Månadsuppföljning Mars 2016 EKONOMI

Transkript

1 Månadsuppföljning Mars 2016 EKONOMI

2 Månadsuppföljning mars 2016 Utskriftsdatum: Enhet, Mkr driftbudgetavvikelse Nämnd Budget Feb Mar Apr Maj Jun/Jul Aug Sep Okt Nov resultat KF -9,1 0,0 0,0-9,1 KS -252,1 0,0 0,0-252,1 BUN ,8-9,1-5, ,9 ON ,2-49,8-49, ,1 AoV -410,5-2,0-2,0-412,5 TN -107,9 0,0 0,0-107,9 VA 0,0 0,0 0,0 0,0 KoF -193,1 0,0 0,0-193,1 BN -15,6 0,0 0,0-15,6 MoH -11,3 0,0 0,0-11,3 Summa nämnder ,6-60,9-57, ,7 Finans 4 406,4 32,2 4, ,5 TOTALT 72,8-28,8-53,0 19,8

3 Finansrapport Mars 2016 Nyckeltal Förfalloprofil Portföljdata Policy Nettoskuld Derivatvolym (% av skuld) 41% 42% 42% 42% varav strukturerat Ränta 2,24% 2,20% 2,19% 2,29% Marginal Ränterisk (12 mån) Räntekostnad (12mån) Räntebindningstid (år) 2-4 år 2,81 2,81 2,81 2,86 Räntebindning (<1år) 37% 34% 38% 35% Kapitalbindningstid (år) >2 år 2,21 2,23 2,23 2,20 Kapitalbindning (<1år) 26% 27% 27% 27% Antal lån Största långivare Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Kommuninvest Största långivare (andel) 74% 73% 71% 71% Största derivatmotpart SEB SEB SEB SEB Största derivatmotpart (andel) 45% 45% 45% 45% Kommunen har ökat sin lånevolym med 100 mnkr under mars månad. Även KKF har i samband med refinansiering ökat lånevolymen, 10 mnkr. Kapital- och räntebindning ligger inom policyramarna även om kapitalbindningen för koncernportföljen börjar närma sig nedre gränsen på 2 år. I samband med refinansieringar och nyupplåning så är avsikten att förlänga kapitalbindningen. Motpartsfördelning Motpartstabell Lån Derivat Nominellt (Lån) Relativt Antal Nominellt (Derivat) Relativt Antal Danske Bank % 9 Kommuninvest % 55 Handelsbanken % 3 Nordea % % 7 SEB % % 15 Sparbanken % 2 Summa % % 31 Kommuninvest erbjuder fortsatt bättre villkor än affärsbankerna även om de har höjt marginalen vid ett antal tillfällen. Andelen lån från KI har därför inte helt oväntat ökat ytterligare och uppgår i dagsläget till 74 %. Finanspolicy Kapital- och räntebindning I nedanstående graf framgår fördelningen av ränteförfall. Fördelningen av ränteförfall är spridd över ett antal löptider vilket ger en stabilare portfölj, d v s det tar längre tid innan högre räntor slår igenom i portföljen. Koncernens genomsnittliga räntebindning kortas ned med tiden vilket är naturligt när inga större räntebindningar har ingåtts det senaste året, intervall 2-5 år. Andelen kort räntebindning ligger på 37 %, och är den delen av portföljen som påverkas positivt av den låga rörliga räntan. Givet att stora delar av portföljen har fast ränta, och att det sannolikt kommer dröja innan de rörliga räntorna stiger, så bör en större andel rörlig ränta eftersträvas. Kapitalbindningen (se ovanstående graf) ligger fortfarande över policyrestriktionen (>2 år) men närmar sig alltmer nedre gränsen 2 år. Nyupplåning i kommunens portfölj skedde till rörlig ränta men med en längre kapitalbindning. Avsikten är att löpande sprida kapitalförfallen för att minska refinansierings-(marginalrisken), men även där priset tillåter öka motpartspridningen. Refinansiering av lån har till stora delar skett till lån med längre kapitalbindning för att låsa in kreditmarginaler och bibehålla en kapitalbindning överstigande 2 år. Marknadsutsikter Året har inletts med finansiell oro som lett till fallande börser och lägre oljepris samt räntor. Samtidigt har hela euro-samarbetet som har stora behov av reformer skakats om av flyktingkrisen som riskerar att slita sönder samarbetet. Risken för BREXIT tynger. Trots lågt oljepris, låga räntor så förväntas inte den globala tillväxten ta fart utan den finansiella osäkerheten och marknadsvolatiliteten förväntas fortgå. Den globala ekonomin förväntas växa med 3,1 % under 2016, ca en halv procent under snittet de senaste 10 åren. USA: Efter den första räntehöjningen på 9 år i december valde FED som väntat att inte ändra styrräntan under första kvartalet. Euroområdet: Tillväxten inom euro-området är hyfsad och arbetslösheten sjunker men från väldigt höga nivåer. Hela euro-samarbetet skakas av en mängd utmaningar, inte minst risken för Brexit och flyktingkrisen. Sverige: Sverige levererar fortsatt starka nyckeltal men utmaningarna de närmsta åren är stora och det är avgörande att viktiga reformer kommer på plats inte minst vad gäller bostads- och arbetsmarknad. Korta räntor: Riksbanken sänkte reporäntan till -0,50 % och signalerade att de är beredda med fler åtgärder. Räntebanan förskjuts framåt och en första höjning förväntas först hösten Y - 1Y 1Y - 2Y 2Y - 3Y 3Y - 4Y 4Y - 5Y 5Y - 6Y Ränteförfall 6Y - 7Y De långa räntorna: Besluten från centralbankerna drev upp räntor över hela linjen i slutet av året. Ny finansiell oro i Kina, avvaktande Fed har sedan fått räntor och börser på fall i början av året. Krediter: Fortsatt stort intresse för kapitalmarknaden. Viss press uppåt på kreditmarginalerna, KI erbjuder negativ ränta på korta löptider. Stiborgolv och inlåningsavgifter är på gång. 7Y - 8Y 8Y - 9Y 9Y - 10Y Kapitalförfall 10Y - 11Y 11Y - 12Y 12Y - 13Y 13Y - 14Y 14Y - 15Y 15Y - 16Y

