. Vissa förenklingar sker dock när en del poster bedöms, t.ex. pensionsskuldsutvecklingen. Förvaltningsberättelse Omvärldsanalys Sveriges bruttonationalprodukt (BNP) ökade under andra kvartalet 2013 med 0,6 procent, jämfört med motsvarande period 2012. Den ekonomiska utvecklingen har under årets början varit fortsatt svag såväl internationellt som här på hemmaplan. Förhoppningarna om en stabilare tillväxt har dock gradvis stärkts och konjunkturen förutsätts bli starkare framöver. Återhämtningen kommer dock initialt att bli svag och BNP förväntas växa med 1,1 procent. Det är samma låga tillväxttal som 2012. Även tillväxtprognosen för 2014 har justerats ned något till 2,4 procent. Skatteunderlagsprognosen har trots det ändrats endast marginellt jämfört med aprilprognosen. Skatteunderlaget växer med 3,5 procent 2013 och med 3,2 procent 2014. I reala termer motsvarar det en tillväxt på 1,5 respektive 0,9 procent. Läget på arbetsmarknaden i Sverige försämrades något i jämförelse med hur det såg ut för ett år sedan. Totalt i riket var 6,6 % öppet arbetslösa eller i program med aktivitetsstöd nu i juli. Det är 0,3 procentenhet högre än för ett år sedan. För Sunnes del var den öppna arbetslösheten i juli 2013 2,6% eller 207 personer. I början av året var värdet 3,7 % och i juli 2012 var 2,3 % av Sunnes befolkning i arbetsför ålder (16-64 år) arbetslösa. I juli 2013 ligger Sunnes siffror 1,1 procentenheter lägre än riket och 0,8 procentenheter lägre än länssnittet. Av de 207 personer som var arbetslösa, var 60 st ungdomar mellan 18-24 år. Det är 1 fler än i juli 2012. 1
% Öppen arbetslöshet 4 3,5 3 2,5 2 1,5 1 0,5 0 1/1 2011 31/7 2011 1/1 2012 31/7 2012 1/1 2013 31/7 2013 Riket Värml Sunne Sista juli 2013 fanns det 13 077 invånare i Sunne kommun. I förhållande till samma tidpunkt år 2012 har befolkningen minskat med 83 personer. Jämfört med årsskiftet 2012/2013 har befolkningen minskat med 25 personer. Hittills under året har 56 barn fötts och 109 personer har avlidit. Det är 28 personer fler som flyttat in till kommunen än som flyttat ut. Befolkning A n t a l 14000 13800 13600 13400 13200 13000 1/1 1993 1/1 1998 1/1 2006 31/7 2006 1/1 2007 31/7 2007 1/1 2008 31/7 2008 1/1 2009 31/7 2009 1/1 2010 31/7 2010 1/1 2011 31/7 2011 1/1 2012 31/7 2012 1/1 2013 31/7 2013 En analys av vad som händer med utvecklingen i olika åldersgrupper redovisas nedan. Jämförelsen avser läget per 31 juli respektive år och kan även ses som en avstämning/uppföljning av underlaget i den demografiska resursfördelningsmodellen. Invånare 31/7 2009 2010 2011 2012 2013 Förändr 13/12 Förändr 13/12 0-åringar 69 72 53 74 56-18 -24,3% 1 6 år 739 729 729 739 732-7 -0,1% 7-15 år 1 341 1 284 1 226 1 195 1183-12 -1,0% 16-18 år 693 617 598 552 509-43 -7,8% 19-64 år 7 581 7 584 7 471 7 511 7487-24 -0,3% 65-79 år 2 011 2 060 2 121 2 142 2153 +11 +0,5% 80 år o äldre 988 973 939 947 957 +10 +1,1% Totalbefolkning 13 422 13 319 13 137 13 160 13 077-83 -0,6% 2
Mkr Finansiell analys Rapporten för perioden januari-juli 2013 visar i stort sett ett nollresultat, +139 tkr. Det är 25 mkr sämre än motsvarande period föregående år. Förra året fick kommunerna återbetalning från AFA- försäkring pga låga sjukskrivningstal åren 2007 och 2008. Beslutet kom i maj förra året. I år har AFA-försäkring beslutat återbetala premier för åren 2005 och 2006 men beslutet kom först i september vilket gör att i redovisningen för juli finns inte de intäkter medräknade utan endast i helårsprognosen för 2013. Verksamheternas nettokostnader, exklusive återbetalning från AFA, ökade med 5,8 % medan skatteintäkter och statsbidrag ökade med 2,8 % i förhållande till samma period föregående år. Resultatutveckling Mkr 30 25 20 15 10 5 0 31/12 2011 31/7 2012 31/12 2012 31/7 2013 Prognos 2013 Inkl. eo poster Exkl. eo poster Prognosen för helåret 2013, som baseras på nämndernas bedömningar, pekar mot ett positivt resultat på ca 1 mkr, vilket är 1,5 mkr sämre än budgeterat. Verksamhetens nettokostnader under perioden är 385 mkr exkl. återbetalning från AFA, en ökning med 21,2 mkr mkr (5,8%) jämfört med samma period i förra året. Skatteintäkter och generella statsbidrag är under perioden 386 mkr, en ökning med 10 mkr eller 2,8 procent mot föregående period. Redovisningen avser utbetalda preliminära skatte- och bidragsintäkter under perioden. I delårsrapporten har även preliminär slutavräkning beräknats och periodiserats till -1,2 mkr. Kostnaderna ökar fortfarande snabbare än intäkterna vilket innebär att fler anpassningar av verksamhet krävs. Finansnettot under perioden är -1,0 mkr vilket är i nivå med föregående års periodresultat. Investeringarna under årets 7 första månader är 30 mkr (31 mkr 31/7 2012). De största investeringarna är den nya förskolan på Brårud, utbyggnad av fibernät till bredband, konstgräsplanen och ett sprinklersystem på Salla. 80 70 60 50 40 30 20 10 0 31/7 2011 31/12 2011 31/7 2012 Investeringar 31/12 2012 331/7 2013 Prognos 2013 Invest Resultat
Enligt balansräkningen har det egna kapitalet under årets sju första månader ökat med 0,1 mkr och är 317 mkr. Från årsskiftet har rörelsekapitalet förbättrats med 4,4 mkr men är negativt, -60,7 mkr. I förhållande till delårsrapporten 2012 har rörelsekapitalet försämrats med 46 mkr. Kommunens likvida medel är vid periodens utgång -2,5 mkr, 9 mkr mindre än vid motsvarande tidpunkt föregående år. Soliditeten har sedan årsskiftet förbättrats med 3 procentenheter till 59 procent. I förhållande till föregående delårsrapport är soliditeten 2 procentenheter lägre. Kommunens långfristiga låneskuld är vid periodslutet 92 mkr. Det är 8 mkr lägre än vid årsskiftet. Förändringen av pensionsskulden har beräknats utifrån prognos från Skandia, från juli 2013. Prognos för helåret Prognosen för helåret pekar alltså mot ett positivt resultat på 1 mkr, vilket är 1,5 mkr sämre än budget. Nämndernas verksamhet visar totalt på en budgetavvikelse med 16 mkr eller 2,4%. Budgetavvikelserna kommer från Bildningsnämnden, Socialnämnden och Kommunstyrelsens verksamheter. Detaljer från verksamheterna framgår av respektive nämnds delårsrapport. Tack vare låga sjukskrivningstal inom kommunsektorn 2005 och 2006 återbetalar AFA- försäkring även i år premier till kommunerna. För Sunnes del innebär det extra intäkter med 13 mkr som inte var budgeterade. Detta gör att trots nämndernas negativa prognos kan kommunen ändå visa ett positivt resultat med 1 mkr. Vid samma tillfälle förra året fick kommunen 14 mkr i återbetalning från AFA för åren 2007 och 2008. Detta är intäkter som kommunen inte kan räkna med i framtiden. Slutavräkningen av skatteintäkter beräknas bli negativ (2 mkr). På finansieringssidan är bedömningen att preliminärt utbetalda skatteintäkter för 2013 är 2 mkr högre än vad det slutliga taxeringsutfallet beräknas bli. Först i början av december är det definitiva taxeringsutfallet klart. Den korrigerade investeringsbudgeten för 2013 omfattar ca79 mkr. Prognosen för helåret är att 67 mkr kommer att förbrukas till årets slut. De största projekten hittills under året är nybyggnad av förskolan Hasselbol. Budgeterad kostnad för projektet under 2013 är 21,3 mkr. Utbyggnad av stamnät för bredband har hittills under året kostat 4,1 mkr och beräknas använda 9,0 mkr. Fler bredbandföreningar har kommit i gång med byggnation under året än som var planerat. För att genomför utbyggnaden kommer kommunstyrelsens arbetsutskott