Avstämning stödverksamhet

Transkript

1 Avstämning stödverksamhet Datum Institutionskod Institutionsnamn (kst ) Statsvetenskap Avser räkenskapsår Kostnadsställekod* Kostnadsställenamn* 2016 Uppgiftslämnare Eempel Eempelsson * Fylls i endast av de som även arbetar med avdelningsnivå, s k 4-nivåers fördelning Modellen för fullkostnadstäckning All kärnverksamhet (utbildning och forskning) ska bära sina egna direkta kostnader samt sin andel av de indirekta kostnaderna. Stöd för rapportuttag och analys etc finns i guide Uppföljning akt "Fördelning stöd" och "Fördelning lokal". Avstämningen görs dels för stödverksamhetens kostnader (indirekta kostnader) som fördelas på aktivitet Fördelning stöd, dels för direkta lokalkostnader som fördelas på aktivitet Fördelning lokal. Stödverksamheten, fördelade indirekta kostnader Hur ser det ut? Statsanslag % Uppdrag 54 0 #DIVISION/0! Beställd 58 0 #DIVISION/0! Statsanslag % Bidrag % Uppdrag % Totalt % Dubbelklicka för att lägga in siffrorna i tabellen ovan.

2 2 Budgetavvikelse: Verksamheten belastad med lägre eller högre indirekta kostnader, d v s vsh 91, än budgeterat. MINUSBELOPP PLUSBELOPP = högre indirekta kostnader (vsh 91) än planerat. = lägre indirekta kostnader (vsh 91) än planerat. Kalkyldifferens: Lägre eller högre finansiering från bokförda pålägg än kalkylerat, d v s mindre/större kärnverksamhet än kalkylerat. MINUSBELOPP PLUSBELOPP = mindre kärnverksamhet än planerat. = större kärnverksamhet än planerat. Generell analys Den anslagsfinansierade kärnverksamheten blev mindre än budgeterat (negativ kalkyldifferens), vilket gav lägre täckning från pålägg än budgeterat. Detta gäller främst verksamhet 11 där minskningen jämfört med budget beror på. Kalkyldifferensen uppvägs för forskning på statsanslag av att de fördelade indirekta kostnaderna blev lägre än budgeterat (positiv budgetdifferens). För den bidragsfinansierade forskningen var det tvärtom: högre fördelade indirekta kostnader än budgeterat som uppvägdes av större kärnverksamhet än budgeterat. Sammantaget små procentuella avvikelser, men inom utbildningen ändå ett ganska stort belopp, ca en halv miljon kronor, som kommer att åtgärdas. Verksamheten som helhet visar överskott.

3 3 Åtgärd Riktlinjer: Om avvikelsen understiger ca 7% av påläggsbasen per verksamhet kan den lämnas utan åtgärd och kommentar. Ta dock även hänsyn till hur stort det utgående kapitalet är beroende på storlek så kan åtgärd behövas även om årets avvikelse inte är så stor. Om underskott, d v s negativt kapital, ska flyttas kommentera hur det ser ut med finansieringen av underskottet; att/om det finns täckning inom verksamheten. Verksamhet Ingen åtgärd Kapital flyttas Kommentar Utbildning Statsanslag 11 Underskottet täcks från aktivitet XXXXXX där det finns gamla överskott som kan användas för detta. Uppdrag 54 - Beställd 58 - Statsanslag 21 Bidrag 35 Uppdrag 55 Observera att kapital inte får flyttas mellan verksamheter. Flytta inte heller kapital till/från pågående projekt utan använd samfinansieringsaktivitet eller annan verksamhetsgemensam aktivitet.

4 4 Underlag för analys av fördelade indirekta kostnader för stödverksamheten Siffrorna i mallen har plockats från rapport 307 i EOS, se nedan: Not. Eventuellt ingående kapital kan du t e se i rapport 102 i EOS: Välj kontostruktur Balansräkning och sedan flik Vsh. I detta eempel har detta inte tagits med.

5 5 Kontroll mot utfall: Går att göra både i EOS och i Raindance. Enligt rapport 307: Vsh 11: =-476 Vsh 21: =13 Vsh 35: =26 Vsh 55: 25-24=1 Stämmer! OK med diff +/- 1 eftersom det är avrundade belopp som summeras. Obs! För att jämföra med EOS-rapporterna, avrunda till tusental och vänd tecken.

6 6 Fördelade direkta lokalkostnader Hur ser det ut? Akt Ingående kapital Årets utfall Påläggs-bas* Utbildning Utfall i % av påläggs-bas Statsanslag % Uppdrag 54 Beställd 58 #DIVISION/0! #DIVISION/0! Statsanslag % Bidrag % Uppdrag % Totalt % Dubbelklicka för att lägga in siffrorna i tabellen ovan. * samma som för aktivitet se första tabellen ovan. Generell analys Underskottet beror på. Åtgärd Riktlinjer: se ovan. Verksamhet Ingen åtgärd Kapital flyttas Kommentar Utbildning Statsanslag 11 Uppdrag 54 Beställd 58 Statsanslag 21 Bidrag 35 Uppdrag 55

7 7 Underlag för analys av fördelade direkta lokalkostnader Obs! Om fördelade lokalkostnader budgeterats med annan bas än lön+drift så ger rapport 307 inte stöd för vad som utgör budgetavvikelse och vad som utgör kalkyldifferens. Summan av budgetavvikelse och kalkyldifferens kommer då inte att överensstämma med summa utfall. Utgå därför från utfallet använd t e rapport 102. Utfallet går såklart även att ta fram i Raindance: Obs! För att jämföra med EOS-rapporten, avrunda till tusental och vänd tecken.

8 8 Komplement frivillig del För att underlätta beslut om åtgärd enligt ovan kan det vara bra att få en överblick över hur det ser ut för hela verksamheten. Om du inte redan har gjort detta i annat sammanhang så kan du göra det här. Ingående kapital Årets utfall akt Årets utfall akt Årets utfall övriga akt Årets utfall totalt Utgående kapital Utbildning Statsanslag Uppdrag Beställd Statsanslag Bidrag Uppdrag Totalt Kommentar [Inled tet här.]