Bokslutsrapport 2011 Grafisk formgivning: Lena Granell, Colloco Grafisk Form Omslagsbild: Colourbox.com

Transkript

1 Bokslutsrapport 2011

2 Bokslutsrapport 2011 Grafisk formgivning: Lena Granell, Colloco Grafisk Form Omslagsbild: Colourbox.com

3 Resultatet blev 148 miljoner kronor bättre än budgeterat Årets resultat exklusive jämförelsestörande engångspost avseende pensionskostnader blev -172 miljoner kronor. Det budgeterade resultatet 2011 var -320 miljoner kronor, vilket innebär att bokslutet blev 148 miljoner kronor bättre än budgeterat. Det preliminära bokslutet för Region Skåne visar ett resultat om miljoner kronor. Effekten av sänkt diskonteringsränta vid pensionsskuldsberäkning uppgår till miljoner kronor. Kostnaden för sänkt diskonteringsränta får uteslutas i balanskravsutredningen. Detta bidrar till att Region Skåne redovisar ett justerat resultat enligt balanskravsberäkningen på 193 miljoner kronor. Eftersom det justerade resultatet är positivt krävs ingen återställning av det egna kapitalet. Den ekonomiska tillväxten i Sverige 2011 har varit stark under stora delar av året och sysselsättningen har utvecklats positivt. Detta har medfört högre skatteintäkter för Region Skåne än vad som budgeterades hösten Verksamhetens nettokostnader blev dock en dryg procent högre än vad som budgeterats. Sjukvårdsproduktionen visar god budgetföljsamhet För fjärde året i rad kan konstateras att sjukvårdsproduktionen ökat samtidigt som produktiviteten förbättrats. Sjukvårdsförvaltningarnas samlade uppdrag uttryckt i mixpoäng blev 0,7 procent högre än vad som budgeterats, vilket tyder på en god budgetföljsamhet. Tillgängligheten inom sjukvården har fortsatt förbättras under Andelen väntande inom 60 dagar till ett första besök respektive operation/åtgärd var högre 2011 under 10 av årets 12 månader jämfört med Prestationsrelaterade statsbidrag Det målmedvetna och idoga arbete som bedrivits i verksamheterna med att öka tillgängligheten till vården, minska sjukskrivningarna, öka patientsäkerheten och att aktivt arbeta med rehabilitering har inneburit att Region Skåne har fått ta del av 393 miljoner kronor under Antalet individer som var sjukskrivna fortsatte att minska i Skåne under förra året. I oktober 2011 var antalet långtidssjukskrivna i Skåne strax under 5 000, i oktober 2006 var motsvarande siffran Sjukskrivningstalet, det vill säga antalet sjukdagar, ökade med 7,3 procent i Skåne. Det är den lägsta ökningen i landet där genomsnittet ligger på 13 procent. Resultatet gör att Region Skåne tilldelas 106 miljoner av den halva miljard som regeringen har avsatt under 2010 och 2011 för att stimulera landsting och regioner att arbeta mer med rehabilitering och korta sjukskrivningstiderna. 3

4 Hälso- och sjukvården redovisar positivt resultat för tredje året i rad Summan av sjukvårdens resultat (-90 miljoner kronor) och intäkter i form av centralt bokförda prestationsrelaterade statsbidrag ger ett samlat positivt resultat i hälso- och sjukvården på 119 miljoner kronor. Resultatet för respektive förvaltning/nämnd redovisas på sidan 10. Fortsatt ökning i kollektivtrafiken Antalet resande i Skånetrafiken ökade för tolfte året i rad års ökning uppgick till 4,5 procent, vilket dock bara är hälften av den budgeterade ökningen på nio procent. Resandeökningen under budgeterad nivå är en bidragande orsak till Skånetrafikens negativa resultat Åren som kommer Samtliga prognosmakare räknar med att tillväxten i den svenska ekonomin bromsas upp under 2012 och att återhämtningen på arbetsmarknaden avstannar och arbetslösheten återigen stiger något. Sveriges kommuner och landsting (SKL) spår att lågkonjunkturen kommer att övergå i ett balansläge framåt I Skåne är arbetslösheten högre och skattekraften lägre än genomsnittet i landet. Det är en stor utmaning för Region Skåne att bidra till att skapa tillväxt för att ändra på dessa förhållanden. Ovanstående prognoser indikerar ett bekymmersamt ekonomiskt läge för Region Skåne under de kommande åren. Vi kan inte som de senaste två åren räkna med några större överskott av skatteintäkter. Det är därför av största vikt att de av fullmäktige beslutade effektiviseringsåtgärderna inom sjukvården och i övriga verksamhetsområden i budget 2012 genomförs. Detta måste ske samtidigt som medborgarnas krav på lättillgänglig och säker hälso- och sjukvård samt en lättillgänglig och punktlig kollektivtrafik uppfylls. Malmö den 1 februari 2012 Pia Kinhult Regionstyrelsens ordförande Ingrid Bengtsson-Rijavec Tf Regiondirektör Åke Andersson Tf Ekonomidirektör 4

