Hantering av 2014 års ekonomiska resultat, disponering av över- och underskott

Transkript

1 TJÄNSTESKRIVELSE 1 (6) Dnr Son 2015/31 Hantering av 2014 års ekonomiska resultat, disponering av över- och underskott Förslag till beslut Socialförvaltningen föreslår att socialnämnden lämnar följande förslag till beslut till kommunstyrelsen 1. Att av nämndens resultat år 2014 överförs tkr till nämndens egna kapital för år 2014, enligt bilaga Att av överskottet på investeringsbudgeten överförs tkr till år 2015, enligt bilaga Beslut tas med omedelbar justering Ärendet i korthet Om nämnden vill föra med sig överskott eller inte föra med sig underskott från föregående till nästkommande år skall detta begäras hos kommunstyrelsen. Socialnämndens resultat för år 2014 uppgår till tkr. Av detta föreslås att tkr överföras till Eget kapital år (Samtliga resultat föreslås tas med förutom barn- och ungdoms kostnader avseende volymökningar för institutionsplaceringar, tkr) Inom investeringsbudgeten föreslås att ett överskott på fyra projekt på tillsammans tkr överförs till år Handlingar 1. Socialförvaltningens skrivelse per Driftbudget, bilaga 1 3. Investeringsbudget, bilaga 2 Tjskr hantering av 2014 års resultat Socialförvaltningen Besöksadress: Vibblabyvägen 3 Avdelning lednings- och verksamhetsstöd Postadress: JÄRFÄLLA Dennis Forsberg, Controller Telefon växel: Telefon: 08/ (direkt) 070/ (mobil) E-post: socialnamnden@jarfalla.se Webbplats: Fax: 08/ Organisationsnummer: Postgiro: Bankgiro:

2 (6) Bakgrund Enligt kommunens ekonomistyrningsregler gäller som huvudprincip att alla överoch underskott tas med till kommande år. Över- och underskott summeras i bokslutet till ett nettobelopp per nämnd. Om nämnden vill föra med sig överskott eller inte föra med sig underskott skall detta begäras hos kommunstyrelsen. Analys driftsbudget Socialnämnden (samhällsuppdraget) redovisar ett överskott om 5,0 mnkr, vilket fördelar sig på gemensamt 0 mnkr, bostadssociala åtgärder -0,6 mnkr, äldreomsorg 20,0 mnkr, funktionshinder 8,3 mnkr, individ- och familjeomsorg (IFO) -20,9 mnkr, arbetsmarknadsåtgärder -1,7 mnkr samt politik -0,1 mnkr. Äldreomsorgen Äldreomsorgens överskott på tkr fördelar sig enligt följande: Gemensamt Ordinärt boende Särskilt boende Betalningsansvar -334 tkr Överskottet beror på minskade timmar inom hemtjänst och ledsagning. Vidare har antalet dagar avseende dagverksamhet och personer som beviljats omvårdnadsbidrag blivit färre än planerat. Dessutom har köpta permanenta äldreboendeplatser utanför kommunen minskat. Antalet utförda hemtjänsttimmar 2014 var timmar, d v s timmar färre än budgeterat. Antalet timmar har år 2014 minskat med jämfört med året innan. Den procentuella fördelningen av hemtjänsttimmar år 2014 mellan samtliga externa utförare och egen regin visade att de externa utförarna låg vid utgången av 2014 på 39 procent och 61 procent på egen regi. Motsvarande fördelning för år 2013 var 48 procent externt och 52 procent egen regi. Antalet externa utförare per den 31/12 var 20 stycken. Enligt volymberäkningsmodellen var volymen (antal personer) för insatsen hjälp i hemmet beräknade att öka med 48 personer. Resultatet för 2014 blev en ökning med 100 personer (från 1514 personer till 1614 personer). Uppgifterna är hämtade ur SCB statistiken 1 oktober 2014.

3 (6) Kostnaderna för köpta permanenta platser var lägre än budgeterat vilket medförde ett överskott om 2,2 mnkr. Budgeterat antal köpta permanenta platser var 30 stycken. Under 2014 uppgick antalet köpta platser i genomsnitt till 26 platser. Antalet köpta platser har minskat markant under de senaste tre åren. Inledningsvis av år 2012 köpte kommunen 54 stycken platser. När det gäller köpta permanenta platser är att det alltid kommer finns ett antal sådana boendeplatser då en del är av sådan art att de inte kan tillgodoses inom kommunens särskilda boenden på grund av t ex religion, språk, aggressivt beteende mm. Enligt volymberäkningsmodellen var volymen (antal personer) för insatsen särskilt boende beräknade att öka med 13 personer. Resultatet för 2014 blev en minskning med 2 personer (från 416 personer till 414 personer). Uppgifterna är hämtade ur SCB statistiken 1 oktober Inom ordinärt boende har en volymökning skett under 2014 mer än beräknat i volymberäkningsmodellen, dock är det en volymminskning inom särskilt boende. Det bör således innebära att äldreomsorgens överskott sammantaget överförs till nämndens egna kapital. Funktionshinder Funktionshinders överskott på tkr fördelar sig enligt följande: Gemensamt Timrelaterat stöd Sysselsättning Bostad med särskild service Korttidsvistelse/-tillsyn Övriga verksamheter -110 tkr Funktionshinders överskott beror främst på förändringar inom bostad med särskild service, bland annat nya avtal med lägre priser. Vidare har åtgärder inom myndighetsutövningen som rör rättsäkra och likvärdiga bedömningar påverkat kostnaderna. Enligt den tilldelningsmodell som finns för funktionshinderområdet kan följande konstateras: Insatsen hjälp i hemmet beräknades till oförändrat antal timmar. Resultatet för 2014 blev en minskning med timmar (från timmar till timmar). Ledsagarservice beräknades till att öka med timmar. Resultat för 2014 blev en ökning med timmar (från timmar till timmar). Avlösarservice beräknades till att öka med timmar. Resultatet 2014 blev en minskning med timmar (från timmar till timmar). Boendestöd beräknades till att öka med timmar. Resultatet för 2014 blev en ökning med timmar (från timmar till timmar).