att ge starttillstånd och därmed har 18,5 mkr disponerats av det totala budgetanslaget på 21,2 mkr. Sprinklersystem i gruppboendet Salla har installerats och är färdigt, kostnad 3,2 mkr. Konstgräsplanen är färdigbyggd till en totalkostnad om 6 mkr. Investeringsprojekt som påbörjats är bl a ombyggnad av serverrum i kommunhuset. Några projekt som skjuts upp till nästa år är bl a ny råvattenbrunn Öjervik, renovering av avlopp S Borgeby, va-ledning Sommarvägen-Vårvägen. Projektet gång och cykelbro över Frykensundet har en budgeterad kostnad på5 mkr 2013 men beräknas använda 0,9 mkr 2013 för projektering. De kommunägda företagen Sunne Bostads AB redovisar ett negativt resultat för perioden på- 0,9 mkr. Helårsprognosen för företaget pekar mot ett nollresultat. Sunne Turism AB redovisar ett periodresultat, per sista juli, på +3,2 mkr. Det är 0,2 mkr lägre än periodbudgeten. Prognosen är att bolaget håller budgeten och gör ett positivt resultat på c:a 0,2 mkr. Rottneros Park Trädgård AB redovisar ett positivt periodresultat på 0,7 mkr. Sommaren 2013 har Rottneros Park haft ungefär samma antal besökare som 2012 och beräknas göra ett årsresultat på -0,2 mkr. Uppföljning av finansiella mål I budgetprocessen för året har kommunfullmäktige beslutat om följande kortsiktiga mål för resultatet på helårsbasis: 0,4% av skatteintäkter och generella statsbidrag. Måluppfyllelse enligt helårsprognos: 0,1 % (resultatet sämre än målet) För investeringsnivån har kommunfullmäktige beslutat om följande kortfristiga mål för år 2013: 94 % av investeringarna ska finansieras med egna medel. Måluppfyllelse enligt helårsprognos: 54 % (resultatet lägre än målet). Prognosen är att summan av årets resultat och avskrivningar är lägre än nettoinvesteringarna. Alltså räcker inte de egna pengarna till att finansiera samtliga investeringar. Måluppfyllelsen blev lägre pga att 27 mkr i investeringsmedel ombudgeteras i samband med bokslut 2012 till 2013. 4
Väsentliga personalförhållanden Personalkostnaderna inkl pensionskostnader är 322 mkr och har ökat med 4,0 procent i förhållande till läget i juli 2012. I tabellen visas hur antalet årsarbetare ser ut 2013-07-31. Det finns ingen jämförelse med tidigare år eftersom kommunen införde ett nytt PA-system i maj 2012. Utdata från det nya systemet hämtas ur rapporter med andra inställningar än tidigare system vilket leder till att de inte är jämförbara. Årsarbetare 2013-01-01- -2013-07-31 Gemensam verksamhet 135 Infrastruktur, skydd och näringsliv 23 Räddningstjänst 5 Förskoleverksamhet o skolbarnomsorg 149 Grundskola inkl. särskola 185 Gymnasieskola inkl. kommunal vuxenutbildning och övrig utbildning 114 Kultur 17 Fritid 8 Gemensam adm för pedagogisk verksamhet 7 Individ och familjeomsorg 17 Insatser enl. LSS och LASS 126 Vård o Omsorg inkl. psykiatri 361 Flyktingmottagande 11 Gemensam adm för Vård och omsorg 18 Miljö- o hälsoskydd 6 Särskilt riktade insatser 71 Summa 1 253 % 7 6 5 4 3 2 1 0 30/6 2007 31/12 2007 Total sjukfrånvaro 30/6 2008 31/12 2008 30/6 2009 31/12 2009 30/6 2010 31/12 2010 30/6 2011 31/12 2011 30/6 2012 31/12 2012 30/6 2013 Sjukfrånvaron ligger på 4,69 procent vilket är ökning med 1,09 procentenhet mot 2012-06-30. Antalet långtidssjukskrivna (mer än 90 dagar) uppgår 2013-06-30 till 26 st ( 2012-06-30, 38 st). Antal personer utan sjukfrånvaro var 622. Av den totala sjukfrånvaron har 37,28 % varit sjuka mer än 60 dagar. Motsvarande siffra 2012-06-30 var 38,07 %. 5
För respektive kön var sjukfrånvaron i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden: 2012-06-30 2013-06-30 Kvinnor 4,7% 4,9% Män 3,5% 4,1% För respektive åldersgrupp var sjukfrånvaron i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden: 2012-06-30 2013-06-30 29 år och yngre 1,9% 1,7% 30-49 år 3,8% 4,5% 50 år och äldre 5,6% 5,6% Antalet nyregistrerade sjukdomsfall till AFA (sjukdom mer än 90 dagar) är 22 personer. Framtidsbedömning På senare tid har en del positiva signaler kommit och bedömningen är att konjunkturen bottnar under 2013 för att därefter sakta vända uppåt. SKLs bedömning av kommunsektorns ekonomiska förutsättningar de närmaste åren är att Sveriges kommuner kommer att få hyfsade villkor. En förutsättning är dock att staten höjer statsbidragen till kommunerna i takt med inflationen. Några sådana utfästelser finns för närvarande inte. SKL konstaterar samtidigt att sektorn har några riktigt stora utmaningar i form av en ogynnsam demografisk utveckling, ur kommunalekonomisk synpunkt, stora investeringsbehov och ökade förväntningar på servicen från den offentligt finansierade välfärden. Den måttliga tillväxten innebär att arbetslösheten dröjer sig kvar kring 8 procent i Sverige. Det är först en bit in på nästa år som läget på arbetsmarknaden mer påtagligt börjar förbättras. Tillväxten i skatteunderlaget beräknas bli fortsatt måttlig även under 2014. Den preliminära taxeringen för 2012 års inkomster pekar mot att Sunnes skatteunderlag ökar med 3,3 procent jämfört med rikets skatteunderlag som ökar med 4,0 procent. Dessa utmaningar stämmer väl in på hur vi upplever situationen i Sunne för närvarande. De demografiska utmaningarna i dagsläget är allra tydligast inom gymnasieskolan där vi måste anpassa vår verksamhet till minskade elevkullar men de märks också inom övriga utbildningsområdet. Inom äldre- och handikappomsorgen ligger de största utmaningarna fortfarande något år framåt i tiden, men behovet av fler LSS-boenden är redan nu tydligt. En absolut förutsättning är även att den föreslagna förändringen i kostnadsutjämningssystemet genomförs från och med 2014. För Sunne kommun är den ekonomiska effekten av förändringen beräknad till ca 15 mkr i ökade intäkter. I Sunne upplever vi nu under 2013, en av de absolut tuffaste ekonomiska situationer vi stått inför. Våra stora nämnder arbetar hårt med att finna nya effektivare lösningar utan att det ska påverka servicen till medborgarna på ett alltför negativt sätt. I vissa verksamheter måste vi vara beredda på att ambitionerna måste sänkas. Inför resterande del av året och även kommande år måste fokus ligga på att stärka kommunens ekonomi och att verksamheterna når balans mellan kostnader och budgetramar. 2003 tog Kommunfullmäktige beslut om att kommunen ska betala av ansvarsförbindelsen, de pensioner som är intjänade före 1998 och som inte ingår som en skuld i balansräkningen. Beslutet var att under tio år årligen betala 5 mkr för att minska kostnaderna i framtiden. Hittills har Sunne kommun betalat av 43 mkr av ansvarsförbindelsen. Det finns inga budgeterade medel för inlösen av ansvarsförbindelse för 2013 och frågan om fortsatt inlösen tas upp i samband med bokslut. 6
RESULTATRÄKNING DELÅRSRAPPORT Sammandrag, tkr Helårs- 130731 prognos 120731 Verksamhetens intäkter (not 1) 124 258 235 163 132 198 Varav jämförelsestörande intäkt 0 13 300 14 000 Verksamhetens kostnader (not 1) -490 164-861 439-462 788 Avskrivningar (not 2) -18 911-33 712-18 936 Verksamhetens nettokostnader -384 817-659 988-349 526 Skatteintäkter (not 3) 280 953 481 633 272 464 Kommunalekonomisk utjämning (not4) 105 090 181 775 103 147 Finansiella intäkter 356 620 564 Finansiella kostnader -1 443-3 100-1 553 Resultat före extraordinära poster 139 940 25 096 Extraorinära intäkter 0 0 0 Extraorinära kostnader 0 0 0 Årets/periodens resultat 139 940 25 096 Nyckeltal Verksamhetens nettokostnader/ skatteintäkter och generella statsbidrag 99,7% 93,1% Verksamhetens nettokostnader (exkl avskrivningar)/ skatteintäkter och generella statsbidrag 94,8% 88,0% Finansnetto, tkr -1 087-989 Resultat före extraordinära poster/ skatteintäkter och generella statsbidrag 0,0% 6,7% Årets resultat/ skatteintäkter och statsbidrag 0,0% 6,7% 7
