DELÅRSRAPPORT II HÖRBY KOMMUN

Transkript

1 DELÅRSRAPPORT II HÖRBY KOMMUN

2 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 3 Omvärldsanalys... 3 Kommunens utveckling... 3 Periodens händelser... 4 Kommunstyrelsens uppsiktsplikt... 4 Ekonomisk analys... 5 Personalredovisning... 7 Övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning... 9 Styrelse och nämnder Kommunstyrelsen IT-avdelningen Revisionen VA/GIS-nämnden Mittskåne Vatten Hörby Byggnadsnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Tekniska nämnden Miljönämnden Koncernbolagen Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB Merab - Mellanskånes renhållnings AB Räkenskaper Kommunen Koncernern - sammanställd redovisning Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Noter

3 Förvaltningsberättelse Omvärldsanalys Den globala tillväxten av ekonomin är för närvarande mycket osäker. Flera konflikter såsom de i Ukraina och Syrien/Irak påverkar världshandeln negativt. Till detta kan läggas oron kring ebola-virusets utbredning. konflikter och osäkerhet/oro är den ekonomiska tillväxtens största fiender. Dessa händelser påverkar Sverige både direkt genom ökad flyktingström och indirekt genom minskad handel t e x med Ryssland. Ukrainakrisen påverkar dock inte Sverige i så hög grad då handeln med Ryssland historiskt är ganska liten i sammanhanget. Sverige har de senaste åren kunnat redovisa hyggliga tillväxtsiffror jämfört med många andra länder inom OECD. Antalet arbetstillfällen och arbetade timmar har ökat vilket ökar skatteunderlaget men arbetslösheten har dock inte minskat bl.a. på grund av svag efterfrågan och stor invandring. Arbetslösheten är det område som i särklass är det viktigaste för Sverige att komma tillrätta med. Dagens arbetslöshetsnivå behöver minska kraftigt om Sverige ska kunna finansiera dagens välfärdsnivå. Kommunens utveckling Befolkning Den 30 juni 2014 var personer folkbokförda i Hörby kommun vilket är en minskning med 53 personer sedan årsskiftet. Minskningen beror på utflyttning från kommunen, födelseöverskott uppgick till 9 personer. Antal invånare Befolkningsutveckling jun Ekonomi En varaktig vikande befolkningsökning är bekymmersamt för kommunen. Konsekvensen är minskat skatteunderlag och därmed minskade skatteintäkter för att finansiera kommunens välfärd. Den politiska ledningen ser allvarligt på nuvarande trend och har som mål att vända trenden till en positiv befolkningstillväxt. Det handlar om många faktorer som kan påverka kommunens attraktivitet. En viktig faktor för inflyttning är en bra skola och kommunfullmäktige har medvetet satsat på skolan vilket gett goda resultat. En annan viktig faktor för befolkningstillväxt är nybyggnation av attraktiva boenden. Kommunen har ett flertal villatomter till försäljning och bostadsbolaget planerar nybyggnation av marklägenheter. Nybyggnationen kommer underlätta omflyttning från befintliga hus/villor men även attrahera nya medborgare till kommunen. Kommunens ekonomi är i obalans och den kan hänföras framförallt till socialnämndens verksamhetsområde. Kostnadsnivån måste minska inom nämndens ansvarsområde eftersom den höga kostnadsnivån påverkar hela kommunens ekonomi negativt. Att intäktsnivån harmonierar med kostnadsnivån är en viktig förutsättning för utvecklingen och servicenivån inom kommunen. Att uppnå eko- 3

4 nomisk balans är den enskilt viktigaste utmaningen för kommunen. Översiktsplanering Under sommaren har översiktsplanen varit ute på samråd och allmänheten har haft möjlighet att lämna synpunkter på kommunens framtida utveckling. Planen har funnits tillgänglig på kommunens hemsida, i kommunhusets reception samt på Hörby Bibliotek. Mark och bostäder Stattena Norra etapp 1 omfattar nio tomter på mellan ca m m 2, området färdigställdes Tre tomter har sålts, varav två under innevarande år. Sex bostadstomter kvarstår till försäljning. En tomt på m 2 i Industriparken har sålts under året. Ledig industrimark uppgår till 11 tomter på totalt ca m 2. Arbete Arbetslösheten i riket ligger kvar på ca 8 %. Antalet personer i arbetskraften ökar men efterfrågan på arbetskraft är begränsad vilket medför att arbetslösheten inte minskar. Andelen öppet arbetslösa och personer i program med aktivitetsstöd i Hörby kommun har minskat något och uppgår till 6,5 % i augusti 2014 (6,7 %). Ungdomsarbetslösheten uppgår till 14,7 % i augusti 2014 vilket är en ökning med 1,5 procentenhet jämfört med samma period Periodens händelser Näringsliv I januari 2014 presenterades Svenskt Näringslivs undersökning om företagsklimatet i Sverige Hörby kommun placerade sig på plats 45 (64) av Sveriges 290 kommuner. Sammanfattande omdöme om företagsklimatet är 3,6 av 5, vilket är strax under 4,0 som motsvarar betyget bra. Sveriges Ekokommuner Hörby kommun är medlem i Sveriges Ekokommuner, som är ett nätverk för stöd och hjälp i ekologisk hållbar samhällsplanering. Kommunen arbetar aktivt med strategier i energi- och klimatfrågor samt att revidera de kommunala miljömålen. Kommunfullmäktiges beredningsgrupper Beredningsgrupperna Vision och demokrati samt Hållbar tillväxt och bo och byggande presenterade sina slutrapporter i april. Beredningsgrupperna redogjorde för de rekommendationer, idéer och förslag som tagits fram. Kommunfullmäktige beslutade att godkänna rapporterna. Kulturkvarter Kommunstyrelsen tillsatte en styrgrupp för att utreda ett Kulturkvarter. Uppdraget var att samla och dokumentera tankar och idéer kring kulturens utveckling i Hörby kommun, både vad gäller verksamhet och lokaler. I gruppens rapport lämnas förslag att skapa ett kulturkvarter med Bibliotek/Kulturskola, Metropol, Museum/Hembygdsstuga samt en utomhusscen i Ernst Ahlgrensparken. Kommunfullmäktige beslutade godkänna rapporten. Kommunstyrelsens uppsiktsplikt Kommunstyrelsen är enligt kommunallagen skyldig att ha uppsikt över kommunal verksamhet och i hel- och delägda bolag. Med anledning av det stora underskottet inom socialnämndens verksamhetsområden har kommunstyrelsen sedan 2013 noga följt socialnämndens beslut och planer för att uppnå en ekonomi i varaktig balans. Socialnämnden har prognostiserat betydande underskott under I denna delårsrapport pekar helårsprognosen på ett underskott på 36,3 mkr. Nämnden har tagit fram en åtgärdsplan för att minska kostnadsnivån. Under våren har en arbetsgrupp under kommunchefens ledning tillsammans med konsulter från PWC jämfört nämndens kost- 4

5 nadsnivå med andra jämförbara kommuner. PWC har fått ett fördjupat uppdrag att se över kostnadsnivån för externa placeringar och försörjningsstöd, samt hemtjänstens maxtaxa. Vidare att även granska om kommunen erhåller de bidrag som nämnden är berättigad till från migrationsverket. Socialnämndens presidium och förvaltningschef har kontinuerligt bjudits in till kommunstyrelsens arbetsutskott för att redovisa aktuellt underskott och pågående/ kommande åtgärder för att bringa nämndens verksamheter i varaktig ekonomisk balans. Ekonomisk analys Periodens resultat Hörby kommunredovisar ett positivt resultat med 7,2 mkr för perioden, vilket är 2,5 mkr lägre än budgeterat. I resultatet ingår realisationsvinst med 0,9 mkr. Högre driftskostnader är den främsta orsaken till det lägre resultatet. Socialnämndens personalkostnader, köp av entreprenader och försörjningsstöd är fortsatt höga. PWC har i uppdrag att genomlysa socialnämndens verksamheter för att ta fram möjliga åtgärder för att nå en ekonomi i balans. Flera större investeringsprojekt färdigställs under hösten, vilket ger lägre avskrivningar och räntekostnader under perioden. Helårsprognos Prognosen för årets resultat bedöms till -15,3 mkr vilket är 29,4 mkr lägre än budget. I resultatet ingår 0,9 mkr i realisationsvinst. Underskottet beror på att socialnämndens helårsprognos bedöms till -36,3 mkr för Balanskravsavstämning Enligt balanskravet ska kommunens intäkter överstiga kostnaderna för att säkerställa god ekonomisk hushållning. Ett underskott ska enligt reglerna i Kommunallagen återställas inom de kommande tre budgetåren. Helårsprognosen för 2014, justerad för ingående realisationsvinst, indikerar ett balanskrav att återställa motsvarande -16,2 mkr vid årets slut. Balanskravsavstämning Ingående resultat att återställa 0,0 mkr Årets resultat enligt resultaträkning -15,3 mkr - Avgår realisationsvinst -0,9 mkr Justerat resultat, balanskrav -16,2 mkr Avsättning till RUR I samband med bokslutet 2013 avsattes tkr i enlighet med av kommunfullmäktige fastställt regelverk. Koncerninterna poster Aktuella poster för perioden redovisas i noterna, se not 18. God ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige beslutade i budget 2014 om två finansiella mål, med två respektive tre styrtal, för god ekonomisk hushållning. Minst 2 % i resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag. Periodens utfall är 1,5 % vilket är lägre än budgeterat resultat. Resultatet för helåret bedöms till -15,3 mkr vilket medför att målet inte kommer att uppfyllas. Årets resultat i % av skatteintäkter och generella statsbidrag Bokslut 2013 Budget 2014 Utfall Prognos ,8 % 2,0 % 1,5 % -2,2 % Effektiv förvaltning av kommunens tillgångar mäts genom tre styrtal: avkastning på finansiella tillgångar, avsättning till pensionsskuld och storleken på kommunens låneskuld. Ingen avsättning har skett under året, övriga mål har uppfyllts. Kommunfullmäktige har i Övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning beslutat om ytterligare två mål inom området Ekonomi. Måluppfyllelsen redovisas i Övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning se sid

