Budgetdirektiv samt ramar för
|
|
- Gösta Lundström
- för 7 år sedan
- Visningar:
Transkript
1 (12) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2011/ Kommunstyrelsen Budgetdirektiv samt ramar för Förslag till beslut 1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 skall ligga till grund för nämndernas budgetförslag avseende driftbudgeten. 2. För produktionsverksamheter skall anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år För resultatenheter inom Myndighets- och huvudmannaorganisationen skall anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år Ärendet Ärendet avser Nacka kommuns budgetdirektiv samt ramar för perioden Det ekonomiska läget är kärvt, framförallt för år Det beror bland annat på en kraftig volymökning för Utbildningsnämnden år 2012, befolkningsprognosen för 2011 visar en lägre befolkningsökning än 2012, det leder till att förändringen av skatteintäkter och kostnader inte matchar varandra helt. Balanskravsresultatet för 2012 redovisas till 2 mkr och förutsätter att pris- och lönekompensationen blir 1,5 procent. Om skatteunderlaget skulle utvecklas mer gynnsamt finns det anledning att förbättra resultatet med tanke på att investeringarna ökar mycket kraftigt. Finansnettot tar en allt större del av utrymmet, dels på grund av högre låneskuld, dels på grund av högre räntor. Förslaget innehåller oförändrad skattesats för samtliga år. Bilagor 1 Ekonomiska ramar avseende driftbudget Tidplan för det fortsatta budgetarbetet Hans Nyström Ekonomidirektör Fredrik Holmström Budgetcontroller POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, Nacka Stadshuset, Granitvägen info@nacka.se
2 2 (12) 1. Förutsättningar 1.1 God ekonomisk hushållning Årsprognosen för årets resultat år 2011 uppgår till 53 mkr och balanskravsresultatet till 51 mkr vilket är 10 mkr sämre än budget. Årsprognosen för skatter, generella statsbidrag och utjämning visar en positiv budgetavvikelse på 67 mkr. Orsakerna är en förbättrad skatteunderlagsprognos samt en större ökning av befolkningen 2010 än prognostiserat. Årsprognosen för finansnettot avviker negativt mot budget med drygt 10 mkr på grund av snabbare låneskuldsökning och högre räntenivå. Långsiktigt ligger tills vidare ambitionen kvar att resultatandelen bör vara minst 2,5 procent, men i nuvarande situation är detta inte möjligt att uppnå. Enligt Kommunforskning i Väst bör resultatet i expansiva kommuner med stora investeringar ligga på mellan 3 och 4 procent om kommunens finansiella handlingsutrymme ska bibehållas. 1.2 Pris- och lönekompensation Balanskravsresultatet för 2012 förutsätter att pris- och lönekompensationen blir 1,5 procent. För 2013 och 2014 är pris- och lönekompensationen också 1,5 procent. Detta är genomsnittliga uppräkningar, dels har Nacka differentierad lönesättning, dels ser de olika avtalen olika ut. Löneförväntningarna för 2012 överstiger denna nivå och uppgår till ca 3 procent. I de fall att löneavtalen hamnar över denna nivå måste effektiviseringar eller produktivitetsökningar till för att de ekonomiska ramarna ska hålla. Ifall det ekonomiska utrymmet ökar, kan detta användas till att förbättra resultatet, alternativt satsas på en ökning av ramarna för en viss verksamhet eller att kompensera för ökade hyror. En ytterligare pris och lönekompensation på 1 procent för enbart 2012 motsvarar ca 40 mkr, eller ca. 20 öre på skatten. 1.3 Befolkningsprognos Folkmängden i Nacka kommun ökade med personer under 2010, från till personer. Det innebär en ökning på ca 2 procent. Enligt årsprognosen kommer folkökningen ligga på en något lägre nivå 2011, för att sedan öka kraftigt under den närmsta treårsperioden. Utfallet till och med 25 maj var drygt 500 personer men flertalet av planerade byggprojekt förväntas bli klara under hösten. Över bostäder per år i genomsnitt kommer att färdigställas under Folkökningen under 2012 prognostiseras till ca personer. Om folkökningen 2011 skulle bli 100 personer lägre än prognosen, innebär detta ca 7 mkr i lägre skatteintäkter.