BALANSRÄKNING DELÅRSRAPPORT Sammandrag, tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 130731 120731 121231 Fastigheter och anläggningar 444 367 434 292 431 817 Maskiner och inventarier 30 852 32 148 32 278 Finansiella anläggningstillgångar 12 072 12 072 12 571 S:a anläggningstillgångar 487 291 478 512 476 666 Omsättningstillgångar Förråd 3 344 2 778 3 297 Fordringar 54 147 76 491 64 751 Kortfristiga placeringar 0 0 0 Kassa och bank -2 496 6 271 24 933 S:a omsättningstillgångar 54 994 85 541 92 981 SUMMA TILLGÅNGAR 542 286 564 053 569 647 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 317 362 341 595 317 223 därav periodens resultat (139) (25 096) (724) Avsättningar Avsättningar för pensioner 14 309 16 853 16 075 Andra avsättningar 2 946 3 260 3 260 S:a avsättningar 17 255 20 113 19 335 Skulder Långfristiga skulder 92 000 102 000 75 000 Kortfristiga skulder (not 7) 115 669 100 345 158 090 S:a skulder 207 669 202 345 233 090 SUMMA EGET KAPITAL AVSÄTTNINGAR OCH SKULD 542 286 564 053 569 647 STÄLLDA PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Borgensåtagande 207 863 217 944 196 309 Pensionsförpliktelser enl äldre ordning 296 345 275 857 274 580 Beviljad checkkredit 50 000 50 000 50 000 Operationella leasingavtal 146 465 181 100 146 465 Nyckeltal Soliditet 59% 61% 56% Årets resulta/eget kapital 0,0% 7,3% 0,2% Skuldsättningsgrad 41% 39% 44% Kassalikviditet 0,45 0,82 0,57 Balanslikviditet 0,48 0,85 0,59 Rörelsekapital -60 675-14 804-65 109 8
KASSAFLÖDESANALYS Sammandrag, tkr 130731 120731 121231 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 139 25 096 724 Justering för poster som inte ingår i kasssaflödet Avskrivningar 18 911 18 936 38 391 Avsättningar till pensionsskuld mm -2 079-1 800-2 578 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital (not 5) 16 971 42 232 36 537 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning(-)Minskning(+) av förråd -47-817 -1 336 Ökning(-)Minskning(+) av rörelsefordringar 10 604-5 868 5 873 Ökning(+)Minskning(-) av rörelsskulder -42 421-42 399 15 346 I Kassaflöde från den löpande verksamheten -14 894-6 852 56 420 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -29 721-30 901-48 011 Försäljning av materiella anl. tillgångar (not6) 0 0 0 Förvärv av finansiella tillgångar 185-220 -719 Försäljning av finansiella tillgångar 0 0 0 II Kassaflöde från investeringsverksamheten -29 535-31 121-48 730 Finansieringsverksamheten Utlåning Utlåning/Ökning av långfristiga fordringar 0 0 0 Återbetalning/minskning av långfristiga fordringar 0 0 0 Upplåning Långfristig upplåning 17 000 10 000-17 000 III Kassaflöde från finansieringsverksamheten 17 000 10 000-17 000 Förändring av likvida medel (I+II+III) -27 429-27 973-9 311 Likvida medel vid årets början 24 933 34 244 34 244 Likvida medel vid periodens slut -2 496 6 271 24 933 9
DRIFTREDOVISNING DELÅRSRAPPORT Per verksamhetsområde, tkr Helårsprognos 130731 130731 130731 2013 120731 120731 120731 Verksamhet Kostnader Intäkter Netto Kostnader Intäkter Netto Kostnader Intäkter Netto Gemensam kommunadm. -100 818 85 825-14 993-161 052 135 199-25 853-95 298 83 190-12 108 Politisk verksamhet -4 626 241-4 385-8 384 435-7 949-4 993 317-4 676 Infrastruktur och skydd -31 966 9 080-22 887-56 334 15 442-40 893-31 824 8 802-23 023 Fritid och kultur -17 640 1 783-15 858-29 570 2 374-27 196-17 899 1 689-16 210 Pedagogisk verksamhet -200 172 37 379-162 793-360 349 69 465-290 884-196 083 38 149-157 934 Vård och omsorg -183 531 33 670-149 861-314 023 56 883-257 140-179 395 34 599-144 796 Särskilt riktade insatser -23 432 18 997-4 434-40 633 36 925-3 708-15 632 11 475-4 157 Affärsverksamhet -28 124 22 762-5 362-48 549 38 690-9 859-26 637 20 964-5 674 S u m m a -590 310 209 737-380 573-1 018 895 355 413-663 482-567 761 199 184-368 577 Per nämnd Kommunstyrelsen -170 226 124 878-45 348-279 799 205 767-74 032-160 645 118 330-42 315 Räddningsnämnden -5 973 291-5 682-10 226 440-9 786-5 731 313-5 418 0 Bildningsnämnden -216 671 39 161-177 509-388 128 71 839-316 289-213 172 39 838-173 333 Socialnämnden -192 605 43 267-149 338-330 645 74 192-256 453-182 726 38 643-144 083 Miljö- och byggnadsnämnden -3 682 1 900-1 782-7 784 2 740-5 044-3 996 1 744-2 252 Kommunrevisionen -105 0-105 -556 0-556 -190 0-190 Valnämnden -3 0-3 -5 0-5 -10 0-10 Överförmyndarnämnd -1 045 239-806 -1 753 435-1 318-1 292 316-976 S u m m a -590 310 209 737-380 573-1 018 895 355 413-663 482-567 761 199 184-368 577 B u d g e t -584 522 206 718-377 803-1 002 037 354 374-647 663 A v v i k e l s e -5 788 3 019-2 770-16 858 1 039-15 819 10
INVESTERINGSREDOVISNING DELÅRSRAPPORT Per verksamhetsområde, tkr Helårsprognos 130731 130731 130731 2013 120731 120731 120731 Verksamhet Utgifter Inkomster Netto Utgifter Inkomster Netto Utgifter Inkomster Netto Gemensamma lokaler/verks.h -6 359 0-6 359-9 780 0-9 780-4 249 0-4 249 Infrastruktur och skydd -8 093 122-7 970-18 017 122-17 895-12 477 457-12 019 Fritid och kultur -4 199 0-4 199-4 623 700-3 923-3 893 90-3 803 Pedagogisk verksamhet -10 974 13-10 961-31 963 13-31 950-10 169 0-10 169 Vård och omsorg -231 0-231 -1 700 0-1 700-655 0-655 Affärsverksamhet 0 0 0-1 500 0-1 500-6 0-6 Summa -29 856 135-29 721-67 583 835-66 748-31 448 547-30 901 Spec av större projekt Redovisning Helårsprognos Budget 130731 2013 2013 Utgifter Renovering Skäggebergsskolan -17-100 -5 500 Sunne Norra Viken 1:17-1 995-1 995-1 995 Lokaler förskola -8 770-21 300-21 300 Energiinvesteringar -750-2 540-2 840 Åtgärder kring Fryksdalsbanan -202-2 200-4 000 Sammanslagning Broby -986-3 600-3 600 Stamnät Bredband -4 106-9 000-4 000 Sprinklersystem Salla -3 143-3 300-3 500 Bro över Frykensundet -402-900 -4 990 Centrumplanering -127-1 000-1 500 Arenaområdet -4 079-3 700-3 700 VA Mårdvägen 0-1 500-1 500 Inkomster 11
Noter till resultaträkningen (not 1) Justering av interna poster mellan finansförvaltningen och nämnderna samt interna poster mellan nämnderna enligt nedanstående uppställning 130731 120731 Verksamhetens intäkter Försäljningsmedel 9 986 10 132 Avgifter och ersättningar 31 122 29 183 Hyror och arrenden 13 988 13 838 Bidrag 46 858 44 811 Fösäljning av verksamheter och entreprenader 21 988 20 037 Övriga intäkter 314 14 198 Summa externa intäkter 124 258 132 198 därav reavinst vid fastighetsförsäljning Jämförelsestörande post består av återbetalning från AFA-försäkring 0 14 000 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -322 251-309 777 Varav pensionskostnader inkl. löneskatt -24 727-21 377 därav förändring av pensionsavsättning inkl. löneskatt 1 855 1 620 årets intjänande av avgiftsbestämd del -11 516-10 003 pensionsutbetalningar -8 395-7 616 pensionsförsäkringsavgifter -2 271-1 585 förvaltningsavgifter -72-68 Löneskatt -4 328-3 724 Bidrag och transfereringar -22 258-20 864 Entreprenader och köp av verksamhet -59 970-54 058 Lokal- och markhyror -13 834-13 097 Material,tjänster och övriga verksamhetskostnader -71 851-64 993 Summa externa kostnader -490 164-462 788 (not 2) Avskrivningsbeloppet har beräknats med utgångspunkt från genomförda investeringar t o m juli, proportionerat på helårsbasis (not 3) Prel skatteintäkter mm 282 155 266 468 Slutavräkning -1 202 5 996 Summa 280 953 272 464 (not4) Inkomstutjämning 88 726 83 389 Strukturbidrag 858 859 Kostnadsutjämning -4 789-1 840 Införandebidrag 0 0 Regleringsavg 3 492 3 466 Bidrag LSS-utjämning 3 235 4 216 Fastighetsavgift 13 568 13 058 Summa 105 090 103 147 12