6 Finansiell analys Avstämning av finanspolicy Belopp (mkr) Likviditet och långfristig låneskuld Likviditeten har ökat med 9,1 mkr och uppgick till 73,7 mkr (64,5 mkr)vid årets slut. Skatteintäkter och statsbidrag SKL:s prognos för skatteintäkter och statsbidrag 2014 beräknas till 0,8 mkr mer än budgeterat. Orsaken är en positiv skatteavräkning för Finansnetto Finansnettot bedöms till -1,5 mkr, vilket är 0,8 mkr bättre än budgeterat. Överskottet beror på lägre låneräntor under året och avkastning på placeringar. Genomsnittlig kostnadsränta noteras till 2,69 %. Soliditet Kommunens soliditet är 56,3 % exkl. pensionsförpliktelser avseende intjänade pensionsförmåner före 1998 som redovisas inom linjen. Vid motsvarande period 2013 var soliditeten 57,8 %. Soliditet inklusive pensionsförpliktelser uppgår till 18,7 % (23,1 %). Borgensåtaganden Borgensåtaganden uppgår till 407,3 mkr. Kommunen har borgensåtaganden för de kommunala bolagen; Hörbybostäder AB, Hörby kommuns Industrifastighetsbolag AB, Mellanskånes Renhållnings AB och Lunds kommun. Se not 16. Borgensavgift på 0,25 % har tagits ut av Hörbybostäder AB och Hörby kommuns Industrifastighets AB. Borgensavgift enligt kommunfullmäktiges beslut 68/ har tagits ut av MERAB med 0,4 %. Finanspolicy Kommunen följer antagen finanspolicy förutom när det gäller antal långivare. Vad gäller kapitalbindningstiden och kapitalbindningens förfalloprofil anger policyn att den tillsvidare inte regleras. Lån och derivat Antal långivare bör vara minst 3 Enskild långivare bör ej representera mer än 50 % av den totala skuldportföljen. Dock undantag för Kommuninvest Tillåtna instrument är ränteswapar, ränteterminer, FRA, Caps och Floors. Ej kombinationer av IR-swap och IRoption Ränta och löptider Den genomsnittliga räntebindningstiden i skuldportföljen får ej understiga 1 år och ej överstiga 7 år Kapitalbindningstiden regleras tills vidare inte Kapitalbindning/Förfalloprofil Kapitalbindningens förfalloprofil regleras tills vidare inte 2 st 87 % skuldandel hos Kommuninvest Ränteswapar 6,11 år 0,52 år 74 % Högst inom 0-1 år Säkringsdokumentation Kommunen har åtta löpande swap-kontrakt på totalt 165 mkr. Kontrakten gör att kommunens genomsnittliga räntebindning uppgår till 6,1 år. Total genomsnittlig ränta inklusive låneskuld och ränteswapar är 2,69 %. Tecknade swap-kontrakt säkrar kommunens låneskuld på 195 mkr (uppdelad på fyra krediter). Pensionsmedel och pensionsförpliktelser Hörby kommuns pensionsåtaganden redovisas efter kommunallagens krav enligt s.k. blandmodellen. Det innebär att en mindre del redovisas som avsättning i balansräkningen och en större del som en ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Kommunen har via KPA (Kommunernas Pensionsanstalt) försäkrat förmånsbestämd ålderspension. Den finansiella risken för de medel som är avsatta för pension delas mellan kommunen och försäkringsbolaget. Ytterst står dock kommunen risken för värdesäkring och för konsekvenserna av ändringar i kollektivavtalet. Pensionsåtagandet uppgår till 288,6 mkr i ansvarsförbindelse och 5,5 mkr i avsättning. Ett övergripande mål är att ett belopp motsvarande 2 % av pensionskulden (ca 6,0 mkr) 6

7 ska avsättas årligen. Ingen avsättning har gjorts hittills under Pensionsplaceringarna uppgår till 23,5 mkr den 31 augusti och omfattar aktier i depå, likvida medel och obligationer. Den totala pensionsförpliktelsen uppgår till 270,6 mkr, vilket är en ökning med 18,3 mkr jämfört med motsvarande period Pensionssammanställning Belopp (mkr) Pensionsavsättning 5,5 Ansvarsförbindelse 288,6 Finansiella placeringar pensionsmedel - Fasträntekonto 8,0 - Likvida medel 7,5 - Aktier i depå - bokfört värde 8,0 - (Aktier i depå - marknadsvärde 10,2) Total pensionsförpliktelse finansiella placeringar (bokfört värde) 270,6 Investeringar Årets investeringsbudget uppgår till 74,5 mkr varav 53,6 mkr budgeterats för 2014 och 20,9 mkr överförts från För nya investeringsprojekt begär nämnderna igångsättningstillstånd av kommunstyrelsens arbetsutskott. Igångsättningstillstånd har beviljats för nya projekt med 33,0 mkr. Helårsprognosen för årets investeringar bedöms till 55,2 mkr. Intern kontroll Den interna kontrollen innebär att insatser görs för att säkerställa att kommunens medel används på ett ändamålsenligt sätt samt att säkerställa rutiner för att förhindra felaktigheter eller oegentligheter. Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret att det finns en god intern kontroll. Nämnder och styrelse har ansvar för den interna kontrollen inom respektive verksamhetsområde. Nämnder och styrelse fastställer årligen en plan för vad som ska granskas. Granskningsplanen och resultatet av denna återrapporteras till nämnden, kommunstyrelsen och revisionen. Personalredovisning Siffror inom parentes avser motsvarande period föregående år. Personalkostnader Utbetald lönersättning exkl. personalomkostnader uppgår till 231,9 mkr (221,6 mkr). Det är en ökning med 10,3 mkr, 4,6 %, jämfört med föregående år. Personalkostnader exkl po tkr Lön till anställda med månadslön enligt AB därav lön för - facklig verksamhet sjuklön utbet ers fyllnad/övertid Lön till anställda med timlön enligt AB Lön deltids brandmän, kont pers, PAN, uppdr tag mfl Lön till anställda enligt BEA Arvoden till förtroendevalda därav förlorad arbetsförtjänst Utbetald km-ersättning Omkostn ers dagbarnv, kontaktperson, förmyndare Trakt, resekostn, teleers o dyl Övrigt ex utbet till jur pers med A- skatt, pens avg Summa utbetald lön/ersättning Den största ökningen av utbetald ersättning för fyllnad/övertid, timlön och lön till kontaktpersoner, PAN m.fl. redovisas av socialförvaltningen. Ökningen motsvarar 25,9 % jämfört med kostnaden för motsvarande period Hemtjänsten Redovisar en ökning med timmar på grund av; beslutade insatser har ökat med 25 % ny rutin gällande hemsjukvård med delegering av uppgifter till hemtjänsten övertagande av Långaröds hemtjänst som tidigare bedrivits i privat regi Arbetet med att minska timanställningarna inom hemtjänsten har resulterat att utfallet för augusti uppgick till 417 timmar jämfört 7

8 med ca tim i snitt/månad under januari april Gruppboende LSS Redovisar en ökning med timmar på grund av: dubbelbemanning på grund av tyngre vårdbehov hos brukare rrsättare för uppsagd personal under uppsägningstid Antal timvikarietimmar bedöms fortsatt ligga på en hög nivå. Verksamheten ser över möjligheten att effektivisera genom stängning av boendet på Ystadsvägen och överflyttning av brukarna till övriga boenden. Kostverksamheten Redovisar en ökning med timmar vilket beror på; ökad arbetsbelastning på grund av ombyggnation av Frostaskolans kök och i samband med detta har luncher till Ludvigsborgs friskola tillagats i Georgshillsskolans kök. ersättare vid sjukskrivningar och anhörigvård För nämndens ekonomi och planering är det positivt om redovisad nivå i augusti av timmar inom hemtjänsten kan bibehållas framöver. Socialnämndens totala ökning av utbetald lön/ersättning exkl. personalomkostnader uppgår till 8,6 mkr, 8,6 %. Antal årsarbetare KS SBF BFU SOC Summa Tillsvidare Vikarier Visst arbete Summa Sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron är i stort sett oförändrad jämfört med motsvarande period 2013, och uppgår till 5,24 % (5,25 %). Långtidssjukskrivning ökar med 1,31 procentenheter till 41,71 % av den totala sjukfrånvaron. Sjukfrånvarotiden i åldersgrupperna 29 år och yngre samt år ökar något, medan frånvaron minskar i åldersgruppen 50 år eller äldre. Löneöversyn 2014 Överläggningarna med de fackliga organisationerna avslutades i maj månad, därefter påbörjades lönesamtalen med medarbetarna. Den 31 augusti återstår endast avstämning/förhandling med Vision och Akademikerförbundet SSR. För dessa kommer ny lön att utbetalas i september/oktober. Genomsnittlig löneökning uppgår till 2,8 %. Arvoden till förtroendevalda har ökat med 568 tkr, 22,8 %, främst beroende på EU-val och utökning av överförmyndartjänsten med 25 %. Antal anställda Totalt uppgick antal anställda med månadslön till (1 026) årsarbetare den 31 augusti. Av dessa var 878 (884) tillsvidareanställda, 143 (134) vikarier och 24 (8) anställda för visst arbete. 8

9 Övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning Kommunfullmäktige har fastställt övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning Dessa mål ligger till grund för uppföljning och utvärdering av god ekonomisk hushållning. Styrelsen och nämnderna har, med de övergripande målen som utgångspunkt, beslutat om verksamheternas kortsiktiga mål Uppföljning av övergripande mål och mål för god ekonomisk hushållning Av de övergripande målen och mål för god ekonomisk hushållning har 30 % uppfyllts, 22 % delvis uppfyllts, 33 % ej uppfyllts. För 15 % av målen presenteras mätdata under hösten. En sammanfattande bedömning är att de övergripande målen och mål för god ekonomisk hushållning inte uppnåtts under perioden. Utmaningen och målet för kommunen är att under resterande del av året försöka uppnå en högre måluppfyllelsegrad så att en mer positiv sammanfattande bedömning kan göras. Prioriterat område Medborgare Fyra av sju mål kommer att redovisas i samband med bokslut eftersom underlag för bedömning av måluppfyllelse presenteras under hösten. Översyn av översiktsplanen pågår och har varit ute på samråd under sommaren. Synpunkter har kunnat lämnas t.o.m. augusti månad. Nya e-tjänster har utvecklas under året och politikerportalen är i drift för samtliga nämnder förutom Tekniska, Miljö- och Byggnadsnämnden. E-plattformen Hörby24, som ger medborgarna möjlighet att använda e-tjänster lanseras i september. Enkät om kundbemötande planeras genomföras under hösten. Prioriterat område - Utveckling Målen Hörby kommuns placering i Svenskt Näringslivs ranking och färre hushåll i behov av försörjningsstöd jämfört med 2013 har uppfyllts. Följande mål har inte uppfyllts; Befolkningen har minskat och målet 1 % befolkningsökning bedöms inte uppnås. Ingen detaljplaner har antagits under januari-augusti. Byggnation av GC-vägar pågår under hösten. Beakta åtgärder som underlättar för pendlare har inte varit aktuellt. Arbetslösheten, öppet arbetslösa aoch i program med aktivitetsstöd, med särskilt fokus på åringar har ökat med 1,5 % jämfört med motsvarande period Den öppna arbetslösheten har minskat med ca 13 personer/månad medan sysselsatta i program med aktivitetsstöd har ökat med ca 7 personer. Prioriterat område Medarbetare Tre av sex mål har uppfyllts. Ökad delaktighet och ansvarstagande, utveckling av ledarskap och åtgärder mot ofrivillig deltidsanställning beaktas kontinuerligt. Hälsoundersökningar genomförs kontinuerligt under året. Hälsoundersökningar för samtliga förvaltningar har slutförts. Följande mål har inte uppfyllts; Sjukfrånvaron har minskat till 5,24 % (5,25 %). Målet är en sjukfrånvaro lägre än 4.5 %. Framtagande av mål för minskning av timanställningar pågår i förvaltningschefsgruppen. Prioriterat område - Ekonomi Tre av sju mål har uppnåtts för perioden. Dessa avser avkastning på finansiella tillgångar, storlek på låneskuld och minskad energiförbrukning. Lokalt åtgärdsprogram för Lokala miljömål beräknas klart för samråd i september Ingen avsättning för pensionsskulden har skett. 9

