Fastställande av driftsbudget och ingående totalt kapital för intäktsfinansierade verksamheter år 2013

Transkript

1 (6) TJÄNSTESKRIVELSE KFKS 2012/ Kommunstyrelsen Fastställande av driftsbudget och ingående totalt kapital för intäktsfinansierade verksamheter år 2013 Överföringsärendet 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsen fastställer driftsbudget för 2013i enligt tabell 1 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse Kommunstyrelsen fastställer totalt ingående kapital för år 2013 för intäktsfinansierade verksamheten förskola, fritid och skola till -40,9 miljoner kronor enligt tabell 2 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse. Kommunstyrelsen fastställer totalt ingående kapital för år 2013 för intäktsfinansierade verksamheten sociala stödtjänster till -5,9 miljoner kronor enligt tabell 3 i stadsledningskontorets tjänsteskrivelse. Sammanfattning Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat. ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Stadsledningskontorets förslag innebär att driftbudgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut november Överföring av över- och underskott mellan åren är en central del av styrningen i Nacka och syftar till att skapa långsiktiga planeringsmöjligheter, ansvarstagande och hushållning med POSTADRESS BESÖKSADRESS TELEFON E-POST SMS WEBB ORG.NUMMER Nacka kommun, Nacka Stadshuset, Granitvägen info@nacka.se

2 2 (6) skattepengar för kommunens skolor, särskilda boenden och andra verksamheter och enheter. Under de senaste åren har såväl stora överskott som underskott ackumulerats av olika enheter. Ärendet Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat. ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Stadsledningskontorets förslag innebär att driftbudgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut november Överföring av över- och underskott mellan åren är en central del av styrningen i Nacka och syftar till att skapa långsiktiga planeringsmöjligheter, ansvarstagande och hushållning med skattepengar för kommunens skolor, särskilda boenden och andra verksamheter och enheter. Under de senaste åren har såväl stora överskott som underskott ackumulerats av olika enheter. Enligt reglementet för ekonomistyrning ska intäktsfinansierade verksamheters under- och överskott helt överföras till balanserat totalt kapital. Kommunstyrelsen fastställde fyra förtydligande principer för överföring den 26 november 2012 ( 303). a. Grundförutsättning Vardera verksamhet inom produktionsområdet ska i budget sträva efter att ha ett överskott på 0,5% av omsättningen b. Gemensam fondering Kommunstyrelsen bemyndigar i delegationsordningen produktionsdirektören att inom ramen för befintligt fonderingssystem besluta om nivån för den gemensamma fonderingen inom produktionsområdet och om hur fonderade medel ska fördelas för under- och överskott under respektive budgetår c. Hantering av underskott Verksamhet som visar underskott ska göra motsvarande kontrollbalansräkning och ta fram en åtgärdsplan. Om verksamheten kan redovisa åtgärder för ekonomi i balans och framtida överskott, reduceras underskottet. Reduktion sker med maximalt belopp motsvarande vad verksamheten genererat i överskott. När verksamheten åter genererar överskott, avskrivs tidigare underskott med belopp motsvarande det genererade överskottet, under förutsättning att produktionsområdet visar ett samlat överskott. Kommunstyrelsen bemyndigar

3 3 (6) produktionsdirektören i delegationsordning att besluta om denna reduktion. Kontrollbalansräkningen och åtgärdsplanen ska bifogas tertialbokslutet d. Hantering av överskott Överskott ska fonderas. För fondering gäller att maximalt 5% av en verksamhets omsättning per år får fonderas, med ett takbelopp om 5 miljoner kronor. Fonderade medel får användas endast om produktionsområdet visar ett samlat överskott. Fonderade överskott får inte användas till sådant som ökar driftskostnaderna. Kommunstyrelsen bemyndigar produktionsdirektören i delegationsordningen att godkänna användning av fonderade medel. För verksamhetsår 2012 redovisar både produktionsverksamheten förskola, fritid och skola och sociala stödtjänster ett negativt årsresultat. Stadsledningskontorets förslag innebär att det ingående kapitalet för år 2013 fastställs till ett negativt kapital på -40,9 miljoner kronor för förskola, fritid och skola och -5,9 miljoner kronor för sociala stödtjänster. Fastställande av driftsbudget Enligt reglementet för ekonomistyrning har kommunstyrelsen rätt att justera budgeten för finansieringsnämnder utifrån specifika regler, bland annat ska nämndernas behov av att budgetera för projekt över åren tillgodoses i budgeten. I princip överförs alltid underskott till nästa års budget om inte nämnden kan påvisa att den har fått tillkommande uppgifter eller uppdrag. Överskott som genererats av sistnämnda orsaker överförs inte. Kommunfullmäktige beslutade om mål och budget för den 19 november 2012, 249. Stadsledningskontorets förslag innebär att budgeten för verksamhetens intäkter och kostnader är oförändrad jämfört med kommunfullmäktiges beslut. Tabell 1 Driftsbudget 2013 Verksamhetens nettokostnader (miljoner kronor) Bokslut 2012 Budget 2013 Kommunstyrelsen -201,0-150,6 Kommunfullmäktige och Kommunstyrelsen -31,2-30,8 Stadsledningskontoret och stödenheter -102,1-76,8 Kommunstyrelsen oförutsett -10,0 Lokal- och byggenheterna -6,1-10,0 Markenheten -6,3 12,0 Nacka Brandstation -5,5-5,3 Södertörns Brandförsvarsförbund -29,3-29,8