Noter till kassaflödesanalysen (not 5) Periodens resultat 139 25 096 Avskrivningar 18 911 18 936 Förändring av pensionsskuld mm -2 080-1 800 Likviditetspåverkande resultat 16 970 42 232 (not 6) Div fastigheter o inventarier 0 0 Noter till balansräkningen 130731 120731 (not 7) Kortfristig del av långf skuld 0 0 Kortfristiga skulder 0 1 413 Leverantörsskulder 20 549 8 711 Moms o punktskatter 399 1 907 Personalens skatter o avg 9 122 8 578 Upplupna semesterlöner 34 719 36 064 Lagstadg o avtalsenliga avg. Särsk.lönekskatt 10 522 10 236 Upplupna räntekostnader 349 235 Upplupna pensionskostnader 10 600 11 060 Förutbetalda skatteintäkter 2 054 0 Övriga interimsskulder 19 751 17 038 Upplupna löner 7 605 5 104 Summa 115 669 100 345 13
SÄRREDOVISNING VA-VERKSAMHETEN Tkr 130731 120731 121231 RESULTATRÄKNING Verksamhetens intäkter (not 1) 13 459 12 220 21 850 Verksamhetens kostnader (not 2 och 3) -10 959-8 582-15 820 Avskrivningar (not 4) -1 719-1 921-3 146 Verksamhetens nettokostnad 781 1 717 2 884 Finansiella intäkter (not 5) 0 0 0 Finansiella kostnader (not 6) -893-1 547-2 799 Extraordinära kostnader 0 0 0 Periodresultat -112 170 84 BALANSRÄKNING Tillgångar Anläggningstillgångar (not 7) 48 121 50 692 49 834 Omsättningstillgångar (not 8) 943 1 075 1 116 Summa Tillgångar 49 064 51 767 50 950 Eget kapital och skulder Eget kapital (not 9) 184 382 296 Därav periodens resultat (not 10) -112 170 84 Skulder Kommunlån 48 880 51 385 50 654 Kortfristiga skulder 0 0 0 Summa skulder 48 880 51 385 50 654 Summa eget kapital och skulder 49 064 51 767 50 950 Verksamhetsberättelse VA-verksamheten ansvarar för kommunens allmänna vatten- och avloppsanläggningar. Vattenproduktionen sker vid tolv vattenverk och avloppsrening vid fem reningsverk. Ledningsnätet omfattar ca 15 mil mark- och sjölagda vatten-, avlopps- och dagvattenledningar samt pumpstationer, tryckstegringsstationer och reservorarer. Vi har ca 3 000 kunder anslutna till det kommunala vatten- och avloppsnätet. Det finns i kommunen ytterligare ca 3 000 enskilda avloppsanläggningar. Periodens resultat Resultatet är något lägre än förväntat, framförallt beroende på högre lönekostnader än beräknat. Mycket arbete har lagts på sökning av vattenläcka i dricksvattennätet. Periodens verksamhet Återvunnen växtnäring har enbart använts vid sluttäckning av deponier. Nytt VA nät har påbörjats i Öjervik och Toneby. Kvalitetsutvärdering Kvaliteten på levererat vatten för allmän förbrukning från respektive verk har, förutom ett fåtal anmärkningar, uppfyllt Livsmedelsverkets krav. Avloppsvatten har omhändertagits och renats vid samtliga avloppsreningsverk i enlighet med myndigheternas fastställda krav. 14
Kommande projekt Utökat VA i Öjervik och Toneby färdigställs. Ny råvattenbrunn i Öjervik utvärderas Projektering av utökat VA nät i Bäckalund. Byte av VA ledningar på övre Leran och Mårdvägen VA-plan, del 2 VA Policy färdigställs Arbetet med att registrera enskilda avloppsanläggningar fortgår NOTER VA VERKSAMHET 130731 120731 121231 Not 1 Brukningsavgifter 10 685 10 613 19 549 Anläggningsavgifter 1 314 510 1 282 Ersättning från övriga och andra kommuner 1 459 1 097 1 018 Summa 13 459 12 220 21 849 Not 2 Drift- o underhållskostnder Vattenverk -1 189-892 -1 808 Drift- o underhållskostnder Vattennät -807-469 -1 280 Drift- o underhållskostnder Tryckstegring -388-99 -222 Drift- o underhållskostnder Avloppsreningsverk -1 799-2 586-4 673 Drift- o underhållskostnder Spillvattennät -1 469-665 -1 682 Drift- o underhållskostnder Dagvattennät -232-496 -814 Drift- o underhållskostnder Pumpstationer -638-351 -641 Summa -6 522-5 558-11 120 Not 3 Drift- och underhållspersonal, tidsbaserad fördelning -2 830-1 731-2 208 Handläggning- o administrationskostnader, fördelade -1 456-1 292-2 225 Övriga drift- och underhållskostnader -150 0-267 Summa -4 436-3 024-4 700 Not 4 Totalt avskrivningsbelopp enligt kapitaltjänstbilaga -1 711-2 345-3 873 varav belopp som belastar expolateringsverksamhen -424-424 -727 Av det totala anskaffningsbeloppet för det nya reningsverket (70 mkr) har 24 mkr räknats av och belastar istället exploateringsverksamheten. Vatten- och avloppsreningsverk, avskrivningsprocent: 5-4 Ledningsnät, avskrivningsprocent: 2 Not 5 Det sker ingen mätning av likvidflöden från va-verksamheten Not 6 Den ränta som belastar verksamheten avser internränteberäkning på bokförda värden av anläggningstillgångar (2,9 %) 15
130731 120731 121231 Not 7 Vattenverk, ledningar mm, ingående värde 8 271 8 560 8 560 Årets inköp 0 0 366 Årets avskrivningar -258-469 -655 Utgående värde 8 014 8 091 8 271 Avloppsreningsverk, ledningar mm, ingående värde 41 563 44 053 44 054 Årets inköp 0 0 0 Årets avskrivningar -1 453-1 453-2 491 Utgående värde 40 110 42 600 41 563 Del av reningsverksprojektet som belastar exploateringsverksamh. Ingående värde 18 945 19 673 19 673 Årets avskrivning -424-424 -727 Not 8 Kundfordringar 943 1 075 1 116 Not 9-10 Eget kapital för va-redovisning ingår som en del av kommunens egna kapital Ackumulerat resultat från 2007 184 382 297 16
KONCERNRESULTATRÄKNING DELÅRSRAPPORT Tkr 130731 120731 121231 Verksamhetens intäkter 150 755 144 570 259 232 Verksamhetens kostnader -505 451-477 073-859 688 Jämföresle störande poster 0 14 000 14 308 Avskrivningar -23 305-23 448-45 776 Verksamhetens nettokostnader -378 001-341 951-631 925 Skatteintäkter 280 953 272 464 462 826 Generella statsbidrag och utjämning 105 090 103 147 179 529 Finansiella intäkter 174 378 901 Finansiella kostnader -5 097-5 402-9 813 Resultat före extraordinära poster 3 119 28 636 1 519 Skattekostnad 0 0-97 Årets förändring av eget kapital 3 119 28 636 1 422 KONCERNBALANSRÄKNING DELÅRSRAPPORT Tkr 130731 120731 121231 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Mark, byggnader o tekn anläggningar 668 148 662 294 657 955 Maskiner och inventarier 37 089 37 111 37 550 Finansiella anläggningstillgångar 6 341 6 296 6 833 Summa anläggningstillgångar 711 579 705 701 702 338 Omsättningstillgångar Förråd mm 3 935 3 131 3 817 Fordringar 54 672 78 226 66 695 Kortfristiga placeringar 0 0 Kassa och bank 3 566 17 105 31 845 Summa omsättningstillgångar 62 173 98 461 102 356 SUMMA TILLGÅNGAR 773 752 804 162 804 695 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 332 133 355 319 329 015 varav årets resultat 3 119 28 635 1 422 Avsättningar Avsättningar för pensioner mm 16 666 20 113 18 745 Skulder Långfristiga skulder 298 230 314 757 287 437 Kortfristiga skulder 126 723 113 974 169 498 Summa skulder 424 953 428 730 456 935 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 773 752 804 162 804 695 17
Panter och ansvarsförbindelser Fastighetsinteckningar 24 026 25 649 24 026 Ansvarsförbindelser Pensionsförpliktelser 296 345 275 857 274 580 Borgensåtaganden 207 863 217 944 212 309 därav koncerninterna 188 228 198 777 193 606 18