10 Prioriterade områden Mål Styrtal Kommentar Medborgare Boende Utbildning Medborgarservice Levande landsbygd och stärka Hörby som handelsort Översyn/aktualisera översiktsplan för att underlätta byggnation och utveckla kommunikationer (vägar/gcvägar/kollektivtrafik) i hela kommunen Översiktsplanen har varit ute på samråd Goda utbildningsresultat i de ämnen som ger behörighet för gymnasiestudier Utbildningsresultaten ska vara högre än riksgenomsnittet - nationell statistik Skolverkets statistik presenteras nov/dec Utveckla medborgar-dialogen, ungdomsdialogen och kundbemötandet Tre nya e-tjänster per år Politikerportalen är i drift förutom för Samhällsbyggnadsförvaltningen. Ytterligare fem e- tjänster släpps i september. Dialog mellan ungdomsstyrelsen och den politiska ledningen minst 4 ggr/år Redovisas i samband med bokslut Enkät om kundbemötande (medborgare/förvaltning) Ej genomfört Nöjda och trygga medborgare Trygghetsmätningar upplevd trygghet ska öka Polisens trygghetsmätning presenteras till hösten God folkhälsa Antal ohälsodagar ska vara färre jämfört med snittet för Skånes kommuner Publiceras av folkhälsoinstitutet under hösten 10

11 Prioriterade områden Mål Styrtal Kommentar Utveckling Bra boende Näringsliv Tillväxt Hörby ska vara en expansiv och attraktiv kommun med positiv befolkningsutveckling Befolkningen ska öka med minst 1 % per år Antal antagna detaljplaner ska omfatta nyproduktion av lägenheter/villor samt byggklara tomter för näringslivet Befolkningen har minskat med 53 personer sedan årsskiftet Inga detaljplaner har antagits Den goda företagarandan ska utvecklas för att utöka antalet arbetstillfällen och kommunen ska underlätta för företagsetablering Hörby ska placera sig bland de 50 bästa kommunerna i Svenskt Näringslivs årliga ranking av det lokala företagsklimatet Hörby kommun placerade sig på plats 45 i årets ranking Förbättrad infrastruktur Minst 5 km nya gång- och cykelvägar inom planperioden ( ) i samverkan med vägverket Ingen GC-väg anlagd, byggnation pågår Beakta åtgärder som underlättar för pendlare (ex snabbussar) Ännu ej aktuellt Förbättrad arbetsmarknad och aktivt arbete för att minska arbetslösheten Lägre arbetslöshet med särskilt fokus på ålder år Färre hushåll i behov av försörjningsstöd jämfört med 2013 Ökning med 1,5 procentenheter jmf med aug 2013 Antalet hushåll har minskat med 8 i snitt/månad motsvarar 4 % 11

12 Prioriterade områden Mål Styrtal Kommentar Medarbetare Friska och nöjda medarbetare Ökad delaktighet och ansvarstagande Genomföra kontinuerlig ledarskaps- och kompetensutveckling Pågår kontinuerligt Utveckling ledarskap Värdegrunden information och uppföljning Sker på arbetsplatsträffar God hälsa och hög arbetstillfredsställelse Sjukfrånvaro lägre än 4,5 % Utfall 5,24 % Minst 150 hälsoundersökningar genomförs per år 69 hälsoundersökningar har gjorts tom juli Åtgärder mot ofrivillig deltidsanställning görs kontinuerligt Uppföljning genom enkät om ofrivillig deltidsanställning årligen Kontinuerlig uppföljning sker via arbetsledare Framtagande av mål för minskning av timanställningar Pågår Ekonomi God ekonomisk hushållning Hållbar utveckling och klimathänsyn Kommunens skatteintäkter och generella statsbidrag i förhållande till verksamheternas nettokostnad ska ge minst 2 % i överskott Minst 2 % i resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag Budget ska hållas (minst nollresultat) Utfall augusti: 1,5 % Helårsprognos -2,2 % Utfall 31/8 7,2 mkr Helårsprognos -15,3 mkr Effektiv förvaltning av kommunens tillgångar Finansiella tillgångar (avsättningar) ska ge en avkastning på 4 % eller mer, nominellt 356 tkr har erhållits i utdelning, motsvarar 4,5 % i avkastning Belopp motsvarande minst 2 % av pensionsskulden ska avsättas årligen (6,0 mkr) Ingen avsättning Kommunens låneskuld bör minska till ca 200 mkr under planperioden Låneskuld uppgår till 195 tkr 12

13 Prioriterade områden Mål Styrtal Kommentar Ekonomi Forts. Lokala miljömål som bygger på de nationella och regionala målen Lokalt åtgärdsprogram ska fastställas samt plan för genomförande Arbete pågår, beräknas klart för samråd i september 2014 Kommunens energiförbrukning ska minska, vid nybyggnation ska energisnåla byggnader eftersträvas Energiförbrukningen ska minska med 1 % årligen rensat för volymförändringar Målet för energibesparing sammantaget har uppnåtts för perioden och att årsprognosen pekar på ytterligare besparing P 13

14 STYRELSENS, NÄMNDERNAS OCH BOLAGENS DELÅRSRAPPORT II

15 Kommunstyrelsen Lars Ahlkvist (M), ordförande Johan Eriksson, kommunchef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Organisations- och arvodesgruppen arbetar vidare med översyn av den politiska organisationen. Kommunfullmäktige har beslutat utöka tjänsten som överförmyndare med 25 % från och med 1 januari E-tjänsten politikerportalen har tagits i drift och används av kommunstyrelsen, kulturoch fritidsnämnden, barn- och utbildningsnämnden samt socialnämnden. Övriga nämnder ansluts efter årsskiftet. Det interna e-arkivprojektet kommer inledningsvis att omfatta endast vissa verksamheter framförallt inom samhällsbyggnadsförvaltningen där planering pågår inför ett systemskifte gällande byggnadsritningar. Kommunens dokument och ärendehanteringsystem (W3D3) kommer i och med införande av e- tjänster att utgöra en central funktion i kommunens interna e-arkiv-projekt. SKNO:s e- arkivprojekt har försenats. Projektledaren har bytts ut men projektet fortgår som planerat. Periodens resultat Kommunstyrelsen redovisar ett överskott med 2,0 mkr för perioden. I resultatet ingår realisationsvinst med 0,8 mkr. Intäkter 2,9 mkr utöver budget Bidrag 1,4 mkr - valmyndigheten för EU- och RLK-val - Deltaprojektet - Driftsprojekten Namibia och Kosovo Övriga intäkter 0,9 mkr - Fastighetsförsäljningar - Försäkringsersättningar i upphandlingstvist Interna intäkter 0,6 mkr - KS bidrag till Deltaprojektet - Försäkringsdeb övriga förvaltningar Kostnader 0,9 mkr högre än budget Högre personalkostnader inkl. Deltaprojektet samt försäkringspremier Lägre konsult- och kapitalkostnader samt entreprenader (närtrafik) För deltagare i arbetsmarknadsprojektet Delta erhålls lönebidrag från arbetsförmedlingen vilket finansierar ca 50 % av projektet. Helårsprognos För helåret bedöms prognosen till ett överskott på 1,8 mkr. Överskottet hänförs till intäkter utöver budget för skogsavverkning, tomtförsäljning, statsbidrag från Valmyndigheten samt lönebidrag för anställda i Delta-projektet. 15

16 Kostnader utöver budget avser kostnader för anställda i Delta-projektet och skogsavverkning. Investeringar Kommunstyrelsens investeringsbudget uppgår till 18,5 mkr Periodens utfall uppgår till 3,7 mkr, varav 3,1 mkr avser inköp av fastigheten Hasslarp 13 (Mötesplats Metropol). Medarbetare Sjukfrånvaron presenteras v 39. Uppföljning av medarbetaenkät planeras under hösten. Ekonomi Ekonomisk kontroll mäts i samband med bokslut. Utfall i enlighet med budget uppfylls per Intern kontroll Kommunstyrelsen har beslutat att 2014 års internkontroll ska omfatta; Ekonomiavdelningen Översyn av reglemente för internkontroll och attestreglemente. Personalkontoret Genomgång av hanteringen av löneskulder. Staben Översyn och uppdatering av Kommunstyrelsens delegationsordning. Resultatet av den interna kontrollen ska redovisas till kommunstyrelsen i november. Måluppfyllelse Kommunstyrelsen har fastställt åtta kortsiktiga mål för verksamheten Medborgare Undersökning om kundbemötande planeras under hösten Utveckling Ingen detaljplan har beställts. Detaljplanerad mark för industritomter uppgår till 7,5 ha. I Svenskt näringslivs ranking blev företagarmas sammanfattande omdöme om företagsklimatet i Hörby kommun 3,7 vilket är strax under målet betyg 4=bra. 16

17 IT-avdelningen Lars Ahlkvist (M), ordförande Joakim Andersson, IT-chef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Samordningen av samarbetskommunerna inom Unikom fortskrider. På sikt förväntas en större kostnadseffektivitet och en ökad driftsäkerhet. Även de tekniska förutsättningarna för verk-samhetssamarbeten inom Unikom optimeras. Periodens resultat IT-avdelningen redovisar ett överskott på drygt 2,4 mkr. Från och med 1 januari 2014 har priserna sänkts för att anpassas till kostnadsnivån. Anledningen är positiva effekter av samordningsfördelar inom IT-samarbetet samt en del uppskjuta kostnader i avvaktan på samarbetsprojektets utveckling med Hässleholm och Ö Göinge. Underskottet avseende telefoni beror på ett minskat antal anknytningar. delen av utfallet avser inköp av datorer till verksamheterna. Samtliga projekt är pågående förutom projektet för växel och telefoni som är avslutat. Intern kontroll Enkätundersökning riktad till tjänstemän i Hörby och Höörs kommun med temat "Kundnöjdhet ServiceDesk". Uppföljning av och jämförelse med föregående års undersökning. Resultatet av den interna kontrollen redovisas till kommunstyrelsen. Helårsprognos Prognosen pekar på ett överskott om 2,4 mkr. Överskottet har samma förklaring som under periodens resultat. Investeringar IT-avdelningens investeringsbudget uppgår till 3,5 mkr under Igångsättningstillstånd har beviljats för hela anslaget. Större 17

18 Revisionen Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Under våren 2014 har revisorerna slutfört ansvarsprövningsprocessen gällande Revisorerna är även med och genomför utbildning i intern kontroll för nämnder och styrelser i kommunen. Därutöver har revisorerna beslutat om ett antal djupgranskningar utöver den lagstadgade granskningen av delårsrapport och årsredovisning. Revisorerna genomför studiebesök i verksamheten och informerar i kommunfullmäktige om genomförda granskningar. Periodens resultat Revisionen visar ett överskott på 111 tkr för perioden. Överskottet förklaras till lägre kostnader för perioden avseende personalkostnader. Vidare har revisionen interna intäkter med 17 tkr vilket ger en positiv avvikelse jämfört med budget. Helårsprognos Prognosen för helåret beräknas överensstämma med budget. 18

