Habo kommun Budget

Transkript

1 1 Habo kommun Budget Antagen av kommunfullmäktige ,

2 2 Innehållsförteckning Övergripande ekonomisk bild 3 Sammanfattning av budget Kommunfullmäktiges mål för Förslag till beslut 14 Driftbudget per verksamhetsområde 22 Bilagor Bilaga 1 Driftsbudget per nämnd m.m. Bilaga 2 Investeringsbudget Bilaga 3 Taxor och avgifter Bilaga 4 Effekter vid befolkningsförändringar

3 3 Övergripande ekonomisk bild Kommunfullmäktige har beslutat om ett resultatmål årets resultat ska vara minst två procent av skatter och generella statsbidrag. Under perioden 2012 till 2021 beräknas den genomsnittliga resultatnivån bli 2,7 procent. Ramresultatet för 2021 påverkar det genomsnittliga resultatet med 0,4 procentenheter. 7,0 6,0 5,0 4,0 3,0 2,0 1,0 Årets resultat/skatter och bidrag (%) P 2018 B 2019 R 2020 R 2021 Årets resultat/skatter och bidrag Genomsnittligt resultat Diagram 1 visar årets resultat för perioden 2012 till ram 2021 i förhållande till skatter och generella statsbidrag. Växande kommuner med stora investeringsbehov har ofta behov av högre resultatnivåer för att inte behöva öka låneskulden. Resultat+avskrivningar - investeringar (tkr) P 2018 B 2019 R 2020 R Resultat+avskrivningar-investeringar Genomsnitt Diagram 2 visar årets resultat plus avskrivningar minus nettoinvesteringar för perioden 2012 till ram Den horisontella linjen visar den genomsnittliga nivån för perioden.

4 4 I diagram 2 visas resultatet plus avskrivningarna minskat med årets investeringar. Måttet kan sägas visa kassaflödet. Resultatnivån för Habo kommun har inte varit tillräckligt hög ett enda år för att kunna självfinansiera investeringarna. Kommunen beräknas under perioden öka sin långfristiga låneskuld från 150 mnkr till över 430 mnkr. Den långfristiga låneskulden per invånare ökar från 14 till 30 tkr. Under perioden har det egna kapitalet per invånare ökat från 20 till 28 tkr Habo kommun, långfristig låneskuld P 2018 B 2019 R 2020 R 2021 Diagram 3. I diagrammet visas Habo kommuns låneskuld för perioden 2012 till och med ram Habo kommuns soliditet inklusive pensionsåtaganden innan år 1998 beräknas öka från ungefär 3 procent till nära 21 procent för ram Under perioden har pensions-åtagandena som har redovisats inom linjen (innan år 1998) minskat från 205 mnkr till 179 mnkr Soliditet inkl pensionsskulden före P 2018 B 2019 R 2020 R 2021 Diagram 4. I diagrammet visas Habo kommuns soliditet inklusive pensionsåtaganden innan Om soliditeten exklusive pensionsåtagandena innan år 1998 jämförs är utvecklingen den motsatta. Soliditeten har då sjunkit från 44 procent till 37 procent.

5 Jämförelse med länets kommuner Finansiellt perspektiv I tabellen nedan redovisas fem finansiella mått för Habo kommun och övriga länskommuner. Kommun Skatt 2017 Resultat (%)* 5 Investeringar (%)** Skattefinansieringsgrad av investeringar (%)*** Soliditet 2017 inkl. pensionsförpliktelser inom linjen (%) Aneby 22,09 3, Eksjö 22,26 0, Gislaved 22,13 2, Gnosjö 22,24 1, Habo 22,17 2, Jönköping 21,34 2, Mullsjö 21,84-0, Nässjö 22,19 1, Sävsjö 21,92 3, Tranås 21,41 1, Vaggeryd 21,19 2, Vetlanda 21,51 1, Värnamo 21,52 2, Tabell 1. Uppgifterna i tabellen har hämtats från skriften Finansiell profil Habo kommun från Kommunforskning i Västsverige. *Resultat före extraordinära poster som andel av verksamhetens bruttokostnader under perioden 2015 till ** Investeringar i relation till verksamhetens nettokostnader under perioden 2015 till 2017 *** Resultat före extraordinära poster plus avskrivningar i relation till nettoinvesteringar under perioden 2015 till 2017 I jämförelse med övriga kommuner i Jönköpings län har Habo kommun relativt hög skatt och en mycket hög investeringsnivå. Soliditeten (15 %) placerar Habo kommun i en mittengrupp av kommuner som har soliditetsvärden mellan 12 och 20 procent. Verksamhets-/effektivitetsperspektiv För vissa kommunala verksamheter varierar kostnaden beroende på strukturella faktorer. Det handlar t ex om åldersstruktur, invånarnas sociala bakgrund och elevernas programval i gymnasiet. För att utjämna strukturella kostnadsskillnader finns det ett kostnadsutjämningssystem mellan Sveriges kommuner. Standardkostnaden är den beräknade teoretiska kostnaden som motiveras av kommunens struktur. Den kan också beskrivas som den kostnad kommunen skulle ha haft om verksamheten bedrevs till en genomsnittlig avgifts-, ambitions-, och effektivitetsnivå med hänsyn till de egna strukturella faktorerna enligt kostnadsutjämningssystemet. Vid kostnadsjämförelser mellan kommuner är det lämpligt att jämföra skillnader mellan kommunens verkliga kostnad och den beräknade standardkostnaden för verksamheten. En negativ avvikelse innebär att kommunen har en kostnadsnivå som är lägre än vad strukturen motiverar.