KASSAFLÖDESANALYS KOMMUNKONCERNEN DELÅRSRAPPORT Tkr 130731 120731 121231 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 3 119 28 636 1 422 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 23 305 23 448 45 776 Justering avsättning pensioner -2 080-1 800-2 265 Justering för uppskjuten skatt 6 Kassaflöde från den löpande verksamheten 24 344 50 284 44 940 före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändringar i rörelsekapitalet Ökning(-)Minskning(+) av förråd -118-817 -1 503 Ökning(-)Minskning(+) av rörelsefordringar 12 023-7 373 4 158 Ökning(+)Minskning(-) av rörelsskulder -21 228-37 542 17 982 Justering av rörelsekapitalets förändring -2 0 I Kassaflöde från den löpande verksamheten 15 020 4 550 65 577 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -33 037-32 154-50 582 Försäljning av materiella anl. tillgångar 0 Förvärv av finansiella tillgångar -1 055 1 235-573 Försäljning av finansiella tillgångar II Kassaflöde från investeringsverksamheten -34 092-30 919-51 155 Finansieringsverksamheten Utlåning Utlåning/Ökning av långfristiga fordringar 0 Återbetalning/minskning av långfristiga fordringar -9 207-1 363-93 Upplåning 0 Långfristig upplåning 0-1 449-28 769 III Kassaflöde från finansieringsverksamheten -9 207-2 812-28 862 Förändring av likvida medel (I+II+III) -28 280-29 181-14 439 Likvida medel vid årets början 31 846 46 286 46 286 Likvida medel vid periodens slut 3 566 17 105 31 846 19
KOMMUNSTYRELSEN Ordförande: Förvaltningschef: Ola Persson Olle Edgren Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr Driftredovisning Intäkter DELÅRSRAPPORT 2013 Årsbudget Redovis. to.m 1307 Avvik. årsbudget årsprognos DELÅRS- RAPPORT Årsprognos 2013-07-31 2012-07-31 BOKSLUT 2012 Externa 80 619 43 347 80 619 0 36 041 74 833 Interna 126 048 81 531 125 148-900 82 288 136 362 Summa intäkter 206 667 124 878 205 767-900 118 329 211 195 Kostnader Personalkostnader 93 765 53 541 95 565-1 800 48 787 87 416 Kapitalkostnader 38 899 22 668 38 899 0 25 766 44 170 Övriga 144 835 94 017 145 335-500 86 091 152 547 Summa kostnader 277 499 170 226 279 799-2 300 160 644 284 133 NETTOKOSTNAD 70 832 45 348 74 032-3 200 42 315 72 938 Periodbudget 41 319 Avvik periodbud/utfall 1307-4 029 Investeringsredovisning Nettoinvestering Årsbudget T o m juli Årsprognos Inköp mark Södra Viken 1 995 1 995 1 995 Samordnad förvaltning 150 58 125 Energiinvesteringar 2 840 750 2 540 Turistbyrå Kolsnäs 850 850 850 VA mårdvägen 1 500 0 1 500 GCV 2013 1 200 289 1 200 Asfaltering 2013 750 0 750 Bro över Frykensundet 4 985 402 900 Ny råvattenbrunn 630 0 0 Renovering avlopp S Borgeby 700 0 0 Sprinklersysten Salla 3 500 3 143 3 300 Åtg kring Fryksdalsbanan 4 000 202 2 200 Stamnät bredband 4 000 4 106 9 000 VA led vår- och sommarvägen 750 0 0 Centrumplanering 1 500 126 1 000 Inventarier 3 655 2 408 3 815 SUMMA 33 010 14 329 29 175 Lägesrapport Alla 180 högstadieelever som sökt feriepraktik har fått en plats. Under tre veckor deltar ungdomarna ca 30 timmar per vecka och får för det en ekonomisk ersättning på 45 kronor per timme. Dessutom har 15 gymnasieungdomar med funktionsnedsättning fått praktikplats med en ersättning på 60 kronor per timme. 20
Implementeringen av tillgänglighetsarbetet i kommunen har påbörjats och en uppstartsträff är inplanerad i mitten av september. Arbetet, som delvis finansieras via CV-projektet, kommer att omfatta kartläggning/nulägesanalys, handlingsplan/prioritering och kompetensutveckling/utbildning. Avstämning av verksamhetsmål och verksamhetsutveckling (Jämförelse med tidigare år) Inför 2013 har riktlinjer för Hemsändningsbidrag antagits. En höjning av bidraget har genomförts enligt kommunfullmäktiges beslut, från 120 kronor till 200 kronor/per utkörningstillfälle. Arbetet med ny näringslivsstrategi pågår kopplat till tre målområden: Skapa förutsättningar för tillväxt Öka antalet företag Sunne kommun ska ligga bland de 10 bästa i Svenskt Näringslivs ranking Per sista juli 2013 har 800 anställda i Sunne kommun deltagit i projektet Creare Vivere (CVprojektet). Syftet med projektet är bl.a. att utveckla organisationen samt utveckla individens inflytande i arbetslivet. Målet är att 1300 personer, från de deltagande kommunerna Sunne, Torsby, Munkfors och Årjäng, ska delta under projekttiden, som sträcker sig till sista juni 2014. Från juni 2007 till juni 2013 har befolkningen i Sunne kommun minskat med 3,3%. Målet för 2013 var att inte minska mer än 3,8%. Befarade avvikelser Kostenheten beräknas ge ett underskott med -2,2 mkr. Tekniska enhetens prognos visar -1,0 mkr varav vinterväghållning beräknas bli -0,2 mkr, driftkostnader inom va- området, vattenläcka och drift inom park- och grönområden -0,8 mkr. Orsak till avvikelser För Kostenheten beror avvikelsen på högre personalkostnader och lägre intäkter för försäljning av matportioner än planerat. Kostnaderna för vinterväghållning beräknas bli högre än planerat. Mer resurser har lagts på drift- och underhållsåtgärder inom vatten och avloppsverksamheten och inom parker och grönområden. Inom va-området pågår ett arbete med att lokalisera en större vattenläcka. Arbetet är inte slutfört. Mer resurser har fått läggas på drift-/ underhållsåtgärder i stället för att genomföra vissa investeringsprojekt som är planerade. Kostnadsmässigt innebär det att driftkostnaderna för året blir högre än planerat medan investeringsprojekten förskjuts över årsskiftet och blir försenade. Åtgärd för att komma till rätta med avvikelser Anpassning av organisationen sker genom att minska antalet tjänster inom Kostenheten med 2,2 tjänster, inom Tekniska enheten med 1,8 tjänster och inom Arbetsmarknadsenheten med 2,5 tjänst. Åtgärderna får full effekt från 2014. Åtgärderna beräknas ge 1,5 mkr. Avveckling av fastigheten S Borgeby gamla skola pågår och Brobystugan avvecklas så fort lantmäteriförrättningen är klar. Investeringar Utbyggnaden av stamnät för bredband fortsätter. Beräknad kostnad under 2013 9 mkr. Kommunfullmäktige har avsatt 21,0 mkr för utbyggnad av stamnät. Eftersom många fiberföreningar kommer att starta arbeten under året är bedömningen att större delen av anslagen behöver disponeras under året. En ombudgetering av medel behöver göras från 2014 till 2013 med c:a 5 mkr. Det här har delegerats till kommunstyrelsens arbetsutskott. Inom projektet centrumplanering planeras en utsmyckning av rondellen samt en tillgänglighetsanpassning av lekplatsen vid mejeriängen. I arbetet med energieffektiviseringar pågår en upphandling av värmepump till Bergskog. Projektet reservkraft/serverlokal till kommunhuset pågår. Arbetet med reservkraft är klart och nu pågår arbetet med ombyggnation av en lokal i källaren till serverlokal. Projektkostnaden för reservkraft håller sig väl inom kalkylerad ekonomisk ram, medan en omlokalisering av serverlokalen pekar mot att åtgärden blir dyrare än ursprungskalkylen. Ett ombudgeteringsförslag kommer att presenteras. Intern kontroll Här presenteras några exempel på resultat av den interna kontrollen. Process: Lakvatten Kontroll moment: Att lakvattnet uppfyller Livsmedelverkets krav. Resultat: Provtagning är gjord 20130423 och 20130618. Resultatet är godkänt vid båda tillfällena. Åtgärder: Inga Process: Redovisning av moms 6% och 18% Kontroll moment: Kontroll av bokförda poster inför varje momsdeklaration. Månadsvis. Resultat: Kostnadskonteringen med slag 46330 och 46339 är i stort sett korrekt. Kostnadskontering med aktivitet 111 är korrekt. Genom kontroll av samtliga fakturor som inte är momsade återfinns oftast mellan 1-4 st fakturor som berättigar till 6% återsökning som inte är konterade med rätt slag eller aktivitet. Åtgärder: Kontakt med berörd personal för att göra dem uppmärksamma på de fakturor som kommunen har rätt till återsökning av momsen. 21