19 VA/GIS-nämnden Mittskåne Vatten Hörby Camilla Källström (M) Höörs kommun, ordförande Pelle Skerup (M) Hörby kommun, v ordförande Magnus Brom, VA-chef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Verksamheten har främst inriktats på samgåendet av VA-verksamheterna i Höör och Hörby och arbetet med att personalen ska hitta sina nya roller. Rutiner för fakturering och ekonomiska transaktioner mellan kommunerna har börjat fungera bättre och en uppföljning av detta kommer att ske under året. Arbetet med en VA- plan för kommunen har påbörjats och kommunen har beviljats LOVA- bidrag för projektet. Omläggning av spill- och vattenledningar har genomförts på Norregatan. Interregprojektet Euroslam är inne på sitt sista år och slutrapporter har producerats med anledning av detta. Projektet har bland annat bidragit till ett mellankommunalt samarbete rörande framtida slamhantering. Periodens resultat För perioden redovisas ett överskott på tkr. Överskottet beror främst på lägre driftskostnader än budgeterat för perioden. Helårsprognos VA-verksamhetens prognos beräknas till ett mindre överskott på ca 300 tkr. VA-verksamheten har ett ingående eget kapital på -536 tkr (skuld till Hörby kommun), med hänsyn till det prognostiserade överskottet återstår 236 tkr av det egna kapitalet att återställa. Investeringsredovisning VA-verksamhetens investeringsbudget för 2014 är 8,5 mkr varav pågående investeringsprojekt från 2013 är 1,5 mkr. Igångsättningstillstånd har beviljats av kommunstyrelsens arbetsutskott för projekt motsvarande 4,4 mkr. Projekt Belopp (tkr) Renovering och ombyggnad av Osbyholms 500 pumpstation Inköp av cistern för Ecopar 40 Nytt verksamhetsområde för vatten och 550 spillvatten i Råby Omb av rens- och sandhantering på Lyby ARV Renovering av verkstad Lyby ARV 160 Relining och omläggning av serviser på Norregatan Byte av VA-serviser 600 Summa

20 Intern kontroll VA/GIS- nämnden har beslutat följande kontrollplan för intern kontroll: Personalrapportering Uppföljning av sjukfrånvarostatistik Ekonomisk uppföljning Uppföljning mot budget Delegation att delegationsordningen efterlevs Anmälan, rapportering Meddelande Verksamhetsplanering Planering och rapportering Måluppfyllelse Tekniska nämnden har fastställt sex kortsiktiga mål för verksamheten Medborgare Informationspolicy fastställs under Utveckling Plan över avveckling av brandposter är omfattande och kommer att fortsätta under Medarbetare GPS kommer att finnas i samtliga fordon. Personalen har informats om värdegrunden. Ekonomi Medarbetarna informeras löpande om det ekonomiska resultatet. VA/GIS-nämndens resultat för perioden är positivt. 20

21 Byggnadsnämnden Birger Torkildsen (M), ordförande Rebecka Persson, samhällsbyggnadschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Ny tf plan-och bygglovschef från 16 mars. Under perioden har nämnden haft vakant tjänst på bygglovshandläggare och administratör. Ny bygglovshandläggare är anställd från 12 maj och tillfällig administratör har anställts från 9 juni. Översiktsplanen har varit ute på samråd under sommaren. Periodens resultat Byggnadsnämnden redovisar ett överskott på 524 tkr för perioden. Allmän övergripande Plan & bygg redovisar ett överskott på 204 tkr för perioden. Överskottet förklaras till största delen av vakanta tjänster under våren och mindre konsultkostnader. Detaljplaneringen redovisar ett underskott på 208 tkr. Underskottet beror på att intäkterna på detaljplanering blir lägre än budgeterat pga uppstarten av detaljplaner kommit igång senare än beräknat. Bygglov- och anmälan redovisar ett överskott om 387 tkr. Överskottet förklaras med att intäkterna har varit högre än budgeterat. Bostadsanpassningen visar ett överkott på 151 tkr, kostnaderna för bostadsanpassning understiger budget. Helårsprognos Byggnadsnämndens prognos för helåret beräknas överensstämma med total budget. De avvikelser i prognosen pekar på bland annat personalkostnaden över året blir mindre på grund av vakanta tjänster under våren och intäkterna på detaljplanering blir lägre än budgeterat då uppstarten av detaljplaner har kommit igång senare än beräknat. Intern kontroll Byggnadsnämnden har beslutat att intern kontroll för 2014 ska omfatta Organisationsbeskrivningar Posthantering och diarieföring Arkivering Resultatet av den interna kontrollen redovisas till nämnden i oktober. Måluppfyllelse Medborgare Bygglovshanteringen sker till 50-79% inom 2 veckor för enkla ärenden och inom 8 veckor för bygglov av svårare karaktär. 21

22 Utveckling Planberedskap finns för mer än 75 lägenheter och över 3 ha för verksamhet/handel. Medarbetare Kommunens värdegrund har diskuterats med all personal på arbetsplatsträff. GPSutrustning till förvaltningens bil är levererad och beräknas bli installerad under september. Psykosocial skyddsrond planeras genomföras under hösten. Ekonomi Samtliga planer kontoret arbetar med har planavtal. Budgetföljsamheten är god för perioden. 22

23 Barn- och utbildningsnämnden Birgitta Andersson (M), ordförande Tomas Ringberg, förvaltningschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Skogsgläntans förskola i Ludvigsborg har kompletterats med en paviljong motsvarande en avdelning. En arbetsgrupp utreder behovet av en permanent utbyggnad och lämnar rapport i september. Hörby kommun har erhållit medel för att utse ytterligare förstelärare och åtta nya kommer att anställas. Rekryteringen är precis avslutad. Hörby kommun deltar också i den statliga satsningen på NT-utvecklare. Två medarbetare, en förskollärare och en ämneslärare på högstadiet, har utsetts och kommer att arbeta med olika pedagoger i hela organisationen för att utveckla undervisningen i naturkunskap och teknik. I och med höstterminsstarten byts det system för digital kommunikation med vårdnadshavare/elever som vi använt under att antal år (schoolsoft) ut mot ett annat (Vklass). Bedömningen är att detta system på ett bättre sätt ska kunna fungera som en lärplattform. Under våren infördes en ny e-tjänst, där vårdnadshavare kan ansöka om barnomsorg via webben. Stora renoveringar görs på Frostaskolan, framför allt genomgår kök och matsal en genomgripande upprustning. De presterade resultaten för vårterminen 2014 är sämre än de senaste åren gällande årskurs 9. Behörigheten till gymnasiet har sjunkit och ligger med all sannolikhet under rikssnitt. Djupgående analys av skälen härför genomförs med verksamhetsansvariga. Resultaten på nationella prov i årskurs tre och 6 är dock fortsatt relativt goda i relation till riket. Periodens resultat Barn- och utbildningsnämnden redovisar ett underskott på 0,7 mkr för perioden. Intäkterna överstiger budget med 2,2 mkr vilket till största delen beror på högre statsbidrag än budgeterat från Skolverket (+0,7 mkr), ersättningar från Migrationsverket (+0,3 mkr) samt bidrag från Arbetsförmedlingen (+0,4 mkr). Sponsorbidrag för Kulturkalaset överstiger periodens budget (+0,1 mkr) men kommer jämnas ut på årsbasis. Även intäkterna för återsökning av moms överstiger budget (+0,2 mkr). Erhållna barnomsorgsavgifter överstiger budget med 0,2 mkr vilket beror på ett ökat antal inskrivna barn i förskolan. 23

24 Kostnaderna överstiger budget med 2,9 mkr för perioden. Personalkostnaderna visar ett underskott på 3,3 mkr vilket är en ökning med 2 mkr sedan i maj. Orsaken är kostnader för semesterlöner. Kostnaderna för material och övriga tjänster understiger budget med 0,9 mkr och förklaras bl.a. av verksamheterna ännu inte genomfört sina läromedelsinköp inför höstterminen. Kostnader för externa entreprenader (i huvudsak köpta utbildningsplatser) överstiger budget med drygt 0,4 mkr där kostnaden för förskola, fritidshem, grundskola och grundsärskola överstiger budget (-2,3 mkr) medan kostnaderna för köpta gymnasieplatser understiger budget med 2,1 mkr. Den totala kostnaden för köp av yrkesvuxplatser med statlig finansiering uppgår till 0,5 mkr för perioden januari-augusti. Kostnaderna för interna IT-tjänster är lägre än budget beroende på sänkta priser från Unikom. Helårsprognos Prognosen för helåret bedöms till ett underskott på knappt 2,3 mkr. Inom förskoleverksamheten har antalet barn varit fler i både kommunal och fristående regi hittills under året. Under hösten kommer antalet förskolebarn i kommunala verksamheter dock vara lägre än budgeterat. Den negativa prognosen avseende förskolan på 1 mkr är i sin helhet hänförlig till köpta och sålda platser. Prognosen för de kommunala förskolorna pekar mot ett nollresultat. För förskoleklasser och fritidshem prognostiseras ett överskott på 0,7 mkr som är hänförligt till lägre personalkostnader än budgeterat. Grundskoleverksamheten prognostiseras överskrida budget med 3,8 mkr. Effekten av de åtgärder som rektorerna beslutat om för att uppnå budgetbalans kommer följas upp under hösten. Kostnaderna för köpta grundskoleplatser beräknas överskrida budget med 1,3 mkr. Kostnaderna för köp av gymnasieplatser prognostiseras att understiga budget med 2,4 mkr vilket är en förbättring med 0,7 mkr sedan majuppföljningen. Viss osäkerhet finns kring prognosen eftersom definitiv elevavstämning för juli och augusti görs per den 15:e september. Åtgärdsplan Rektorerna inom grundskolan har under våren haft uppdraget att genomföra anpassningar för att uppnå budgetbalans för läsåret 2014/2015. Bedömningen är att samtliga rektorer vidtagit sådana åtgärder att de i nuläget har en organisation som bättre överensstämmer med tilldelade resurser. Dock är trenden med fler elever med särskilda stödbehov tydlig och löpande uppföljning av verksamhetskonsekvenserna med anledning av genomförda förändringar är nödvändig. Investeringsredovisning Årets investeringsram för Barn- och utbildningsnämnden uppgår till 4 mkr. Av dessa medel är 2,7 mkr avsatt för inköp av ny skolbuss. Periodens utfall uppgår till 1,0 mkr. Intern kontroll Nämnden har beslutat att internkontrollplanen 2014 skall omfatta följande områden: Budgetföljsamhet avseende personalkostnader samt att rätt lön utbetalas Kontroll av om legitimerade lärarbehörigheter saknas i organisationen Kontroll att obligatorisk HLR-utbildning för förskollärare, grundskollärare och fritidspedagoger är genomförd Kontroll att samtlig fritidshemspersonal har genomgått utbildning för livräddning i simbassäng Kontroll att personal inom grundskola och förskola har kännedom om policy för medicinsk delegation Plan i händelse av vatten- och strömlös verksamhet Två brandövningar ska genomföras Kontroll av kommunens rutiner och hantering av informationsansvaret för ungdomar mellan år 24