4 Kristianstads kommun Gemensam förvaltning av donationsstiftelser, Tkr Värdeutveckling Tidpunkt Marknadsvärde Värdeutveckling Tkr Värdeutveckling jämfört med jämförelseindex jan mars 2016 Kristianstads kommuns gem. donationsstiftelser -1,08% Jämförelseindex -0,87% Differens -0,21% Tillgångsfördelning Enligt föreskrifter Tillgångsslag Min, % Normal, % Max, % Räntebärande värdepapper % varav utländska Aktier % (varav utländska) % Likvida medel % Förvaltning av kommunens donationsstiftelser sker genom diskretionärt förvaltningsavtal: Nordea t o m Danske Bank fr o m

5 Kommunfullmäktige, Revisionen, Valnämnden Kommunfullmäktige Kommunrevisionen Valnämnden Gemensam nämnd Summa: Summa: Ingen avvikelse prognostiseras.

6 Kommunstyrelsen, Kommunledningskontoret Kommunstyrelsen Kommunledningskontoret Summa: Övrigt Förvärv Idrottsområde Söder Invest. exploatering Skyddsvallar Ätor Rådhus Sk K-länken Summa: Totalt sett prognostiseras ett nollresultat. Det finns emellertid ett antal ofinansierade kostnader, exempelvis avgångsvederlag för enhetschef och kostnader för dämmet i Tollarp. Förvaltningen arbetar med att täcka kostnaderna inom ram. En fördyring med 12 mkr för Västra Vallen på grund av tidigare felaktig projektering, tillsammans med att Pyntens projektering beräknas bli 2 mkr lägre än budgeterat, medför en negativ avvikelse med 10 mkr för skyddsvallar.

7 Räddningstjänsten Räddningstjänsten Summa: Räddningstjänsten Summa: Utredningen avseende arbetsmiljön i LC och dess efterverkningar kommer att påverka det ekonomiska resultatet negativt. I dagsläget osäkert hur mycket. Övriga verksamheter ser ut att hålla budget. Investeringsmedlen kommer att nyttjas fullt ut. Vi ser f n inga förutsättningar att uppväga det förväntade underskottet i larmcentralen.