RÄDDNINGSNÄMNDEN Ordförande: Förvaltningschef: Ingvar Jansson Lennart Edvardsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr Driftredovisning Intäkter DELÅRSRAPPORT 2013 Årsbudget Redovis. to.m 1307 Avvik. årsbudget årsprognos DELÅRS- RAPPORT Årsprognos 2013-07-31 2012-07-31 BOKSLUT 2012 Externa 390 257 390 0 282 500 Interna 50 34 50 0 31 119 Summa intäkter 440 291 440 0 313 619 Kostnader Personalkostnader 7 187 4 306 7 187 0 4 153 7 044 Kapitalkostnader 980 571 980 0 632 1 084 Övriga 2 059 1 096 2 059 0 946 1 930 Summa kostnader 10 226 5 973 10 226 0 5 731 10 058 NETTOKOSTNAD 9 786 5 682 9 786 0 5 418 9 439 Periodbudget 5 708 Avvik periodbud/utfall 1307 26 Investeringsredovisning Nettoinvestering Årsbudget T o m juli Årsprognos Inventarier mm 0 0 0 SUMMA 0 0 0 Lägesrapport På grund av att personal har slutat finns vakanser vid räddningsstyrkorna i Lysvik och Gräsmark. Rekrytering för att återbesätta dessa tjänster pågår. Räddningstjänst per 31 juli Avstämning av verksamhetsmål och verksamhetsutveckling Verksamheten fortlöper enligt uppställda mål. Antalet räddningsinsatser har ökat från 145 till 150 st i förhållande till samma period 2012. Antalet brand ej i byggnad och annat uppdrag, bl.a. hjälp till hemtjänsten, har ökat samtidigt som antalet automatlarm och IVPA-larm har minskat något. Befarande avvikelser Det finns i dagsläget inga befarade avvikelser. Intern kontroll Den genomsnittliga anspänningstiden (från larm till utryckning) ligger under perioden på 4,8 min och av den planerade övningstiden har 88% utnyttjats. 22
BILDNINGSNÄMNDEN Ordförande: Förvaltningschef: Åsa Rådhström Ulf S Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr Driftredovisning Intäkter DELÅRSRAPPORT 2013 Årsbudget Redovis. to.m 1307 Avvik. årsbudget årsprognos DELÅRS- RAPPORT Årsprognos 2013-07-31 2012-07-31 BOKSLUT 2012 Externa 72 001 38 200 70 801-1 200 39 285 73 120 Interna 838 961 1 038 200 553 839 Summa intäkter 72 839 39 161 71 839-1 000 39 838 73 959 Kostnader Personalkostnader 203 956 115 532 210 956-7 000 111 698 201 356 Kapitalkostnader 3 565 2 080 3 565 0 2 973 5 096 Övriga 174 607 99 058 173 607 1 000 98 500 178 507 Summa kostnader 382 128 216 670 388 128-6 000 213 171 384 959 NETTOKOSTNAD 309 289 177 509 316 289-7 000 173 333 311 000 Periodbudget 175 999 Avvik periodbud/utfall 1307-1 510 Investeringsredovisning Nettoinvestering Årsbudget T o m juli Årsprognos Ny förskola Brårud 21 300 8 770 21 300 Utemiljö Östra förskolan 750 232 750 Lokaler elevhälsa och arbetsrum 900 0 0 Sammanslagning gymnasiet 3 600 986 3 600 Disk och ljuddämpning, Prästbol 150 0 150 Flytt av busshållplats, Fryxellska 500 0 500 Utemiljö och bussangöring, Östra skolan 1 200 0 0 Renovering, Skäggeberg 5 500 17 100 Skötrum o ventilation, förskola Klätten 1 440 61 1 440 Uppr slöj/hemkunskap Fryxellska 725 386 725 Återställande gamla Hasselbol 622 0 0 Inventarier, Broby Grafiska 195 0 195 Inventarier, Område Fritid 73 34 73 Inventarier, Område Kultur 150 86 150 Inventarier mm, Sunne RO 1 330 168 1 200 Inventarier, Fryxellska 490 223 490 Inventarier, Brobyskolan 500 11 500 IT-anpassning 1 000 108 1 000 Arenaområdet, Konstgräsplan 3 700 4 079 3 700 SUMMA 44 125 15 160 35 873 23
Lägesrapport De senaste årens arbete mot skollagens ökade krav kan man nu skönja resultaten av. Meritvärdet, baserat på elevernas slutbetyg i år 9, har förbättrats. I en motsvarande sammanställning för år 6 ligger resultaten ännu högre. Bäst är de matematik. I det ämnet har metodutvecklingen varit intensivast, vilket visar på sambandet mellan kvalificerad fortbildning och elevresultat. Situationen i förskolan är mer hoppfull än föregående år, trots förväntad kö och kommande överinskrivningar. Bygget av ny förskola på Brårud har kommit långt och förväntas kunna tas i drift under vårvintern 2014. För Lysvik finns beslut att bygga ut Barnens hus till tre avdelningar. Sammansmältningen av gymnasieskolan i Sunne löper enligt plan. Under 2013 slås Brobyskolans och Broby Grafiskas gymnasieverksamheter samman under namnet Sunne gymnasieskola, Broby. Brobyskolan försvinner som egen enhet hösten 2013. Programutbudet reduceras och program med låga söktal fasas ut. Avstämning av verksamhetsmål och verksamhetsutveckling Grundskolans måluppfyllelse har förbättrats, uttryckt i betyg och resultat på nationella prov. Tydligast märks förbättringarna inom matematikområdet. Meritvärdet i åk 9 var 193 för läsåret 11/12, och 206 för läsåret 12/13. Kulturverksamhet per 31 juli Mkr 10 Barnomsorg per 31 juli Mkr 35 30 25 20 15 10 5 0 Grundskola per 31 juli Mkr 80 60 40 20 0 2010 2011 2012 2013 2010 2011 2012 2013 Gymnasiet & komvux per 31 juli Mkr 50 40 30 20 10 0 2010 2011 2012 2013 8 6 4 2 0 2010 2011 2012 2013 Fritidsverksamhet per 31 juli Mkr 7 6 5 4 3 2 1 0 2010 2011 2012 2013 Befarade avvikelser Prognosen för 2013 ligger på -7 mkr. Orsak till avvikelser Gymnasieskolan, -6 mkr Gymnasiets små program är kostsamma per elev. Även program med flera, alternativa inriktningar är kostnadsdrivande. Grundskolan F-6, -1 mkr Fortfarande finns en obalans mellan rätten till särskilt stöd och tillgängliga resurser. 24
Åtgärd för att komma till rätta med avvikelser Hela nämndens ansvarsområde har prissatts per verksamhet. Underlaget ger möjlighet att ta långsiktiga beslut om framtida verksamhets omfattning och inriktning. Gymnasieskolan Anpassning till minskande elevunderlag och sökbild har beslutats och påbörjats. Utfasning av gymnasieprogram med vikande söktryck och höga kostnader pågår. De program som återstår är Naturbruksprogrammet och Transportprogrammet på Sunne gymnasieskola, Södra Viken. På Sunne gymnasieskola, Broby har vi Naturvetenskapliga programmet, Samhällsvetenskapliga programmet och Industriprogrammet. Effekterna är initialt relativt små, men ger större helårseffekt under 2014-15. Omställningen är helt genomförd till hösten 2016 och beräknas minska kostnaderna med cirka 5 mkr. Till effektiviseringen hör också den fysiska sammanslagningen av Brobygrafiska och Brobyskolan under det gemensamma verksamhetsnamnet Sunne gymnasieskola, Broby. Sammanslagningen genomfördes till höstterminsstarten 2013. En rektorstjänst har tagits bort och administrationen har minskats och kommer att fortsätta minska till 2014. Ytterligare åtta tjänster (företrädesvis lärare) avvecklas. De flesta har erbjudits sysselsättning i annan verksamhet i kommunen, exempelvis projekten Creare Vivere och Fast Track för att snabbt lyfta kostnader från gymnasieskolan. Äldre medarbetare erbjuds avtal med tidigare avslut. Grundskolan F-6, -1 mkr Andelen visstidsanställda har granskats och några tjänster återbesätts inte. Ett kompetenshöjande arbete pågår som ska ge pedagogerna bättre förutsättningar att hantera elevers olika behov i klassrummet i ett inkluderande arbetssätt. Detta minskar behovet av särskiljande speciallösningar som är både kortsiktigt och långsiktigt kostsamma. Förberedelserna pågår för att avveckla Rottneros och Åmbergs skolenheter. Den samlade verksamheten förläggs till nya Östra skolan från och med hösten 2014. Sammantaget beräknas effektiviseringen skapa ett utrymme om cirka 4,5 mkr. Område Kultur I budgetarbetet inför 2013-2015 beslutades att bokbussen ska tas ur drift som en åtgärd att anpassa verksamheten till tilldelag budget. Beslutet