Mål och budget 2014-2016; ramärendet

2013-06-12 1 (18) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2013/182-040 Kommunstyrelsen Mål och budget 2014-2016; ramärendet Förslag till beslut 1. De ekonomiska ramar som anges i bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänsteskrivelse ska ligga till grund för nämndernas budgetförslag avseende driftbudgeten. 2. För produktionsverksamheter ska anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år 2014-2016 3. För resultatenheter inom myndighets- och huvudmannaorganisationen ska anges och beskrivas de beräknade resultaten för respektive år 2014-2016. 4. Nämndernas förslag till mål och budget ska i förekommande fall omfatta förslag till ändringar i taxor och innehålla förslag om checknivåer 5. Förslag till mål och budget ska lämnas senast den 25 september 2013. 6. Följande särskilda uppdrag inför mål och budget 2014-2016: a. Finansieringsnämnderna ska i sitt förslag till mål och budget beskriva för relevanta verksamheter, volymutvecklingen (antal) för åren 2012 till 2016, specificerat på demografi och efterfrågan. b. Finansieringsnämnderna ska eftersträva att indikatorer som mäter måluppfyllelse, avseende insatta resurser och verksamhetsresultat, bör innehålla jämförelser med andra kommuner. c. Tekniska nämnden och miljö- och stadsbyggnadsnämnden ska i sitt förslag till mål och budget redovisa avgiftsfinansieringsgrad i sina verksamheter d. Förskola, fritid och skola (FFS), verksamheten sociala stödresurser (VSS) och fastighetsprocessen ska inför kommunstyrelsens förslag till mål och budget redovisa konsekvenser av beslutad uppräkning med nollresultat. e. Nämnder med investeringsbudget ska i sitt förslag till mål och budget beskriva och analysera hur investeringsutgifterna på lång sikt kan begränsas. Sammanfattning I detta ärende lägger kommunstyrelsen fast ramar och budgetdirektiv för 2014-2016. Förutsättningarna är något förbättrade jämfört med föregående år, med fortsatt bra kvalitet i verksamheterna och en prognos som tyder på ett något förbättrat ekonomiskt resultat. POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, 131 81 Nacka Stadshuset, Granitvägen 15 08-718 80 00 info@nacka.se 716 80 www.nacka.se 212000-0167

2 (18) Förslaget innehåller ett balanskravsresultat på 98 miljoner kronor (mnkr), vilket innebär en nettokostnadsandel på 98,3 procent - samma nivå som prognosen för år 2013. För åren 2015 och 2016 blir balanskravsresultatet 104 respektive 176 mnkr. Målsättningen (97,5 procent) för nettokostnadsandelen skulle med dessa resultat nås 2016. Förslaget bygger på en oförändrad skattesats för hela budgetperioden, och en generell prisoch lönekompensation för år 2014 och 2015 på 1,0 procent, med ett par undantag. För år 2016 är pris- och lönekompensationen beräknad till 1,0 procent. Denna uppräkning är lägre än förväntade ökningar av priser och löner och kommer att innebära behov av effektiviseringar de kommande åren. Förslaget innehåller volymökningar i verksamheten på 1,6 procent, motsvarande 66 mnkr för 2014. Det demografiska trycket på kommunens ekonomi kommer under budgetperioden främst från ökande antal grundskolebarn. Förutsättningar i arbetet med mål och budget 2014-2016 Läget i omvärlden Sveriges kommuner och landsting (SKL) sammanfattar i sin ekonomirapport från april 2013 läget i den globala ekonomin som medioker och den svenska som ganska stabil. Under 2012 sågs tecken på en stabilisering av den globala konjunkturen men under början av 2013 har den svagt positiva utvecklingen avstannat. Sverige har dock ganska goda förutsättningar. De offentliga finanserna är fortsatt starka och det finns utrymme för viss finanspolitisk stimulans. BNP-utvecklingen i Sverige fortsätter dock att hämmas av den svaga globala konjunkturen och förväntas bli relativt svag 1,5 procent under 2013. Arbetslösheten förväntas under 2013 ligga kvar på en relativt hög nivå. 2014 förväntas BNP öka mer (2,5 procent) och arbetslösheten sjunka. Skatteunderlaget kommer att utvecklas svagt under 2014 för att sedan öka i tillväxt 2015 och framåt. Utvecklingen av de variabler som har störst betydelse för skatteunderlaget framgår av tabellen nedan. Nyckeltal för den svenska ekonomin Procentuell förändring 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 BNP* 6,3 3,7 1,2 1,5 2,5 3,3 3,3 Sysselsättning, timmar* 2,0 2,4 0,7 0,3 0,5 1,2 1,2 Öppen arbetslöshet, nivå 8,6 7,8 8,0 8,1 8,0 7,3 6,6 Timlön, nationalräkenskaperna 1,1 2,7 2,9 2,8 2,9 3,2 3,6 Timlön, konjunkturlönestatistiken 2,6 2,5 3,0 2,7 2,7 3,0 3,6 Konsumentpris, KPIX 1,8 1,1 1,1 0,8 1,2 1,5 1,7 Konsumentpris, KPI 1,2 3,0 0,9 0,3 1,3 2,1 2,5 Realt skatteunderlag** 0,7 2,4 2,0 1,5 0,8 1,7 1,6 Källa: Sveriges Kommuner och Landsting

