TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) 2015-03-25 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/76 Ombudgetering av medel i 2014 års investeringsbudget Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelse och kommunfullmäktige 1. I investeringsbudget 2015 anslås 464 728 tkr avseende ombudgetering av 2014 års investeringsprojekt enligt bilaga. 2. För inventarier och utrustning, främst inom Herrestaskolan, utökas investeringsbudgeten 2015 för Förskola och grundskola med 15 000 tkr. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen 1. För förbättring av IT-infrastrukturen på gymnasieskolan utökas kommunstyrelsens investeringsbudget 2015 med 3 000 tkr. Finansieringen föreslås ske via kommunstyrelsen förfogandeanslag. 2. För finansiering av en projektledning som ska ansvara för framtagandet av koncept och den del av innehållet som kommunen ska svara för i Barkarby College utökas Kompetensnämndens investeringsbudget 2015 med 1 500 tkr. Finansiering föreslås ske via kommunstyrelsens förfogandeanslag. Ärendet i korthet Efter analys och diskussioner med samtliga förvaltningar angående 2014 års utfall på investeringsbudgeten föreslår kommunstyrelseförvaltningen att 464 728 tkr ombudgeteras till 2015 års investeringsbudget. För förbättring av IT-infrastrukturen på gymnasieskolan föreslår kommunstyrelseförvaltningen kommunstyrelsens investeringsbudget 2015 utökas med 3 000 tkr. Finansieringen föreslås ske via kommunstyrelsen förfogandeanslag. För finansiering av en projektledning som ska ansvara för framtagandet av koncept och den del av innehållet som kommunen ska svara för i Barkarby College föreslås att Kompetensnämndens investeringsbudget 2015 utökas med 1 500 tkr. Finansiering föreslås ske via kommunstyrelsens förfogandeanslag. För inventarier och utrustning, främst för uppstart av Herrestaskolan föreslås investeringsbudgeten 2015 för Förskola och grundskola utökas med 15 000 tkr. Årets ärende om ombudgeteringar av investeringar följer det mönster som gällt under flera år. Icke förbrukade medel i en årsbudget avseende pågående investeringsprojekt ombudgeteras till nästkommande år. Till stora delar är hanteringen av budgetteknisk Kommunstyrelseförvaltningen Besöksadress: Vasaplatsen 11, Jakobsberg Ledningskontoret Postadress: 177 80 JÄRFÄLLA Jolo Larsson, Controller Telefon växel: 08-580 285 00 Telefon: 08-580 285 78 (direkt) E-post: kommunstyrelsen@jarfalla.se Webbplats: www.jarfalla.se Fax: 08-580 262 39 Organisationsnummer: 212000-0043 Plusgiro: 30918-7 Bankgiro: 239-2082
2015-03-25 2 (6) art. Med detta förfaringssätt utökas dock den ursprungligen beslutade årsbudgeten med väsentliga belopp. Erfarenheten är att, med vissa variationer, cirka två tredjedelar av den på detta sätt utökade budgeten genomförs. Årets ombudgeteringar är av stor omfattning. Genom att den redan beslutade investeringsbudgeten också är större än tidigare blir den nya budgeten på cirka 1 844,2 mnkr (1,8 mdr). Två tredjedelar av detta är 1,2 mdr, vilket kräver en betydande upplåning. Det blir en central uppgift både i den första tertialrapporten för 2015 och i budgetarbetet för 2016 och framåt att precisera tidpunkter för genomföranden av enskilda projekt, liksom prioritertingar av dessa. Denna uppgift är angelägen som underlag för politiska beslut och avvägningar med hänsyn till investeringarnas påverkan på kommunens totala ekonomi (upplåning, kapital- och driftkostnader, soliditet etcetera). Handlingar 1. Kommunstyrelseförvaltningens tjänsteskrivelse 2015-03-25 2. Förslag till ombudgetering per projekt Bakgrund Kommunfullmäktige har beslutat om ekonomistyrregler för 2014. För investeringar hanteras över- och underskott per projekt och överföring medges endast om avvikelsen är orsakad av tidsmässig förskjutning av projektets genomförande. Överföring av investeringsmedel får inte medföra en utökning av projektets totala budgetanslag. Analys Kommunstyrelseförvaltningen har analyserat och diskuterat 2014 års utfall med samtliga förvaltningar. Resultatet av detta är att kommunstyrelseförvaltningen föreslår att 464 728 tkr ombudgeteras. Nedan redovisas förvaltningarnas begäran och kommunstyrelseförvaltningens förslag till ombudgetering. På grund av bakomliggande decimaler kan summeringar skilja sig mellan nämndernas begäran och ksf s förslag.
