Månadsuppföljning. Maj 2008

Transkript

1 A Månadsuppföljning Maj 28

2 Månadsuppföljning 1 januari - 31 maj 28 Jämfört med budget visar den senaste skatteprognosen att skatteintäkterna beräknas bli 3,4 mkr lägre. Vad gäller de generella statsbidragen visade det sig i januari 28 att budgetprocessen under hösten 27 bedrivits med för höga intäkter. Beloppet uppgår till ca 2,5 mkr. Tillsammans innebär det att dess två poster försämrar prognosen för innevarande år med 5,8 mkr. Den prognostiserade budgetavvikelsen avseende verksamhetens nettokostnad består av ett underskott inom Kultur- och utbildningsnämnden, 2,4 mkr, kommunstyrelsen,,5 mkr, samt kommunfullmäktiges oförutsedda, + 1,5 mkr. För att kommunens resultat inte skall bli negativt för 28 är det viktigt att kommunstyrelsen och nämnderna bedriver sin verksamhet inom den av Kommunfullmäktige fastställda budgeten. Resultaträkning Bokslut Budget Redov Prognos Budget Utfall januari - maj tom maj helår avvikelse Verksamhetens intäkter Verksamhetens kostnader varav personalkostnader Avskrivningar Verksamheternas nettokostnad Skatteintäkter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Resultat före extraordinära poster Extra ordinära intäkter 1 38 Extra ordinära kostnader Resultat/ förändring eget kapital Resultat/ förändring eget kapital Skattekollektivet VA-kollektivet Renhållningskollektivet Anslagen för oförutsedda kostnader (tkr) Drift Drift KS, Anslag för oförutsett 28 51, KF, Anslag för oförutsett 3 5, Ks 9, Stiftelsen Activa 16, Kf 18, Fritidsgård 677, Ks 2, Överförmyndare 6, Kf maj, Läromedel 25, Ks 23, VK Orion 3, Ks 74, Konsult socialnämnd 8, Summa 33, Summa 927, Återstår 18, Återstår 2 573, Invest. 2

3 Driftredovisning De skattefinansierade verksamheterna prognostiserar 1,4 mkr i avvikelse. Kultur- och utbildningsnämnden prognostiserar ett stort negativt underskott. m 2,4 mkr. Av det befarade underskottet står Letälvsskolan för ca 2 mkr. Stor osäkerhet råder inom fotbollsakademins verksamhetsområde. I avvaktan på säkrare prognoser, och av försiktighetsskäl, lyfts en negativ avvikelse om,5 mkr fram. Den negativa avvikelsen kan förbättras om inte hela kommunfullmäktiges anslag för oförutsedda kostnader används. I denna uppföljning prognostiseras att ca 1,5 mkr ej kommer att användas. I samband med att beslut fattats om tilläggsanslag har medel förts över från anslagen för oförutsedda utgifter till respektive nämnd. Driftredovisning Riktpunkt är 42 % Budget Utfall Utfall Beräknad Skattefinansierad verksamhet 28 jan-maj % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnd Servicenämnd Kultur- och utbildningsnämnd Socialnämnd Anslag för oförutsedda utgifter Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Verksamheternas nettokostnad Avgiftskollektivet förväntas uppvisa positiva resultat. VA-kollektivet och renhållningskollektivet förutspår inga budgetavvikelser. Variationer i utfallet under året beror främst på att fakturering till abonnenter sker kvartalsvis. Dessa intäkter har ej periodiserats. Investeringsredovisning Avvikelsen avseende kommunstyrelsen avser ombyggnad Folkets hus. Jämfört med förra månaden har underskottet ökat med ca 274 tkr. En analys har påbörjats inom stadsbyggnadsavdelningen och näringslivsavdelningen med anledning av detta. Underskottet avseende renhållningsverksamheten avser renhållningsfordon som levererades i början av 28. I övrigt förutspås inga avvikelser. Bedömningen är att årets investeringsutgifter kommer fördelas mer jämt under året än vad som skedde under 27. Vid motsvarande tidpunkt hade det förbrukats 11% mot nu förbrukade 34 %. 3

4 Investeringsredovisning Riktpunkt är 42 % Skattefinansierad verksamhet Budget Utfall Utfall Beräknad 28 jan-maj % avvikelse Kommunstyrelsen Bygg- och miljönämnden Servicenämnden Kultur- och utbildningsnämnden Socialnämnden Totalt skattefinansierad Avgiftsfinansierad verksamhet Vatten och avlopp Renhållning Totalt avgiftsfinansierad Totalt verksamheten Nedan anges förbrukning för investeringsprojekt överstigande 1 tkr. Projekt Budget Redovisat Återstår Tåget i centrum, etapp I Tåget i centrum, etapp II Köp av fastighet, Kanada Ombyggnad Nämndhuset Högbergstorp, mark Högbergstorp, VA Omb g:a elverket* 1 1 Armaturer Gatubelysning* Degerfors VA-verk* VA, Kil- och Mellangatan* Dagv. Brattgr-Målargr* * För kännedom redovisas servicenämndens internbudget avseende dessa investeringar. investeringarna ingår i respektive ram för skattekollektivet respektive avgiftskollektivet. Likviditet, upplåning och placering Kommunens likviditet uppgår till knappt 23 mkr per den sista april. Jämfört med samma period förra året är likviditeten knappt 5,5 mkr lägre. Några amorteringar har ej gjorts under 28 och det får anstå tills nivån på investeringar för 28 slutligen behandlats. Enligt kommunfullmäktiges finansiella målsättningar skall 15 mkr amorteras under tiden Av årets beslutade investeringar om 27,3 mkr (inkl ombudgeteringar och tilläggsanslag) har 9,3 mkr (34 %) förbrukats. Bedömningen är att likviditeten under 28 inte kommer upp i de nivåer som var under 26 och 27. Den individuella delen avseende pensioner har betalats under mars. Beloppet uppgick till drygt 9 mkr. I samband med majlönen har semesterdagstillägg avseende 28 betalas ut vilket påverkat likviditeten negativt. Kommunen har för närvarande inga kortfristiga placeringar. 4

5 6 5 4 U tfa ll U tfa ll 2 6 U tfa ll U tfa ll Personalekonomi statistik. Personalkostnad per månad. Tabellen nedan visar den budgeterade och redovisade personalkostnaden per månad för respektive nämnd. Den budgeterade månadskostnaden är inte periodiserad. Syftet med tabellen är att ungefärligt redovisa hur nämndernas personalkostnader ser ut jämfört med de budgeterade. Efter årets tre första månader kan konstateras att samtliga nämnder ligger under den budgeterade nivån förutom kommunstyrelsen. Det är främst ekonomi- och personalavdelningens personalkostnader som är högre än den budgeterade nivån. Personalkostnad / månad Tkr Budget 28 Redovisning 28 Skillnad per månad Kommunstyrelsen 1 778, ,4-8,7 Bygg- och miljönämnden 243,8 213,4 3,3 Servicenämnden 1 297, ,8 141,4 Kultur- och utbildn nämnden , , 259,2 Socialnämnden 12 47, ,3 115,6 Totalt , ,9 465,7 Sjukfrånvaro, kalenderdagar Totalt antal frånvarodagar Kommunstyrelsen Mätperiod Bygg och Miljö Serviceförvaltningen Kultur och utbildning Socialförvaltningen Totalt Andelen kortidsfrånvaro uppgår de fyra första månaderna till 21 %. Motsvarande nivå under samma period 27 var 2 %. Sjukfrånvaron som överstiger 91 dagar utgör lite drygt 61 % vilket kan jämföras med 74 % för motsvarande period förra året. Förhållandet har ökat något jämfört med förra månaden. 5

6 Sjukfrånvaro i % av arbetad tid Mätperiod Total sjukfrånvaro i % Kvinnor sjukfrånvaro i % Män sjukfrånvaro i % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % Sjukfrånv tim Arb. Tid % - 29 år , , , år , , ,11 5 år , , ,29 Total , , ,18 Den totala sjukfrånvaron, 7,4 %, de fyra första månaderna är högre jämfört med helårsutfallet för 27, 7,7 %. Jämfört med förra månaden har dock den totala sjukfrånvaron sjunkit från 7,58 %. I likhet med tidigare har kvinnor, 5 år och äldre, en hög sjukfrånvaro, men även denna grupp har minskat jämfört med förra månaden. Yngre män uppvisar fortfarande en hög sjukfrånvaro. Den har dock sjunkit från 9,98 % förra månaden till 8,46 % vid denna mätning. Yngre kvinnors sjukfrånvaro har ökat från 5,59 % förra månaden till 6,72 % denna månad. Mertids- och övertidsuttag % Mätperiod Mertid 27 Övertid 27 Mertid 28 Övertid 28 Kommunstyrelsen,43% 1,56%,28% 1,49% Bygg- och miljönämnden,%,43%,% 3,58% Servicenämnden,36% 2,69%,72% 3,6% Kultur- och utbildningsnämnden 1,1%,81% 2,84% 1,13% Socialnämnden 1,99%,68% 3,83%,85% Totalt 1,48%,9% 3,15% 1,19% Värdena för 27 avser hela året. Jämfört med föregående månad har samtliga värden sjunkit utom övertidsuttaget inom kultur- och utbildningsnämnden och bygg och miljönämnden där en ökning skett. 6

7 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: KOMMUNSTYRELSEN Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Därav: Kommunledningskontor -982 Sekretariat Ekonomi- och löneavd Bostadsanpassning Kommunfastigheter Näringslivsavdelning Stadsbyggnadsavdelning -982 Överförmyndarverkamheten Finansförvaltningen Pensioner Kommentarer: Kommunstyreslen har stora kostnader i början av varje räkenskapsår beroende på utbetalningar till länstrafik, räddningstjänst föreningsbidrag mm. Jämfört med budget ligger personalkostnaderna högre såväl inom kansliavdelningen som ekonomi- och personalavdelningen. Inom ekonomi- och personalavdelningen förklaras den högre förbrukningen av att två ekonomer går dubbelt i avvaktan på pensionsavgång. På grund av långtidssjukskrivning inom avdelningen hålls verksamheten uppe med hjälp av bemanningsföretag. Täckning för detta saknas i budget. Inga kända avvikelser från verksamhetsplanen finns inom näringslivsavdelningen. Vad gäller verksamheten inom fotbollsakademin är det tre större projekt man väntar besked om. Utfaller dessa positivt kan intäktsnivån nå upp till budgeterade kostnader. Stor osäkerhet råder dock. Nuvarande förbrukning ligger på drygt 75 % och blir det negativa besked om alla ovanstående projekt kommer ett stort underskott uppstå. Detta kan i så fall röra sig i storleksordningen 7-1 tkr. Av försiktighetsskäl anges ett underskott om 5 tkr. Inom stadsbyggnadsavdelningen kan eventuellt ett överskott komma att uppstå. Några aktieägartillskott eller driftbidrag har inte aviserats. Största delen av arvoden till gode män mm avseende överförmyndarverksamheten har utbetalats. Visst överskott kan väntas. Även bostadsanpassningsbidrag väntas hålla sig inom tilldelade medel. Underskottet inom investeringsbudgeten avser Folkets hus. Max Tolf 7

8 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: BYGG- OCH MILJÖNÄMNDEN Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Kommentarer: ---- Underskrifter: Ove Weststrand 8

9 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Serviceförvaltningen Datum för upprättande: (per ) Datum för KS-sammanträde: Drift skattekollektivet inkl. kap tjänst (6461 tkr) DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Drift renhållningskollektivet DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Drift VA-kollektivet DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Sammanfattande kommentar Prognosen visar hittills inga budgetavvikelser, en bedömning är dock att kostnader över budget kommer att uppstå inom verksamheten park, konsekvensen är att en översyn av underhållets omfattning kommer att genomföras. En begäran om utökat driftbidrag för park om 81tkr har ställts till KS. Investeringar Av total investeringsbudget om tkr har tkr hittills genomförts, dvs 4%. Upphandling av nytt renhållningsfordon inför 29 är avslutad. Kalkylerad kostnad är ca 2 2 tkr. Leveranstiden är ca 1 år varför budgetbeslut är önskvärt före sommaren. Budgetunderskottet avseende investeringar avser renhållningsfordon som inköptes i januari, inköpspris 23 tkr över budgeterat belopp. I övrigt bedöms investeringsplanen följas. Underskrifter: Jörgen Johansson Anna-Lena Sandell 9

10 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: KULTUR- OCH UTBILDNING Datum för upprättande: Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR 22 33, , , , ,1, Kommentarer driftbudgeten: Centralt: Osäkert vad gäller kost/lokalvårdsbudgeten. Den ramreducering som kultur- och utbildningsnämnden fick år 28 på kost- lokalvårdssidan jobbar vi inom förvaltningen med. Folkhälsonämnden ser över om det är något som kan göras för att reducera årets kostnader. Förändringar måste nämligen göras för att komma ner i budgeterad nivå. Centralt har vi extraordinära kostnader som t ex utredning av förtätning skollokaler, kommunens kostnad för Bergslagshistoriskt centrum, etablering av Teknikcollege, utredning ungdomars fritidsvanor, upphandling skolskjutsar samt merkostnad i samband med rektorsrekryteringen till Strömtorp-Parkskolan. Då samtliga extrakostnader ej kommer att klaras inom förvaltningschefens övergripande budgetanslag begär vi att få belasta utvecklingsfonden med kostnader som ej inryms. Kultur-Fritid-Förening: -115 Ett uppdämpt behov av psykologutredning har funnits. Skolpsykologen har fått uppdraget att minska kön vilket belastar budgeten negativt. Förväntat underskott 15 tkr Något kan hämtas hem då en skolskötersketjänst varit obesatt under en månad, 35 tkr. Åtgärder: Hela kostnaden för ökat antal psykologutredningar är omöjligt att hämta hem inom avdelning Kultur- och fritid. Grundskolans verksamhetsområde F-6: -334 Under hösten har fyra elever med stora behov flyttat hit. Det har gjort det nödvändigt att utöka antalet elevassistenter inom verksamhetsområdet. Fastställt statsbidrag maxtaxa fritidshem blev 2 tkr lägre än budgeterat. Förhoppningsvis kan denna summa hämtas hem under året i ökade intäkter. Under hösten befaras en övertalighet då flera anställda återkommer efter ledigheter. 1

11 Detta kommer med all sannolikhet medföra ett ökat underskott. Åtgärder: Underskottet får man ha i beaktande vid resursfördelningen inför nästa läsår för att göra allt för att rätta till avvikelsen. Grundskolans verksamhetsområde 7-9: Ingen budgetavvikelse kan i nuläget förutses. Letälvsskolans verksamhetsområde: Ökad kostnad till Länstrafiken för gymnasiekort ger ett underskott på 48 tkr Ökat elevantal och ändrat sätt för beräkningsunderlag. Inackorderingstillägget kan ge ett överskott på 75 tkr vid oförändrat elevantal. Osäkert eftersom vi inte vet vad frisöket ger för konsekvenser. Kontant reseersättning kan få ett överskott på 2 tkr På kontot ungdomsgymnasiets interkommunla kostnader befaras ett stort underskott och med stor sannolikhet kommer vi att behöva ta i anspråk den miljon som avsattes i KF oförutsedda för ändamålet. Rektors årsprognos är ett underskott på 1 59 tkr. Hösten är emellertid mycket osäker. Åtgärder: Av underskottet löses förhoppningsvis 1 miljon med KF oförutsedda. Resterande får lösas genom noggrann bedömning vid utläggning av resurser inför lå 8/9 för att minska underskottet så mycket som möjligt. Kommunala vuxenutbildningen Gymnasial vuxenutbildning kommer att ha en budget i balans vid årets slut. SFI (Svenska för invandrare) : Som det har nämnts tidigare kommer verksamheten att behöva ökade personalresurser pga den stora elevtillströmningen - både via Migrationsverket och genom spontaninvandring. Socialförvaltningen kommer att överföra medel till Sfi vid årets slut, som skall täcka en del av merkostnaderna. Vidare kan det antas att fler elever än tidigare kommer att få betyg som genererar en ersättning till Sfi med 2 tkr/elev. Genom att hänvisa elever som skall läsa svenska som andra språk(sas) till Karlskoga, är det dessutom möjligt att frigöra lärarresurser till Sfi under hösten 28. Särskolan-Gymnasiesärskolan-Särvux-IV-program Kostnaden för den nya industrilokalen var ej budgeterad. Årskostnad 141,5 tkr Ytterligare en elev till hösten från annan kommun, intäkt 85 tkr, samt lägre personalkostnader på grund av sjukdom gör att merkostnaden för hyra förväntas klaras inom budgetram. 11

12 Förskolans verksamhetsområde: -4,1 Det fastställda statsbidraget avseende maxtaxa för 28 blir 92,1 tkr lägre än budgeterat. Vid förskolan Björkdungen, Svartå har personaltätheten utökats med,2 ssg som en anpassning till antalet placerade barn. (31 placerade) vilket innebär en ökad kostnad med 53 tkr. Detta är en anpassning till nämndens beslutade nyckeltal. En utökning av personal med,5 ssg har även krävts vid Familjecentralen med anledning av det höga antalet besökande och därmed ökade arbetsuppgifter. Här erhålles ett lönebidrag så den faktiska kostnaden blir därmed 36 tkr. Hyreskostnaderna beräknas ge ett underskott med 27 tkr vilket avser Pysslingens utökning av lokaler. Med nu kända förhållanden beräknas både intäkter och kostnader ge ett överskott med 24 tkr avseende interkommunala ersättningar. Åtgärder: För att komma tillrätta med avvikelsen får noggrann bedömning göras innan vikarier tillsätts. Peter Morfeldt/förv chef Eivor Viberg/kamrer 12

13 AB MÅNADSRAPPORT TILL KOMMUNSTYRELSEN Nämnd / förvaltning / avdelning: Socialförvaltningen Datum för upprättande: Avser jan-april Datum för KS-sammanträde: DRIFTBUDGET INVESTERINGAR Kommentarer: Den totala förbrukningen för perioden januari - april ligger på samma nivå som 27, vilket indikerar att vi även 28 kommer att hålla verksamheten inom den anvisade ramen. Dock oroar ändrade regler samt stramare tillämpning av de statliga välfärdssystemen, vilka får genomslag på försörjningsstödet. Förbrukningen har under första tertialen 28 varit betydligt högre än förbrukningen för samma period 27. Helårsprognosen för försörjnignsstödet är ett underskott på 8 tkr. Inom våra särskilda boenden har vi under våren haft tomma platser, till skillnad mot förra våren, då vi hade kö till säbo. Platserna används i dagsläget för korttids- och växelvård, men dessa generar inte intäkter på samma sätt som en stadigvarande hyresgäst. Vårdtyngden och behovet av platser varier över tid, och vi följer utvecklingen noggrant. Vi har lägre förbrukning än väntat vad gäller placeringar samt korttidsvård enligt LSS, vilket jämnar ut de verksamheter som förbrukat mer än budgeterat. Investeringar Time-pool är nu inköpt, dock återstår en del kostnader för Time-care. Kostnaden för ombyggnation i samband den nya gruppbostaden kommer att bli dyrare än beräknat på grund av nya säkerhetsföreskrifter. En begäran om tilläggsanslag på 35 tkr har därför ställts till Kommunfullmäktige. Förslagetet från Ekonomichefen är att omdisponera medel från den driftsbudget som är avsatt för den nya gruppbostaden. Då ombyggnationen blivit försenad kommer verksamheten ej att starta 1 september som planerat, och ett överskott i den driftsbudgeten beräknas därför. Kristina Sandberg Helena Landin 13