3 (18) Under 2012 var det en ganska stark tillväxt av skatteunderlaget, främst tack vare ökat antal arbetade timmar samt stigande löner och pensionsinkomster. Sysselsättningsläget fortsätter att förbättras men ökningen av arbetade timmar blir ändå blygsam både 2013 och 2014. Detta bromsar skatteunderlagstillväxten i år och trots att utvecklingen av arbetade timmar beräknas bli något bättre nästa år avtar skatteunderlagets ökningstakt då ytterligare. När sysselsättningen tar bättre fart tilltar också löneökningstakten. Den snabbare ökningen av lönesumman är huvudorsaken till att skatteunderlaget beräknas accelerera 2015 2016. SKL pekar på några stora utmaningar för kommunsektorn under kommande år. Investeringsbehoven i den kommunala sektorn ökar. Stora delar av välfärden byggdes upp under 1960- och 1970-talen och reinvesteringar i infrastruktur och lokaler måste nu göras. Detta gäller speciellt i tillväxtkommuner, så denna utmaning delar Nacka kommun således i hög grad med övriga kommunsektorn. Vidare pekar SKL på den demografiska utvecklingen med en allt högre försörjningskvot som en utmaning. För Nacka kommun, som länge har varit och fortsätter att vara en inflyttningskommun med ett högt barnafödande så stiger försörjningskvoten inte i samma utsträckning som för kommunsektorn i stort. Befolkningsutveckling Befolkningstillväxten i Nacka kommun har i snitt legat på nästan två procent per år den senaste tioårsperioden, eller drygt 1 600 personer per år uttryckt i absoluta tal. Tillväxttakten har varierat ganska stort mellan åren. Åren 2011 och 2012 låg befolkningstillväxten på en relativt låg nivå p.g.a. att få nya bostäder färdigtställts under de tre senaste åren. Under 2012 ökade folkmängden med knappt 1300 personer, vilket motsvarar 1,4 procent. Tillväxten bestod av ett flyttnetto på ca 700 personer och ett födelsenetto på ca 600 personer. Befolkningstillväxten under 2012 var nästan 500 personer lägre än prognostiserat i budget för 2012. Den lägre ökningstakten berodde främst på att det färdigställdes färre nya bostäder än vad som förväntats. Antalet födda barn var också lägre än prognostiserat. Årlig befolkningstillväxt 2000-2012 samt prognos för 2013-2016 Antal personer 3000 2500 2000 1500 1000 500 0 Folkökning Prognos i budget för 2013 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Aktuell prognos

4 (18) Tillväxten förväntas ligga kring 1500 personer under 2013 och sedan successivt öka, i takt med att bostadsbyggandet tar fart. Jämfört med prognosen som låg till grund för budget 2013 skrivs befolkningsökningen ned något för 2013 samt för perioden 2014-2016, vilket främst beror på att många byggprojekt senarelagts ett eller två år i byggprognosen. Nedan visas antalet färdigställda bostäder per år 2000-2012 samt förväntat årligt bostadsbyggande under budgetperioden. 1000 Antal bostäder 800 600 400 200 0 Nya bostäder 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Prognos Befolkningsförändringar för olika åldersgrupper Den relativt lägre inflyttningen under de senaste åren i kombination med ett något minskat barnafödande har lett till en minskning av antalet små förskolebarn i kommunen. Minskningen förväntas fortgå under 2013 men fr.o.m. 2014 väntas antalet små förskolebarn återigen öka samtidigt som de äldre förskolebarnen då förväntas bli färre. Summan av antalet barn 1-5 år förväntas minska fram till och med år 2014. Den största förändringen sett till antal barn står gruppen barn 10-15 år för, vilket beror på att barnafödandet successivt ökat sedan något år in på 00-talet, efter en period med mycket lågt barnafödande i slutet av 90-talet, i kombination med en hög befolkningstillväxt i kommunen under hela 00-talet. Även de yngre skolbarnen förväntas öka i antal under hela budgetperioden. I diagrammet nedan visas utvecklingen av antalet barn, dels utfall för perioden 2009-2012, dels prognostiserad utveckling fram till 2016.

5 (18) Antal personer 9 000 8 000 7 000 6 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 1-3 4-5 6 7-9 10-15 16-18 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 När det gäller utvecklingen av äldre personer så kommer det att ske en fortsatt kraftig ökning av antalet yngre äldre, alltså personer 65-79 år, under budgetperioden. Antalet personer 80 år och äldre ökar också men i betydligt lägre omfattning. Se figur nedan. 14000 12000 10 631 12 300 Antal personer 10000 8000 6000 4000 3 425 3 730 65-79 80-w 2000 0 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Befolkningsförändringar per åldersgrupp 2012-2016 Förändring Utfall Prognos 2012-2016 Ålder 2012 2013 2014 2015 2016 Absolut Relativ 0-32 62 20 30 40 152 13 % 1-3 -187-90 20 120 140 190 5 % 4-5 94 16-70 -50-10 -114-4 % 6 47 23 60-30 -20 33 2 % 7-9 123 148 80 140 60 428 10 % 10-15 241 281 370 390 360 1401 20 % 16-18 -106-87 -70 40 90-27 -1 % 19-24 195 87 60 20 60 227 3 %