5 Lägre ränta påverkar resultatet Den besvärliga situationen i världsekonomin och de finansiella obalanserna har lett till en lång period med ett mycket lågt ränteläge i Sverige. I slutet av 2011 var den tioåriga statsobligationsräntan nere under 1,6 procent, vilket är det lägsta värde som någonsin uppmätts. En konsekvens för Region Skåne har varit att det blivit nödvändigt att omvärdera pensionsskulden. Pensionsskulden räknas som nuvärdet av alla framtida pensionsutbetalningar. Den diskonteringsränta som används för att beräkna pensionsskulden avstäms utifrån utvecklingen av den tioåriga statsobligationsräntan. För att räntan ska vara stabil finns ett toleransintervall på ± en procent kring den fastställda diskonteringsräntan. Detta avstäms mot ett femårsgenomsnitt av statsobligationsräntan (indikatorn). Den långvariga räntenedgången ledde till att indikatorn föll under toleransintervallet i augusti Då beslöt den så kallade RIPS-kommittén 1 att diskonteringsräntan ska sänkas med 0,75 procentenheter från och med En sänkt ränta innebär att det beräknade nuvärdet av framtida pensionsutbetalningar (pensionsskulden) blir högre. Effekten av sänkt diskonteringsränta innebär en ökning av Region Skånes pensionsskuld på cirka 10 procent eller miljoner kronor. Enligt Rådet för kommunal redovisning (RKR) ska effekterna av den sänkta räntan beaktas i bokslut 2011 och den resultateffekt som uppkommer på grund av förändringen i balansräkningen ska redovisas i resultaträkningen som en finansiell post. Den ökade pensionsskulden medför inte några nämnvärt ökade kostnader för Region Skåne de närmaste åren men att skuldsidan i balansräkningen ökar medför att soliditeten minskar och att den långsiktiga finansiella styrkan försvagas. Det budgeterade resultatet på -320 miljoner kronor överträffades med 148 miljoner kronor Det preliminära bokslutet 2011, exklusive ändrad beräkningsgrund för pensioner, visar ett resultat om -172 miljoner kronor. Årets resultat uppgår till -0,6 procent av de sam- resultaträkning (miljoner kronor) Bokslut Bokslut Utveckling /2011 Verksamhetens intäkter ,1% Personalkostnader ,9% därav lönekostnader ,7% därav pensionskostnader ,1% Omkostnader ,6% Verksamhetens kostnader ,8% Avskrivningar ,5% Verksamhetsresultat ,2% Skatteintäkter ,4% Kommunalekonomisk utjämning ,1% Generella statliga bidrag ,7% Finansiella intäkter ,3% Finansiella pensionskostnader Övriga finansiella kostnader ,8% ÅRETS RESULTAT Regelverket som styr beräkningen av kommuners och landstings/regioners tjänstepensioner kallas för RIPS07. Detta reglerar beräkningarna och diskonteringsräntorna. 5

6 KOSTNADS- OCH INTÄKTSUTVECKLING (procent) Skatteintäkter, statsbidrag m m Verksamhetens nettokostnader Exkl pension och rearesultat 10% 8% 6% 4% 2% 0% lade intäkterna från skatter, statsbidrag och utjämning. Det budgeterade resultatet var -320 miljoner kronor, vilket överträffades med 148 miljoner kronor. Resultatet med pensionskostnaderna redovisade enligt blandmodellen, exklusive sänkt diskonteringsränta, uppgår till +90 miljoner kronor. Nettokostnadsökningen uppgick till 4,2 procent 2011 jämfört med Exklusive pensionskostnader och realisationsvinster blev ökningen också 4,2 procent. Motsvarande ökning 2010 var 1,2 respektive 4,4 procent. Ökningen för skatteintäkter, utjämning och statsbidrag uppgick till 3,1 procent, vilket är en minskning med 0,3 procentenheter jämfört med föregående år. Balanskravet Balanskravet innebär att årets resultat ska överstiga noll. SKL har gjort bedömningen att kostnaderna för engångseffekten på pensionsskulden kan uteslutas i en avstämning. I nedanstående balanskravsberäkning har även resultatet justerats för realisationsvinster och pensionskostnader redovisade enligt blandmodellen. Dessutom redovisas 320 miljoner kronor av 2010 års tillfälliga konjunkturstöd i 2011 års balanskravsberäkning enligt synnerliga skäl, som åberopades i årsredovisningen Det justerade resultatet nedan uppfyller balanskravet och därmed krävs ingen återställning av det egna kapitalet. Balanskravsberäkning (miljoner kronor) Resultat enligt resultaträkningen Effekt av sänkt diskonteringsränta Avgår realisationsvinster 217 Konjunkturstöd enligt årsredovisning Pensionskostnader redovisade enligt blandmodellen +262 Justerat resultat enligt balanskravet +193 Finansiella mål Region Skånes finansiella mål avseende resultatet är att det ska vara minst två procent av de samlade intäkterna från skatt, utjämning och generella bidrag under en konjunkturcykel. Finansieringsmålet innebär att investeringar, undantaget tåg, under en konjunkturcykel ska vara helt finansierade med resultatet och avskrivningar. Eftersom resultatet 2011 är negativt har dessa båda mål ej uppfyllts för det specifika året Det tredje finansiella målet att erhålla så hög andel av prestationsrelaterade statliga anslag, EUmedel och andra anslag är under utvärdering. Utdebiteringsmålet, som innebär att Region Skånes skattesats ska vara lägre än riksgenomsnittet och ambitionen är att skattehöjningar ska undvikas är uppfyllt för