3 1.4 Investeringar Den mycket snabbt ökande låneskuld, som nuvarande investeringsplanering leder till inom några år är oroande. Investeringarna bör bantas dels genom strykningar, dels senareläggningar samt dels genom att andra aktörer gör vissa av investeringarna. Det senare genom att bl.a. fristående anordnare i större utsträckning låter uppföra både förskolor och skolor själva istället för att FAK uppför dem åt den fristående verksamheten. Lämplig mark bör också förädlas så att vissa investeringar ekonomiskt kan mötas av försäljningsinkomster. Takten i bostadsbyggandet framöver, främst för åren 2013 och framåt, behöver ses över både i ljuset av förskole- och skolförsörjningen och investeringsbehoven i övrigt. Ett årligt investeringstak för Fastighetskontoret bör övervägas. Det finns risk att investeringsvolymen blir jämnare mellan åren än vad nedanstående bild visar. 3 (12)
4 4 (12) 1.5 Skattenetto Återhämtningen på arbetsmarknaden innebär att arbetade timmar ger ett relativt stort positivt bidrag till skatteunderlaget hela perioden. Sysselsättningsökningen väntas successivt avta, vilket leder till att den bidrar mindre till skatteunderlagstillväxten framöver. Det motverkas delvis av att löneökningstakten förutses stiga efter hand som situationen på arbetsmarknaden blir stramare. Det blir ett realt tillskott från löneökningar eftersom lönerna beräknas stiga mer än priset på varor och tjänster. En enig parlamentarisk kommitté har föreslagit förändringar i det kommunala utjämningssystemet. Enligt förslaget ska förändringarna få genomslag från år För Nackas del innebär förslaget minskade intäkter på 856 kronor per invånare. Med de föreslagna införandereglerna tappar Nacka 250 kronor per invånare år 2013 och 500 kronor per invånare år I skatteprognosen är hänsyn tagen till detta. Riksdagen har ännu inte tagit ställning till förslaget, som för tillfället är ute på remiss, men mycket talar för att förslaget kommer att antas. I bilden nedan framgår SKL s prognos för skatteunderlagets utveckling från oktober förra året och den senaste prognosen. Det framgår att skatterna ökar mer enligt den senaste prognosen. Förslaget innehåller oförändrad skattesats för samtliga år.
5 5 (12) 2. Ekonomi Resultaträkning Balanskravsresultatet budgeteras till 2 mkr för 2012, vilket är en minskning jämfört med prognosen för 2011 med 49 mkr. Resultatförsämringen beror på att skatter och bidrag inte ökar i samma takt som kostnaderna. Befolkningsprognosen visar en högre ökning 2012 än 2011, vilket gör att ökningen av intäkter och kostnader inte matchar varandra. De höga investeringarna i kombination med ett lågt resultat och högre räntor resulterar i ett prognostiserat finansnetto år 2012 på 68 mkr vilket är en ökning med 42 mkr jämfört med prognosen för I bilden nedan framgår utfall och prognos för balanskravet. Viktigt att komma ihåg är att uppräkningen för pris och lön är 1,5 procent för åren framöver, vilket är i underkant jämfört med de generella löneförväntningarna. En högre uppräkning ger ett sämre resultat. En ytterligare pris- och lönekompensation på 1 procent för enbart år 2012 motsvarar ca 40 mkr, eller ca 20 öre på skatten. Resultatet för 2012 är beroende av att exploateringsinkomsterna inte understiger budgeterad nivå på 29 mkr.
6 6 (12)
7 7 (12) mkr Bokslut 2010 RESULTATRÄKNING Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar och realisationsvinster -3536,1 Budget , T ,1-3849,1-4000,9-4172,4 Realisationsvinster inom exploateringsverksamheten 20,6 24,8 14,0 28,7 21,0 21 Realisationsvinster försäljning tomträtter 30,9 0,0 0,8 0,0 0,0 0,0 Övriga realisationsvinster 1,2 1,0 1,3 1,0 1,0 1,0 Avskrivningar -164,0-168,4-187,7-213,5-232,2-240, Verksamhetens nettokostnader -3647,4 3808,5 3874,8 4032,9 4211,2 4390,4 Skattenetto 3769,0 3886,6 3953,9 4106,6 4358,4 4651,6 Finansnetto 3,7-15,6-26,0-70,7-88,8-93,3 Resultat före extraordinära poster 125,4 62,4 53,2 3,0 58,5 167,9 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 125,4 62,4 53,2 3,0 58,5 167,9 Årets resultat (exklusive reavinster tomträttsförsäljningar) 94,5 62,4 52,4 3,0 58,5 167,9 Balanskravsresultat 93,3 61,4 51,1 2,0 57,5 166,9 Årets resultat exklusive realisationsvinster 72,7 36,6 37,1-26,7 36,5 145,9 2.2 Nyckeltal Resultatandelen (årets resultat exkl. reavinster/skattenetto) budgeteras till -0,7 procent för 2012 samt 0,8 procent respektive 3,1 procent för 2013 och 2014 vilket är långt ifrån den långsiktiga nivå på 2,5 procent samtidigt som nivån på pris- och lönekompensation är lågt beräknad de närmaste åren. Finansieringsgraden, dvs. hur stor del av investeringarna som finansieras med egna medel beräknas till 31 procent för Motsvarande belopp för 2010 var 48 procent och för procent.