verkställs under hösten 2013. Investeringar Byggnation av nya Hasselbol är i full gång och förskolan blir klar för inflyttning i början av 2014. Prognosen för projektet är 23,2 mkr. Utemiljön på Östra förskolan väntas bli klar under året och färdigställs inom given budgetram. Gymnasiesammanslagningen sker HT 2013, då Broby Grafiska och Brobyskolan blir en fysisk enhet, Sunne gymnasium, Broby. Ombyggnation går enligt plan och ryms inom befintligt investeringsutrymme. Flytt av busshållplats för eleverna på Fryxellska, samt anpassningar av gamla Brobyskolan (Östra skolan) sker under hösten 2013 och våren 2014. Ombyggnation för att möjliggöra en andra förskoleavdelning på Klättens förskola kommer att ske under året. Upprustningen av slöjd- och hemkunskapslokalerna på Fryxellska följer plan. Arbetet med att färdigställa konstgräsplanen har försenats något på grund av tjälen. Projektet färdigställs under sensommaren och följer budget. Svenska fotbollsförbundet bidrar med 0,7 mkr till anläggningen. Internkontroll Internkontrollen för gällande år innefattar: Att resultat och utvecklingssamtal hålls varje år med de anställda Att likabehandlingsplanen följer förordningen Att samtliga enheter har rutiner för det inre kvalitetsarbetet Att plats inom barnomsorgen ges inom de 4 månader lagen föreskriver Att eleverna ges möjlighet att ta del av besök på kommunens kulturinstitutioner Att varje enhet följer de övergripande styrdokument som finns inom elevhälsan Internkontrollen följer plan och redovisas i december 25
SOCIALNÄMNDEN Ordförande: Förvaltningschef: Gunilla Ingemyr Cathrine Larsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr Driftredovisning Intäkter DELÅRSRAPPORT 2013 Årsbudget Redovis. to.m 1307 Avvik. årsbudget årsprognos DELÅRS- RAPPORT Årsprognos 2013-07-31 2012-07-31 BOKSLUT 2012 Externa 70 696 38155 67 518-3 178 37 939 67 568 Interna 622 5 112 6674 6 052 706 791 Summa intäkter 71 318 43 267 74 192 2 874 38 645 68 359 Kostnader Personalkostnader 234 182 137 990 240829-6 647 137 172 240 345 Kapitalkostnader 669 391 669 0 379 649 Övriga 87 001 54 224 89 147-2 146 45 177 79 564 Summa kostnader 321 852 192 605 330 645-8 793 182 728 320 558 NETTOKOSTNAD 250 534 149 338 256 453-5 919 144 083 252 199 Periodbudget 146 136 Avvik periodbud/utfall 1307-3 202 Investeringsredovisning Nettoinvestering Årsbudget T o m juli Årsprognos Inventarier mm 1700 231 1700 SUMMA 1700 231 1700 Lägesrapport Prognosen efter sju månader visar att nämnden inte kommer att hålla den tilldelade budgetramen. Prognosen visar på ett underskott på ca. 5,9 mkr. Ekonomi Personalkostnaderna jämfört med budget är för höga inom i stort sett alla verksamheter, vilket är ganska anmärkningsvärt eftersom det alltid tidigare har varit några verksamheter som visat ett plusresultat. Orsaken till detta håller verksamheten på att analysera och åtgärda. Socialnämndens verksamhet är svår att budgetera och mycket skör eftersom behovet kan ändras snabbt och nämnden har ingen buffert för oplanerade behov. Kostnader för sjuklön som kommunen betalar till privata utförare enligt LSS är fortsatt hög. Insatser enligt LSS ökar, då speciellt kostnader för elevhem, som inte varit planerade. Försörjningsstöd ligger fortfarande över planerad budget. Socialnämnden befarar att kostnaderna ska öka ännu mer än vad vi sett hittills. Skarpare krav från bl.a. Socialstyrelsen innebär att kostnaderna kommer att öka i framtiden. Vi har även sett en ökning av att andra kommuner begär överflyttning av ärende enl. socialtjänstlagen p.g.a. att vi har ett behandlingshem på orten. En kostnad som verksamheten antagligen kommer att få är arbetskläder till äldreomsorgens personal. Arbetsmiljöverket är inkopplat via fackförbundet kommunal. Socialnämnden har fortlöpande arbetat på att sänka kostnaderna. Medarbetarna har fått mer att göra till mindre resurser. Nu verkar det som att detta arbete har nått en brytpunkt och att nämnden inte kan trycka in mer i befintlig ram. Granskning Socialnämnden genomförde genom Deloitte en granskning av hemtjänstens planeringsenhet, dess funktion och effektivitet. 26
Förvaltningen har infört en ny rutin vad gäller uppföljning och rapportering av budgetavvikelser, som fungerar mycket bra. Organisation Från årsskiftet inrättades en ny tydligare ledningsorganisation inom förvaltningen. Organisationsändringen innebar att några ledartjänster togs bort. Socialförvaltningen har även tagit på sig samordnaransvaret för flyktingfrågor i kommunen från arbetsmarknadsenheten. Kvalitetsutveckling Socialstyrelsen kräver av alla kommuner att det ska finnas ett ledningssystem inom socialtjänsten. För att förvaltningen lättare ska kunna uppfylla kvalitetsarbetet har ett IT-baserat ledningssystem upphandlats och ska implementeras under hösten. Socialnämnden påbörjade under våren sitt visionsarbete. Arbetet fortsätter i september. Genom olika projekt med sökta medel kan vi arbeta mera förebyggande och kvalitetsutveckla verksamheterna. Utbildning Fyra enhetschefer har under våren genomfört en utbildning i ämnet värdegrund. På nationell nivå startar i höst en tvåårig värdegrundsutbildning som fyra enhetschefer från förvaltningen kommer att delta på. Genom projektet CV (Creare Vivere) har en utbildning i social dokumentation påbörjats. Alla ledare har gått utbildningen. Under hösten kommer övrig berörd personal att gå utbildningen. Avstämning av verksamhetsmål och verksamhetsutveckling (Jämförelse med tidigare år) Socialnämndens mål utgår från kommunstrategin, med huvudmål, gemensamma verksamhetsmål och verksamhetsmål för äldreomsorg, individ- och familjeomsorg samt omsorg funktionsnedsättning. Målen följs upp en gång per år i samband med bokslut. För verksamhetsmålen kan vi se vissa trender i jämförelse med tidigare år: andelen personal med formell kompetens ökar antal dagar för väntetid att få plats på äldreboende har halverats handläggningstiden för att få ekonomiskt bistånd minskar utredningstiden inom LSS ökar antal personal som besöker en hemtjänstkund minskar inte För att säkerställa kvaliteten i socialnämndens verksamheter har ett nytt kvalitetsledningssystem upphandlats, som ska implementeras under hösten. För att öka samverkan har socialnämndernas ordförande och förvaltningscheferna i Sunne, Torsby, Hagfors och Munkfors diskuterat möjligheten att inrätta en gemensam myndighetsnämnd. 2011 infördes LOV (lagen om valfrihet) inom hemtjänst. Efter ett år så har ett företag utökat sitt kapacitetstak (möjliga timmar) p.g.a. att fler kunder valt detta företag. Intern kontroll Process: Loggkontroll Procapita Kontroll moment: 30 stickprov i systemet under ett dygn, vid två tillfällen. Resultat: Ingen av de kontrollerade har läst något otillbörligt. Åtgärder: Inga Enligt internkontrollplanen har genomförts: Fördjupad budgetuppföljning efter fem månader Uppföljning av lönekostnader varje månad Verksamhetsuppföljning varje månad Uppföljning hygienrutin Registerkontroll vid anställning Uppföljning av kodplan Rapporter enligt 16 kap. 6 f SoL och 28 f LSS Socialnämnden har skyldighet att varje kvartal rapportera till Socialstyrelsen, kommunens revisorer och kommunfullmäktige gynnande beslut som inte verkställts inom tre månader från dagen för respektive beslut. Rapport 30 juni 2013 Ett gynnande beslut enligt 9 LSS har ej verkställts inom tre månader. Vht Kvinna Flicka Man Pojke Antal Tid från beslut Lss 1 1 6 mån Befarade avvikelser Verksamheter som efter 7 månader visar ett underskott är: - Hemtjänst - 2 300 tkr. - Särskilt boende - 3 900 tkr. - Särskilt boende LSS - 800 tkr. - Elevhem - 2 400 tkr. - Daglig vht LSS - 600 tkr. - Personliga ass. - 600 tkr. - Kontaktpersoner LSS - 700 tkr. - Institutionsvård vuxna - 1 400 tkr. - Familjehemsvård - 800 tkr. - Försörjningsstöd - 2 200 tkr. Typ av bistånd Särskilt boende Verksamheter som visar ett överskott är, gemensam verksamhet, korttidsvistelser LSS, institutionsvård barn och ungdom samt övriga öppna insatser. Kostnaden för utskrivningsklara till landstinget har varit mycket låg de sju första månaderna. Orsak till avvikelser Behoven har varit större inom några verksamheter mot vad budget tillåtit. 27