25 Kontroll av tillgång till digital teknik inom förskolans verksamhet Oannonserade alkotest på bussförarna Trivsel- och arbetsmiljöenkät till elever som använder skolskjutsarna Uppföljning av 2014 års dokumenthanteringsplan Måluppfyllelse Medborgare Målet om högre gymnasiebehörighet än rikssnitt uppnådde vi inte våren De presterade resultaten är lägre än de senaste åren. Beträffande målet om läskunnighet i åk 2 är bedömningen att vi uppnår styrtalet. Mätningar genomförs av specialpedagoger och även om resultaten varierar så är det totalt sett ett bra resultat. Enkätbatteri genomförs enligt plan och utfallet analyseras och bearbetas. Utveckling Arbetet med studie- och yrkesvägledning pågår och en arbetsgrupp har utsetts för att utveckla arbetet. Samverkansmöten mellan SOC och BUN genomförs enligt plan. Medarbetare Kontinuerlig kompetensutveckling genomförs och utvärderas enligt upprättad plan med exempelvis didaktiska forum och deltagande i statsfinansierade satsningar. Sjukfrånvaron för året följs upp i slutet av året. Systematiskt arbetsmiljöarbetet genomförs enligt upprättade rutiner. Ekonomi De lokala arbetsmiljömålen arbetas med och följs upp inom ramen för det systematiska kvalitetsarbetet. Målet att relatera kostnader mot resultat i grundskolan kommer ej att uppnås på skolenhetsnivå. Däremot finns statistik på huvudmannanivå. Budgetföljsamheten är god, avvikelsen efter augusti motsvarar 0,22 % av nettobudget. 25

26 Kultur- och fritidsnämnden Thore Lennartsson (C), ordförande Tomas Ringberg, förvaltningschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Metropol är återigen en biograf. Den 17 januari öppnades dörrarna för biovisning. I mars månad var det premiär för livesändning från Metropolitan. Förvaltningen har i samråd med föreningsliv, biografentreprenör och andra externa aktörer påbörjat diskussioner kring verksamheter i framtida Mötesplats Metropol. Årets Nationaldagsfirande blev ett mycket lyckat arrangemang. För första gången firades dagen på Söderängen. Årets stora dragplåster var Charlotte Perrelli. Lagom till årets Kulturvecka kunde Kultur och Fritid presentera en nyinköpt scenvagn. En ändamålsenlig vagn som kommer komma kommunens invånare väl till gagn i många år. Flytt av hembygdsstugan till museets tomt har haft högsta prioritering under perioden. Ett flertal externa samarbetspartners, så väl lokala som nationella, har genom beviljade medel visat stort intresse för flytten och kommande utställningsverksamhet. Kommunstyrelsen beslutade i juni att godkänna flytten av stugan till museets tomt. En Skåne Nordostsatsning på en gemensam Webbportal för biblioteken har startat. Arbetet planeras vara klart under senhösten för en invigning till årsskiftet. Inriktningsbeslut är taget om att skapa ett meröppet bibliotek. Utredning kring förutsättningar och framtida verksamhet är i full gång. Under sommaren togs de nya omklädningsrummen på Hörby idrottsplats i bruk. Diverse arbete kring spaljé och utemiljö kvarstår. Under vår/sommarperioden har kommunens nya friidrottsanläggning tagit form. Anläggningen kommer bli ett stort lyft för nuvarande friidrottsförening, skola och de spontana aktiviteterna. Projektet med friidrottsanläggningen har möjliggjorts genom bidrag från Skåneidrotten, Sparbankens framtidsstiftelse och Allmänna Arvsfonden. Besöksantalet på badet har varit 6 % färre jan-aug jämfört med samma period förra året. Siffran är den lägsta sen badet öppnade Föreningen IK Lågan har med hjälp av sponsorer anlagt en ny beachplan för handboll och fotboll på Hörby Sportcenterområdet. Anläggningen invigdes i början av juni. Kultur och Fritid är en av samarbetspartnerna som gjort satsningen möjlig. Periodens resultat Kultur- och fritidsnämnden redovisar ett överskott på drygt 0,5 mkr för perioden. 26

27 Överskottet fördelas på nedanstående verksamheter: Förvaltningsadm: +150 tkr Kulturverksamhet: +194 tkr Fritidsverksamhet: +211 tkr Överskottet på förvaltningsadministration beror på att delar av centrala medel för underhållsåtgärder inte är fördelade. Inom kulturverksamheten redovisar biblioteket överskott beroende på eftersläpande medieinköp. Kostnaderna för allmänkultur är högre än budget beroende på de evenemang som ägt rum under året. På årsbasis kommer kostnaderna dock överensstämma med budget. Inom fritidsverksamheten har Lågedammsbadet, trots ett lägre antal besökande jämfört med samma period föregående år, i stort sett en intäktsnivå som följer budget. Detta beror på att en utveckling av verksamheten har skett under året (simskola, vattengymnastik mm). Personalkostnaderna på badet understiger budget, bl.a.på grund av en vakant tjänst. Även aktivitetshuset redovisar lägre personalkostnader än budgeterat. Helårsprognos Prognosen efter augusti månad pekar mot ett nollresultat vid årets slut där samtliga verksamheter med mindre avvikelser - bedöms kunna bedrivas inom tilldelad budgetram. Investeringar Budgetramen för investeringsprojekt uppgår till 1,1 mkr innevarande år och 0,7 mkr av projektmedlen är avsatta för investering i städ- och skurmaskin på badet samt inköp av ny scenvagn. Återstående medel att fördela uppgår till ca 0,4 mkr. Intern kontroll Nämnden har beslutat att internkontrollplanen 2014 skall omfatta följande områden: Rapportering och uppföljning kring risk/tillbud/skador Lokalunderhåll Inventarieredovisning Utrymningsövning bibliotek Avtalstrohet Föreningslivets förväntningar - nöjdhet Redovisning sker till nämnden i december månad. Måluppfyllelse Medborgare Brukarnas synpunkter på våra verksamheter är av stor vikt och betydelsefullt för vårt fortsatta arbete. Enkäter kommer genomföras under hösten i samtliga verksamheter. Nämnden har som målsättning att ligga i framkant när det gäller digital teknik. Än så länge i år har vi låtit skapa en mobilapplikation med målsättning att fler barn och unga ska ta del av Aktivitetshusets verksamheter. Det är viktigt att få med ungdomarna i beslutsprocesserna. Under hösten kommer det arbetas fram förslag på vägar och rutiner för att involvera kommunens ungdomsstyrelse i de demokratiska processerna. Utveckling Kultur och Fritid arbetar målmedvetet för att rekrytera barn och ungdomar till föreningslivet. Rikstrenden är att föreningsaktiviteterna minskar och Hörby har inte varit något undantag. Den medvetna satsningen på kulturen har de två senaste åren resulterat i många trevliga arrangemang för kommuninvånarna, både i kommunal- och föreningsregi. Ett inriktningsbeslut att införa meröppet bibliotek är taget i nämnden och förberedelserna är i full gång. Ett steg i att göra museets samlingar mer tillgängliga är den stundande digitaliseringen. En volontärgrupp har knutits till verksamheten och ska under hösten vara behjälpliga i det gedigna arbetet. Tyvärr misslyckades målsättningen att öka besöken på badet under sommaren. Trots 27

28 diverse insatser så har antalet besökande varit färre än tidigare somrar. Medarbetare Mätning av sjukfrånvaron görs i slutet av året. Ekonomi Månadsuppföljningarna kommuniceras kontinuerligt ut i verksamheten. Budgetföljsamheten är god. Taxor och avgifter beslutas av nämnden senare i höst. Mängden städmedel mäts vid årets slut. 28

29 Socialnämnden Birger Larsson (FP), ordförande Peter Hansson, förvaltningschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Besparingar Socialnämnden har under andra tertialen lyckats minska sina kostnader något och helårsprognosen är sänkt från 37,9 till 36,2 mkr över budget. De problemområden man arbetat med är främst bemanning, externa placeringar och försörjningsstöd. PWC har fått i uppdrag att hitta ytterligare besparingar inom hemtjänstens avgiftssystem och återsökning av medel från Migrationsverket. Förvaltningen har parallellt med detta arbetat fram spar/effektiviseringsförslag som presenterats för Socialnämnden. Ett flertal v dessa kommer att verkställas under perioden september till december Ett led i effektiviseringen har varit förändrad organisation inom hemtjänsten, bemanningen samt inom förvaltningsledningen. Periodens resultat Socialnämnden visar ett negativt resultat om 23,3 mkr jämfört med budget för perioden januari till augusti Väsentliga avvikelser av kostnader gentemot budget är Externa entreprenader/placeringar med en avvikelse på 8,8 mkr över budget, lämnade bidrag 5,7 mkr över budget varav ekonomiskt bistånd överstiger budget med 5,6 mkr. Material och övriga tjänster överstiger budget med 3,1 mkr varav tillfälligt inhyrd personal, rehabilitering, bilkostnader samt telefoni och it utgör de största posterna. Väsentliga avvikelser på intäktssidan är avgifter 2,0 mkr under budget beroende på avgiftsbortfall i hemtjänsten, och hyresintäkter 0,8 mkr under budget. Bidragsintäkter överstiger budget med 3,1 mkr under perioden beroende på högre kompensation från Migrationsverket på grund av merkostnader för ensamkommande barn. Övriga intäkter överstiger budget med 0,7 mkr, främst tack vare hemsjukvårdens försäljning av tjänster till landstinget Helårsprognos Socialnämndens prognos för 2014 beräknas till 36,2 mkr över budget, en svag förbättring sedan Delårsrapport 1. Det är fortsatt ökande personalkostnader samt kostnader för hemtjänst, försörjningsstöd och placeringar som höjer prognosen. Åtgärdsplan Vakanshållning av tjänster 29

30 Översyn av vikarietillsättning Omorganisation bemanning Omorganisation inom hemtjänsten Genomgång försörjningsstöd o placeringar enligt tidigare åtgärdsplan samt med hjälp av PWC Beslut besparing Mål tkr Besparing tkr Status Minska ungdomsplaceringarna Minskning Minska vuxenplaceringarna Minskning Minska försörjningstöd Minskning Minskning fyllnads-/ övertid Minskning Minskade PANanställningar Genomgång gjord. 6 av 7 kommer att omprövas under september Påbörjas Samordning av förråd hemtjänst Omfördelning arb.uppgifter Påbörjas hemtjänst Nytt planeringsverkyg Godkänt hemtjänst börjar 2015 Höja måltidspriser Beslutat från Helgstängning Beslutat Aptitens matsal 151,6 152 från Nerläggning fältverksamhet Halvering praktikanskaffartjänst Flytta från Lärcenter till VC Summa En tjänst omplacerad i kraft , den andra under förhandling. Blir 1 mkr när båda är avslutade I kraft Hyrand krediteras oss, flytt ej aktuellt Pågående åtgärder Mål tkr Besparing tkr Status Hemtagningsteamets undersköterskor till hemtjänsten Förhandling pågår med facket Stängning Ystadsvägen Pågående Halvering personligt ombud Förhandling med Jusek i september Omorg chefer myndighet/ifo 722,4 722 Ärende initierat Nerläggning fältverksamhet Avgift förbrukningsmaterial Summa Intern kontroll Nämnden har beslutat att internkontrollplanen 2014 skall omfatta En tjänst under förhandling Väntar resultat från PWC följande områden: Ledningssystem för systematiskt kvalitetsledningsarbete Uppföljning av statistik och nyckeltal Rutin för övervägande av hemmaplanslösningar Uppföljning av arbetsmiljön utifrån kortsiktiga mål 2014 Redovisning sker till nämnden i december månad. Måluppfyllelse Medborgare Den nya e-tjänsten för synpunkter och klagomål är upprättad. NKI-mätningen om den enskildes delaktighet i insatser är ännu ej genomförd. LOV kommer inte att införas under