6 6 Kommun Fritidshem Förskola inkl. Grundskola Gymnasieskola Individ- och Äldreomsorg inkl. öppen f. öppen förskola familjeomsorg Aneby Eksjö Gislaved Gnosjö Habo Jönköping Mullsjö Nässjö Sävsjö Tranås Vaggeryd Vetlanda Värnamo Länet Tabell 2. I tabellen visas avvikelsen, i procent, mellan faktiskt redovisad kostnad och standardkostnad för år Enligt tabell 2 är kostnaderna för Habo kommuns del lägre för grundskola än vad som kan förväntas med hänsyn till strukturella faktorer. Kostnaderna är väsentlig högre än vad som kan förväntas när det gäller äldreomsorg. Det är den näst största avvikelsen för alla kommuner i Sverige. Intäkter under perioden 2018 till 2020 Kommunal verksamhet finansieras huvudsakligen av skatter och generella statsbidrag. Prognoser för de närmaste åren tas fram av SKL. Underlagen i denna budget är baserad på SKL:s prognos (18:35) från 28 september Intäkterna är baserade på antalet invånare den 1 november året innan budgetåret. Antalet invånare den 1 november har beräknats till (2018), (2019) och (2020). Under perioden ingår så kallade eftersläpningseffekter med 7,8 mnkr (2019), 23,9 mnkr (2020) och 31,4 mnkr (2021). De kommuner som har haft en snabb tillväxt kompenseras för den eftersläpning av intäkter som förekommer i systemet. Kompensation utgår om kommunen under de senaste fem åren haft en genomsnittlig årlig folkmängdstillväxt på minst 1,2 procent. Komponenter Skatteintäkter, kr/invånare Inkomstutjämning, bidrag kr/invånare Kostnadsutjämning, bidrag kr/invånare Regleringsbidrag/avgift, kr/invånare LSS-utjämning, bidrag kr/invånare Tabell 3. I tabellen visas skatte- och bidragsintäkter per invånare i Habo kommun baserat på SKL:s prognos från 28 september Uppgifterna i tabell 3 ger de prognostiserade intäkterna i tabell 4. Skatter/generella statsbidrag Skatteintäkter, tkr Generella statsbidrag, tkr Summa, tkr Tabell 4. I tabellen visas skatter och generella statsbidrag för perioden 2019 till 2021.

7 7 För år 2018 prognostiseras skatter och generella statsbidrag uppgå till ca 708 mnkr. De så kallade välfärdsmiljarderna är inkluderade i tabellerna 3 och 4 med den del som är baserad på kommunernas invånarantal. Den del som avser flyktingvariabel ska adderas till beloppen i tabell 4 med 2,4 mnkr år 2019 och 1,1 mnkr år Det är viktigt att notera att ersättningen för eftersläpningseffekter är mycket stora. Om kommunens invånarantal inte växer i den beräknade takten kommer kommunens intäkter sjunka kraftigt. Kostnader under perioden 2018 till 2020 Befolkning Befolkningens storlek och sammansättning är naturligtvis en av huvudförklaringarna till kommunens kostnadsnivå. Invånarantal per 31 december respektive år P 2018 B 2019 R 2020 R 2021 Diagram 5. I diagrammet visas befolkningsstorlek per 1 november för perioden 2002 till Under perioden 2002 till 2021 beräknas antalet invånare i Habo kommun växa med 48 procent. Kommunens ekonomi påverkas främst av antalet barn och ungdomar, 0 till 19 år samt antalet äldre, framförallt antalet som är äldre än 85 år. Skatteintäkterna baseras på invånarantalet den 1 november året innan. I budgetarbetet har antalet invånare per den 1 november 2018 antagits vara Den 21 oktober 2018 fanns det invånare i kommunen. Känslighetsanalys Vid alla prognoser och kalkyler är det viktigt med känslighetsanalyser. Vad händer om ingående parametrar förändras? I en kommunal budget är skatteintäkter, lönekostnader och antal invånare centrala. En förändring av lönerna med en procentenhet innebär att kostnaderna förändras med ca 4,7 mnkr. En förändring av utdebiteringen med en krona innebär att intäkterna förändras med ca 25 mnkr. En förändring av invånarantalet med en person innebär ökade eller minskade intäkter. Intäktsförändringen bestäms av personens ålder och för personer äldre än 64 år även av civilstånd. I bilaga 4 redogörs för de olika nivåerna.

8 8 Sammanfattning av budget Sammanfattning av resultat- och investeringsbudget (tkr) Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 t Ram 2020 Ram 2021 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag (SKL 17:47) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat Nyckeltal Årets resultat/skatter och bidrag (%) 3,9 0,2 2,1 3,1 5,9 Förändring nettokostnader (%) 7,2 6,1 7,9 5,3 Förändring skatter och bidrag (%) 3,5 8,2 9,2 8,6 Indata Antal invånare 1 nov året innan Löneökningar (%) 3,0 2,5 2,9 3,0 Lånekostnader (%) 0,4 0,5 0,6 0,7 Investeringsbudget Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Bruttoinvesteringsutgift (tkr) Anslutningsavgifter VA (tkr) Investeringar exkl. anslutningsavgifter (tkr)

9 9 Sammanställning av budget på nämndsnivå Driftbudget I bilaga 1 redovisas budget per nämnd, nämndernas förslag och justeringar som har genomförts under budgetprocessen. Investeringsbudget I sammanställningen nedan visas investeringsbudget per verksamhet och år. Detaljer redovisas i bilaga 2. Nämnd m.m. Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Kommunledningskontor Räddningstjänst Tekniskt kontor, skatt Tekniskt kontor, va Fritids- och kulturnämnd Barn- och utbildningsnämnd Socialnämnd Summa Anslutningsavgifter VA

10 10 Skatt- och bidragsberäkning Förutsättningar för skatteberäkningen 2019 Följande förutsättningar (SKL 2018:35) har använts. Befolkning Utdebitering 22:17 Skatteunderlagsökning 2017 till ,5 %, 3,7 %, 3,3 % Inkomstutjämningsbidrag/invånare Kostnadsutjämningsbidrag/invånare kr kr Regleringsbidrag/invånare 440 kr Strukturbidrag 0 kr LSS-avgift/invånare kr Med ovanstående förutsättningar beräknas de totala skatt- och bidragsintäkterna till 708,2 mnkr för år Utdebitering 22:17 Budgeten bygger på oförändrad skattesats, 22:17. Upplåning För att klara likviditeten under 2019 uppskattas att nyupplåning bör ske till maximalt 300 mnkr. Kommunens låneskuld har i budget för 2019 beräknats till totalt 310 mnkr. I nuläget (oktober 2018) uppgår kommunens långfristiga låneskuld till 275 mnkr. Vid beräkning av kommunens räntekostnader för 2019 har förutsatts att kommunens låneskuld vid utgången av 2018 är 275 mnkr. Ränteberäkning har gjorts med antagande om att lånebehovet sker linjärt under året. Vid beräkningen har räntesatsen 0,5 procent använts. Personalomkostnader Arbetsgivaravgifter 39,17 % Lönekostnaderna har baserats på arbetsgivaravgiften 39,17 %. Disposition av ResultatUtjämningsReserv, RUR Fr o m 2013 finns möjlighet att, under vissa förutsättningar som kommunfullmäktige antagit, utjämna resultat över åren. För närvarande har kommunfullmäktige avdelat tkr av det egna kapitalet till resultatutjämningsreserv, RUR. Innebörden av detta är att eventuella fram-tida negativa resultat enligt kommunfullmäktiges antagna riktlinjer kan accepteras. Det är således inte fråga om tidigare kostnadsförda avsättningar och därmed sparade medel. Disposition av RUR bedöms ej vara aktuellt för IB 2019 Disp 2019 UB 2019 RUR, del av Eget Kapital tkr 0 tkr tkr

11 11 Kommunövergripande styrkort för Perspektiv Verksamhetsmål Resultatindikator Trygg och säker kommun Personalkontinuitet, antal personal som en hemtjänsttagare möter under 14 dagar Mål 2019 Mål 2020 Mål st 15 st 15 st Medborgare I Habo kommun är barnen i centrum En miljösmart och miljömedveten kommun Plats på förskola önskat placeringsdatum Barn per årsarbetare i förskolan 50% 50% 50% 6,5 6,5 6,5 Hushållsavfall som samlats in för materialåtervinning 50% 50% 50% Ekonomi En sund ekonomi och ekonomistyrning Kommunens/nämndens investeringar överstiger ej summan av avskrivninger och årets resultat. 100% 100% 100% Kommunen/nämnd har varje år ett resultat på minst 2% av skatter och statsbidrag 4% 4% 4% Budgetföljsamhet 100% 100% 100%

12 12 Perspektiv Verksamhetsmål Resultatindikator Upphandling: 1) Det ska finnas upphandlingsavtal inom de områden där varor/tjänster köps mest frekvent, 80/20 regeln 2) Förvaltningarna ska hålla sig till de upphandlade avtalen Kostnad per betygspoäng i åk 9 Kostnad särskilt boende äldreomsorg, tkr/brukare Kostnad förskola, tkr/inskrivet barn Mål 2019 Mål 2020 Mål % 100% 100% 300 kr 300 kr 300 kr 945 tkr 945 tkr 945 tkr 140 kr 140 kr 140 kr Kostnad hemtjänst äldreomsorg, tkr/hemtjänsttagare 371 tkr 371 tkr 371 tkr Serviceanda Andel som får svar på e- post inom två dagar 97% 97% 97% Verksamhet/ Utveckling Andel som tar kontakt med kommunen via telefon som får ett direkt svar på en enkel fråga 90% 90% 90% Kvalitet Vilka kvalitetsaspekter finns inom särskilt boende? 88% 88% 90%

13 13 Perspektiv Verksamhetsmål Resultatindikator Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Andel ungdomar som inte kommit tillbaka inom ett år efter avslutad insats/utredning Vilket resultat når elever i åk 6 i kommunen? 88% 88% 88% 100% 100% 100% Vilket resultat når elever i åk 3 i kommunen i de nationella proven? Andel behöriga till något nationellt program på gymnasiet Andel elever som fullföljer gymansieutbildningen i kommunen 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Medarbetare Föredöme som arbetsgivare Medarbetarenkät Personalomsättning <10% <10% <10% Sjukfrånvaro 6,80% 6,60% 6,60% Övertid/mertid, totalt för Habo Kommun max mer/över tidstim max mer/över tidstim max mer/över tidstim

14 14 Förslag till beslut På följande sidor redovisas förslag till beslut avseende Resultatbudget Sidan 15 Finansieringsbudget Sidan 16 Balansbudget Sidan 17 Investeringsbudget Sidan 18 Övriga beslut Sidan 19 Särskilda budgetanvisningar Sidan 20

15 15 Resultatbudget (tkr) Budget 2019 t Ram 2020 Ram 2021 Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatter och bidrag (SKL 17:47) Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat Nyckeltal Årets resultat/skatter och bidrag (%) 2,1 3,1 5,9 Förändring nettokostnader (%) 6,1 7,9 5,3 Förändring skatter och bidrag (%) 8,2 9,2 8,6 Indata Antal invånare 1 nov året innan Löneökningar (%) 2,5 2,9 3,0 Lånekostnader (%) 0,5 0,6 0,7

16 16 Finansieringsbudget (tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Löpande verksamhet Årets resultat Ej rörelsekapitalpåverkande poster Förändring av kortfristiga skulder Summa Finansieringsverksamhet Nya lån Förändring av avsättningar Summa Investeringsverksamhet Årets nettoinvesteringar Summa Förändring av rörelsekapital

17 17 Balansbudget (tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital (EK) Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och EK Pensionsförpliktelser (innan 1998) Nyckeltal Soliditet exkl ansv.förbindelse (%) 36,7 34,9 37,1 Soliditet inkl ansv.förbindelse (%) 16,2 17,0 20,6 Tillgångar/invånare (tkr) Långfristiga skulder/invånare (tkr) Eget kapital/invånare (tkr) Antal invånare 1 nov året innan

18 18 Investeringsbudget (tkr) Nämnd m.m. Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Kommunledningskontoret Räddningstjänsten Tekniska kontoret, skatt Tekniska kontoret, VA Fritids- och kulturnämnden Barn- och utbildningsnämnden Socialnämnd Summa Anslutningsavgifter VA I bilaga 1 redovisas en detaljerad investeringsbudget på projektnivå.

19 19 Övriga beslut - att partistödet för år 2019 fastställs till kr (grundbidrag) samt kr (mandatbidrag) - att fastställa taxor och avgifter för år 2019 enligt bilaga 3 - att kommunens långfristiga upplåning vid utgången av 2019 får uppgå till högst tkr - att utöver den maximala långfristiga upplåningen får tillfällig upplåning ske med högst tkr - att utdebiteringen för år 2019 fastställs till 22:17

20 20 Särskilda budgetanvisningar Anslagsbindning 1 Av kommunfullmäktige beviljade anslag är bundna på verksamhetsområde. Budgetansvar 2 Budgetansvaret åvilar ytterst respektive facknämnd och efter delegering även förvaltningschef. Budgetavvikelser 3 Budgetavvikelser i form av kostnader utöver givna anslag godtas inte. Budgetdisciplin skall råda för såväl drifts- som investeringsanslag. Omdisponering av medel 4 Respektive nämnd och styrelse medges rätt att under året, utan kommunfullmäktiges särskilda beslut, inom tilldelade drifts- och investeringsanslag omdisponera dessa i den utsträckning som verksamheten kräver. Omdisponering mellan drifts- och investeringsanslag får inte ske utan fullmäktiges medgivande. Tilläggsanslag 5 Förväntade intäkter och kostnader skall noga beräknas och därmed vara budgeterade. Tilldelade anslag motsvarar i huvudsak den ekonomiska nettoomslutning facknämnden/styrelsen förfogar över. Tilläggsanslag beviljas undantagsvis av kommunfullmäktige genom särskilt beslut. Ny eller väsentligt förändrad verksamhet eller verksamhet med annat ändamål skall likaledes godkännas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag i form av överföringar av driftsanslag från tidigare år medges inte. Undantag kan medges för drifts- och investeringsprojekt. Redovisning av dessa skall ske på sätt som anges i 8 andra stycket. För drift- och investeringsprojekt som belöper sig på flera verksamhetsår medges undantag. Överföring sker med det belopp som inte är förbrukat under året av exempelvis riktade statsbidrag, EU-bidrag eller motsvarande. För investeringsprojekt gäller överföringen även kommunala medel. Inventarier 6 Inköp av inventarier till belopp mot svarande ett prisbasbelopp exkl moms skall redovisas som driftskostnad. Inköp av inventarier till belopp överstigande ett prisbasbelopp exkl moms skall redovisas som investeringsutgift. Personalkostnader 7 Årlig lönekostnadsökning och lönebikostnader skall vara finansierade fullt ut. Beräknade årliga lönekostnadsökningar budgeteras på ett centralt finanskonto. Efter avslutade löneförhandlingar tillgodoföres resp nämnd anslag för full kostnadstäckning av avtalad lönekostnadsökning. Investeringar 8 Investeringsprojekt som budgeterats och kostnadsberäknats till kr eller däröver skall utöver en muntlig föredragning skriftligen redovisas vid varje tertialuppföljning. Dessutom skall redovisning ske av investeringsplanen vid samma tillfälle. Varje investeringsprojekt som är färdig-

21 21 ställt skall slutredovisas med avräkning mot beviljade anslag. Budgetuppföljning 9 Nämnd och i förekommande fall förvaltning skall minst två gånger per år, dels efter fyra månader dels efter åtta månaders verksamhet till kommunstyrelsen redovisa periodens ekonomiska utfall och prognos för årsutfallet. Budgetuppföljningen sker i form av en kortfattad skriftlig kommentar och siffersammanställning. Kommunstyrelsen har därefter att till kommunfullmäktige avge en budgetuppföljningsrapport. Respektive nämndordförande har att i kommunfullmäktige kommentera och analysera sin nämnds verksamhet, både vad gäller ekonomiskt utfall samt verksamhetsmässigt i form av volymtal m.m. Verksamhetsuppföljning/Översyn 10 Nämnder och styrelser skall återkommande effektivisera och rationalisera sin verksamhet i syfte att inrymma verksamhetens kostnader i den av kommunfullmäktige beslutade budgeten.

22 22 Driftbudget per verksamhetsområde På sidorna 23 till 49 lämnas redovisningar för respektive verksamhetsområde. För varje verksamhet görs en förändringsbeskrivning. Med utgångspunkt från den budget som fullmäktige beslutade i november 2017 redogörs för vilka poster som har tillkommit eller tagits bort. Under rubriken Nettobudget per verksamhet redogörs för nettokostnaderna per delverksamhet. Redovisningen avslutas med nämndernas styrkort. Uppgifterna för år 2019 behandlas som budget medan uppgifterna för åren 2020 och 2021 behandlas som ram. Detta innebär att ramarna för åren 2020 och 2021 kommer att omprövas under nästa års budgetarbete. Specifikationerna, avseende åren 2020 och 2021, under nämndernas avsnitt kommer som en följd av detta att omarbetas.

23 23 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Kommunfullmäktige Thomas Gustavsson Kommunledningskontoret Jan Sundman Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget Ram Ram Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Inga justeringar Summa 0 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Val till europaparlamentet Arvodesnivå 8 16 Budgetanpassning (0,5 % resp. 1,0 %) Summa förändringar Total Nettobudget per verksamhet (tkr) Verksamhet Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram B 18 - B Kommunfullmäktige Valnämnd Partistöd Totala nettokostnader

24 24 Nämnd: Ordförande: Kommunrevision Zaine Andersson Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget Ram Ram Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Inga justeringar Summa 0 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Arvodesnivå (3% per år för förtroendevalda) Summa förändringar Total Nettobudget per verksamhet (tkr) Verksamhet Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Budget Ram B 18 - B Förtroendevalda Sakkunniga biträden Totala nettokostnader

25 25 Nämnd: Ordförande: Överförmyndaren Ragnvald Ahlnér Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget Ram Ram Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Inga justeringar Summa 0 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Justering av arvoden och bidrag Summa förändringar Total

26 26 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Kommunstyrelsen Gunnar Pettersson Kommunledningskontoret Jan Sundman Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget Ram Ram Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Inga justeringar Summa 0 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Bidrag till Bruk för alla Nedräkning av bredbandsbidrag (2,0 till 1,5 mnkr) -500 Folkhälsorådet Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Justering för upphandlare -6 Summa förändringar Total Nettobudget per verksamhet (tkr) Verksamheter Bokslut 2016 Bokslut 2017 Budget 2018 Budget 2019 Skillnad B18-B19 Budget 2020 Kommunstyrelsen Bidrag till föreningar m.m Science Park Näringspolitisk verksamhet Turistverksamhet Utveckling av turism och handel Totala nettokostnader Ram 2021

27 27 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Kommunstyrelsen Gunnar Pettersson Kommunledningskontoret Jan Sundman Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet 592 Löneökningar 565 Kapitalkostnader 135 Städ -33 Vaktmästeri 25 Justering för IS/IT-enheten Summa Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Förstärkning, reception (15%) och bemanning (15%) Samarbete kring e-arkiv (s:a vätterbygden), kansliet Utökade kostnader e-arkiv, kansliet Licenskostnad Meetings, kansliet Installation och utbildning Meetings, kansliet 44 Kostnader webdirektivet., kansliet Winlas, personal Timecareplanering, personal Lönekartläggning, personal Bidrag Bruk för alla flyttas till kommunstyrelsen Samverkan avseende jurister, kansliet Samverkande avseende dataskyddsombud, kansliet Övrigt Helårseffekt löneökningar okt (fr löneutrymmet) Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Upphandlare Summa förändringar Total

28 28 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/intäkter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram B18-B Kommunledning och kansli Ekonomi inkl. försäkring Personal inkl. bemanning IS/IT Totala nettokostnader

29 29 Styrkort för kommunledningsförvaltningen Perspektiv Verksamhetsmål Nämndens mål Resultatindikator Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 IS/IT-säkerheten ska vara hög Inga intrång eller driftsavbrott ska äga rum med anledning av bristande säkerhet Inga skadestånd ska utgå från Habo kommun Medborgare Ekonomi Verksamhet Medarbetare Trygg och säker kommun I Habo kommun är barnen i centrum En miljösmart och miljömedveten kommun En sund ekonomi och ekonomistyrning Kvalitet och service Föredöme som arbetsgivare Dataskyddsförordningen och informationssäkerhet Arbetet med barnkonventionen ska stärkas Miljösmart kontor God kontroll och aktualitet av den ekonomiska situationen Förbättrade analyser av verksamhetens effektivitet och kvalitet Fokus på att utifrån upprättad riskanalys och prioriteringar 100% verkställa handlingsplanen -Kompetensutveckling 100% -Implementera vid behov i styrande processer och dokument 100% 100% 100% -Samtliga mål avseende klk i miljöprogrammet ska vara genomförda vid utgången av år 100% 2019 Rapport till kommunstyrelsen sju månader per år samt heltäckande rapporter per 100% 100% 100% tertial Minst en omfattande analys av en nämndsverksamhet med rapport till kommunstyrelsen per år - Utbildningar genomförs för förtroendevalda och anställda Utveckla kompetens och dialog - Dialoguppföljningsmöten genomförs i samband med tertialuppföljningar Resultat minst inom tilldelad God ekonomisk hushållning budgetram Inköp av varor och tjänster uppgår till 80% från 20% av leverantörerna Öka andelen upphandlade avtal Avtalstroheten ska vara minst 90% Främja hållbara offentliga upphandlingsmetoder Införande av ändamålsenligt Heltid som norm systemstöd Den politiska ärendehanteringen - 100% i rätt tid enligt ska hålla god kvalitet upprättade mallar och rutiner Hög kvalitet på verksamhetskritiska processer Kommunikation och information ska vara transparent, öppen och väsentlig - Minst en process per enhet ska kvalitetssäkras - diariet, investeringar, lokaler, resultatenhet IS/IT och rekryteringar Samtliga medarbetare ska känna till och ta del av information på intranätet Projektplan avseende nytt intranät ska vara klart senast årsskiftet 2019/ % 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% Sjukfrånvaron ska vara låg Högst 3% <3% <3% <3% Andelen personal som kan rekommendera klk som arbetsplats till en vän eller Minst 75% >75% >75% >75% bekant ska vara hög Medarbetarsamtal chefmedarbetare resulterar i överenskommelsen "Mitt medarbetarskap" ska hållas minst en gång per år 100% 100% 100% 100% Den fysiska och sociala arbetsmiljön ska upplevas som god Kränkningar och diskrimineringar - Medarbetarenkätens resultat ska vara högt och stressen låg. Högst 10% stress och minst 75% trivsel Inga väsentliga anmärkningar ska ske i samband med skyddsronder - Ingen medarbetare ska ha upplevt sig kränkt eller diskriminerad 100% 100% 100%

30 30 Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Gunnar Pettersson Förvaltning: Tekniska förvaltningen Verksamhetsområde: Teknisk förvaltning, skattefinansierad verksamhet Förvaltningschef: Svante Modén Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet Löneökningar 275 Kapitalkostnader Städ -169 Vaktmästeri -300 Kostverksamheten -337 Summa Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Gata/Park: Energieffektivisering 75 Ökade avfallskostnader Ombyggnad Centralkök (evakueringskostnader) Utökade grönytor enl exploateringsavtal (Gata/Park) Ekolog: del av tjänst (Gata/Park) Vaktmästeri: Utökning personal Lokalvård: Utökning personal GS: Minskning av intäkter (pga vaktmästeriöversyn) Minskat barmarksunderhåll "Minskade åtgärder" dagvattenavledning Ekolog Helårseffekt 2018-års löneökningar (okt) Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Justering upphandlare Summa förändringar Total

31 31 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Budget Ram * TK-Admin Kosten Gata/Park Fastighet Justering upphandlare Budgetanpassning 0,5 %, 1,0 % Totala nettokostnader Styrkort för tekniska förvaltningen (skattefinansierad verksamhet) Perspektiv Verksamhetsmål Nämndens mål Resultatindikator Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Trygg och säker kommun Andel skolor/förskolor med kamera övervakning 1/år 1/år 1/år Antal incidenter relaterade till Habo Kosts uppdrag I Habo kommun är - barnen i centrum Skapa ett mervärde Medborgare genom mångfald och - individens fria val En miljösmart och miljömedveten kommun Ekonomi Verksamhet/Utveckling Medarbetare Antal åldersanpassade Meningsfull fritid lekplatser per år 1/år 1/år 1/år Mångsidigt näringsliv En sund ekonomi och ekonomistyrning Budgetföljsamhet 100% 100% 100% Andel minskat antal leverantörer 10% 10% 10% Serviceanda Kvalitet Föredöme som Medarbetarenkät arbetsgivare Personalomsättning < 10 % < 10 % < 10 % Sjukfrånvaro < 9,5 % < 9,2 % < 9,2 % Övertid/Mertid tim tim tim

32 32 Nämnd: Kommunstyrelsen Ordförande: Gunnar Pettersson Förvaltning: Tekniska förvaltningen Verksamhetsområde: VA-verksamhet Förvaltningschef: Svante Modén Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet -5 Löneökningar 69 Kapitalkostnader 494 Städ 13 Vaktmästeri 2 Intern justering -513 Summa 60 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Ökade kostnader, inköp av vatten Utökning av tjänster; planeringsingenjör och drifttekn Ökade konsultkostnader (Lantmäteriet) Ökade underhållskostnader Ökade elkostnader 40 Ökade intäkter från befolkningsprognos och budgetjust Aktiverade personalkostnader Minskade kostnader intern tjänst Summa förändringar Total

33 33 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Budget Ram * Gemensam kostnad Vatten Gemensam kostnad, Avlopp Distribution, Vatten Avledning Avlopp Avledning dagvatten Produktion vatten Rening av avlopp Va-taxa Anslutningsavgifter InvesteringsID VA Totala nettokostnader

34 34 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Kommunstyrelsen Gunnar Pettersson Räddningstjänsten Samuel Nyström Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Summa 147 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Justering upphandlare Summa förändringar Total Fr o m budget 2019 redovisas räddningstjänsten under två verksamheter; räddningstjänst och krishantering. Krishanteringens nettobudget är noll.

35 35 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Byggnadsnämnden/Trafiknämnden Lars Davidsson Tekniska förvaltningen Svante Modén Budget och ram för perioden Budget 2019 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 Löneökningar 92 Kapitalkostnader 16 Summa 108 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Ökade intäkter Detaljplaner Utökning tjänster Plan och Exploatering Utökning planutredningar Kompetensutveckling Bygglov Kompetensutveckling P/E Kompetensutveckling BN Politiker Kulturhistorisk inventering, övertages från f o k, tätorterna Ekolog, del av tjänst Ökade intäkter effekt av Ekologtjänsten Uppgradering EDP, systemsupport Minskat konsultanvändande/kompetensutveckling Ej utöka tjänster, netto effekt Ej utöka planutredningar Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Justering upphandlare Summa förändringar Total

36 36 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram * Byggnadsnämnd Bygglov/myndighetsutövning Översiktsplanering Detaljplanering Kartverksamhet Trafiknämnden Budgetanpassningar 0,5 %, 1,0 % Justering upphandlare Totala nettokostnader Styrkort för byggnadsnämnden Perspektiv Verksamhetsmål Nämndens mål Resultatindikator Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Trygg och säker kommun Vid detaljplanering ska trygghetsaspekten alltid beaktas betr GC-vägar, offentliga platser (etc). 100% 100% - I Habo kommun är barnen i centrum Vid detaljplanering ska alltid barnperspektivet beaktas 100% 100% - Skapa ett mervärde Medborgare genom mångfald och individens fria val Ekonomi Verksamhet/ Utveckling Medarbetare En miljösmart och miljömedveten kommun Meningsfull fritid Mångsidigt näringsliv En sund ekonomi och ekonomistyrning Budgetföljsamhet 100% 100% - Serviceanda Kvalitet Föredöme som arbetsgivare Avgiftstäckningsgraden för detaljplaner ska öka (id 2904) (utgångsvärde) - - Förbättrad kommunikation/ information med/till medborgarna Antal Öppet Hus tillfällen m a p Översiktsplaner Antal Öppet Hus tillfällen m a p Bygglov Andel mycket nöjda eller nöjda kunder inom bygglovshandläggning, totalt Medarbetarenkät - - Personalomsättning Sjukfrånvaro 6,60% 6,60% - Övertid, totalt för nämnen 20 tim 20 tim -