Den stora avvikelsen från budget när det gäller personalkostnader är svår att förklara eftersom ingen utökning av verksamhet skett. En orsak är att sjuklönerna på de första sju månaderna varit ca. 300 tkr. högre än tidigare år. Kostnaderna för obekväm arbetstid har varit ca. 1,3 mkr högre än samma period förra året. När det gäller avvikelsen för elevhem och försörjningsstöd beror detta på att fler blivit beviljade insatserna än vad som planerats. Av analysen som gjordes i maj över försörjningsstödet visar att ca. 40% har beviljats till ungdomar under 25 år. Prognosen visar även att intäkterna inom särskilt boende blir lägre än vad som budgeterats, vilket beror dels på utfallet för maxtaxa för insatser till äldre dels bortfall av hyror och övriga intäkter när lägenheter varit outhyrda. Personaltätheten på våra särskilda boenden upplevs otillräcklig, vilket innebär att extraresurser har tillsatts när behovet varit stort. Med den personaltäthet vi har idag kan vi inte uppfylla det som socialstyrelsen kräver. Den större delen av avvikelsen från budget kostnader och intäkter - förklaras med att socialnämnden under året bedriver många förebyggande projekt med beviljade medel. Åtgärd för att komma till rätta med avvikelser Inför 2013 sänkte socialnämnden kostnaderna genom flera åt gärder, bl.a. så avvecklades en avdelning på Hagen vilket var en kostnadsminskning på ca. 2 700 tkr. Åtgärder för ytterligare ca. 3 000 tkr. genomfördes. Ändå visar nämnden på detta stora underskott. Socialförvaltningen har i juni inköpt ett antal cyklar som är placerade i hela förvaltningen för att på detta sätt ge medarbetarna förutsättningar för att använda cykel istället för bil. För att kunna minska kostnaderna för försörjningsstöd krävs arbetsmarknadsåtgärder, speciellt då riktade till ungdomar och utförsäkrade. Lokala förebyggande insatser för barn och unga behöver utvecklas. Kostnaden för elevhem är den kostnad som socialnämnden har när någon elev som tillhör LSS går i gymnasiet i någon annan kommun. För att sänka den kostnaden måste utbildning ske i Sunne kommun. För att sänka kostnaderna ytterligare krävs att fler enheter helt enkelt avvecklas. Investeringar Socialnämnden planerar inga större investeringar under 2013. För Socialnämnden 2013-08-21 Cathrine Larsson förvaltningschef 28
MILJÖ- OCH BYGGNADSNÄMNDEN Ordförande: Förvaltningschef: Arne Olsson Anders Olsson Ekonomiskt sammandrag Belopp i tkr Driftredovisning Intäkter DELÅRSRAPPORT 2013 Årsbudget Redovis. to.m 1307 Avvik. årsbudget årsprognos DELÅRS- RAPPORT Årsprognos 2013-07-31 2012-07-31 BOKSLUT 2012 Externa 2 390 1 600 2 375-15 1 742 2 428 Interna 240 300 365 125 1 322 Summa intäkter 2 630 1 900 2 740 110 1 743 2 750 Kostnader Personalkostnader 5 922 2 915 5 732 190 3 090 5 512 Kapitalkostnader 0 0 0 0 0 0 Övriga 2 052 767 2 052 0 905 1 744 Summa kostnader 7 974 3 682 7 784 190 3 995 7 256 NETTOKOSTNAD 5 344 1 782 5 044 300 2 252 4 506 Periodbudget 3 117 Avvik periodbud/utfall 1307 1 335 Investeringsredovisning Nettoinvestering Årsbudget T o m juli Årsprognos Inventarier mm 0 0 0 SUMMA 0 0 0 Lägesrapport Miljöenheten: Löpande tillsyn och kontroll genomförs enligt plan. Livsmedelskontrollen har granskats av Länsstyrelsen och en åtgärdsplan har upprättats. En samordnarfunktion har inrättats inom enheten. Rekryteringen till den kombinerade tjänsten som miljöinspektör/förvaltningssekreterare har än inte lyckats. En fördröjd tillsättning riskerar medföra dels att tiden för parallellgång med vår nuvarande sekreterare minskar och dels att tillsynsplanens målsättning inte kan nås i alla delar. Plan- och bygglovenheten: Antalet inkommande bygglovärenden under perioden är fler jämfört med samma period förra året, 99 jämfört med 88. Mindre tillbyggnader och fasadändringar förklarar ökningen. Detaljplanarbete pågår för byggnaden Slottet, GCbro till Torvnäs, Sunne Vattenland och inleds fn för Prostgården, fd Birkafastigheten, Stora Torget, Sunne Båtklubb samt Mormors glasscafe i Lysvik. Områdesbestämmelser utarbetas för Askersby. Planproduktionstakten behöver öka för att möta efterfrågan. Avstämning av verksamhetsmål och verksamhetsutveckling (Jämförelse med tidigare år) Minst 90% av ärenden som överklagas ska stå sig vid överprövning i 1:a instans Utfall: Två ärenden har överklagats, båda har gått nämnden emot (2012: Ett ärende överklagat, det stod sig) Gällande handläggningsrutiner ska följas Utfall: Stickprovskontroll ska genomföras senare under året (2012: Stickprovskontrollen gjordes även då senare under året) Minst 3 dagar ska avsättas till kvalitetsutvecklingsarbete Utfall: 2 dagar har avsatts under perioden (2012: 2 dagar) Samtliga medarbetare ska ha kompetensutvecklingsplaner som utvärderas årligen Utfall: Uppfylls Tillsynsplanen ska i allt väsentligt uppfyllas Utfall: Förutsätter att nyrekrytering kan genomföras i höst 29
Planarbetsprogrammet ska i allt väsentligt uppfyllas Utfall: Ett nytt program antogs i juni. Tempot i planarbetet behöver höjas under hösten för att målsättningen ska nås. Nöjd Kund Index (NKI) ska uppgå till minst 71 inom miljö- och hälsoskyddsområdet Utfall: Uppgår till 78 i årets Insikt-undersökning, vilket är en ökning med 7 enheter jämfört med 2011. Nöjd Kund Index (NKI) ska uppgå till minst 74 inom bygglovområdet Utfall: Uppgår till 82 i årets Insikt-undersökning, vilket är en ökning med 8 enheter jämfört med 2011. Miljöenheten, netto per 31 juli Tkr 1300 1200 1100 1000 900 Plan- och bygglovenheten, netto per 31 juli Tkr 1500 1000 500 0 20092010201120122013 20092010201120122013 Befarade avvikelser Vi bedömer för närvarande att verksamheten kommer att medföra ett överskott på 300 tkr jämfört med budget. Uppdelat per verksamhet bedöms utfallet jämfört med budget bli: Politisk verksamhet +20 tkr Miljöenheten +80 tkr Plan- och bygglovenheten +200 tkr Orsak till avvikelser Plan- och bygglovenhetens överskott beror främst på att intäkterna bedöms bli högre än budgeterat. Personalkostnaderna bedöms dessutom bli lägre än budgeterat inom båda enheterna till följd av att den planerade rekryteringen inte har kunnat genomföras. Åtgärd för att komma till rätta med avvikelser Investeringar Vi har inga planerade investeringar. Intern kontroll Miljö- och byggnadsnämnden antog en intern kontrollplan för 2013-2014 i april. Den omfattar 6 områden/processer. Nedan redovisas ett exempel: Process: Handläggningsrutiner Kontroll moment: Att handläggningsrutiner finns och är aktuella Resultat: Arbete med att ajourhålla befintliga rutiner samt att utarbeta nya pågår, görs bl.a på förvaltningens kvalitetsdagar. Åtgärder: Arbetet fortgår och kräver inga korrigerande åtgärder 30