25-64 336 523 700 1 120 1 190 3 533 7 % 65-79 456 499 470 340 360 1669 16 % 80-w 90 55 60 100 90 305 9 % Summa 1 257 1 507 1 720 2 210 2 380 7 817 8 % 6 (18)

7 (18) Förbättrad ekonomisk hushållning Nacka kommun definierar god ekonomisk hushållning som en sammanvägd bedömning av måluppfyllelsen för de åtta övergripande målen: Mål för verksamhetsresultat God kommunal service Starkt medborgarinflytande Stor valfrihet God livsmiljö och långsiktigt hållbar utveckling Trygg och säker kommun Mål för insatta resurser Effektivt resursutnyttjande Lägsta möjliga skatt och påverkbara avgifter Kommunal ekonomi i balans I bokslutet för 2012 gjordes bedömningen att kommunen levde upp till sju av de åtta målen, men att målet kommunal ekonomi i balans inte nåddes p.g.a. underskott i en del verksamheter och att en del av de finansiella nyckeltalen låg för långt från målnivåerna. Därmed bedömdes kommunen inte leva upp till god ekonomisk hushållning. Samma bedömning gjordes i bokslutet för tertial 1 2013 även om det ekonomiska läget förbättrats. Prognosen för balanskravsresultatet år 2013 är 82 mnkr, vilket är ca 11 mnkr bättre än budget. Skatteintäkterna överstiger budget p.g.a. att lönesumman stigit mer än förväntat. Investeringstakten är lägre än förväntat, vilket leder till lägre låneskuld och därmed ett bättre finansnetto än budgeterat. Årets resultat prognostiseras till 28,5 mnkr, vilket är 43 mnkr sämre jämfört med budget. Försämringen beror framförallt på att SKL beslutat att sänka diskonteringsräntan som pensionsskulden beräknas på, vilket innebär en ökning av pensionsskulden med 57 mnkr. Ökningen ska belasta årets resultat som en jämförelsestörande kostnad och inte tas med i beräkningen av balanskravsresultatet. Den sammantagna prognosen för nämnder och produktionsverksamheter avviker negativt med 10 mnkr mot budget. Avvikelser finns inom kommunens egen produktion av förskola och skola (FFS), med ett prognostiserat underskott på 8,8 mnkr. Det är ett betydligt lägre underskott än vad som prognostiserades i marsprognosen. Vidare prognostiserar verksamheten sociala stödresurser (VSS) ett underskott på 5,5 mnkr, mark- och exploateringsenheten inom kommunstyrelsen underskott på 3,6 mnkr och tekniska nämnden ett underskott på 8,5 mnkr. I övrigt lämnar alla nämnder prognoser på resultat i linje med eller bättre än budget. Läget för verksamhetsresultaten bedöms vara bra och i många fall mycket bra, såväl i absoluta mått mätt som i jämförelse med andra kommuner. Kommunen har exempelvis utsetts till en av de allra bästa skolkommunerna och även en av de allra bästa näringslivskommunerna i landet under början av 2013. Detta ger en stabil grund och goda förutsättningar i ett läge när det krävs ansträngningar för att uppnå god ekonomisk hushållning.

8 (18) Pris- och lönekompensation I detta förslag till ramar är pris- och lönekompensation generellt inlagt med 1,0 procent för 2014 med två undantag. Undantag görs för Södertörns Brandförsvar (2,5 procent) samt för utbildningsnämnden där en kompensation för ökade hyror år 2014 är inlagd (se bilaga 1). För år 2015 är den generella pris- och lönekompensationen 1,0 procent med ett tillägg för utbildningsnämnden för ökade hyror. För år 2016 är den generella pris- och lönekompensationen 1,0 procent. Detta är genomsnittliga uppräkningar; dels har Nacka differentierad lönesättning, dels ser avtalen olika ut. Eftersom löneavtalen kommer att hamna över denna nivå måste effektiviseringar eller produktivitetsökningar till för att de ekonomiska ramarna ska hålla. En pris- och lönekompensation på 1,0 procent för enbart 2014 motsvarar ca 44 mnkr, eller ca 18 öre på skatten. Avgifter och checknivåer samt förslag till beslutsatser Det är i samband med mål och budget som kommunfullmäktige beslutar om avgifter och checknivåer. Det är därför viktigt att nämnder i sina yttranden till ramärendet inkommer med förslag till samtliga avgifts- och checknivåer samt förslag till beslutsatser senast den 25 september 2013. Interna kostnader Prissättning av fördelade administrativa tjänster Kommunstyrelsen kommer i samband med ramärendet att besluta om en ny modell för prissättning och fördelning av administrativa tjänster. Det innebär att nämnder och verksamheter har bättre förutsättningar att beakta dessa kostnader i sitt budgetarbete. I de administrativa stödtjänsterna ingår stadshuskostnader (facility services, kaffe, frukt etc), kommungemensamma verksamhetssystem. En översyn har gjorts av modellen gällande fördelningen av kontaktcenters kostnader vilket kommer att presenteras i samma ärende som ovan. Hyror Hyrorna höjs med 5,0 procent per 1 juli 2013, 2014 och 2015 i enlighet med beslut i kommunfullmäktige. Maxhyran för förskole- och grundskolelokaler uppgår 2014 till 2 000 kronor per kvadratmeter och år. Motsvarande minhyra uppgår till 1 300 kr.