8 8 (12) Bokslut 2010 Budget T NYCKELTAL - Resultatandel ( Årets resultat exkl. reavinster/skattenetto) (%) 1,9 0,9 0,9-0,7 0,8 3,1 - Soliditet, % 52,1 50,8 44,3 39,4 37,6 39,0 - Soliditet inkl ansvarsförbindelse, % 13,8 14,0 11,5 10,4 10,7 13,1 Förändring jmf föregående år -5,0-4,9-7,8-4,9-1,7 1,4 Förändring jmf föregående år, inkl ansvarsförbindelser 2,9-1,5-2,3-1,1 0,3 2,4 - Finansieringsgrad (egna medel) (%) - Investeringar 48,0 40,1 27,9 31,2 51,8 93,9 - Nettokostnadsandel av skattenetto inkl. finansnetto (%) 98,1 99,1 99,1 100,7 99,2 96,9 - Långfristiga lån 903,6 1002,9 1521,8 2084,3 2390,9 2419,6 - Förändring lån -359,1-390,2-718,2-562,5-306,6-28,7 - Prognosticerad räntenivå (%) 1,8 2,5 2,6 4,1 4,2 4,3 - Bruttoinvesteringar (mkr) 690,8 651,6 996,6 817,2 636,3 474,5 - Nettoinvesteringar (mkr) 626,3 620,0 976,9 780,9 609,4 447,6 - Pris- och lönekompensation (%) 1,5 1,5 1,5 1,5 1,5 - Kostn pris- och lönekompensation, mkr -56,0-56,0-60,9-63,6-66,3 - Volymförändring, (%) 4,9 2,8 2,6 - Volymförändring, mkr -189,6-116,9-113,3 - Skattenetto, förändring föregående år, mkr 95,6 184,9 152,7 251,8 293,2 - Skattenetto, förändring föregående år, % 2,5 4,9 3,9 6,1 6,7
9 De långfristiga lånen ökar kraftigt bland annat p.g.a. den höga investeringsnivån.tillsammans med en relativt låg resultatnivå. 9 (12)
10 10 (12) 2.3 Verksamhetens nettokostnader Förslaget innehåller pris- och lönekompensation för 2012 på 1,5 procent eller 60,8 mkr. Förslaget innehåller volymökningar på 4,9 procent eller 190 mkr. Det är mycket kraftiga ökningar. Skattenettot har ökat med 3,9 procent eller 153 mkr. Bilden nedan visar förändring av verksamhetens nettokostnader 2012 jämfört med Verksamhet Bud2011 Volym tkr Pris tkr Tot 2012 Äldreomsorg Handikapp Barn & Ungdom Försörjningsstöd Beroende & Socialpsykiatri Förskoleverksamhet Vårdnadsbidrag Skolbarnsomsorg Förskoleklass Grundskola Likvärdighetsgarantin Gymnasieutbildning Vuxenutbildning och SFI Vägar och Park Idrott & fritid Kultur- och biblioteksveksamhet Södertörn Brandförsvar o Nacka Brandst Stadsbyggnad KS & ÖFN Nämnd & M&H Forskning&Utveckling Totalt Bilden nedan visar verksamhetens nettokostnader med och utan finansnetto och skattenettot. Det framgår att finansnettot tar en ökande del av det ekonomiska utrymmet. En linje med ytterligare 1 procent i pris- och lön är också inlagd. Då ser man att utrymmer äts upp och kostnaderna överstiger intäkterna.
11 11 (12) 2.4 Hyror Baserat på senaste befolkningsprognos bedömer Fastighetskontoret att nödvändiga nya investeringar inom skola och förskola uppgår till ca 570 mkr för perioden varav ca 350 mkr avser förskolor. Därtill uppgår pågående investeringar för skolor/förskolor till ca 250 Mkr. Ett långsiktigt hållbart planerat underhåll i kommunens byggnader bedöms ligga på ca 150 kr/m2 eller totalt Mkr per år. Under många år har underhållet varit betydligt lägre. Hälften av arean med skolor/förskolor är byggda på 1970-talet eller tidigare. Behovet av underhållinsatser de närmaste 5-7 åren överstiger därför nivån 150 kr/m2 kraftigt. Fastighetskontoret bedömer att kapitaltjänstkostnadens utveckling tillsammans med underhållsbehovet gör att en hyresökning inom skola/förskola i dagsläget bedöms vara 10% åren 2012 och 2013 och 5-7% Detta skulle i så fall innebära en påverkan på checken med i storleksordningen 1 procent eller ca 20 mkr.