7 Budgetuppföljning Bokslutet visar ett resultat som 148 miljoner kronor bättre än budget. Verksamhetens nettokostnad gav ett underskott på 332 miljoner kronor medan finansieringsposterna, exklusive effekt av sänkt diskonteringsränta, summerar sammantaget till ett budgetöverskott på 470 miljoner kronor. Verksamhetens intäkter gav ett överskott på 246 miljoner kronor, vilket främst förklaras högre erhållna statsbidrag än vad som budgeterats. I personalkostnaderna ingår ett underskott för lönekostnader på 195 miljoner kronor medan avgiftsbefrielsen i sjukförsäkringsavgiften bidrog till att arbetsgivaravgifterna blev drygt 60 miljoner kronor lägre än budgeterat. Pensionskostnaderna gav ett underskott på 23 miljoner kronor. Omkostnaderna blev 257 miljoner kronor högre än budgeterat. Större budgetunderskott redovisas för sjukvårdsartiklar och kostnader för trafikentreprenader. Den enskilt största budgetavvikelsen under 2011 var skatteintäkterna som blev 473 miljoner kronor högre än budgeterat. Den kommunalekonomiska utjämningen och generella statliga bidrag visar ett budgetunderskott på 58 miljoner kronor beroende på högre kostnadsutjämningsavgift och lägre läkemedelsstatsbidrag än budgeterat. Finansnettot exklusive effekt av sänkt diskonteringsränta överensstämde i stort med budgeterat belopp. budgetuppföljning 2011 (miljoner kronor) Bokslut Budget Avvikelse Verksamhetens intäkter Personalkostnader Omkostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Generella statliga bidrag Finansnetto, exklusive RIPS-ränta Summa Finansiering Årets resultat Soliditet och pensionsskuld Ökningen av pensionsskulden beroende på sänkt diskonteringsränta är huvudorsaken till att det egna kapitalet minskar kraftigt Soliditeten, det egna kapitalet i förhållande till tillgångarna uppgår till -89 procent, vilket är en försämring med fyra procentenheter jämfört med 2010 enligt fullfonderingsmodellen. Den i särklass största skuldposten är Region Skånes pensionsskuld, som uppgår till miljoner kronor. Investeringar Likviditetsramen för investeringarna uppgick till miljoner kronor Det preliminära utfallet visar att investeringarna uppgått till miljoner kronor. Investeringar i fastigheter uppgick till 679 miljoner kronor och miljoner kronor avser 7

8 balansräkning (miljoner kronor) 31 dec 31 dec Anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Omsättningstillgångar därav likvida medel Summa Tillgångar Eget kapital därav årets resultat Avsatt till pensioner Övriga avsättningar Avsättningar Långfristig låne- och leasingskuld Övriga långfristiga skulder Kortfristig låne- och leasingskuld Övriga kortfristiga skulder Summa Skulder EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER utrustning, varav närmare 900 miljoner kronor avser nya Pågatåg. Resterande belopp avser immateriella och finansiella investeringar. Underskottet i förhållande till beslutad likviditetsram förklaras i huvudsak av förskottsbetalning avseende nya Pågatåg. Låneskuld och likviditet Likviditeten minskade under året med miljoner kronor och uppgick vid årsskiftet till miljoner kronor. Den kraftiga minskningen av likviditeten förklaras främst av 2009 års negativa skatteavräkning om 725 miljoner kronor som inbetalades under början av 2011 samt av att planerad upplåning för investeringar i framförallt de nya Pågatågen inte verkställts. Samtliga investeringar som genomförts under året, miljoner kronor, har betalts kontant. Den totala låneskulden har ökat med miljoner kronor för att vid årsskiftet uppgå till miljoner kronor varav leasingskulden utgör miljoner kronor. Ökningen av skulden är redovisningsteknisk karaktär då avsättningar till Landstingens Ömsesidiga Försäkringsbolag (LÖF) omvandlats till reverslån samt genom omklassificering av leasingavtal från operationell till finansiell leasing. Ökningen som motsvarar miljoner kronor har därför inte påverkat kostnaderna eller likviditeten för Region Skåne. Exkluderas de bokföringstekniska justeringarna har låneskulden minskat med 85 miljoner kronor. Övriga räntebärande tillgångar och skulder uppgår till 53 miljoner kronor vilket innebär att den räntebärande nettoskulden uppgick till miljoner kronor. Resultatet har belastats med 162 miljoner kronor i räntekostnader för lånen medan ränteintäkterna för likviditeten uppgått till 49 miljoner kronor, det vill säga ett räntenetto om 113 miljoner kronor. 8