37 37 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Fritids- och kulturnämnd Åke Lundgren Fritids- och kulturförvaltningen Thomas Lund Budget och ram för perioden (alla belopp i tkr) Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet 480 Löneökningar 264 Kapitalkostnader 80 Städ 118 Vaktmästeri 2 Teknikgård 380 Summa Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Vaktmästare på idrottsanläggningar Personalresurs Kulturmiljöinventering 350 Industriexpo 100 Driftskostnader, konstisbana på Slätten 250 Budgetanpassning (0,5 % och 1 %) Justering upphandlare Summa förändringar Total

38 38 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram B18 - B Fritids- och kulturnämnd Fritids- och kulturförvaltning Idrottsplatser Friluftsanläggningar Bad Sporthallar Föreningsstöd ungdom Föreningsstöd funktionhindrade Föreningsstöd allmän Investeringsbidrag föreningar Anläggningsstöd Stöd övr integration Fritidsgård, personal Fritidsgård, lokaler Fritidsgård, övrigt Teknikgården Bibliotek Utställningsverksamhet Allmän kulturverksamhet Habo Historia Stöd till studieorganisationer Budgetanpassningar (0,5 % och 1,0 %) Justering upphandlare Totala nettokostnader

39 39 Styrkort för fritids- och kulturnämnden Perspektiv Verksamhetsmål Nämndens mål Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Medborgare Trygg och säker kommun I Habo kommun är barnen i centrum Skapa ett mervärde genom mångfald och individens fria val En miljösmart och miljömedveten kommun Öka simkunnigheten i åk2 80% 80% 80% Ekonomi Verksamhet/ Utveckling Medarbetare Meningsfull fritid Mångsidigt näringsliv En sund ekonomi och ekonomistyrning Serviceanda Kvalitet Föredöme som arbetsgivare 1:1) Öka antalet lån/invånare 5,9 1:2) Öka antalet nya mer-öppet lån/inv taggar :Budgetföljsamhet 2:Bibehålla samarbetet med externa partners för att undvika kostnadsökningar för drift o underhåll av friluftsanläggningar 1:Resultat enkät 2:Sjukskrivningstal, sjukfrånvaro KoK-förvaltn 3: Personalomsättning, Tvanställda FoK 4: max 600tim 1:100% 2:100% 1:Enkät 2: 2,8% 3:max 6% 4: max 500 tim 6,0 lån/inv :100% 2:100% 1:Enkät 2: 2,6% 3:max 6% 4:max 400 tim 6, 0 lån/inv :100% 2:100% 1: Enkät 2: 2,5% 3:6% 4: 400tim

40 40 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Barn- och utbildningsnämnd Nicklas Gustavsson Barn- och utbildningsförvaltningen Katarina Ståhlkrantz Budget och ram för perioden Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet Löneökningar Kapitalkostnader Internhyror Städ -35 Vaktmästeri 105 Kost 262 Skolskjuts 499 Summa Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Rektor 100 % Intendent 100 % Förskola (antalsförändringar) Fritidshem (antalsförändringar) Grundskola (antalsförändringar) Tilläggsbelopp Utökade pedagogiska måltider Statsbidrag förstelärartjänster permanentas Naturskola 75 % tjänst Elevhälsa (antalsförändringar) Skolsköterska 50% 2020, 100% Skolpsykolog 25% 2020, 50% Gymnasieskola (antalsförändringar) Förändrat barn/elevantal Ökade genomsnittskostnader gymnasieskolan Kompensation för minskat statsbidrag förskolan Helårseffekt löneökningar 2018 (okt) Ingen kompensation för löneglidning/ökade snittlöner Justering upphandlare Budgetanpassningar (0,5 % och 1,0 %) Summa förändringar Total

41 41 Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram * Nämnd/administration Förskola Fritidshem Grundskola Elevhälsa Gymnasie Vuxenutbildning Kulturskola Helårseffekt löneökningar 2018 (okt) Justering upphandlare Budgetanpassningar (0,5 % och 1,0 %) Budgetberedningens förslag till justeringar Totala nettokostnader Styrkort för barn- och utbildningsnämnden Perspektiv Ekonomi Verksamhetsmål Nämndens mål En sund ekonomi och ekonomistyrning Habo kommun är bland de 25 % som har den effektivaste grundskolan Habo kommun är bland de 25 % som har den effektivaste förskolan Resultatindikator Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Kostnad per betygspoäng i åk 9 (KKIK U15406) Kostnad fsk tkr/inskrivet barn (KKIK N11008) Serviceanda Placering på förskola sker på önskat placeringsdatum Plats på förskola-önskat placeringsdatum (KKIK U11401; Agenda :2) Verksamhet/Utveckling Placering på förskola sker på önskat placeringsdatum Väntetid i antal dagar för de barn som inte fått plats på fsk på önskat datum (KKIK U11402) Kvalitet Barn per årsarbetare i förskolan (KKIK N11102) 4,9 4,8 4,8 Alla elever i åk 6 når godkända betyg Alla elever i åk 3 når kravnivån i sv och ma Alla elever i åk 9 är behöriga till gymnasiet Alla elever i gymnasiet tar examen Vilket resultat når elever i åk 6 i kommunen? (KKIK N15543; Agenda :6) Vilket resultat når elever i åk 3 i kommunen i de nationella proven? (KKIK N15428; Agenda :6) Andel behöriga till något nationellt program på gymnasiet (KKIK N15428; Agenda :1; 4:6) Andelen elever som tagit examen i gymnasiet och bor i kommunen (KKIK N17461; Agenda :1)