9 (18) Investeringar Den ökande låneskulden, som nuvarande investeringsplanering leder till, är oroande, även om nuvarande prognos är lägre än tidigare prognos. Investeringarna bör minskas ytterligare, genom prioriteringar och alternativa lösningar. Investeringsvolymen kan bli jämnare mellan åren än vad nedanstående bild visar. I tabellen nedan framgår prognos för beslutade nettoinvesteringar enligt tertial 1 år 2013. Det investeringsutrymme som finns utan att kommunen ska behöva låna mer framgår av tabellen nedan. Det består av årets resultat inklusive avskrivningar. Differensen indikerar behov av ny skuldsättning i form av nya lån. Investeringar för 2013-2016 År, mnkr 2013 2014 2015 2016 Nettoinvesteringar 663 564 518 400 Investeringsutrymme 264 358 359 431 Differens 399 206 159-31 I bilden nedan framgår utfall och prognoser av låneskuld och investering. Lånen beräknas under perioden stanna under 2,5 miljarder kronor. Låneskuld och investeringar 2005-2012 samt prognos för 2013-2016 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Låneskuld Investeringar Investeringar 2005-2012 samt prognos för 2013-2016 1 000 Miljoner kronor 800 600 400 200 0 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

10 (18) Ekonomi 2014-2016 Resultaträkning Balanskravsresultatet blir med givna förutsättningar 98 mnkr för år 2014. För åren 2015 och 2016 är balanskravsresultatet budgeterat till 105 respektive 178 mnkr. Resultaträkningens resultat är beräknat under förutsättningen om en generell pris- och lönekompensation på 1,0 procent för år 2014, 2015 och 2016. För 2014 och 2015 tillkommer dessutom en kompensation för ökade hyror inom utbildningsnämnden. Realisationsvinster inom exploateringsverksamheten är i ärendet budgeterat med 20 mnkr för år 2014, 8 mnkr för 2015 och 1 mnkr 2015. En ny bedömning görs till mål och budget i höst. Resultaträkning Bokslut 2012 Budget 2013 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 mnkr Verksamhetens nettokostnader före avskrivningar och realisationsvinster -3 870,3-3 983,4-4 010,0-4 097,3-4 248,8-4 410,5 Jämförelsestörande poster -56,7 Realisationsvinster inom exploateringsverksamheten 8,9 12,0 10,0 20,0 8,0 1,0 Realisationsvinster försäljning tomträtter 89,3 0,0 2,0 0,0 0,0 0,0 Övriga realisationsvinster 0,0 1,0 1,0 1,0 1,0 1,0 Avskrivningar -204,9-245,3-235,5-259,0-253,0-251,8 Verksamhetens nettokostnader -3 977,0-4 215,7-4 289,1-4 335,3-4 492,7-4 660,3 Skattenetto 4 148,1 4 349,8 4 363,6 4 480,1 4 654,1 4 901,7 Finansnetto -48,5-62,7-46,0-46,0-55,4-62,3 Resultat före extraordinära poster 122,6 71,4 28,5 98,9 106,0 179,1 Extraordinära poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årets resultat 122,6 71,4 28,5 98,9 106,0 179,1 Årets resultat (exklusive reavinster tomträttsförsäljningar) 33,4 71,4 26,5 98,9 106,0 179,1 Balanskravsresultat 33,4 70,4 82,2 97,9 105,0 178,1 Årets resultat exklusive realisationsvinster 24,4 58,4 72,2 77,9 97,0 177,1

11 (18) Skattenetto I beräkningarna av skatteunderlagets utveckling i kommunen har effekterna av föreslagna förändringar av utjämningssystemet från 2014 beaktats ett försämrat utfall år 2014 på drygt 20 mkr. Skattenetto åren 2012 till 2016 Bokslut Budget Prognos Budget Plan Plan Mnkr 2012 2013 2013 2014 2015 2016 Skatteintäkter 4 069,0 4 309,1 4 329,6 4 472,1 4 667,1 4 905,9 Allmän kommunalskatt 4 027,2 4 348,0 4 347,7 4 493,9 4 711,4 4 959,3 Skatteavräkning 41,8-39,0-18,1 0,0 0,0 0,0 Statsbidrag 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Effekter av ändring i utjämningssystemet 0,0 0,0 0,0-21,8-44,3-53,4 Utjämning mellan kommunerna -106,8-146,0-153,9-173,9-194,9-186,2 Inkomstutjämning -377,8-455,6-457,0-483,1-510,4-511,3 Kostnadsutjämning 327,2 372,7 367,2 398,8 434,9 475,2 Nivåjusteringar mm 44,9 42,7 42,3 18,4-9,5-37,3 LSS -101,1-105,8-106,4-108,0-109,9-112,9 Statsbidrag 56,7 56,1 56,1 50,1 50,1 50,1 Maxtaxa 48,9 48,4 48,4 42,4 42,4 42,4 Kvalitetssäkring barnomsorg 7,8 7,7 7,7 7,7 7,7 7,7 Summa skattenetto 4 019,0 4 219,1 4 231,7 4 348,2 4 522,2 4 769,8 Fastighetsavgift 129,1 130,7 131,9 131,9 131,9 131,9 Summa 4 148,1 4 349,8 4 363,6 4 480,1 4 654,1 4 901,7 Förändring av skattenetto i Nacka kommun 6% 5% 4% 3% 2% 1% 0% 2013 2014 2015 2016