2015-03-25 3 (6) Nämnd/förvaltning, tkr netto Bokslut 2014, nettoavvikelse Begärd ombudgetering Ksf-förslag ombudgetering Kommunstyrelsen -43 156 8 533 8 533 Ks förfogandeanslag 7 550 0 0 Ksau förfogandeanslag för fastighetsinvesteringar 4 800 0 0 Barn- och ungdomsnämnden 0 Förskola och grundskola 1 281 1 281 1 281 Utbildningsnämnden 0 0 0 Gymnasieskola och vuxenutbildning -1 252 0 0 Kultur- och fritidsnämnden 0 0 0 Kultur och fritid 1 900 0 0 Socialnämnden 3 114 2 955 1 055 Vård och omsorg 491 291 291 Stöd och behandling 28 0 0 Familjerättsnämnden 50 0 0 Tekniska nämnden - skattefinansierat 112 116 110 105 109 225 - Vatten och avlopp 21 375 19 774 19 774 - Avfall 1 350 1 350 1 350 Transport och verkstad 9 927 9 639 9 639 Fastighet 307 160 312 853 312 853 Miljö- och bygglovsnämnden 977 727 727 TOTALT 427 711 467 508 464 728 En projektvis redovisning av förslaget framgår av bilagan förslag till ombudgetering per projekt. Överväganden Kommunstyrelsen Kommunstyrelsen redovisar en nettoavvikelse om 43 156 tkr. I avvikelsen ingår ett underskott på inkomstsidan med 51 773 tkr och ett överskott på utgiftssidan med 8 617 tkr. För kommunstyrelsens förfogandeanslag och förfogandeanslaget för fastighetsinvesteringar redovisas överskott om 7 550 respektive 4 800 tkr. Ombudgetering föreslås ske för pågående projekt med 8 533 tkr. Efter arbetet med budget 2015 har det uppdagats brister i IT-infrastrukturen på gymnasieskolan. För att råda bot på problemet föreslår kommunstyrelseförvaltningen att antalet accespunkter i skolan utökas och att kommunstyrelsens investeringsbudget utökas med 3 000 tkr. Finansieringen föreslås ske via kommunstyrelsen förfogandeanslag.
2015-03-25 4 (6) Barn- och ungdomsnämnden Förskola och grundskola Nämnden föreslår att överskottet om 1 281 tkr för förskola och grundskola ombudgeteras. Vidare begär nämnden i samband med upprättande av detaljbudget för 2015 att investeringsbudgeten för 2015 utökas med 15 000 tkr avseende inventarier och utrustning, främst för uppstart av Herrestaskolan. Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker nämndens begäran. Utbildningsnämnden (fr.o.m. 2015 Kompetensnämnden) Gymnasieskola och vuxenutbildning Nämnden har ingen begäran om ombudgetering. För finansiering av en projektledning som ska ansvara för framtagandet av koncept och den del av innehållet som kommunen ska svara för i Barkarby Collage föreslås att Kompetensnämndens investeringsbudget 2015 utökas med 1 500 tkr. Finansiering föreslås ske via kommunstyrelsens förfogandeanslag. Kultur- och fritidsnämnden Kultur och fritid Nämnden har ingen begäran om ombudgetering. Socialnämnden Nämnden redovisar ett överskott om 3 114 tkr. Av överskottet begärs 2 955 tkr ombudgeteras. Vid överläggning med förvaltningen framkom att den föreslagna ombudgeteringen av medel för nytt äldreboende om 1 900 tkr kan strykas då byggprojektet är försenat. Kommunstyrelseförvaltningen föreslår därmed att 1 055 tkr ombudgeteras. Vård och omsorg För Vård och omsorg redovisas ett överskott om 491 tkr. Av överskottet föreslås 291 tkr ombudgeteras. Familjerättsnämnden Nämnden har ingen begäran om ombudgetering.