31 Utveckling En behovsinventering av boendeplatser utifrån olika målgrupper pågår. Medarbetare En medarbetarundersökning är gjord. Resultatet var i huvudsak mycket bra förutom på ett par enheter där förbättringsåtgärder satts in. Varje ledare har en individuell kompetensutvecklingsplan. Åtgärder för att få ner sjukfrånvaron är påbörjade. Ekonomi Avvikelsen mellan budget och utfall är fortsatt stort och en rad sparåtgärder har satts in. Avvikelsen mellan helårsprognos och utfall per mäts först efter årets utgång. 31

32 Tekniska nämnden Pelle Skerup (M), ordförande Åsa Ratcovich, tf förvaltningschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Tekniska kontoret Ombyggnad av Norregatan delen Ringsjövägen Skolgatan pågår. Översyn av framförallt belysningscentraler inom gatubelysningsanläggningen. Samarbete sker med Mittskåne Vatten och uppdrag utförs åt dem. Från årsskiftet samverkan med Höörs kommun gällande Karta/GIS. GEOSECMA för ArcGIS är under införande, konvertering av data och uppsättning av systemet har pågått under sommaren, och förväntas driftsättas mitten av september. Utbildning av personal i Hörby är planerat för hösten. Geoinfo Mittskåne har från och med 1 juli även tagit över ansvaret för mätuppdrag och leverans av kartor från Kristianstad. Räddningstjänsten En större brand i en ladugård i Stänkelösa där ladugården totalförstördes men Räddningstjänsten inriktning var att skydda intilliggande byggnader. Fastighetskontoret Utvärdering av den samordnade fastighetsförvaltningen som trädde i kraft har upphandlats och genomförs av FMkonsulterna. Utvärderingsrapporten planeras informeras i kommunstyrelsens arbetsutskott den 24 september. En kvalitetsrevision av Dalkiaavtalet pågår. Kommunen och Dalkia är inte överens om kostnaderna under 2013 och 2014 för avtal avseende tillsyn, skötsel och underhåll av fastigheter i Hörby kommun. Diskussioner pågår och slutlig överenskommelse planeras vara klar under september Ombyggnation av Frostaskolans kök och omklädningsrum på Hörby Idrottsplats fortsätter. Lokalerna är klara att tas i bruk i sin helhet under september. Resultatanalys Tekniska nämnden redovisar ett överskott om tkr för perioden. Tekniska kontoret redovisar ett överskott på 700 tkr för perioden. Överskottet beror på bla större intäkt för bredbanskanalisation detta år som avser retroaktiv ersättning. Lägre kostnader för beläggningsunderhåll för perioden, större beläggningsarbeten kommer att utföras under hösten. Räddningstjänsten redovisar ett underskott på 435 tkr. Underskottet beror till största delen beror på okompenserade kostnader för 32

33 RAKEL, hyror och brandposter. Samt större reperationskostnader på fordon och maskiner och ökning av antal larm. Som innebär högre personalkostnader. Fastighetskontoret redovisar ett överskott med 826 tkr för perioden. Överskottet beror på lägre kostnader för personal och fastighetsskötsel än budgeterat. Helårsprognos Tekniska nämndens prognos för helåret bedöms till ett underskott på 520 tkr. Helårsprognosen för tekniska kontoret inkl förvaltningsadministration pekar mot ett underskott på 475 tkr. Underskottet hänförs till största del till digitalt kartverk. Detta beroende på otydligheter i kostnadsfördelningen mellan parterna i samverkansavtalet. Det prognosticerade underskottet beror även på ökade personalkostnader för central förvaltningsadministration. Räddningstjänsten prognos för helåret redovisar på ett underskott med 500 tkr som avser RAKEL, hyror och brandposter för vilka ingen kompensation har getts. Samt större reperationer av fordon och maskiner och även ökning av antal larm. Fastighetskontorets prognos bedöms till ett överskott med 455 tkr. I prognosen tas hänsyn till att oförutsett underhåll beräknas till 800 tkr mer än budgeterat, vilket medför en minskning av planerat fastighetsunderhåll. Åtgärdsplan Fastighetskontoret prioriterar om planerat underhåll för att minska nämndens prognostiserade underskott. En del underhåll avser restarbeten från 2013 års besparing som kommer att genomföras Resterande underskott i helårsprognosen är -520 tkr. Av underskottet är 370 tkr kostnader för GEOinfo Mittskåne som inte ryms i budget, underskottet rättas till i budget 2015 då det ligger förslag på utökad ram. Därutöver har räddningstjänstens ökade personalkostnader med 150 tkr p.g.a. fler larm än budgeterat. Samtliga budgetansvariga arbetar för en ekonomi i balans inom nämnden. Intern kontroll Tekniska nämndens har beslutat att intern kontroll för 2014 ska omfatta Organisationsbeskrivningar Posthantering och diarieföring Arkivering Resultatet av den interna kontrollen redovisas till nämnden i oktober. Investeringar Tekniska kontoret investeringsbudget uppgår till 8,8 mkr, varav 1,1 mkr har överförts från 2013 för de pågående investeringsprojekten som beläggningsarbete gc-väg/motlut, projektering/ombyggnad Parkgatan och Kvarnängen, gata, dagvatten. Fastighetskontorets investeringsbudget 2014 uppgår till 24,5 mkr, varav 17,0 mkr har överförts från 2013 för de pågående investeringsprojekten ombyggnation av Frostaskolans kök och omklädningsrum Hörby IP. Igångsättningstillstånd har beviljats av kommunstyrelsens arbetsutskott för följande investeringsprojekt: Måluppfyllelse Medborgare Medborgarenkät är inte genomförd. Antal nya- och ombyggda GC-vägar är under 0,5 km. Utveckling Handläggningstider för ärende i samband med internyttrande ligger mellan 2-4 veckor. Medarbetare 74 % av fordonen är utrustade med GPS. Under hösten planeras utbildning för alla medarbetare i dels mål och roller i organisationen, dels samspel och utveckling i arbetsgrupper. Arbetsmiljöenkät gjordes i början av året. Ekonomi Avstämning sker i samband med årsredovisningen. Budgetföljsamheten är god efter augusti. 33

34 Miljönämnden Louise Hedlund (M), ordförande Åsa Ratcovich, tf förvaltningschef Resultaträkning Perioden Helår Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Intäkter Kostnader Nettokostnad Kommunbidrag Periodens resultat Periodens händelser Tillsyn enligt verksamhetsplanen. Under början av året har fokus varit på planering och uppföljning. Detta tillsammans med lägre personaltäthet under våren än under hösten har lett till att mindre tillsyn utförts vilket kommer att kompenseras senare under året. Periodens resultat Miljönämnden redovisar ett positivt resultat på 276 tkr för perioden. Överskottet förklaras av lägre personalkostnader pga mindre planerad personal på våren än till hösten. Miljömålsprojekten beräknas starta senare under året. Helårsprognos Miljönämndens prognos för helåret beräknas överensstämma med budget. Intern kontroll Miljönämnden har beslutat att intern kontroll för 2014 ska omfatta Organisationsbeskrivningar Posthantering och diarieföring Arkivering Resultatet av den interna kontrollen redovisas till nämnden i oktober. Måluppfyllelse Medborgare En byavandring är genomförd i Ludvigsborg i juni och ett informationsmöte för allmänheten på temat ökad biologisk mångfald i trädgårdar hölls under våren. Utveckling Miljökontoret har haft information i ett nummer av lokaltidningen, minst 2 ytterligare är planerade inom kort. Miljösamverkan Skånes projekt för verksamhetsperioden är under uppstart och fler utbildningar/seminarier kommer att finnas under denna verksamhetsperiod än tidigare. Medarbetare Kommunens värdegrund kommer att tas upp all personal på arbetsplatsträff i september. GPS-utrustning till förvaltningens bil är levererad och beräknas bli installerad under september. Psykosocial skyddsrond planeras genomföras under hösten. Ekonomi Ekonomiskt resultat har kommunicerats med medarbetarna på arbetsplatsträffarna under året och detta har dokumenterats. Tre miljömål har satts speciellt fokus på i verksamhetsplanen, Giftfri miljö, Ingen övergödning och Begränsad klimatpåverkan. 34

35 Koncernen Hörbybostäder AB Verksamhetsmått Ägarandel 100 % 100 % Periodens resultat, tkr Bokslut 2013/Prognos 2014, tkr Omsättning, tkr Balansomslutning, mkr Soliditet 27,8 Resultatet för perioden uppgår till 1,2 mkr, vilket är 47 tkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror i huvudsak på hyresbortfall och kostnader i samband med vattenskador i hyresfastigheter. Hörbybostäder förvaltar 374 lägenheter med en lägenhetsyta på ca kvm och ett taxeringsvärde på ca 163,9 mkr. Bolaget har driftsavtal med Hörby kommuns fastighetsförvaltning. Hörby Kommuns Industrifastighets AB Mellanskånes Renhållnings AB Verksamhetsmått Ägarandel 25 % 25 % Periodens resultat, tkr Bokslut 2013/Prognos 2014, tkr Balansomslutning, mkr 104,3 103,7 MERAB ägs gemensamt av kommunerna i Eslöv, Hörby och Höör. Hörbys ägarandel är 25 %. Bolagets uppgift är att inom kommunerna svara för den regionala avfallshanteringen. Regionens avfallshantering grundar sig på en helhetssyn på samhällets material- och energiflöden, ett utvecklat kretsloppstänkande och de nationella målen att skydda miljön och spara resurser. Verksamhetsmått Ägarandel 98,9 % 98,9 % Periodens resultat, tkr Bokslut 2013/Prognos 2014, tkr Omsättning, tkr Balansomslutning, mkr ,6 Soliditet 8,0 % Resultatet för perioden uppgår till 2,5 mkr, vilket är ca 0,9 mkr bättre än budget. Pgornosen för året visar på ett resultat om ca 3,0 mkr vilket är 0,7 mkr mer än budgeterat resultat. Hörby Kommuns Industrifastighets AB bedriver uthyrning av industrilokaler samt därmed förenlig verksamhet och omfattar 12 hyresobjekt med en sammanlagd yta på m 2 och ett taxeringsvärde på 116,8 mkr. 35

36 Räkenskaper KOMMUNEN RESULTATRÄKNING Not Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Verksamhetens intäkter Jämförelsestörande intäkter Verksamhetens kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat DRIFTSREDOVISNING Not Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Kommunstyrelse IT-avdelningen Revisionen Samverkan MittSkåne vatten Byggnadsnämnden Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Teknisk nämnd Miljönämnden Central finansiering Driftskostnader, netto Internränta Verksamhetens nettokostnad Skatteintäkter Finansnetto Resultat före extraordinära poster Extraordinära intäkter Extraordinära kostnader Årets resultat