12 (18) Finansiella nyckeltal Nettokostnadsandelen är verksamhetens nettokostnader inklusive finansnetto och skattenetto i relation till skatteintäkter och utjämning. Långsiktigt är målet att nettokostnadsandelen bör vara högst 97,5 procent. Enligt Kommunforskning i väst bör nyckeltalet i expansiva kommuner med stora investeringar ligga på mellan 97 och 96 procent. Nettokostnadsandelen blir 98,3 procent för 2014 med givna förutsättningar. Nettokostnadsandel 2003-2012 samt prognos för 2013-2016 106 104 102 100 98 96 Nettokostnadsandel Mål 94 92 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 År 2003 till 2005 var nettokostnadsandelen väldigt hög. Åren 2008 till 2013 var den lägre men fortfarande på en alltför hög nivå. Med givna förutsättningar i detta ärende skulle målet uppnås från 2016. Självfinansieringsgraden d.v.s. hur stor andel av nettoinvesteringarna som finansieras av egna medel förbättras kraftigt år 2016, se nyckeltalstabellen nedan. Det beror på en högre resultatnivå och lägre investeringsnivå. Låneskulden blir ca 2,3 miljarder kronor år 2014, för att sedan öka något.

13 (18) Sammanställning av nyckeltal Bokslut 2012 Budget 2013 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Soliditet, % 41,5 37,6 37,7 37,3 37,3 39,3 Soliditet inkl ansvarsförbindelse, % 8,7 9,5 6,2 8,3 10,0 12,8 Förändring jmf föregående år -0,2-2,6-3,8-0,4 0,1 1,9 Förändring jmf föregående år, inkl ansvarsförbindelser 1,7 0,5-2,5 2,1 1,7 2,8 Självfinansieringsgrad (egna medel) (%) Investeringar 54 % 40 % 40 % 63 % 69 % 108 % Lån 1 760 2 437 2 086 2 278 2 417 2 347 Förändring lån -347-457 -326-193 -139 70 Prognostiserad räntenivå (%) 2,8 2,9 2,3 2,3 2,4 2,5 Nettoinvesteringar (mnkr) 609,0 786,8 652,6 564,0 518,0 400,0 Pris- och lönekompensation (%) 1,3 1,4 1,4 1,0 Kostnad pris- och lönekompensation, mnkr -55,6-58,6-60,3-46,3 Volymförändring, (%) 1,4 1,6 1,9 2,4 Volymförändring, mnkr -58,3-65,9-85,2-106,4 Skattenetto, förändring föregående år, mnkr 191,6 178,7 215,5 116,5 174,0 247,5 Skattenetto, förändring föregående år, % 4,8 4,3 5,2 2,7 3,9 5,3 Plan 2016 Verksamhetens nettokostnader Förslaget innehåller volymökningar på drygt 65 mkr, eller 1,6 procent jämfört med budget 2013. Det beror främst på volymtillväxt vad gäller antal personer och nyttjandegrad. Volymförändring 2013-2014 per nämnd (tkr) Kommunstyrelsen 0 Arbets- och företagsnämnden 4 200 Fritidsnämnden 4 250 Kulturnämnden 1 895 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden 1 891 Naturreservatsnämnden 1 360 Social- och äldre 13 000 Tekniska nämnden 18 939 Utbildningsnämnden 20 285 Överförmyndarnämnden 100 Summa 65 920

14 (18) Verksamhetens nettokostnader för åren 2012 till 2016. Mnkr Bokslut 2012 Budget 2013 Progno s 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Kommunstyrelsen -230,3-150,6-166,7-146,6-143,1-144,6 Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen -31,2-30,8-30,8-36,1-31,4-31,8 Stadsledningskontoret och stödenheter -102,1-76,8-76,8-72,5-73,2-74 KS oförutsett -10-10 -10,1-10,2-10,3 Lokal- och byggenheterna -6,1-10 -8,2 0 0 0 Mark- och exploateringsenheten -6,3 12 8,4 8 8 8 Nacka Brandstation -5,5-5,3-5,3-5,3-5,4-5,4 Södertörns Brandförsvarsförbund -29,3-29,8-29,8-30,6-30,9-31,2 Myndighets- och huvudmannagrupper -3 0 0 0 0 0 Kontaktcenter -1,1 0 0 0 0 0 Enheter inom social- och äldreprocessen -5,9 0 0 0 0 0 Kultur- och utbildningsenheten 3,6 0 0 0 0 0 Enheter inom den tekniska processen 0 0 0 0 0 0 Enheter inom miljö- och stadsbyggnadsproc. 0,2 0 0 0 0 0 Enheten för hållbar utveckling (t.o.m. 2012) 0,3 0 0 0 0 0 Arbets- och företagsenheten 0 0 0 0 0 0 Överförmyndarenheten 0 0 0 0 0 0 Produktionsverksamheter -46,8 0-14,3 0 0 0 Förskola, Fritid & Skola -40,9 0-8,8 0 0 0 Sociala stödresurser -5,9 0-5,5 0 0 0 Arbets- och företagsnämnden -89,7-92,5-92,5-97,7-101,5-105,3 Fritidsnämnden -127,2-130,8-130,8-136,4-139,5-142,3 Kulturnämnden -117,6-125,9-125,9-129,1-132,1-135,5 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -25,6-25,3-25,3-27,5-27,8-28 Naturreservatsnämnden -9,7-9,5-9,5-11 -11,2-11,6 Social- och äldrenämnden -1176,8-1245,9-1235,9-1271,5-1309 -1346,8 Tekniska nämnden -165,8-155,2-163,7-173,9-191,2-212,8 Finansiering -143,7-153,2-157,2-173,9-191,2-212,8 VA-verket -20,4 0-2,5 0 0 0 RH-verket -1,8-2 -4 0 0 0 Utbildningsnämnden -2219,2-2310,6-2306,3-2369,2-2452,7-2533,8 Överförmyndarnämnden -6,3-6,4-6,4-6,6-6,7-6,7 Summa nämnder och verksamheter -4168,1-4223 -4263-4369,4-4514,8-4667,5 Pensioner (utöver det som påförs nämnderna) -59,8-77,5-135,1-95 -100,1-109,2 Avvecklingskostnader m m 45,4-5 -5-5 -5-5 Internränta anläggningstillgångar 107,3 106,7 101 113,1 118,2 119,4 Avskrivningar 204,9 245,3 235,5 259 253 251,8 Totalt -3870,3-3983,4-4066,7-4097,3-4248,8-4410,5