2015-03-25 5 (6) Tekniska nämnden Skattefinansierad verksamhet Nämnden redovisar för den skattefinansierade verksamheten ett överskott om 112 116 tkr. Av överskottet föreslår nämnden att 110 105 tkr ombudgeteras och att 2 014 tkr återlämnas. Efter överläggning med förvaltningen föreslår kommunstyrelseförvaltningen att även avvikelserna för projekten Flygbilder snedperspektiv (-216 tkr), Investeringar i skilda områden och Renovering av golvet i gångtunnel, Jakobsberg (-1 461 tkr) ombudgeteras till 2015. Sammantaget föreslår kommunstyrelseförvaltningen att 109 225 tkr ombudgeteras och 2 894 tkr återlämnas. Avgiftsfinansierade verksamheter VA-verksamhet För VA-verksamheten redovisas ett överskott om 21 375 tkr. Av överskottet föreslår nämnden att 19 774 tkr ombudgeteras och att 1 600 tkr återlämnas. Avfallsverksamhet För avfalls investeringsprojekt redovisas ett överskott om 1 350 tkr som nämnden föreslår ombudgeteras. Transport och verkstad För Transport och verkstad redovisas ett överskott om 9 927 tkr. Nämnden föreslår att 9 639 tkr avseende inköp av fordon ombudgeteras. Fastighet Fastighet redovisar ett överskott om 307 160 tkr. Av överskottet föreslår tekniska nämnden att 312 853 ombudgeteras och att underskott om 5 693 återlämnas. Miljö- och bygglovsnämnden Nämnden redovisar ett överskott om 977 tkr. Av överskottet föreslår nämnden att 727 tkr ombudgeteras. Kommunstyrelseförvaltningen tillstyrker nämndens begäran. Slutsatser Efter analys och diskussioner med samtliga förvaltningar angående 2014 års utfall på investeringsbudgeten föreslår kommunstyrelseförvaltningen att 464 728 tkr ombudgeteras till 2015 års investeringsbudget.
2015-03-25 6 (6) För förbättring av IT-infrastrukturen på gymnasieskolan föreslår kommunstyrelseförvaltningen kommunstyrelsens investeringsbudget 2015 utökas med 3 000 tkr. Finansieringen föreslås ske via kommunstyrelsen förfogandeanslag. För finansiering av en projektledning som ska ansvara för framtagandet av koncept och den del av innehållet som kommunen ska svara för i Barkarby Collage föreslås att Kompetensnämndens investeringsbudget 2015 utökas med 1 500 tkr. Finansiering föreslås ske via kommunstyrelsens förfogandeanslag. För inventarier och utrustning, främst för uppstart av Herrestaskolan föreslås investeringsbudgeten 2015 för Förskola och grundskola utökas med 15 000 tkr. Årets ärende om ombudgeteringar av investeringar följer det mönster som gällt under flera år. Icke förbrukade medel i en årsbudget avseende pågående investeringsprojekt ombudgeteras till nästkommande år. Till stora delar är hanteringen av budgetteknisk art. Med detta förfaringssätt utökas dock den ursprungligen beslutade årsbudgeten med väsentliga belopp. Erfarenheten är att, med vissa variationer, cirka två tredjedelar av den på detta sätt utökade budgeten genomförs. Årets ombudgeteringar är av stor omfattning. Genom att den redan beslutade investeringsbudgeten också är större än tidigare kommer den nya budgeten att uppgå till 1 844,2 mnkr (1,8 mdr). Två tredjedelar av detta belopp är 1,2 mdr. Det blir en central uppgift både i den första tertialrapporten för 2015 och i budgetarbetet för 2016 och framåt att precisera tidpunkter för genomföranden av enskilda projekt, liksom prioritertingar av dessa. Denna uppgift är angelägen som underlag för politiska beslut och avvägningar med hänsyn till investeringarnas påverkan på kommunens totala ekonomi (upplåning, kapital- och driftkostnader, soliditet etcetera). Göran Persson Tf kommundirektör Ingvar Håkansson Vik Ekonomidirektör Expedieras till Samtliga nämnder Jolo Larsson, ksf