8 Barn- och utbildningsnämnden Barnomsorg Grundskola Gymnasieskola Övrigt Summa: Investeringar Summa: efter mars 2016 visar på ett underskott i driftbudgeten med 5,1 mkr. Underskottet kan huvudsakligen hänföras till strukturella problem i grund- och gymnasieskolan. Förvaltningsgemensamt Budget i balans + 0,3 mkr Förskola och Pedagogisk omsorg Budget i balans +0,3 mkr Fritidshem Budget i balans +0,9 mkr Grundskola -3,9 mkr Grundskolan har fortsatta strukturella svårigheter. Målsättningen är dock att flertalet skolområden skall ha balans vid kommande årsskifte. Gymnasieskola -3,5 mkr Gymnasieskolan har fortsatt strukturella problem. Åtgärdsplan är framtagen och kommer att genomföras. Huruvida balans uppnås avgörs såväl av utfall av åtgärdsplan som antagningen av elever till höstterminen. Särskola Budget i balans. Vuxenutbildning Budget i balans +0,3 mkr +/- 0 mkr Övrig verksamhet +0,5 mkr Riksgymnasiet, färre elever medför mindre överskott än tidigare år. Ingen avvikelse prognostiserad Eventuella åtgärder med hänvisning till prognostiserat underskott kommer att beslutas av BUN vid sammaträde i juni månad.

9 Omsorgsnämnden Ordinärt boende Vård- och omsorgsboende Gemensam omsorg LSS Övrigt Summa: Övrigt Summa: Det råder osäkerhet avseende omsorgsnämndens prognos då ekonomistyrningen är otillräcklig. Verksamheten vidtar inte tillräckliga åtgärder för att uppnå ekonomisk balans. Dessutom har det historiskt visat sig att prognossäkerheten inte är särskilt god. Sammantaget innebär det att underlaget för att säkerställa kvaliteten i prognosen är bristfälligt. Ordinärt boende tiserad volym för 2016 beräknas överstiga budgeterad volym med h, vilket motsvarar -8,3 mkr. Varken omsorgsnämndens effektivitetsmått eller full effekt av augustibeslutet har uppnåtts i verksamheterna. Vård- och omsorgsboende Svårigheter att bemanna efter givna resurser. Gemensam omsorg Den negativa avvikelsen avser vikariehantering inom äldreomsorgen. LSS Negativ avvikelse prognostiseras på grund av nya servicelägenheter, nyöppnad verksamhet inom demensverksamhet, kostnader för boende i annan kommun i samband med skolgång samt ofinansierad avveckling av möbelprojektet. Övrigt Betalningsansvaret har minskat sedan föregående månad, men överstiger fortfarande budget. Avsatta resurser för senare fördelning utgör en viss reserv. Samtidigt finns en ofördelad korrektivpost om -16,5 mkr. Ingen avvikelse prognostiseras. Analys av fördelningen av stimulansbidrag fortsätter. Extern översyn av biståndsbedömning planeras. Genomlysning av tidigare nämndsbeslut pågår. April månads nämndsbeslut avvaktas avseende vidare besparingar och effektiviseringsåtgärder. Beslutet avser täcka delar av korrektivposten. Ny modell för månatlig ekonomisk uppföljning på enhetsnivå är införd i samband med uppföljningen efter mars månad. Åtgärdsplaner är framtagna för de enheter som prognostiserar underskott.

10 Arbete och välfärdsnämnden Politisk nämnd Vuxenutbildning/SFI Flykting/flyktingbarn Arbetsmarknadsåtg Barn-ungdom/fam.rätt Missbrukarvård vux/psyk funk hindr Ekonomiskt bistånd Gemensam verksamhet Summa: Övrigt Summa: Arbete och välfärdsnämndens prognostiserade helårsresultat efter första kvartalet 2016 visar på ett underskott om 2 mkr. Ökade kostnader för familjehem, köpt öppenvård och konsulentstödda familjehem har redovisats under inledningen av året. Kostnaderna följs noggrant och förvaltningen ser över alternativ för att kunna hantera den ökade kostnadsbasen med nuvarande ram, dock kvarstår ett visst prognostiserat underskott. Under mars månad har förvaltningen kartlagt kostnaderna för verksamheten för ensamkommande barn i förhållande till prognostiserade intäkter. I nuläget kan förvaltningens kostnader precis täckas av de förväntade intäkterna. Då är det baserat på det antalet ensamkommande barn som finns idag och att det inte minskar och kostnadsbasen inte ökar. Detta innebär en stor osäkerhet eftersom flera kostnader kan öka, exempelvis väktarkostnader, personalkostnader och intäkterna kan minska. Flera av verksamhetens kostnader är fasta och avtalen är av en längre karaktär, i nuläget visar prognoserna på ett mindre antal ensamkommande barn som kommer till kommunen. Enligt den senaste prognosen kommer kommunen förmodligen inte ta emot något barn förrän efter sommaren. Verksamheten för Barn och ungdom kommer att utreda de ökade kostnaderna för familjehem till nästa prognos. Verksamheten ser även över arbetssättet för att kunna minska behovet av köpt öppenvård. Förvaltningen arbetar för att sänka de fasta kostnaderna för ensamkommande barn genom att säga upp avtal med anledning av de senaste prognoserna som kommunicerats. Ekonomin kommer att följas noggrant.

11 Tekniska nämnden exkl VA Teknisk nämnd Stab Fastighetsteknik Produktion Offentliga rummet Summa: Kommunövergripande Barn- och skollokaler Kultur- och fritidslokaler Övriga fastigheter och inventarier Gator, parker, parkering, skyddsvall Summa: Helårsprognosen för den skattefinansierade driften är att budget kommer att hållas. en är att 96 mkr av investeringsbudgeten inte kommer att förbrukas. Barn- och skollokaler +92,7 mkr. Orsakerna är Lingenässkolan +33 mkr pga. den försenade detaljplanen, Kulltorpsskolan +44 mkr, pga. ny utredning av omfattning och lokalisering, samt Sånnaskolan miljöåtgärder + 10 mkr. Kultur- och fritidslokaler +3,3 mkr. Genomförandet av projektet Åhus skeppsbron har försenats. Det har uppkommit indikation att bottenslammet är förorenat.

12 Tekniska nämnden VA Intäkter Material och köp av huvudverksamh Personal Övriga verksamhetskostnader Kapitalkostnader Summa: Vatten och avlopp Summa: Helårsprognosen är att driftbudget kommer att hållas. Lingenässkolan + 1 mkr pga. den försenade detaljplanen.

13 Kultur- och fritidsnämnden Fritidsverksamhet Kulturverksamhet Övrigt gemensamt Summa: Inventarier Summa: Ingen avvikelse rapporteras. Tivolibadet kommer inte att klara intäktskravet, men kommer troligen att kompensera detta genom ett överskott på kostnadssidan. Biblioteket riskerar ett minus i personalbudgeten på grund av strukturell övertalighet. Arbete pågår för att komma tillrätta med problemet.

14 Byggnadsnämnden Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv Summa: Inventarier Summa: Utfallet ligger under riktvärdet efter mars, orsaken är lägre kostnader för löner på grund av längre sjukskrivningar och vakanta tjänster. Byggnadsnämndens verksamhetsområde visar ökade intäkter efter mars månad i förhållande till budget, tack vare intäkter från större bygglov samt att de årliga avgifterna avseende MBK-avtal har fakturerats. Utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för byggnadsnämndens verksamhetsområde. Investeringsbudgeten under byggnadsnämndens verksamhet kommer att användas fullt ut under året.

15 Miljö- och hälsoskyddsnämnden Nämnd Miljö- och samhällsbyggnadsförv Summa: Summa: Pronosen efter mars månad ligger över riktvärdet, orsaken är att inte alla årliga avgifter är fakturerade under mars. Kostnaderna följer budget efter mars månad och utfallet för helåret 2016 beräknas bli i nivå med givna ramar för miljö- och hälsoskyddsnämndens verksamhetsområde.

16 Finansiering Försäljn. anläggningstillg./expl Div. intäkter och interna poster Pensionskostnader Anslag för senare fördelning Skatteintäkter Gen. statsbidrag och fast.avg Finansiella intäkter Finansiella kostnader Kapitalkostnader Summa: Summa: Budgetposterna är justerade efter kommunfullmäktiges beslut om reviderad budget för Budgeten för pensionskostnader bygger på KPA:s prognos från december. Budgeten för skatteintäkter och statsbidrag baseras på den skatteunderlagsprognos som SKL lämnade i februari. Nästa prognos presenteras den 28 april. För såväl de finansiella intäkterna som kostnaderna beräknas avvikelser uppkomma som en följd av lägre ränteläge än budgeterat.