15 (18) Ekonomisk långtidsprognos för Nacka kommun Stadsledningskontoret har redovisat en av PWC framtagen ekonomisk långtidsprognos för Nacka kommun 2011-2025 med utblick mot 2050. Rapporten har intressanta slutsatser med tanke på de stora utmaningar som Nacka kommun står inför de närmaste åren. På lång sikt bör kommunens resultat och nettokostnadsandel komma upp i högre nivåer i linje med långtidsrapportens slutsatser. För år 2016 uppnås det finansiella målet i ramärendet med en nettokostnadsandel som inte överstiger 97,5 procent. En viktig slutsats i rapporten är att det krävs rationaliseringar och effektiviseringar på i genomsnitt en procent per år under de närmaste åren. Detta ska vara en utgångspunkt i nämndernas budgetarbete framöver. Hur kan vi bli effektivare, hur kan vi rationalisera verksamheten så att Nackaborna får så bra verksamhet som möjligt till så låg kostnad som möjligt? Investeringsnivån är enligt rapporten hög de kommande åren. Nämnder och verksamheter måste beskriva hur investeringsnivån kan hållas nere. Bilagor 1. Ekonomiska ramar avseende driftbudget 2014-2016 2. Tidplan för det fortsatta arbetet Malin Westerback t.f. ekonomidirektör Fredrik Holmström budgetcontroller