42 42 Nämnd: Ordförande: Förvaltning: Förvaltningschef: Socialnämnden Hans Jarstig Socialförvaltningen Carina Bergman Budget och ram för perioden Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021 Budget 2019 enligt kf nov Tekniska justeringar efter KF 2017 IT som resultatenhet Löneökningar Kapitalkostnader -16 Städ 230 Vaktmästeri 17 Kost 75 Summa Budget 2019 enligt kf nov 2017 inklusive tekniska justeringar Förändringar jämfört med budget 2019 inklusive tekniska justeringar Övergripande Utbildning nya politiker Övriga anpassningar till utfallet Äldreomsorg Extern placering % beläggning särskilt boende Lägre hyresintäkter särskilt boende Anpassning utfallet SÄBO natt Lägre volym hemtjänsten, 65% effektivitet Ändrad gräns dag/natt hemtjänsten Hyra "Boken" jan-febr Licenskostnader nytt verks.system Halkkörning, ECO-driving Utredning ÄO (timecare planering) Befolkningspott tas bort från ÄO o används för att finansiera ökade behov inom FO Funktionshinderomsorg Externa placeringar Ökade volym sysselsättning o dagl verks Personlig assistans Ökade behov Habofyran, Bäckgatan, Kråkan Budget 2019 Ram 2020 Ram 2021

43 43 Omstrukturering funktionshinderomsorgen Individ- o familjeomsorgen Anpassning av utfallet öppen vård mm Försörjningsstöd Placeringar Ungdomsmottagning del av tjänst Regionen fr Ökad bemanning efter pensionsavgångar Integration och flykting Anpassning av utfallet Helårseffekt 2018 års löneökningar (okt) Justering upphandlare Budgetanpassningar (0,5 % och 1,0 %) Summa förändringar Total Nettobudget per verksamhet Verksamheter/enheter Bokslut Bokslut Budget Budget Skillnad Ram Ram * Politisk verksamhet Sf gemensamt Äldreomsorg Funktionshinderomsorg Individ o familjeomsorg Flyktingverksamhet Helårseffekt 2018 års löneökningar (okt) Justering upphandlare Budgetanpassningar (0,5 % och 1,0 %) Totala nettokostnader

44 44 Styrkort för socialnämnden Verksamhetsmål Nämndens mål Resultatindikator Perspektiv - MEDBORGARE Trygg och säker kommun Trygg och säker kommun Trygg och säker kommun Skapa ett mervärde genom mångfald och individens fria val Skapa ett mervärde genom mångfald och individens fria val En miljösmart och miljömedveten kommun Meningsfull fritid Delaktighet och inflytande för äldre Delaktighet och inflytande för äldre Delaktighet och inflytande för äldre Delaktighet och inflytande för äldre Delaktighet och inflytande för äldre Brukarna inom hemtjänsten ska träffa färre antal medarbetare. Brukare ska känna sig trygga med personalen som jobbar inom socialförvaltningen Brukare ska känna sig trygga med personalen som jobbar inom socialförvaltningen Alla brukare inom hemtjänsten och särskilt boende ska kunna välja mellan två maträtter vid lunch på vardagar Öka mångfalden bland förvaltningens medarbetare, Öka andelen elbilar inom förvaltningen, utifrån års nivå Ge brukarna möjlighet till en meningsfull fritid Din hälsa och vardag är det som avgör omsorgens innehåll och tidpunkt för den. Din hälsa och vardag är det som avgör omsorgens innehåll och tidpunkt för den. Brukaren ska aktivt delta i planeringen av insatser och ha inflytande över vem som ska utföra omsorgen. Brukaren ska aktivt delta i planeringen av insatser och ha inflytande över vem som ska utföra omsorgen. Brukaren ska aktivt delta i planeringen av insatser och ha inflytande över vem som ska utföra omsorgen. Mål 2019 Mål 2020 Mål 2021 Personalkontinuitet, antal personal som en hemtjänsttagare möter under 14 dagar (U21401) Brukarbedömning hemtjänst äldreomsorg - trygghet, andel (%) (U21505) Brukarbedömning särskilt boende äldreomsorg - trygghet, andel (%) (U23521) Boendeplatser i särskilt boende där den äldre har möjlighet att välja alternativ rätt vid huvudmål, andel (%) (U23426) Anställda utrikes födda inom omsorg om äldre och funktionshindrade, balanstal (N20217) >1 >1 >1 Andel elbilar 12% 14% 50% Tas upp i genomförandeplaner när aktivitet ingår i biståndet/insatsen. 100% 100% 100% Personer i ordinärt boende med hemtjänst äldreomsorg i kommunen med aktuell genomförandeplan, andel (%) (U21452) 100% 100% 100% Personer i permanent särskilt boende för äldre och korttidsboende i kommunen med aktuell genomförandeplan, andel (%) (U20443) 100% 100% 100% Personer i särskilt boende äldreomsorg vars genomförandeplan innehåller önskemål och behov i samband med måltiderna, andel (%) (U23534) 100% 100% 100% Personer med en plan som innehåller dokumentation om hur personen deltagit vid upprättande/förändring av sin genomförandeplan i särskilt boende äldreomsorg. Andel (%) (U23565) 100% 100% 100% Personer med hemtjänst äldreomsorg en plan som innehåller dokumentation om hur personen deltagit vid upprättande/förändring av sin genomförandeplan, andel (%) (U21554) 100% 100% 100%