TIDSPLAN Q Senast uppdaterat: Datum Aktivitet Ansvar November- December INST

Transkript

1 Datum Aktivitet Ansvar November- December Genomgång av projekten/projektuppföljning Institutionen tar ut rapporten Underfinansierade projekt i UBW (Agresso). Stämmer rapporterna Fråga Intäkt (Brutto) samt Fråga Intäkt (Transfereringar)? Differenser är inte tillåtna i dessa rapporter till del- eller helår! Säkerställ att avtal finns och är inskannat? Har vi fakturerat enligt avtal alternativt rekvirerat allt? Är kostnader (löner, drift) fördelade till rätt projekt? Är det fler frågor att ställa sig? Projekt med underskott där det finns ett giltigt avtal för finansiering av underskottet skall bokas upp mot konto 1632/1672 (Fordran kontraktshavare). Bokningarna ska verifieras med giltigt avtal/kontrakt i Avtalsreskontran. Underlag för periodisering hämtas i rapporten Periodiseringsunderlag underskott. Se vidare i punkt Bokning underfinansierade projekt längre ner i tidplanen. 15 december Utbetalningar från valutakonton Sista datum att lämna in underlag till för utbetalning från valutakonton / 15 december Stoppdatum för inköp i den mån det går Vid årsskiftet underlättar det om leverantörsfakturorna är så få som möjligt och anläggningstillgångar inte ligger i systemet för aktivering

2 15 december Statlig fakturering/rekvirering, stoppdatum All fakturering/rekvirering till andra statliga myndigheter enligt ESV:s allmänna råd ska före den 15 december. ESV:s allmänna råd till 10 Brytdag m.m. 22 december eller snarast då underlag finns Fakturera det som avser perioden t o m rätt intäkt på rätt period Gå igenom era intäkter och skicka fakturor så att rätt intäkt hamnar på rätt period. Om ni inte hinner ställa ut en faktura ska intäkten bokas upp som en upplupen intäkt/periodisering. När intäkten kommit er tillhanda ska uppbokningen vändas. 29 december Aktivera pågående anläggningar Anläggningar som är redovisade som pågående men bedöms som färdigställda skall aktiveras. Anläggningar som är bokade på konto 1291 ska antingen aktiveras eller ombokas till pågående anläggningar ska vara noll till del-och helårsbokslut

3 5 januari Brytdag / Planering Leverantörsfakturor som kommer KI tillhanda t o m 5 januari belastar 2017 års resultat. Brytdagsuppbokningen görs den 9:e klockan 12. Arbeta med att påminna era fakturahanterare - godkännaren som sätter konto och projekt viktigast. Vi ändrar i systemet så att mail utgår snarast man fått en ny faktura att hantera. Ändringen görs från den 19:e december kl 8 till den 9:e januari då brytdagsuppbokningen görs. Rätt kostnad på rätt period - periodisera Bokning av brytdagsfakturorna (de fakturor som ligger i EFH) bokas av redovisningsenheten den 9 januari efter 12. Bekräftelse på bokning skickas via mail sen eftermiddag den 9:e då uppbokningen är klar. Institution ser över de brytdagsfakturor som överstiger periodiseringsbeloppet 50 tkr och utför eventuella ombokningar på korrekt konto och projekt. Bokningarna ska göras senast den 10 januari. Institution reverserar sin bokning i januari och reverserar sin. Övrig upplupen kostnad Alla fakturor efter brytdag bokförs i period Uppmärksammas faktura överstigande 50 tkr som ni missat vid genomgången den 10:e och som avser gamla året ska den bokas upp/periodiseras som upplupen kostnad. Kontakta redovisning@ki.se i det fall perioden är stängd. 10 januari Perioden stänger Institutionerna klara med avstämningar och uppbokningar - 3 -

4 12 januari Deadline av bokning underfinansierade projekt 1632/1672 Underskott på projekt (där avtal/kontrakt finns) bokas upp som upplupna bidrag/uppdrag intäkter mot 1632/1672. Lägg bilaga i excelformat samt skannat försättsblad med underskrift i KI Share. Säkerställ och lägg upp på KI Share så vet vi när ni är klara 12 januari Övriga bokslutsspecifikationer & bokslutsbilagor Institutionerna uppdaterar bokslutsspecifikationerna. Tänk på att tydligt specificera kontots innehåll samt gör en analys över saldot. Lägg de bilagor som ska delges (se avstämningslistan) i KI Share. 15 januari periodiserar/värderar (uppbokning av förutbetalda intäkter) bokar samtliga externfinansierade projekt med överskott mot oförbrukade medel 2732/2772. Anslagsfinansierade projekt med över/underskott bokas mot myndighetskapitalet januari Rapportering utfall Q4 till ESV januari Motpartsavstämning pågår. Ha resurser på plats för eventuella frågor 5-9 februari Riksrevisionen granskar KI / - 4 -

5 15 februari OBS PREL TIDSPLAN Q Senast uppdaterat: Budget 2018, Budget/Prognos samt Bokslutskommentarer Q Utfall 2017 jmf med budget 2017, budget 2018 samt budget/prognos Kapitalförändring per verksamhetsgren Q1-Q4 Planering av balanserat eget kapital Ovanstående kommer att skickas i ett paket bestående av tre Excel-mallar. Utskicket sker den 20 januari Inlämning sker den 15 februari februari OBS PREL Budget för Program 2018 Mallen avseende budget för Program 2018 skickas den 15 februari