16 (18) Bilaga 1 Bilaga 1 Ekonomiska ramar 20 BudgetVolför 2014 P/L 2014 TotaltVolför 2015 P/L 2015 Totalt Volför 2016 P/L 2016 Totalt (tkr) 2013 tkr % % tkr 2014 tkr % % tkr 2015 tkr % % tkr 2016 Kommunstyrelsen -122810 0 0,0 1,6-1974 -154615 5000-3,2 1,0-1496 -151111 0 0,0 1,0-1511 -152622 KF & KS 18-30772 -5000 16,2 1,0-358 -36130 5000-13,8 1,0-311 -31442 0 0,0 1,0-314 -31756 Stadsledningskontoret 18-76783 5000-6,5 1,0-718 -72501 0 0,0 1,0-725 -73226 0 0,0 1,0-732 -73959 Nacka Brandstation 17-5254 0 0,0 1,0-53 -5307 0 0,0 1,0-53 -5360 0 0,0 1,0-54 -5413 Södertörns Brandförsvar -29831 0 0,0 2,5-746 -30577 0 0,0 1,0-306 -30883 0 0,0 1,0-309 -31192 Oförutsett -10000 0 0,0 1,0-100 -10100 0 0,0 1,0-101 -10201 0 0,0 1,0-102 -10303 Arbets och Företagsnämnden -92 502-4200 4,5 1,0-967 -97669-2800 2,9 1,0-1005 -101474-2800 2,8 1,0-1043 -105316 Grundläggande vuxenutbildning -3997-1300 32,5 1,0-53 -5350-400 7,5 1,0-58 -5808-400 6,9 1,0-62 -6270 Gymnasial vuxenutbildning,che -26007 1100-4,2 1,0-249 -25156-1700 6,8 1,0-269 -27124-1700 6,3 1,0-288 -29112 Svenska för invandrare, check -12019-3500 29,1 1,0-155 -15674-700 4,5 1,0-164 -16538-700 4,2 1,0-172 -17410 Arbetsmarknadsinsatser, check -6537-1500 22,9 1,0-80 -8117-1000 12,3 1,0-91 -9209-1000 10,9 1,0-102 -10311 Arbetsmarknad, övrigt -25005 1000-4,0 1,0-240 -24245 1000-4,1 1,0-232 -23477 1000-4,3 1,0-225 -22702 Myndighet och huvudmannaup -17988 0 0,0 1,0-180 -18167 0 0,0 1,0-182 -18349 0 0,0 1,0-183 -18533 Nämnd -950 0 0,0 1,0-10 -960 0 0,0 1,0-10 -969 0 0,0 1,0-10 -979 Fritidsnämnden -130766-4250 3,3 1,0-1350 -136366-1800 1,3 1,0-1382 -139547-1300 0,9 1,0-1408 -142256 Kontantstöd 14-8490 0 0,0 1,0-85 -8575 0 0,0 1,0-86 -8661 0 0,0 1,0-87 -8747 Fritidsanläggningar 14-72347 -4250 5,9 1,0-766 -77363-1800 2,3 1,0-792 -79955-1300 1,6 1,0-813 -82067 Fritidsgårdar 14-24600 0 0,0 1,0-246 -24846 0 0,0 1,0-248 -25095 0 0,0 1,0-251 -25346 Nämnd och nämndstöd 19-1871 0 0,0 1,0-19 -1890 0 0,0 1,0-19 -1908 0 0,0 1,0-19 -1928 Myndighet & Huvudmanna 19-3862 0 0,0 1,0-39 -3900 0 0,0 1,0-39 -3939 0 0,0 1,0-39 -3979 Idrott- och fritidsenheten -19596 0 0,0 1,0-196 -19792 0 0,0 1,0-198 -19990 0 0,0 1,0-200 -20190 Kulturnämnden -125884-1895 1,5 1,0-1278 -129057-1757 1,4 1,0-1308 -132122-2065 1,6 1,0-1342 -135529 Musikskola 15-30463 -850 2,8 1,0-313 -31626-1097 3,5 1,0-327 -33050-1192 3,6 1,0-342 -34584 Bibliotek 15-41140 0 0,0 1,0-411 -41552 0 0,0 1,0-416 -41967 0 0,0 1,0-420 -42387 Övrig kulturverksamhet 15-46348 -1045 2,3 1,0-474 -47867-660 1,4 1,0-485 -49012-873 1,8 1,0-499 -50384 Nämnd och nämndstöd 19-749 0 0,0 1,0-7 -757 0 0,0 1,0-8 -764 0 0,0 1,0-8 -772 Myndighet & Huvudmanna 19-7184 0 0,0 1,0-72 -7256 0 0,0 1,0-73 -7328 0 0,0 1,0-73 -7402 Miljö- och stadsbyggnad -25329-1891 7,5 1,0-272 -27493 0 0,0 1,0-275 -27768 0 0,0 1,0-278 -28045 Projekt 20-4238 -1854 43,7 1,0-61 -6153 0 0,0 1,0-62 -6215 0 0,0 1,0-62 -6277 Anslag MH 20-18956 35-0,2 1,0-189 -19110 0 0,0 1,0-191 -19301 0 0,0 1,0-193 -19494 Nämnd och Nämndstöd 19-2135 -72 3,4 1,0-22 -2229 0 0,0 1,0-22 -2252 0 0,0 1,0-23 -2274 Naturreservatsnämnden -9516-1360 14,3 1,0-109 -10985-120 1,1 1,0-111 -11216-250 2,2 1,0-115 -11581 Entreprenad och övrig drift 13-8948 -1360 15,2 1,0-103 -10411-120 1,2 1,0-105 -10636-250 2,4 1,0-109 -10995 M&H, nämnd och nämndstö19-569 0 0,0 1,0-6 -574 0 0,0 1,0-6 -580 0 0,0 1,0-6 -586 Social- och äldrenämnden -1245929-13000 1,0 1,0-12589 -1271518-24500 1,9 1,0-12960 -1308978-24500 1,9 1,0-13335 -1346813 IFO, Barn & Ungdom 3-90200 -2000 2,2 1,0-922 -93122-2000 2,1 1,0-951 -96073-2000 2,1 1,0-981 -99054 IFO, Försörjningsstöd 4-50100 0 0,0 1,0-501 -50601-1000 2,0 1,0-516 -52117-1000 1,9 1,0-531 -53648 IFO, Utredning vuxen 5-30492 0 0,0 1,0-305 -30797 0 0,0 1,0-308 -31105 0 0,0 1,0-311 -31416 LSS/SOL 2-328513 -12000 3,7 1,0-3405 -343918-14000 4,1 1,0-3579 -361497-14000 3,9 1,0-3755 -379252 Socialpsykiatri 5-40385 -1000 2,5 1,0-414 -41799-1000 2,4 1,0-428 -43227-1000 2,3 1,0-442 -44669 Äldre 1-579749 2000-0,3 1,0-5777 -583526-5000 0,9 1,0-5885 -594411-5000 0,8 1,0-5994 -605405 Myndighet & Huvudmanna 19-119000 0 0,0 1,0-1190 -120190-1500 1,2 1,0-1217 -122906 0 0,0 1,0-1229 -124135 Nämnd och nämndstöd 19-7491 0 0,0 1,0-75 -7566 0 0,0 1,0-76 -7641-1500 19,6 1,0-91 -9233 Tekniska nämnden -153195-18939 12,4 1,0-1721 -173855-15448 8,9 1,0-1893 -191197-19465 10,2 1,0-2107 -212768 Gator, vägar, park & naturvå 13-138440 -18939 13,7 1,0-1574 -158953-15448 9,7 1,0-1744 -176145-19465 11,1 1,0-1956 -197566 Nämnd och Nämndstöd 19-1400 0 0,0 1,0-14 -1414 0 0,0 1,0-14 -1428 0 0,0 1,0-14 -1442 Myndighet & Huvudmanna 19-13355 0 0,0 1,0-134 -13489 0 0,0 1,0-135 -13623 0 0,0 1,0-136 -13760 Utbildningsnämnden -2310650-20285 0,9 1,6-38268 -2369203-43747 1,8 1,6-39791 -2452741-55988 2,3 1,0-25087 -2533816 Förskola, check 7-665502 11945-1,8 1,6-10195 -663753-2475 0,4 1,6-10393 -676621-10144 1,5 1,0-6868 -693633 Pedagogisk omsorg, check n -38659 792-2,0 1,0-379 -38245 0 0,0 1,0-382 -38628 0 0,0 1,0-386 -39014 Vårdnadsbidrag 99-2335 0 0,0 1,0-23 -2358 0 0,0 1,0-24 -2381 0 0,0 1,0-24 -2405 Fritidshem 6 år, check 8-71994 -2866 4,0 2,0-1527 -76387-659 0,9 2,0-1572 -78618 1167-1,5 1,0-775 -78226 Fritidshem 7-9 år, check 8-126636 -3442 2,7 2,0-2654 -132732-640 0,5 2,0-2721 -136092-6208 4,6 1,0-1423 -143723 Förskoleklass, check 9-51585 -841 1,6 2,0-1069 -53496-450 0,8 2,0-1100 -55046-851 1,5 1,0-559 -56456 Grundskola, check 10-779672 -28602 3,7 2,0-16489 -824763-36489 4,4 2,0-17570 -878821-34354 3,9 1,0-9132 -922307 Grundsärskola, check 10-18090 1960-10,8 2,0-329 -16459-166 1,0 2,0-339 -16964 0 0,0 1,0-170 -17134 Öppen fritidsverksamhet, ch 8-4245 -361 8,5 2,0-94 -4700-237 5,0 2,0-101 -5037-162 3,2 1,0-52 -5251 Likvärdighetsgarantin 21-206842 0 0,0 1,0-2068 -208911-5263 2,5 1,0-2142 -216316-5436 2,5 1,0-2218 -223969 Öppen förskola 7-6265 -1000 16,0 1,0-73 -7337 0 0,0 1,0-73 -7411 0 0,0 1,0-74 -7485 Gymnasieskola, check 11-293967 -946 0,3 1,0-2949 -297862 2687-0,9 1,0-2952 -298126 0 0,0 1,0-2981 -301108 Gymnasiesärskola, check 11-16501 3131-19,0 1,0-134 -13504 0 0,0 1,0-135 -13639 0 0,0 1,0-136 -13775 Nämnd & nämndstöd 19-14736 0 0,0 1,0-147 -14883 0 0,0 1,0-149 -15032 0 0,0 1,0-150 -15182 Myndighet & Huvudmanna 19-11917 0 0,0 1,0-119 -12036 0 0,0 1,0-120 -12156 0 0,0 1,0-122 -12278 Forskning&Utveckling 98-1705 -55 3,2 1,0-18 -1777-55 3,1 1,0-18 -1851 0 0,0 1,0-19 -1869 Överförmyndarnämnden -6 442-100 1,6 1,0-65 -6 607 0 0,0 1,0-66 -6 674 0 0,0 1,0-67 -6 740 Överförmyndarverksamhet 18-2902 -100 3,4 1,0-30 -3032 0 0,0 1,0-30 -3062 0 0,0 1,0-31 -3093 Nämnd & nämndstöd 19-168 0 0,0 1,0-2 -169 0 0,0 1,0-2 -171 0 0,0 1,0-2 -173 Myndighet & Huvudmanna 19-3373 0 0,0 1,0-34 -3406 0 0,0 1,0-34 -3440 0 0,0 1,0-34 -3475 Totalt -4252855-65920 1,6 1,4-58593 -4377368-85172 1,9 1,4-60287 -4522827-106368 2,4 1,0-46292 -4675487