4 4 (6) Myndighets- och huvudmannagrupper -3,0 0,0 Kontaktcenter -1,1 0,0 Enheter inom processen social- och äldre -5,9 0,0 Kultur- och utbildningsenheten 3,6 0,0 Enheter inom tekniska processen 0,0 0,0 Enheter inom processen miljö och stadsbyggnad 0,2 0,0 Enheten för hållbar utveckling (t.o.m. 2012) 0,3 0,0 Arbets- och företagsenheten 0,0 0,0 Överförmyndarenheten 0,0 0,0 Produktionsverksamheter -46,8 0,0 Förskola, fritid och skola -40,9 0,0 Sociala stödresurser -5,9 0,0 Arbets- och företagsnämnden -89,7-92,5 Fritidsnämnden -127,2-130,8 Kulturnämnden -117,6-125,9 Miljö- och stadsbyggnadsnämnden -25,6-25,3 Naturreservatsnämnden -9,7-9,5 Social- och äldrenämnden -1176,8-1245,9 Tekniska nämnden -165,8-155,2 Finansiering -143,7-153,2 VA-verket -20,4 0,0 RH-verket -1,8-2,0 Utbildningsnämnden -2219,2-2310,6 Överförmyndarnämnden -6,3-6,4 Fastställande av ingående kapital för intäktsfinansierade verksamheter Stadsledningskontorets förslag innebär att det ingående kapitalet för år 2013 fastställs till ett negativt kapital på -40,9 miljoner kronor för förskola, fritid och skola och -5,9 miljoner kronor för sociala stödtjänster.

5 5 (6) Tabell 2 Utgående kapital produktionsverksamhet Förskola, fritid och skola Verksamhet, tkr Utfall 2012 Kostnader (-) Intäkter (+) Intäkter Kostnader Netto 910 Sigfridsborgs skola med förskolor Stavsborgsskolan med förskolor Älta skola med förskolor Ektorps skola med förskolor Jarlabergs skola med förskolor Sickla skola med förskolor Condorens förskolor Skuru skola med förskola Vilans skola med förskolor Järla skola med förskolor Eklidens skola & Musikkl Nacka gymnasium Enhet-A Nacka gymnasium Enhet-B Nacka gymnasium Enhet-C YBC Saltsjö-Duvnäs skola med förskolor Björknässkolan med särskola Boo Gårds skola med förskolor Orminge skola med förskolor Sågtorps skola med förskolor Alabasterns och Korallens förskolor Björknäs, Eklunda, Herrgårns fsk Chrysolitens och Källans förskolor Myrsjöskolan Igelboda skola med förskola Fisksätraskolan med förskola Krabbans-, Gläntans-, Fiskarhöjdens fsk Neglinge skola med fsk Solsidans skola med förskola Samskolan Fritidsgårdar Föräldrakooperativen Biblioteken Nacka musikskola Elevhälsan Verksamhetsstöd Totalsumma

6 6 (6) Tabell 3 Verksamhet, tkr Kostnader (-) Intäkter (+) Utgående kapital produktionsverksamhet Sociala stödtjänster Utfall 2012 Intäkter Kostnader Netto Ledning, verksamhetsstöd Bemanningsenheten Omsorgerna Individ & familj Personlig assistans Seniorcenter Ektorp Seniorcenter Talliden Seniorcenter Sofiero Seniorcenter Sjötäppan Seniorcenter Älta Totalsumma Stadsledningskontoret Lena Dahlstedt Stadsdirektör Johanna Magnusson Controller