37 KASSAFLÖDESANALYS Not Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Årets verksamhet - Verksamhetens nettokostnad Skattenetto Finansnetto Avgår avskrivningar som belastat resultatet Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital Förändring, fordringar och skulder - Förändring av exploateringsmark (minskning+/ökning-) Förändring av fordringar (minskning+/ökning-) Förändring av skulder (minskning- /ökning+) Medel från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten - Investeringsutgifter Investeringsinkomster Medel från investeringsverksamheten Finansieringsverksamhet - Förändring av långfristiga fordringar (minskning+/ökning-) Förändring av låneskulder Inköp finansiella tillgångar Försäljning av tillgångar Fasträntekonto för pensioner Förändring avsatta medel depåkonto aktier Medel från finansieringsverksamheten Förändring av likvida medel LIKVIDA MEDEL VID PERIODENS SLUT

38 BALANSRÄKNING Not Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget tkr TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar * Förvärvade immateriella tillgångar * Mark, byggnader och tekniska anläggningar * Maskiner och inventarier * Finansiella tillgångar Omsättningstillgångar * Exploateringsfastigheter * Kortfristiga fordringar, mm * Likvida medel EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR och SKULDER Eget kapital därav årets resultat Avsättningar Personalens pensioner Skulder Långfristiga skulder Långfristiga lån Övr långfristiga skulder Kortfristiga skulder Semesterlöneskuld Övr. kortfristiga skulder Panter och ansvarsförbindelser Borgensåtagande Pensionsförpliktelser Mellanskånes Renhållnings AB, deponering Hörby Idrottsarena AB

39 FINANSIERING Not Utfall Budget Utfall Avvikelse Bokslut Budget Prognos Avvikelse tkr Skatteintäkter och statsbidrag Allmän kommunalskatt Skatteavräkning Strukturbidrag Inkomstutjämning Regleringsbidrag/avgift Kostnadsutjämning Kostnadsutjämning LSS Kommunal fastighetsavgift Totala skatteintäkter Finansiella intäkter Utdelning aktier, andelar Ränta på utlåning Ränta på medelsplaceringar Övriga ränteintäkter Borgensavgifter Övriga finansiella intäkter Summa finansiella intäkter Finansiella kostnader Ränta på lån Ränta på pensionsskuld Övriga finansiella kostnader Summa finansiella kostnader Finansnetto TOTALT

40 Investeringar Not Överförda Summa Budget inv.medel projekt- Utfall Budget- Prognos tkr 2014 fr 2013 budget avvikelse 2014 Kommunstyrelsen IT-avdelningen Barn- och utbildningsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Socialnämnden Tekniska nämnden Tekniska nämnden, VA-verks Exploatering TOTALT Investeringar Årets investeringsbudget uppgår till 74,5 mkr varav 53,6 mkr budgeterats för 2014 och 20,9 mkr överförts från Större pågående investeringsprojekt från 2013 är Frostaskolans ombyggnation 9,8 mkr och nybyggnation av omklädningsrum på Hörby IP 7,2 mkr. Beviljade igångsättningstillstånd För nya investeringsprojekt begär nämnderna igångsättningstillstånd hoskommunstyrelsens arbetsutskott. Följande igångsättningstillstånd har beviljats t.o.m augusti 2014: Investeringsprojekt Beslut Belopp KS au Om- och tillbyggnad av Frostaskolans kök och matsal 31/ tkr Ombyggnad av lekplatser 33/ tkr Ombyggnad Norregatan delen Ringsjövägen-Skolgatan 34/ tkr Inrättande av träningslägenhet på Tvärgatan 24 50/ tkr Unikom IT-utrustning 66/ tkr Ljudabsorbenter, Junibacken Möbler Frostaskolan Lokalanpassning, Västanvinden Utrustning NO-sal, Georgshillsskolan IT-investeringar, skolområde 1-3 Ny skolbuss 81/ tkr 40 tkr 100 tkr 80 tkr tkr tkr Maskinutrustning Kostenheten 82/ tkr Gatubelysning Hörby Sport- 83/ center- Källhaga tkr Beläggningsåtgärder 84/ tkr Gatubelysningsåtgärder 85/ tkr Städ och skurmaskin till Lågedammsbadet 86/ tkr Renovering och ombyggnad av Osbyholms pumpstation Inköp av cistern för Ecopar Nytt verksamhetsområde för vatten och spillvatten i Råby, Hörby kommun Ombyggnad av rens- och sandhantering på Lyby ARV Renovering av verkstad Lyby reningsverk Relining och omläggning av serviser på Norregatan Byte av VA-serviser Ombyggnad Norregatan delen Ringsjövägen-Skolgatan 146/ tkr 40 tkr 14/ tkr 148/ tkr 160 tkr tkr 600 tkr 149/ tkr Inköp av maskiner 153/ 250 tkr Nyanskaffnin PC och kringutrustning 166/ tkr Nätverk, utbyte av hårdvara Server, expansion av virtuell mljö Fastighetsinvesteringar 167/ Omb av räcke vid Ystadsbron 168/ Markiser på Källhaga 194/ Inköp av räddningsutrustning 193/ och material Brandsäkra dokumentskåp 180/ Summa tkr 700 tkr 114 tkr 300 tkr 300 tkr tkr 40

41 KONCERNEN Resultaträkning Kommunen Koncernen mkr Not Verksamhetens intäkter ,5 109,2 160,9 139,8 143,1 211,3 Jämförelsestörande poster 11,0 0 11,0 11,2 0 11,0 Verksamhetens kostnader ,9-543,9-795,9-519,5-556,4-814,2 Avskrivningar -28,3-27,8-43,5-39,3-38,6-61,8 Verksamhetens nettokostnad -417,7-462,5-667,5-407,7-452,0-653,8 Skatteintäkter 343,1 355,0 512,8 343,1 355,0 512,8 Generella statsbidrag 112,1 114,9 168,6 112,1 114,9 168,6 Finansiella intäkter 4,0 3,8 4,7 4,0 3,9 3,8 Finansiella kostnader 19-4,1-3,9-6,4-10,2-9,7-14,8 Resultat före extraordinära poster 37,4 7,3 12,2 41,3 12,1 16,7 Extraordinära kostnader 0-0, ,1 0 Skattekostnader ,0 Periodens resultat 37,4 7,2 12,2 41,3 12,0 15,7 41

42 Kassaflödesanalys Kommunen Koncernen mkr Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Verksamhetens nettokostnad -417,7-462,5-667,5-407,7-452,0-653,8 Skattenetto 455,2 469,9 681,5 455,2 469,9 681,5 Finansnetto -0,1 0-1,8-6,1-5,8-11,0 Avgår avskrivningar som belastat resultatet 28,3 27,8 43,5 39,3 38,6 61,8 Justering för övriga ej likviditetspåverkande poster 0,5 0,1 1,3-0,3-0,1 0,6 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 66,2 35,2 57,0 80,3 50,6 79,1 Ökning (-) minskning (+) exploateringsmark -0,6 0,7-1,4 8,7 0,7 7,9 Ökning (-) minskning (+) kortfristiga fordringar 2,2 5,0 12,9-7,1-5,8 7,3 Ökning (+) minskning (-) kortfristiga skulder -23,0-5,9 5,3-25,3-4,0-1,0 Medel från den löpande verksamheten 44,8 35,1 73,8 56,7 41,5 93,3 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringsutgifter -15,5-28,1-26,5-29,5-31,1-44,0 Investeringsinkomster 1,4 2,3 2,9 1,4 2,3 2,9 Medel från investeringsverksamhet -14,2-25,7-23,6-28,2-28,8-41,1 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av låneskulder -20,0 0-34,8-22,0-5,5-37,4 Inköp finansiella tillgångar -2,6-0,3-3,4-2,6-0,3-3,4 Försäljning av tillgångar 1,0 2,4 1,0 1,3 2,4 1,8 Fasträntekonto för pensioner -8,0-8,0 0-8,0-8,0 0 Förändring avsatta medel depåkonto/aktier -0,7 5,8-8,1-0,7 5,8-8,1 Förändring långfristiga fordringar (minskning+/ökning-) 3,0 0 7,0 3,0 0 7,0 Extraordinära kostnader 0-0, ,1 0 Medel från finansieringsverksamheten -27,3-0,2-38,3-29,1-5,7-40,1 Förändring av likvida medel 3,3 9,1 11,9-0,6 7,0 12,0 Likvida medel vid årets slut 55,9 73,7 64,5 55,4 75,0 68,0 42

43 Balansräkning Kommunen Koncernen mkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar ,4 644,0 644, ,1 1,121, ,2 Immateriella anläggningstillgångar 1,3 0,9 1,3 1,3 0,9 1,3 Materiella anläggningstillgångar - fastigheter och anläggningar ,2 471,3 468,5 958,2 943,8 947,4 - maskiner och inventarier 21 66,1 61,2 65,7 82,6 75,4 81,3 Finansiella anläggningstillgångar - värdepapper, andelar 98,3 108,2 106,5 96,2 98,1 96,4 - långfristiga fordringar 6,4 2,4 2,4 2,8 2,8 2,8 Omsättningstillgångar 130,8 124,9 121,5 131,7 130,9 126,5 Förråd, exploateringsfastigheter 7,3 7,3 8,0 7,3 7,3 8,0 Kortfristiga fordringar 59,7 43,9 49,0 69,0 48,6 50,5 Likvida medel 63,9 73,7 64,5 55,4 75,0 68,0 SUMMA TILLGÅNGAR 776,2 769,0 765, , , ,7 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital 448,9 432,7 423,8 531,5 519,7 505,9 Ingående eget kapital 409,7 423,8 409,7 488,3 505,9 488,3 Förändring eget kapital 1,9 1,7 1,9 1,9 1,7 1,9 Årets resultat 37,4 7,2 12,2 41,3 12,0 15,7 Avsättningar 5,5 5,5 5,5 11,7 12,0 11,9 Pensioner, långfristigt 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 5,5 Övriga avsättningar, långfristigt ,2 6,5 6,4 Skulder 321,8 330,8 336,7 729,6 720,3 737,8 Långfristiga lån ,8 195,0 195,0 613,5 593,3 598,8 Övr. långfristiga skulder 23,2 23,9 24,5 23,2 23,9 24,5 Leverantörsskulder 5,9 11,9 27,0 7,5 10,2 26,9 Övr. kortfristiga skulder 83,0 100,0 90,1 85,5 93,0 87,5 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTT- NINGAR OCH SKULDER 776,2 769,0 765, , , ,7 PANTER OCH ANSVARSFÖRBIN- DELSER Borgensåtagande Pensionsförpliktelser