17 (18) Bilaga 2 Aktivitet Budgetprocess Väsentliga områden: Respektive nämnd/styrelse Befolkningsprognos Ramar 2014-2016: Resp. nämnds controller träffar budgetcontroller för att beräkna volymförändringar. Vårpropositionen Ramar 2014-2016: ekonomidirektör, budgetcontroller, träffar resp. huvudprocessägare och huvudprocessägare:s controller. Hyror Investeringsbeslut Interna kostnader Ramar 2014-2016 Skatteunderlag uppdatering Datum mars/april 27 mars 8-17 apr 15 april 2 maj - 12 maj april 3 juni KS juni 17 juni KS 15 augusti Befolkning uppdatering 23 augusti Budgetpropositionen 20 september Mål & Budget 2014-2016: Nämnders/styrelsers behandling 1-25 september Mål & Budget 2014-2016 (info) 2 okt KSAU Skatteunderlag uppdatering 11 okt Investeringsbeslut 21 okt KS Mål & Budget 2014-2016 21 Mål & Budget 2014-2016 11 nov KF Internbudgetar beslutas av nämnd dec Internbudgetar för produktionen dec KSVU Bokslutsprocess Årsbokslut 2012: Nämnder/styrelser 1-18 februari Årsbokslut 2012 25 mars KS Månadsbokslut mars 22 april KS Tertialbokslut 1 2013 3 juni KS Tertialbokslut 2 2013 8 okt KSAU Tertialbokslut 2 2013 21 okt KS Månadsbokslut september 4 nov KS Månadsbokslut okt 2013 25 nov KS

18 (18)