12 12 (12) Bilaga 2 Tidplan Aktivitet Budgetprocess Ramar Mål & Budget : Avstämning med ett gemensamt möte med samtliga nämndordf., HPÄ, controllers Datum 8 juni KS 26 september Mål & Budget : Nämnders/styrelsers behandling Mål & Budget Mål & Budget Mål & Budget september 12 okt KSAU 24 okt KS 21 nov KF
Tilläggsbudget för år 2015
2014-11-21 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2014/240-241 Kommunstyrelsen för år 2015 Förslag till beslut Under förutsättning att kommunfullmäktige beslutar att Nacka kommun ska ingå avtal om överlåtelse av
Läs merMål och budget 2014-2016; ramärendet
2013-06-12 1 (18) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/182-040 Kommunstyrelsen Mål och budget 2014-2016; ramärendet Förslag till beslut 1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänsteskrivelse
Läs merMånadsbokslut mars 2013
2013-04-15 1 (9) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/156-040 Kommunstyrelsen Månadsbokslut mars 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar månadsbokslut för mars 2013. Sammanfattning Årsprognosen för årets
Läs merBudget 2005. Resultaträkning Budget 2005 Budget 2004 Bokslut 2003 Verksamhetens nettokostnader -435,0-432,1-421,0
Budget 2005 De senaste årens goda tillväxt avseende kommunens skatteintäkter har avstannat. Bidragen från kostnadsutjämningssytemen har minskat, dock har de statliga bidragen ökat. Samtidigt har kommunens
Läs merMånadsbokslut mars 2016 för Nacka kommun
RAPPORT Månadsbokslut mars 2016 för Nacka kommun Bilaga, KFKS 2016/300 INNEHÅLL Läget i korthet s. 2-3 Fördjupning s. 4-7 Läget i korthet fortsatt balans i ekonomin Lägesbedömningen i denna rapport görs
Läs merEkonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017
1 av 5 Kommunstyrelseförvaltningen Jan Lorichs Ekonomichef Kommunstyrelsen Ekonomiska ramar för budget- och planperioden 2015-2017 Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsen föreslår att fullmäktige fastställer
Läs merEkonomirapport 2014 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-02-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merRiktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv utredning avseende återremiss om retroaktiv avsättning
2013-11-25 1 (5) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/563-040 Kommunstyrelsen Riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv utredning avseende återremiss om retroaktiv avsättning Förslag
Läs merEkonomirapport 2016 efter mars månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-04-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merKommunens resultat 2018
Kommunens resultat 218 Örnsköldsviks kommun Kommunstyrelsen 5/2 219 Beslut KF 14 Tertialuppföljning, maj Kommunfullmäktige godkänner Tertialuppföljning, maj 218. Kommunfullmäktige anser sig ha tagit del
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 20,6 mnkr vilket är 15,6 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs mer30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN
30 APRIL 2015 VILHELMINA KOMMUN VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KOMMUNINFORMATION
Läs merBudget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat
Datum 2015-09-29 Handläggare Jan Öhlin Direkttelefon 0380-51 88 61 E-postadress jan.ohlin@nassjo.se Kommunstyrelsen Budget 2016, ram för 2017och plan 2018; Del I finansiering och resultat Sammanfattning
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-11-12 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merEkonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun
RAPPORT 1(7) 2010-05-04 KS-118/2010 Handläggare, titel, telefon Claes-Göran Magnell, ekonomidirektör 011-15 34 41 Kommunfullmäktige Ekonomisk uppföljning år 2010 för Norrköpings kommun Förslag till beslut
Läs merInformation om preliminär bokslutrapport 2017
Kommunstyrelsens arbetsutskott SAMMANTRÄDESPROTOKOLL 2018-01-29 16 Information om preliminär bokslutrapport 2017 KS 2018/3 Beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning av ärendet Ekonomikontoret
Läs merBokslutsprognos 2013-10-31
1(4) Kommunstyrelsens förvaltning Handläggare Chris Tevell/Maria Åhström Tfn 0142-850 22 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2013-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt mål och budget för år 2013
Läs merBokslutsprognos
Missiv 1(3) Datum Diarienummer 2018-09-18 KS/2018:5 Handläggare Stefan Knutsson Tfn 0142-858 83 Kommunstyrelsen Bokslutsprognos 2018-08-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merDelårsrapport April 2015. Kommunfullmäktige
Delårsrapport April Kommunfullmäktige Förvaltningsberättelse Delårsbokslut Resultatanalys Periodens resultat uppgår till 25,2 mkr, vilket även var resultatet motsvarande period föregående år. Verksamhetens
Läs merBudgetrapport 2013-2015
1 (6) Budgetrapport 2013-2015 Innehållsförteckning Inledning...2 Arbetsgruppen och dess arbete...2 Resursfördelning 2013-2015...2 Skatteintäkter och statsbidrag...2 Besparingar och effektiviseringar 2012-2015...2
Läs merEkonomisk rapport april 2019
TJÄNSTESKRIVELSE Tyresö kommun 2019-04-24 Kommunstyrelseförvaltningen 1 (3) Torstein Tysklind Ekonomichef 08-578 29730 torstein.tysklind@tyreso.se Diarienummer 2019/KS 0022 001 Kommunledningsutskottet
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2013 2014 2015 2016 2017 2018 BNP* 1,3 1,9 2,9 3,2 2,3 1,9 Sysselsättning, timmar* 0,4 2,1 1,5 1,1 0,7 0,4 Öppen
Läs mer31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN
31 AUGUSTI 2014 VILHELMINA KOMMUN Kommunstyrelsen, 912 81 VILHELMINA Besöksadress: Förvaltningshuset, Torget 6 Växel: 0940-14 000 e-post: vilhelmina.kommun@vilhelmina.se KS 2014-10-01 KOMMUNINFORMATION
Läs merPreliminär Bokslutsrapport December 2016
Preliminär Bokslutsrapport December 2016 Resultatet uppgår till 59 mkr Nämndernas resultat är sammanlagt 22 mkr bättre än budget Kommunen har investerat för 175 mkr. Samtliga fyra finansiella mål nås.
Läs merFörutsättningar och omvärldsbevakning
Förutsättningar och omvärldsbevakning 2.1 HÅLLBARHETENS TRE DIMENSIONER Mål för god ekonomisk hushållning i Ale kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet
Läs merbokslutskommuniké 2011
bokslutskommuniké 2011 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2011 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merMånadsrapport mars 2013
Månadsrapport mars Ekonomiskt resultat -03-31 67,1 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med mars uppgår till 67,1 mkr. För motsvarande period 2012 var resultatet 3,4
Läs merBudgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun beslut
1 Budgetprocessen Okt 2016 direktiv Feb 2017 ram presenteras Apr 2017 dialogdagar Jun 2017 - beslut 2 Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 2015 2016 2017 2018 2019
Läs merFinansiell analys - kommunen
Finansiell analys - kommunen Vara kommuns årsresultat budgeteras till 6,2 mkr år, 11,1 mkr år, 11,6 mkr år och 11,8 mkr år. Nettoinvesteringarna år uppgår till 80,5 mkr inklusive beräknad ombudgetering
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets uppföljning för perioden januari mars med årsprognos visar på ett resultat på 6,5 mnkr vilket är 2,9 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos och budget
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Årets resultat budgeteras till 1, mkr och nettoinvesteringarna uppgår till 15,9 mkr varav ombudgetering 59,8 mkr. Årets resultat motsvarar 1,4 procent av skatteintäkter och generella
Läs merBoksluts- kommuniké 2007
s- kommuniké Sammantaget blev det ekonomiska resultatet i Södertälje kommun och Telgekoncernen positivt, enligt det preliminära bokslutet. År var målet för god ekonomisk hushållning i kommunen ett positivt
Läs merTjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv (RUR)
VALLENTUNA KOMMUN TJÄNSTESKRIVELSE KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2013-10-04 DNR KS 2013.392 MARIE WALLIN SID 1/2 REDOVISNINGSANSVARIG 08-58785032 MARIE.WALLIN@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Resultatutjämningsreserv
Läs merLedningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)
Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat
Läs merEkonomirapport 2014 efter februari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-03-20 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter februari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda
Läs merEkonomisk månadsrapport januari mars 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 24.04.17 Ekonomisk månadsrapport januari mars 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling löpande
Läs merBudget 2018 och plan
Budget 2018 och plan 2019 2021 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2018 2021 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE KOMMUN Ale kommuns skatteprognos för åren
Läs merBudgetuppföljning 1:a tertialet 2017
Ekonomiavdelningen Bo Lindström Budgetuppföljning 1:a tertialet 2017 - med helårsprognos Kommunstyrelsen ska vid två tillfällen per år (april och augusti) avge en prognos till kommunfullmäktige på det
Läs merBUDGET 2012 EKONOMISK PLAN
KALIX KOMMUN BUDGET 2012 EKONOMISK PLAN 2013 2014 Mål och riktlinjer för god ekonomisk hushållning i kommunen Politisk programförklaring Vision Strategiska områden Medborgar- och brukarperspektiv Tillväxt-
Läs merTjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011
KRISTINA DAHL SID 1/8 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Månadsuppföljning efter oktober 2011 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen och godkänner
Läs mer3 Försörjningsbalans åren Procentuell förändring från föregående år
3 Försörjningsbalans åren 2003 2008 Procentuell förändring från föregående år 2003 2004 2005 2006 2007 2008 BNP 1,6 3,4 2,9 2,5 2,1 1,9 Import 5,0 7,3 7,9 6,1 5,5 4,3 Tillgång 2,5 4,5 4,3 3,6 3,1 2,6 Hushållens
Läs merGranskning av delårsrapport 2016
Granskningsrapport Richard Vahul Jenny Nyholm Granskning av delårsrapport 2016 Nynäshamns kommun Granskning av delårsrapport 2016 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund
Läs merMånadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun
KOMMUNLEDNINGSKONTORET Gunvor Lindberg Kommunstyrelsen 2016-06-07 Månadsrapport per april 2016 med årsprognos för Täby kommun Det prognostiserat resultat för år 2016 som baseras på utfallet per april uppgår
Läs merLångtidsprognos
2017-09-07 1 (23) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2017/19 Kommunstyrelsen Långtidsprognos 2018-2030 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning Nacka kommun står inför en period med
Läs merMånadsbokslut september 2012
2012-10-23 1 (11) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2011/251-041 Kommunstyrelsen Månadsbokslut september 2012 Förslag till beslut Kommunstyrelsens noterar månadsbokslut för september 2012. Sammanfattning Årsprognos
Läs merFinansiell analys kommunen
Finansiell analys kommunen Budget 2010, plan 2011-2013 Årets resultat 2010 budgeteras till 19,3 mkr och nettoinvesteringarna inklusive beräknad ombudgetering uppgår till 123,6 mkr. Årets resultat motsvarar
Läs merFinansiell profil Falköpings kommun