44 Redovisningsprinciper Kommunens redovisning följer den kommunala redovisningslagen och rekommendationerna från Rådet för kommunal redovisning, såvida inte annat anges. Sammanställd redovisning Den sammanställda redovisningen upprättas enligt den kommunala redovisningslagen och utformats enligt god redovisningssed. Delårsrapporten för de Hörbybostäder AB och Hörby kommuns Industrifastighets AB har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. MERAB upprättar ingen delårsrapport per den 31 augusti. I koncernen ingår Hörby kommun och de bolag i vilka kommunen direkt eller indirekt innehar en röstandel om minst 20 %. De bolag som omfattas är Hörbybostäder AB 100 %, Hörby Kommuns Industrifastighets AB 99,8 % och Mellanskånes Renhållnings AB 25 %. Koncernbalansräkningen har upprättats enligt förvärvsmetoden med proportionell konsolidering, d.v.s. att det vid förvärvstillfället förvärvat eget kapital i kommunala bolag har eliminerats. Därefter har intjänat kapital räknats in i koncernens eget kapital. Koncerninterna kostnader, intäkter, fordringar och skulder har eliminerats. Uppskjuten skatt på obeskattade reserver (22,0 %) redovisas som övrig avsättning. Noter till den sammanställda redovisningen har upprättats och redovisas samlat under noter gemensamt med redovisningen av kommunens noter. Jämförelsestörande poster Jämförelsestörande poster visas i not till respektive post i resultaträkning och/eller kassaflödesrapport. Skatteintäkter Den preliminära slutavräkningen för skatteintäkter baseras på SKL:s augustiprognos i enlighet med rekommendation RKR 4.2. Övriga intäkter Investeringsbidrag till anläggningstillgångar och anläggningsavgifter tas upp som en förutbetald intäkt och redovisas som en långfristig skuld och periodiseras över anläggningstillgångens nyttjandeperiod. Sociala avgifter Arbetsgivareavgifter har bokförts som personalomkostnadspålägg på respektive verksamhet med 40,0 % av lönesumman. Pålägget består av 31,42 % i lagstadgade avgifter och 8,58 % pensionskostnad. Semester- och pensionsskuld Semester- och pensionsskulden periodiseras inte under året. Kommunens skuld till personalen uppgår till det belopp som var skuldbokfört per den 31/ Avsättningar Kommunens avsättningar i forma av depå/aktier bedöms som en långfristig placering då syftet är att avsättningen ska möta kommande högre pensionskostnader. Gränsdragning mellan kostnad och investering Enligt antagen investeringspolicy betraktas en anskaffning som en investering när anskaffningsutgiften överstiger ett halvt prisbasbelopp för inventarieinköp. För övriga anläggningstillgångar skall anskaffningsvärdet vanligtvis uppgå till 100 tkr. Anläggningsavgifter Exploatering av tomtmark och anslutningsavgifter för vatten och avlopp redovisas som kortfristiga fordringar (tomtförråd). För anläggningsavgifter inom befintliga verksamhetsområden periodiseras den del som ej avser täcka direkta kostnader i samband med anslutning. 44

45 Avskrivning och internränta Avskrivning påbörjas när investeringen tagits i bruk och sker enligt rak, nominell metod på anskaffningsvärdena och enligt plan. Det avskrivningsbara beloppet periodiseras linjärt över tillgångens nyttjandeperiod från tidpunkten för ibruktagande. De avskrivningstider som tillämpas i kommunen följer RKR:s idéskrift om avskrivningstider. På tillgångar som mark och pågående arbeten görs inga avskrivningar. Intern ränta på bokförda värdet har påförts verksamheterna med 3,5 %. 45

46 Noter Kommunens noter 1. Verksamhetens intäkter Tkr Driftsredovisningens intäkter Avgår interna intäkter Summa verksamhetens intäkter Jämförelsestörande intäkter Återbetalning av 2005 och 2006 års premier för AGS 2. Verksamhetens kostnader Tkr Driftsredovisningens kostnader Avgår interna driftskostnader Avgår interna kapitalkostnader Summa verksamhetens kostnader Skatteintäkter Tkr Preliminär skatteinbetalning Prognos för årets slutavräkning Korrigering av föregående års utfall Summa verksamhetens kostnader Extraordinära kostnader Tkr Hörby Pugerup Summa Immateriella tillgångar tkr Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde vid årets början Investeringar Försäljningar/utrangering Avskrivningar Bokfört värde vid årets slut Årets förändring Fastigheter och anläggningar tkr Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde vid årets början Investeringar Försäljningar /utrangering Omklassificeringar Aktiverade pågående investeringar varav anl.avg, se not varav-statsbidrag varav ej aktiverat omf till driftsredov varav aktiverat under maskiner och inventarier - flyttad till oms.tillg Påbörjade pågående investeringar Avskrivningar Utgående bokfört värde Årets förändring Maskiner och inventarier tkr Anskaffningsvärde Ingående ackumulerade avskrivningar Bokfört värde vid årets början Investeringar Försäljningar /utrangering Omklassificeringar Aktiverade pågående investeringar Påbörjade pågående investeringar Avskrivningar Utgående bokfört värde Årets förändring

47 Leasingåtaganden Samtliga leasingavtal är operationella. Förfalloprofilen omfattar framtida leasingavgifter som förfaller inom ett år, senare än ett år men inom fem år och senare än fem år. Tkr Inom 1 år 1-5 år Senare än 5 år Inventarier Fordon Summa Finansiella anläggningstillgångar Tkr Aktier och andelar Aktier SKL Kommentus AB Aktier Hörby kommuns Industrifastighets AB Aktier Hörby Bostäder AB Aktier Mellanskånes Renhållnings AB Aktier, Kraftringen AB Kommunassurans Syd Försäkring AB Kommuninvest Insatskonto Södra Skog Summa aktier och andelar Årets förändring Pensionsplaceringar Aktier i depå Likvida medel depåkonto Likvida medel fasträntekonto Obligation Volvofinans AB Obligation Leaseplan Corporation NV Summa pensionsplaceringar Långfristiga fordringar Hörby Kommuns Industrifastighetsbolag AB Förlagslån Kommuninvest Summa långfristiga fordringar Summa finansiella anläggningstillgångar Exploateringsfastigheter tkr Industritomter Bostadstomter Summa bokfört värde Kortfristiga fordringar tkr Fakturafordringar Statsbidragsfordringar Momsfordran Upplupna skatteintäkter Kommunal fastighetsavgift Övriga kortfristiga fordringar Summa kortfristiga fordringar Likvida medel tkr Kassa, kortbetalning, kuponger Bank Summa likvida medel Pensionsförpliktelser tkr Särskild avtals- /ålderspension Ålderspension Pension till efterlevande Löneskatt Summa avsatt till pensioner Antal visstidsförordnanden Politiker Tjänstemän Utbetalningar till - Individuell förvaltning Årets utbetalda pensioner Summa pensionskostnader Långfristiga skulder tkr Lån Kommuninvest SE-banken Summa Derivat - swapar Handelsbanken SEB Summa swapar

48 Ränta och löptider Genomsnittsränta (effektiv) 2,73 % 2,94% 2,69 % Räntebindning 6,46 år 6,60 år 6,11 år Kapitalbindning 0,29 år 1,07 år 0,52 år Löptid/duration 5,84 år 6,00 år Räntebindning exkl. derivat 0,19 år 0,12 år 0,20 år Kapitalbindning/Förfalloprofil månader % 3-6 månader % 6-12 månader % Summa inom ett år % 1-2 år % 2-3 år 3-4 år 4-5 år 5-6 år 6-7 år 7-8 år 8-9 år 9-10 år Summa förfall % 14. Periodiserade investeringsinkomster tkr Statsbidrag MSB Bidrag Bastustuga vid Lågedammsbadet Statsbidrag mm. fastighetskontoret Statsbidrag GC-vägar Anläggningsavgifter VA Stats-/övr invbidrag VA Summa Investeringsbidrag och anläggningsavgifter periodiseras linjärt under samma nyttjandetid som motsvarande tillgång har. 15. Kortfristiga skulder tkr Semesterlöneskuld Övertidsskuld Personalens källskatt Moms Leverantörsskulder Upplupna löner Upplupna sociala avgifter Upplupna pensionskostnader avgiftsbestämd del Upplupen särskild löneskatt Slutavräkning förutbet. skatteintäkter Övriga korta skulder Summa Borgensåtaganden tkr Statliga lån till egna hem Hörbybostäder AB Hörby kommuns industrifastighets AB Mellanskånes Renhållnings AB Lunds kommun Summa Ansvarsförbindelser tkr Pensionsförpliktelser Utgående pensionsförpliktelser exkl. löneskatt Löneskatt Summa Övriga ansvarsförbindelser Mellanskånes Renhållnings AB ekonomisk säkerhet för tillstånd till deponering Hörby Idrottsarena Summa Koncernens sammanställda redovisning 18. Koncerninterna poster tkr Verksamhetenskostnader och intäkter följer ur bolagens redovisningar med justeringar för sammanställningen. Kommunen koncerninterna kostnader Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB MERAB Summa Kommunen koncerninterna intäkter Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB MERAB Summa

49 18. Koncerninterna poster tkr Materiella tillgångar Mkr Kommunen koncerninterna skulder Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB MERAB Summa Kommunen koncerninterna fordringar Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB MERAB Summa Borgensavgifter tkr Hörbybostäder AB Hörby Kommuns Industrifastighets AB MERAB Summa Anskaffningsvärde 1 394, , ,5 Investeringar 15,6 21,0 24,0 Försäljningar/utrangering 0 0-0,4 Omklassificeringar -0,5-1,3 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 1 409, , ,1 Eliminering realisationsvinst kommunhusfastigheten -3,5-3,5-3,4 Ingående ackumulerade avskrivningar -419,5-419,5-461,9 Årets avskrivningar -27,0-42,4-27,3 Ej nyttjad avskrivning 0 Ingående ackumulerade uppskrivningar 0,1 0,1 0,1 Ingående ackumulerade nedskrivningar -1,8-1,8-1,8 Utgående ackumulerade avskrivningar -448,1-463,6-490,9 Planenligt restvärde 958,2 947,4 943,8 20. Immateriella tillgångar Mkr Maskiner och inventarier Mkr Anskaffningsvärde 3,3 3,3 3,2 Investeringar 0 0,3 0 Försäljningar/utrangering 0-0,4 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 3,3 3,2 3,2 Ingående ackumulerade avskrivningar -1,6-1,6-1,9 Årets avskrivningar -0,4-0,3-0,4 Utgående ackumulerade avskrivningar -2,0-1,9-2,3 Planenligt restvärde 1,3 1,3 0,9 Anskaffningsvärde 168,1 168,1 181,0 Investeringar 12,9 17,6 5,2 Försäljningar/utrangering -1,5-6,2-0,3 Omklassificeringar 0,1 1,5-0,1 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 178,5 181,0 185,8 Ingående ackumulerade avskrivningar -86,6-86,6-99,7 Årets avskrivningar -10,6-14,7-10,8 Försäljningar/utrangeringar 0 1,5 Utgående ackumulerade avskrivningar -97,2-99,7-110,5 Planenligt restvärde 82,5 81,2 75,3 49

50 22. Långfristiga lån Mkr Kommunen Kommuninvest SEB Summa Hörbybostäder AB SEB Kommuninvest Summa Hörby Kommuns Industrifastighets AB SEB Kommuninvest Summa MERAB MERAB:s lån 25 % ägarandel Summa Summa Borgensåtaganden tkr Statliga lån till egna hem Lunds kommun Summa Ansvarsförbindelser Inga andra än kommunens förekommer, se not 17 50