4 (6) Personlig assistans LSS och LASS beräknades till att öka med 960 timmar och timmar. Resultatet för 2014 blev en minskning med timmar för LLS (från timmar till timmar) och en ökning med timmar för LASS (från timmar till timmar). Sammantaget har volymerna (antal personer med insatser) inom funktionshinderområdet ökat som det var beräknat i tilldelningsmodellen. Funktionshinderområdet har ett överskott trots ökade volymer i enlighet med tilldelningsmodellen. Överskottet bör således föras över till nämndens egna kapital. Individ- och familjeomsorg Individ- och familjeomsorgens underskott på tkr fördelar sig enligt följande: - Gemensamt tkr - Vuxenvården Barn- och ungdomsvård Ekonomiskt bistånd IFO har haft en ekonomi i obalans sedan 2003 bortsett från De ekonomiska förutsättningarna är inte detsamma inom förvaltningen. Inom äldreomsorg och funktionshinder finns volymmodeller som ger förutsättningar för ekonomi i balans. Tidigare år har dock IFO dels fått ramförstärkningar men också att underskott helt eller delvis inte har förts på nämndens egna kapital. Detta har gjorts då kostnader för volymökningar inte har rymts inom ramen. kika 2014 redovisar IFO ett stort underskott på tkr. Orsak till detta är högre kostnader än budgeterade inom framförallt barn- och ungdomsvård men också vuxenvård. Barn- och ungdomsenheternas underskott avser placeringar eller ungdomsboenden köpta hos externa utförare, samt ett högre inflöde av anmälningar. Antalet inkomna anmälningar har ökat med cirka 59 procent. Bedömningen är att de barn/ungdomar som utreds ofta har en komplex och problematisk situation. Vårddygnen 2014 på institution (exklusive ensamkommande flyktingbarn) var dygn i jämförelse med föregående år dygn det vill säga en ökning med cirka 19,8 procent. Dessutom har vårdtyngden ökat väsentligt. Detta återspeglas bland annat i att kostnaden per vårddygn har ökat med cirka 11,4 procent. Kostnaden per vårddygn 2014 var kr i jämförelse med kr år Kostnaderna för volymökningen är motsvarande tkr.

5 (6) Barn och ungdom HVB institution* Budget Utfall Utfall *ex ensamkommande flyktingbarn Bruttokostnad tkr Antal vårddygn Kostnad/vårddygn kr Antal helårsplatser 20,5 26,3 22,0 Vuxenenheten har under året haft färre kostsamma placeringar med stöd av LVM (Lag om vård av missbrukare i vissa fall) än under var det 8 LVM i jämförelse med 10 LVM Enheten har dock fortsatt höga kostnader för stödboende, vilket har ett visst samband med den pressade situationen på bostadsmarknaden. I övrigt har insatser riktade till personer utsatta för våld i nära relationer, det vill säga skyddat boende ökat. Bokslutet för ekonomiskt bistånd redovisar ett överskott. Det genomsnittliga antalet hushåll per månad som fick försörjningsstöd år 2014 var 744 hushåll, jämfört med 747 hushåll under Antalet unika hushåll har dessutom minskat till år 2014, från år För individ- och familjeomsorg(ifo) finns ingen volymberäkningsmodell, vilket gör att volymökningar inte kompenseras såsom inom äldreomsorg och funktionshinder. Därmed är det av vikt att kostnader för volymökningar inte påförs nämndens egna kapital i samband med hantering av årets resultat. Socialförvaltningen bedömer att kostnaderna för volymökningar inom barn- och ungdomsenheterna motsvarande tkr inte bör belasta nämndens egna kapital. Överväganden - sammanfattning - driftbudgeten I kommunens regler för ekonomistyrning påpekas att den generella principen är att underskott respektive överskott i sin helhet skall påföras det egna kapitalet om inte särskilda skäl kan anföras. Socialnämndens resultat för år 2014 uppgår till tkr. Av detta föreslås tkr att överföras till Eget kapital år (Samtliga resultat föreslås tas med förutom barn- och ungdoms kostnader avseende volymökningar för institutionsplaceringar, tkr) För framtiden enligt tidigare beslut av kommunstyrelsen avseende hantering av årets resultat får Socialnämnden mer än två år på sig för att återställa det egna kapitalet. Att återställa det egna kapitalet i sin helhet inom överskådlig framtid måste anses orimligt. Socialtjänsten har framöver utmaningar inom samtliga avdelningar och ser inget utrymme att budgetera för överskott.

6 (6) Investeringsbudgeten Överskott av investeringsbudgetens projekt 2014 uppgår totalt till tkr. Av investeringsbudgetens projekt föreslås följande projektmedel överföras till år 2014: Projekt Grundutrustning 519 tkr Projekt Nytt äldreboende tkr Projekt Ersättningsinventarier 341 tkr Projekt Ersättningsinventarier 195 tkr Sammanlagt föreslås tkr överföras till år 2015 enligt bilaga 2 då det kvarstår investeringsbehov för motsvarande belopp. Slutsatser Nämnden föreslås hantering av 2014 års resultat enligt socialförvaltningens förslag. Johan Bergman Socialdirektör Dennis Forsberg Controller Expedieras Kommunstyrelsen Ingvar Håkansson Jolo Larsson Johan Bergman Jenny Wilhelmsson Lotta Erlandsson Anne-Charlotte Åkesson Anneli Olsson