Finansiell profil Falköpings kommun 00 007 profiler för Falköpings kommun 00 007 Syftet med den här analysen är att redovisa var Falköpings kommun befinner sig finansiellt och hur kommunen har utvecklats
Läs merSammanträdesdatum Kommunstyrelsen (4) 265 Dnr KS/2017:99. Bokslutsprognos per
Mjölby Kommun PROTOKOLLSUTDRAG Sammanträdesdatum Kommunstyrelsen 2017-11-13 1 (4) Sida 265 Dnr KS/2017:99 Bokslutsprognos per 2017-10-31 Sammanfattning Budgeterat resultat enligt Mål och budget för år
Läs merEkonomirapport 2016 efter januari månad
Tf Ekonomichef Christina Bäckström 0490-25 40 78 christina.backstrom@vastervik.se 2016-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2016 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige
Läs merVerksamhetsplan 2015-2017. Förslag från Socialdemokraterna
Färgelanda kommun Verksamhetsplan 2015-2017 Förslag från Socialdemokraterna INNEHÅLLSFÖRTECKNING - ÖVERGRIPANDE MÅL SID 3-7 - EKONOMISKA FÖRUTSÄTTNINGAR, MÅL OCH KOMMUNBIDRAG SID 8-10 2 Vision, mål och
Läs merbokslutskommuniké 2012
bokslutskommuniké 2012 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2012 års utfall. Förändringar kan komma att ske gentemot slutligt fastställd årsredovisning. Kommunikén
Läs merLångtidsprognos
2015-09-01 1 (21) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2015/572-040 KSAU Långtidsprognos 2016-2030 Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen. Sammanfattning Nacka kommun står inför en period med en mycket
Läs merRiktlinjer för God ekonomisk hushållning
Riktlinjer för God ekonomisk hushållning Antagna av KF 2013-11-19 107 2016-11-15 xx Maria Åhström 2016-10-20 Kommunstyrelsens förvaltning Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska kommunfullmäktige besluta
Läs merDelår april Kommunfullmäktige KF
Delår april Kommunfullmäktige KF -06-11 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Delårsbokslut... 3 Ekonomiska rapporter... 9 Kommunfullmäktige, Delår april 2(10) Förvaltningsberättelse Delårsbokslut
Läs merUPPFÖLJNING. Per 31 oktober Svalövs kommun. Till KS
UPPFÖLJNING Per 3 oktober 26 Svalövs kommun. Till KS 625 2 Innehållsförteckning Inledning 2. Kommunens ekonomi. Utfall per 3 oktober 2 2. Kommunens ekonomi. Prognos för helår 2 3. Integrationsprojekt 6
Läs mer53e VALLENTUNA KOMMUN. iirendet i korthet. Månadsuppföljning februari 2013, samtl ga nämnder (KS ) Propositionsordning. Handlingar.
VALLENTUNA KOMMUN Kom mu nstyrelsens a rbetsutskott Sa m ma nträdesprotokol I 20L3-03-2L 12 (16) 53e Månadsuppföljning februari, samtl ga nämnder (KS.093) Beslut Arbetsutskottet föreslår att: Kommunstyrelsen
Läs merNacka kommuns riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv
2013-08-15 1 (10) PM Nacka kommuns riktlinjer för god ekonomisk hushållning och resultatutjämningsreserv I kommunallagen (1991:900) och i lagen om kommunal redovisning (1997:614) finns bestämmelser kring
Läs merBokslutskommuniké 2014
Bokslutskommuniké 2014 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2014 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merTjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014
SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets
Läs merEkonomirapport 2014 efter mars månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2014-04-17 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2014 efter mars månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merEkonomirapport 2015 efter januari månad
Ekonomichef Anders Björlin 0490-25 41 07 anders.bjorlin@vastervik.se 2015-02-18 Kommunstyrelsen Ekonomirapport 2015 efter januari månad Uppföljning I enlighet med det av kommunfullmäktige fastställda dokumentet
Läs merMånadsrapport februari
2012-03-29 1 (7) Kommunstyrelsen Månadsrapport februari Beslutsunderlag Kommunkontorets skrivelse den 29 mars 2012. Sammanfattning Stadens resultat uppgick efter februari månad till 23,9 mnkr, vilket är
Läs merEkonomi. Ekonomi i allmänhet och Uddevallas ekonomi i synnerhet. Bengt Adolfsson Ekonomichef
Ekonomi Ekonomi i allmänhet och Uddevallas ekonomi i synnerhet Bengt Adolfsson Ekonomichef Hur mycket betalar en genomsnittspensionär i skatt Hur mycket betalar( kostar) tjänster för inv > 6 5 år Q -o
Läs merTOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1
TOMELILLA KOMMUN KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Nr B 13:1 Kf 164/2013 Dnr KS 2013/310 Reglemente för resultatutjämningsreserv (RUR) Bakgrund Enligt kommunallagen 8 kap 1 ska fullmäktige besluta om riktlinjer
Läs merUppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021
DANDERYDS KOMMUN Majoritetsförslag 1 (7) Kommunstyrelsen Uppdrag till kommunstyrelsen och nämnderna att lägga fram underlag till direktiv för budget 2020 och plan 2021 Majoriteten har tagit fram ett inriktningsförslag
Läs merFinansiell profil Falköpings kommun 2007 2009
Finansiell profil Falköpings kommun 007 009 profiler för Falköpings kommun 007 009 Syftet med den här analysen är att redovisa var Falköpings kommun befinner sig finansiellt och hur kommunen har utvecklats
Läs merFör att förbättra service och tillgänglighet i plan- bygg och miljöfrågor inrättas en särskild reception på samhällsbyggnadsförvaltningen.
BUDGETEN I SAMMANDRAG Resultat Det budgeterade resultatet uppgår till 8,8 mkr varav 3,8 mkr avser intäkter från exploateringsverksamheten. Resultatet är tillräckligt för att nå kommunens övergripande ekonomiska
Läs merBefolkningsutveckling i Nacka kommun utfall och prognos
214-4-24 1 (9) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 214/347-13 Kommunstyrelsen Befolkningsutveckling i Nacka kommun utfall och prognos Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar informationen till protokollet. Sammanfattning
Läs merMånadsuppföljning januari mars 2018
Resultatet uppgår till 24 mkr för mars månad. Nettokostnaderna har t.o.m. mars tagit i anspråk 24 % av årsbudgeten. Riktpunkten är 25 %. Hittills under året har kommunen investerat för 46 mkr. Samtliga
Läs merTabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges
Tabell 1. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring om inte annat anges 1 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 BNP* 2,9 1,3 0,9 2,7 3,6 3,8 2,9 Sysselsättning, timmar* 2,0 0,7 0,4 0,6 1,4
Läs merBudgetuppföljning 1:a tertialet 2016
Ekonomiavdelningen Bo Lindström Budgetuppföljning 1:a tertialet 2016 - med helårsprognos Kommunstyrelsen ska vid två tillfällen per år (april och augusti) avge en prognos till kommunfullmäktige på det
Läs merbokslutskommuniké 2013
Ärende 29 bokslutskommuniké 2013 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2013 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merPeriodrapport Ekonomisk sammanfattning April
Periodrapport Ekonomisk sammanfattning April 2015 Ekonomi l Resultat januari april 37 mnkr (67mnkr) l Nettokostnadsökning 8,1 % (1,8 %) l Skatter och statsbidrag 4,7 % (4,9 %) l Helårsprognos 170 mnkr
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2016-10-12 Magnus Helmfrid, Anneli Carlsson och Sofie Gydell Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten
Läs merDals-Eds kommun Årsbudget 2008 och planer Budget Planer Fastställd av Kommunfullmäktige
Budget 2008 Planer 2009-10 Fastställd av Kommunfullmäktige 2007-11-14 Sida 1 ÅRSBUDGET 2008 FLERÅRSPLANER 2009-2010 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sida 1. Sammanfattning 2. 2.. Kommunens Övergripande Mål...4. 3.
Läs merBudget 2016 och plan
Budget 2016 och plan 2017 2019 7.1 OFÖRÄNDRAD SKATTESATS Verksamhetsplanen 2016 2019 bygger på en oförändrad skattesats på 21:87 kr. 7.2 SKATTEPROGNOS FÖR ALE SKL:s skatteprognos för åren 2015-2019 enligt
Läs merMånadsrapport juli 2012
Månadsrapport juli 2012 Tillgänglighet till specialiserad vård Vårdgaranti och kömiljard Under semestermånaderna har färre verksamheter nått målen för vårdgaranti och kömiljard. Flera förbättringsarbeten
Läs merÖversiktlig granskning av delårsrapport 2016
www.pwc.com/se Anneth Nyqvist Certifierad kommunal revisor Oktober 2016 Översiktlig granskning av delårsrapport 2016 Vilhelmina kommun Innehåll Syfte, revisionsfrågor, metod och avgränsning Delårsrapportens
Läs merEkonomisk månadsrapport januari februari 2017
1 (5) Kommunstyrelsens kontor 2017-03-24 Ekonomisk månadsrapport januari februari 2017 Månadsrapportens syfte är att ge en översiktlig och kortfattad bild av kommunens ekonomiska situation och utveckling
Läs merDelårsrapport 31 augusti 2011
Datum 29 september 2011 Till Revisionen Från Susanne Svensson Angående Granskning av delårsrapport 31 augusti 2011 1 Inledning 1.1 Syfte På uppdrag av de förtroendevalda revisorerna har vi översiktligt
Läs merR EVISIONSRAPPORT NR 4/2007. Granskning av delårsrapport och delårsbokslut Nacka kommun
R EVISIONSRAPPORT NR 4/2007 Granskning av delårsrapport och delårsbokslut 2007 Nacka kommun Genomförd på uppdrag av revisorerna Oktober 2007 1 Bakgrund På uppdrag av revisorerna i Nacka kommun har Ernst
Läs merFinansiell profil Munkedals kommun
Finansiell profil Munkedals kommun 00 007 profiler för Munkedals kommun 00 007 Syftet med den här analysen är att redovisa var Munkedals kommun befinner sig finansiellt och hur kommunen har utvecklats
Läs merInternbudget 2014 för verksamhet inom fastighetsprocessen
2013-11-14 1 (7) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/512-040 Kommunstyrelsens stadsutvecklingsutskott Internbudget 2014 för verksamhet inom fastighetsprocessen Förslag till beslut Kommunstyrelsens stadsutvecklingsutskott
Läs merÅrsredovisning för Linköpings kommun 2011
1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god
Läs merBokslutskommuniké 2015
Bokslutskommuniké 2015 Bokslutskommunikéns syfte är att ge en snabb, kortfattad och övergripande bild av 2015 års utfall. Förändringar kan komma att ske i den slutliga årsredovisningen, som fastställs
Läs merTjänsteskrivelse Vasaru , samtliga nämnder
KOMMUNLEDNINGSKONTORET 2012-05-24 KRISTINA DAHL SID 1/9 CONTROLLER KRISTINA.DAHL@VALLENTUNA.SE KOMMUNSTYRELSEN Tjänsteskrivelse Vasaru 1 2012, samtliga nämnder Förslag till beslut Kommunstyrelsen noterar
Läs merUppföljning per 2006-03-31
Uppföljning per -03-31 Ekonomisk rapport Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 849. Uppföljningen per den 31 mars prognostiserar ett helårsresultat på +32 677. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn Granskning av delårsrapport 2014 Vimmerby kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor och avgränsning
Läs merVälkomna till integrationsrådet! Sammanträde den 7 maj 2019
Välkomna till integrationsrådet! Sammanträde den 7 maj 2019 Ekonomi- och verksamhetsplan 2020-2022 - budgetprocessen med ett ekonomifokus Kommunala integrationsrådet 7 maj 2019 Patrik Persson Controller,
Läs merDelårsrapport : Trelleborgs kommun
Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun 1 (6) Kommunfullmäktige Datum -04-30 Delårsrapport 1 - : Trelleborgs kommun Kommunfullmäktige 31 mars 1 Inledning I enlighet med kommunfullmäktigens beslut från november
Läs merGranskning av delårsrapport 2014
Granskningsrapport Caroline Liljebjörn 8 september 2014 Granskning av delårsrapport 2014 Borgholms kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Syfte, revisionsfrågor
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Kalix kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 12 november 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2.1
Läs merGranskning av delårsrapport
Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2007 Anders Hägg Frida Enocksson Jonas Eriksson *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...5
Läs merVellinge kommun. Översiktlig granskning av delårsrapport per September Auktoriserad revisor
Vellinge kommun Översiktlig granskning av delårsrapport per 2015-06-30 September 2015 Lars Starck Auktoriserad revisor Tobias Lundell Revisor Syfte med granskningen Ernst & Young har på uppdrag av kommunrevisionen
Läs merÅrets resultat och budgetavvikelser
Årets resultat och budgetavvikelser Årets första uppföljning för perioden januari april med årsprognos visar på ett resultat på 25,2 mnkr vilket är 20,2 mnkr bättre än budget. Avvikelser mellan prognos
Läs merÅrsbudget 2018 för barn- och grundskolenämnden
1(5) KOMMUNLEDNINGSKONTORET Jonas Vehmonen Barn- och grundskolenämnden 2017-12-14 Årsbudget 2018 för barn- och grundskolenämnden Sammanfattning Barn- och grundskolenämndens budget för år 2018 uppgår till
Läs merGranskning av delårsrapport 2017
www.pwc.se Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2017 Anna Carlénius Revisionskonsult September 2017 Innehåll 1. Sammanfattning... 2 2. Inledning... 3 2.1. Bakgrund... 3 2.2. Syfte och revisionsfrågor...
Läs merEkonomisk rapport per
Övergripande ekonomiska händelser Det budgeterade resultatet för år uppgår till +20 000 tkr. Uppföljningen per den 31 oktober prognostiserar ett helårsresultat på +47 900 tkr. Nämnderna rapporterar totalt
Läs merGranskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31
Revisionsrapport* Granskning av kommunens delårsrapport per 2007-08-31 Oxelösunds kommun 2007-09-26 Matti Leskelä Pär Lindberg *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...1 1.1 Bakgrund...1 1.2
Läs merLaholms kommun Granskning av delårsrapport per
Laholms kommun 2015-10-14 Magnus Helmfrid Syfte med granskningen EY har på uppdrag av kommunrevisionen i Laholms kommun gjort en översiktlig granskning av delårsrapporten per 2015-08-31. Enligt kommunallagen
Läs mer