9 Fler medarbetare och ökad arbetad tid Antalet medarbetare uppgick vid årsskiftet till Jämfört med föregående årsskifte innebär detta en ökning med 344 medarbetare. Omräknat till heltid var antalet medarbetare den 31 december 2011, vilket var 420 fler än vid motsvarande tidpunkt Dessa siffror är jämförbara mellan åren genom att hänsyn tagits till verksamhetsöverföringar. Den arbetade tiden uttryckt i heltidsresurser uppgick preliminärt i genomsnitt under 2011 till , vilket är en ökning med 1,3 procent jämfört med Med hänsyn tagen till organisatoriska förändringar innebär det en ökning med 510 resurser eller med 2,1 procent. Årsredovisning för Region Skåne Nämndernas, förvaltningarnas och bolagens årsredovisningar, med analys av det gångna verksamhetsåret, lämnas till regionstyrelsen i februari. Regionfullmäktige fastställer Region Skånes årsredovisning den 8 maj. 9

10 Resultat per förvaltning 2011 (miljoner kronor) Bokslut Bokslut Budget Budget- Resultat jmf avvikelse omsättn Skånes universitetssjukhus 490,3 274,0 0,0 274,0 2,6% Centralsjukhuset Kristianstad 34,2 22,1 0,0 22,1 1,2% Helsingborgs lasarett 75,8 22,1 0,0 22,1 0,9% Lasarettet i Ystad 4,5 19,6 0,0 19,6 2,4% Lasarettet i Landskrona 4,2 4,0 0,0 4,0 1,5% Lasarettet i Trelleborg 5,5 23,6 0,0 23,6 4,4% Hässleholms sjukhusorganisation 1,6 29,9 0,0 29,9 4,6% Ängelholms sjukhus 2,4 5,5 0,0 5,5 0,8% Sjukhusen 610,5 400,7 0,0 400,7 2,3% Labmedicin Skåne 68,9 15,0 0,0 15,0 1,4% Primärvården Skåne 71,1 41,9 0,0 41,9 1,3% Psykiatri Skåne 25,0 51,0 0,0 51,0 2,3% Folktandvården Skåne 37,3 17,6 0,0 17,6 1,8% Summa vårdproducenter 408,2 275,1 0,0 275,1 1,1% Tandvårdsnämndens kansli 3,8 Habilitering- och hjälpmedel 65,8 37,3 0,0 37,3 6,0% Hälso- och sjukvårdsnämnden 422,2 147,3 0,0 147,3 0,6% Summa Vård och hälsa 76,0 90,5 0,0 90,5 0,3% Kultur Skåne 0,4 1,7 0,0 1,7 0,4% Skånetrafiken 85,5 134,6 0,0 134,6 3,5% Regional tillväxtnämnd 0,2 1,2 0,0 1,2 0,5% Summa Regional utveckling 84,9 131,7 0,0 131,7 2,9% Regionservice 37,1 42,9 27,0 15,9 2,5% RS IT 41,3 Regionkontoret 2,3 Regionstyrelsen 87,5 0,6 0,0 0,6 0,0% Södra regionvårdsnämnden 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0% Patientnämndens kansli 1,6 1,9 0,0 1,9 16,8% Revisionen 0,0 0,4 0,0 0,4 2,6% Transaktionsföretaget 0,1 5,9 0,0 5,9 Summa Övriga förvaltningar 87,4 50,5 27,0 23,5 1,3% Summa Verksamheterna 78,5 171,8 27,0 198,8 0,5% Finansiering 1 092, ,6 347, ,6 exklusive RIPS-ränta 0,2 346,8 SUMMA REGION SKÅNE 1 171, ,4 320, ,4 8,4% exklusive RIPS-ränta 172,0 148,0 0,6% 10

11

12 Region Skåne Kristianstad Telefon: