Koncernrapport Augusti 2007

Transkript

1 Koncernrapport Augusti 2007

2 Innehållsförteckning Sammanfattning 1 AB Vänersborgsbostäder 3 Fastighets AB Vänersborg 5 Fyrstads Flygplats AB 6 Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund 7 Vattenpalatset Vänerparken AB 11 Hunnebergs Kungajakt- och Viltmuseum AB 12

3 Kommunstyrelsen SAMMANFATTNING KONCERNRAPPORT PER AUGUSTI 2007 Kommunstyrelsen beslutade, , att en koncernrapport för de bolag som ingår i koncernen, ska redovisas till kommunfullmäktige. Handlingen ska innehålla resultaträkning och balansräkning med den aktuella ställningen vid augusti månads utgång samt en prognos för det beräknade årsutfallet. En jämförelse ska också göras med motsvarande period föregående år. Ekonomikontoret har begärt in delårsbokslut med helårsprognos samt kommentarer från bolagen i koncernen. Dessa uppgifter har sedan sammanställts till denna koncernrapport. De koncernmässiga åtaganden som Vänersborgs kommun har framgår av bilden nedan: VÄNERSBORGS KOMMUN Fastighets AB Vänersborg 100% AB Vänersborgsbostäder 100% Hunnebergs Kungajaktoch Viltmuseum AB 100% Vattenpalatset Vänerparken AB 100% Fyrstads Flygplats AB 34% Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund 35,26%

4 Årets resultat AB Vänersborgsbostäder prognostiserar ett positivt resultat på Tkr. Överskottet beror i första hand på att det varit en jämn och stabil efterfrågan på lägenheter och få hyresförluster. Fastighets AB Vänersborg prognostiserar ett positivt resultat på 802 Tkr, vilket är 921 Tkr sämre än budget. De ökade underhålls- och reparationskostnaderna har bidragit till försämringen jämfört med budget. Fyrstads Flygplats AB beräknar ett positivt resultat på 309 Tkr trots minskade flygplatsintäkter på 572 Tkr. NÄRF prognostiserar ett underskott om 895 Tkr, vilket beror på ökade personalkostnader och ökade kostnader i verksamheten. Första halvåret 2007 hade NÄRF 12,5 % fler utryckningar än första halvåret Vattenpalatset Vänerparken AB redovisar en positiv prognos på 226 Tkr tack vare ökade badintäkter och ökad caféförsäljning. Hunnebergs Kungajakt- och Viltmuseum AB har haft fler besökare under sommaren men prognostiserar ett nollresultat för Resultat, Tkr Augusti Bokslut Augusti Prognos Budget differens AB Vänersborgsbostäder Fastighets AB Vänersborg Fyrstads Flygplats AB Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund Vattenpalatset Vänerparken AB Hunnebergs Kungajakt- och Viltmuseum AB Soliditet Alla bolag utom NÄRF har en förbättrad soliditet i augusti 2007 i jämförelse med bokslutet I ägardirektivet för Vänersborgsbostäder AB står att bolaget av egen kraft ska eftersträva att höja soliditeten. Bolagets soliditet har förbättrats dels genom den nyemisson om Tkr som genomförts, dels genom sitt positiva resultat. I ägardirektivet för Fastighets AB Vänersborg är det inskrivet att soliditeten i bolaget långsiktigt ska vara minst 15 %, vilket är uppfyllt med god marginal. Soliditet Bokslut Augusti AB Vänersborgsbostäder 9,5% 10,9% Fastighets AB Vänersborg 22,2% 23,2% Fyrstads Flygplats AB* 62,1% 64,1% Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund 1,3% 0,4% Vattenpalatset Vänerparken AB* 46,7% 46,4% Hunnebergs Kungajakt- och Viltmuseum AB 49,3% 51,1% * Soliditet inklusive 72 % av uppskjuten skatt Förändrad bolagsstruktur Kommunen har under året sålt sina andelar, 30,1 %, i Trestadsregionens Avfalls AB till Ragn-Sells AB.

5 AB VÄNERSBORGSBOSTÄDER RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens nettointäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Dispositioner och skatt ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Bundet eget kapital Fritt eget kapital EGET KAPITAL Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder o Eget kapital FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verkställande direktören för AB Vänersborgsbostäder (org nr ) avger följande berättelse över verksamheten för perioden Allmänt om verksamheten AB Vänersborgsbostäder är ett av Vänersborgs kommun helägt bolag. Bolaget har till uppgift att främja kommunens försörjning av bostäder och kommersiella lokaler. Förvaltningen bedrivs till största delen i egen regi. Bolaget förvaltar genom ett externt förvaltningsuppdrag dessutom kommunala verksamhets- och förvaltningsbyggnader ägda av Vänersborgs kommun. Personal Per den 31 augusti var 71 (70) personer anställda i företaget. Fastighetsbestånd Antal m 2 Bostäder Lokaler Garage

6 Verksamheten Arbetet med att tillgänglighetsanpassa lägenheter fortsätter i samband med stambyte i kvarteret Tuppen. Stambyten för dock med sig ett behov av evakueringslägenheter och vakansnivån höjs därigenom. Genom en bra planering har bolaget lyckats genomföra en hög andel underhållsåtgärder första halvåret I det nya området Elisabeths Park har samtliga hyresgäster flyttat in. Bolaget har i stort sett lyckats hålla både tidplan och budget. Det har varit en jämn och stabil efterfrågan på lägenheter första halvåret som har gjort att det gått att fylla de lägenheter som blivit uppsagda. De hyresförluster som uppstår gör det i regel mellan ut- och inflyttade hyresgäst samt att bolagets tvingas vidta underhållsåtgärder när det uppstår skador i lägenheten. Bedömningen är att utvecklingen håller i sig under hela Investeringar Under perioden har bolaget investerat i fastigheter för (7 807) Tkr mot Tkr per Likviditet Vänersborgsbostäders likvida medel uppgick per till (38 955) Tkr mot Tkr per Fastighetslånen har minskat med 169 (3 840) Tkr under perioden, gentemot en minskning med Tkr per Kassaflödet från den löpande verksamheten har varit positivt och uppgick till (24 545) Tkr mot Tkr per Redovisningsprinciper Delårsrapporten är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen. Denna delårsrapport har inte varit föremål för särskild granskning av revisorerna. Som ett ej publikt allmännyttigt bostadsföretag, tillhör företaget målgruppen som följer Bokföringsnämndens vägledningar och allmänna råd. Skillnaden mellan den skattekostnad som verksamheten skulle ge vid avsaknad av skattemässiga dispositioner och den redovisade skattekostnaden i resultaträkningen utgörs av uppskjuten skattekostnad. Någon uppskjuten skatteskuld har inte beräknats för perioden. Resultat och ställning Vänersborgsbostäder visar ett positivt resultat på Tkr ( Tkr). Eget kapital uppgick vid perioden slut till (91 875) Tkr mot Tkr per , vilket innebär en soliditet på 10,89 (9,54) % mot 9,50 % per

7 FASTIGHETS AB VÄNERSBORG RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens nettointäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Bundet eget kapital Fritt eget kapital EGET KAPITAL Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder och Eget kapital År 1996 förvärvade dåvarande Vänersborgs stad samtliga aktier i Vallmon 4 i Vänersborg AB. Bolaget, som 1987 ändrade namn till Fastighets AB Vänersborg, har som uppgift att uppföra byggnader och förvalta fast och lös egendom och utöva därmed förenlig verksamhet. Bolaget äger i dagsläget tre fastigheter. Ägaren gav år 2005 i sina ägardirektiv bolaget en tydligare roll i utvecklingen av Vänersborgs kommuns näringsliv. Som ett led i detta arbete är bolaget nu en partner i Vänersborg & Co partnerskap för tillväxt. Samtliga partners i Vänersborg & Co har sedan i höst en gemensam kontorsplacering i av bolaget hyrda lokaler. Investering På fastigheten Ingenjören 7 och 9 har en ny hallbyggnad uppförts för hyresgästen Tekniksystem AB. Likviditet De likvida medlen för Fastighets AB Vänersborg uppgick per till Tkr (3 980 Tkr ) mot Tkr per den Resultat och ställning Fastighets AB Vänersborgs resultat per är 887 Tkr.

8 FYRSTADS FLYGPLATS AB RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens intäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Bokslutsdispositioner, skatt ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Bundet eget kapital Fritt eget kapital EGET KAPITAL Obeskattade reserver Avsättning pensioner Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder och Eget kapital Koncernrapport per den 31 augusti 2007 Av delårsbokslutet per den 31 augusti 2007 framgår att verksamheten så här långt redovisar ett överskott på ca 150 Tkr. Överskottet beror på att kostnaderna kunnat minskas överlag samt att intäkterna trots minskning av huvudintäkterna men tack vare ökat statsbidrag kunnat hållas oförändrade. Avskrivningarna blir på grund av fördröjningar i energiprojektet lägre än budgeterat. På kostnadssidan noteras att konsultkostnader för främst energi och influensområden är högre än budgeterat. Övriga kostnadsposter balanserar. Prognosen för hela 2007 är att bolaget når ett överskott på ca 300 Tkr. När det gäller passagerarutvecklingen kan bolaget notera en viss minskning. Till och med vecka 35 var antalet passagerare på de två Stockholmslinjerna ca , en minskning på ca 5 % jämfört med Bedömd passagerarsiffra 2007 är på Stockholmslinjerna. Chartertrafiken till Frankfurt väntas trots stoppet på två månader i början av året bli ca

9 NORRA ÄLVSBORGS RÄDDNINGSTJÄNSTFÖRBUND RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens nettointäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Extraordinära poster ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Ingående eget kapital Årets resultat EGET KAPITAL Avsättningar Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder och Eget kapital Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund är ett kommunalförbund som av medlemskommunerna, Färgelanda, Mellerud, Trollhättan och Vänersborg fått i uppdrag att bedriva räddningstjänst inom kommunernas geografiska ansvarsområde. Förbundet har nio brandstationer med placering i Brålanda, Färgelanda, Högsäter, Mellerud, Sjuntorp, Trollhättan, Vargön, Vänersborg och Åsensbruk. Vision för Norra Älvsborgs Räddningstjänstförbund TRYGGHET SÄKERHET OMTANKE KVALITÉ Förbundet leds av en politiskt tillsatt direktion bestående av två ordinarie ledamöter och två ersättare från respektive Trollhättan och Vänersborg samt en ordinarie ledamot och en ersättare från respektive Färgelanda och Mellerud. Grunden för uppdraget är förbundsordningen. Förbundet styrs av direktionens beslut i olika frågor samt av direktionen fastlagda styrdokument som anger ramarna för NÄRF:s verksamhet. Exempel på sådana styrdokument är förbundsordningen, förbundets handlingsprogram enligt lagen om skydd mot olyckor, budget, verksamhetsplan, reglemente

10 för internkontroll m.m. Förbundet samverkar mycket nära med medlemskommunerna men även med andra myndigheter och organisationer. För den nya mandatperioden ska ett nytt handlingsprogram tas fram. Arbetet med detta pågår för närvarande. I verksamhetsplanen framgår bl.a. de olika funktionernas målsättningar. Målen i verksamhetsplanen ska utgå från målen i handlingsprogrammet. Avsikten med detta är att bättre kunna beskriva verksamheten och ge direktionen ett bättre underlag för styrning och kontroll men också för att skapa tydlighet så att alla vet vad förbundet gör. Räddningstjänstförbundet ska ha beredskap för och kunna genomföra åtgärder vid olyckshändelser samt överhängande fara för olyckshändelser för att förhindra och begränsa skador på människor, egendom och miljö. Det förutsätts att det vid en insats krävs ett snabbt ingripande, att det hotade intresset är av vikt, att kostnaderna för insatsen är skäliga och att det finns omständigheter i övrigt som kräver ett ingripande av samhället. Mer om detta finns i förbundets handlingsprogram enligt lagen om skydd mot olyckor. Under verksamhetsåret har kommunfullmäktige i Färgelanda kommun beslutat att begära utträde ur förbundet. Diskussioner om denna fråga pågår för närvarande i ägarsamrådsgruppen på politisk nivå. Ett verkställande av utträdet kommer att innebära mycket extra arbete och mycket administration med kostnader som inte finns budgeterade för förbundet. Hur detta ska administreras och finansieras är i nuläget oklart. Den nya organisationen har hittills visat sig vara väl lämpad att föra förbundet vidare in i framtiden. Detta ska leda till en god säkerhet och trygghet för innevånarna inom förbundets geografiska ansvarsområde. Vissa smärre justeringar har skett och kommer säkert att ske allt eftersom organisationen finner sina former. Förbundet har påbörjat arbetet med en besluts- och ledningsanalys i samverkan med statens Räddningsverk och Länsstyrelsen i Västra Götalands län. En sådan analys ska ge ett bättre underlag för eventuella beslut om infrastrukturen i förbundet avseende operativ ledning av större händelser samt ett bättre utnyttjande av tillgänglig teknik. Förbundet har i nuläget inget bra eget övningsområde, vilket i viss mån hämmar övningsverksamheten och bidrar till ökade kostnader. Ett förslag till programförklaring för ett nytt övningsområde har tagits fram och överlämnats till den politiska ledningen som nu ansvarar för att frågan aktualiseras hos ägarkommunerna. Även vad gäller skalskydd är detta eftersatt i förbundet då medel för detta aldrig varit avsatta i förbundets investeringsbudget och då någon kompensation för sådana kostnader hittills inte medgivits av ägarkommunerna. Ett annat område som visar på ökade kostnader och ökad sårbarhet är den allt högre graden av IT-beroende i allt från kartdatabaser, insatsplaner till säkerhetsfunktioner på utryckningsfordon m.m. Vidare fortsätter Krisberedskapsmyndigheten och Länsstyrelsen arbetet med att övertala samtliga blåljusmyndigheter i Sverige att gå med i RAKEL, d.v.s. s.k. trunkerad radiotrafik. Detta kommer på sikt att medföra stora ökade driftskostnader för förbundet då det bedöms att staten på olika sätt kommer att förmå räddningstjänsterna att gå med i det nya radiosystemet trots att någon finansiering för de ökade kostnaderna inte finns i nuläget. Detta kommer att tas upp med förbundets ägarkommuner igen Vad gäller ekonomin har förbundet fortsatt ökade kostnader för bl.a. drivmedel, uppvärmning, el, olja, fjärrvärme, kommunala avgifter. Förbundet har svårt att påverka vilken form av uppvärmning som finns i lokalerna då detta styrs helt av fastighetsägaren, d.v.s. ägarkommunerna. Detta gör det svårt att komma ifrån dyra uppvärmningsformer till förmån för mer miljövänliga och kostnadseffektiva uppvärmningsanläggningar annat än när fastighetsägaren gör förändringar. Förbundet har mycket svårt att påverka dessa

11 kostnader i någon större omfattning. Vad gäller uppräkning av kostnader för detta i budget släpar förbundet efter kraftigt och behöver ett större tillskott för att komma i balans. Förbundet redovisar under perioden januari augusti år 2007 ett periodiserat resultat om -472 Tkr. I verksamhetens redovisade intäkter ingår 718 Tkr från medlemskommunerna som avser ersättning för utbetalda pensioner inklusive särskild löneskatt. Budgetavvikelse exklusive intäkter för utbetalda pensioner uppgår till 259 Tkr. När det gäller intäkter har förbundet sedan flera år en budgeterad intäkt som avser att täcka den nettoförlust förbundet gjort vid upphörandet med industriräddningstjänst på Saab Automobil. Förbundet har arbetat hårt med att hitta andra intäktskällor för att kompensera detta bortfall men har inte lyckats på detta område. Vidare finns ett förslag om att begränsa kommunernas rätt att bedriva verksamhet som konkurrerar med privat verksamhet. Bl.a. vill man förbjuda räddningstjänsten att bedriva s.k. extern utbildning mot betalning. Detta kan leda till problem för förbundet med minskade intäkter m.m. Den negativa avvikelsen mot budgeten för personalkostnader beror bl.a. på att förbundet genomfört truckutbildningen för vissa delar av berörd personal enligt ny lagstiftning from den 1 juli 2007 (p.g.a. den nya Arbetstidslagen var personal inkallade) samt under perioden har förbundet haft ganska många larm där arvodesanställd personal var engagerad. Vidare har förbundet valt att behålla några vikarier för att kunna genomföra flera stora projekt med fordonsrockader under april och maj. Detta är betingat av att få dessa renoveringar samlade under en kort period och därmed begränsa totalkostnaden för denna åtgärd. En viss del av underskottet är även hänförlig till utbildningen av årskurs 5 inom hela förbundet för vilken det inte finns budgeterade medel. Arbetet med frågor internt i NÄRF rörande Färgelanda kommuns begäran om utträde ur förbundet har medfört en hel del kostnader, både för personal och viss administration. Några medel för detta finns inte avsatta i budgeten, varför detta bidrar till en negativ avvikelse. Bedömningen är att dessa kostnader kommer att fortsätta att uppkomma även fortsättningsvis till dess att denna fråga slutligt lösts. När det gäller Färgelanda har förbundet även vissa merkostnader p.g.a. tvåstationslarmning inom stationsområde Färgelanda under en övergångstid i samband med nyrekrytering. En viss merkostnad är också hänförlig till det tillfälliga införandet av Första Insatsperson, FiP, under de beredskapsveckor som det saknas behörig räddningsledare inom stationsområde Färgelanda. Överskridande av budget när det gäller övriga kostnader beror på olika faktorer som bl.a. högre avtalsbundna kostnader än indexuppräkning såsom el, olja, fjärrvärme och drivmedel, kommunala taxor. Förbundet har även haft kostnader för utbildare av tidigare nämnda truckutbildning samt i samband med tvådagars direktionssammanträde. Av förbundets utryckningsstatistik framgår att det under årets första sex månader varit 12, 5 % fler larm än motsvarande period år Detta medför bl.a. ökade personaloch driftskostnader. Under perioden januari augusti 2007 är avskrivningar lägre än budgeterade medel med 611 Tkr och bidrar till en positiv avvikelse. Investeringar gjorda under perioden uppgår till Tkr inklusive släckbilen för år Förbundet avser att investera, innan årets slut, för budgeterade medel om Tkr. Bokslutsprognos För innevarande år prognostiseras ett underskott på 895 Tkr. Man kan konstatera att personalkostnaderna och övriga kostnader i verksamheten ökar snabbare 2007 än förra året och drar i iväg väsentligt över budget.

12 Direktionen har på sitt sammanträde i juni månad, efter bokslutsprognosen i april månad, beslutat om direkta åtgärder avseende prognostiserat underskott för år Åtgärder avser bl.a.: Restriktivitet vid alla inköp Koncentration av inkallningar av personal till kärnverksamhet och inte utåtriktad verksamhet med undantag för 5 klassare och att förbundet ska iaktta stor återhållsamhet avseende deltagande i kurser och konferenser under hösten 2007 Stor återhållsamhet vad avser att anställa vikarier efter att huvudsemestern avslutas De av direktionen beslutade åtgärderna bör mildra det prognostiserade underskottet något.

13 VATTENPALATSET VÄNERPARKEN AB RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens nettointäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Dispositioner och skatt ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Ingående eget kapital Redovisat resultat EGET KAPITAL Obeskattade reserver Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder och Eget Kapital Kommentarer till utfall augusti 2007 Den regniga sommaren har påverkat badintäkterna positivt för verksamheten. Intäkterna per augusti månad 2007 är ca 500 Tkr högre än per augusti månad Till följd av ökade badintäkter har även caféförsäljning samt försäljning av badartiklar i recepetionen ökat. Solarieintäkerna har en fortsatt nedåtgående trend. Under slutet av juni månad investerade bolaget i tre nya solariebänkar. Kanhända kan detta påverka verksamheten positivt framöver. Kostnaderna per augusti månad 2007 ligger i fas med utgifter för Bolagets likvida medel uppgick per till ca Tkr. Kommentarer till prognos På grund av ökade intäkter men med högre avskrivningskostnader bedöms bolaget göra ett positivt resultat för 2007.

14 HUNNEBERGS KUNGAJAKT- OCH VILTMUSEUM AB RESULTATRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Budget Boksluts- Budget prognos differens Verksamhetens nettointäkter Avskrivningar S:A VERKSAMHETENS NETTORESULTAT Finansnetto RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA POSTER Dispositioner och skatt ÅRETS RESULTAT BALANSRÄKNING, Tkr Augusti Bokslut Augusti Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar TILLGÅNGAR Eget kapital Årets resultat EGET KAPITAL Obeskattde reserver Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SKULDER S:A Skulder och Eget kapital Utfall augusti 2007 Museet har haft fler besökare under sommaren än tidigare och allt pekar på att målet för hela innevarande år med besökare kommer att uppnås. Ekonomin är under kontroll och bolaget räknar med ett nollresultat för 2007.