ÅRSREDOVISNING Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad

ÅRSREDOVISNING 2015 Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad

ÅRSREDOVISNING 2015 Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING Bostadsrättsföreningen Glasberget i Karlstad 2015-01-01-2015-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-01-01 2015-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastighet i Karlstad, Glasberget 3. Ursprunglig byggnad stod färdigställd år 1952, tillkommande byggnad år 1986. Fastigheten består av 55 bostäder på totalt 4 168 m 2 i 2 hus med 4 trappuppgångar. Adressen är Strandvägen 14 och 16 samt Stagnellsgatan 1 och 3. Det finns 27 st bilplatser i varmgarage. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar: Föreningen har stadgar för bostadsrättsförening, antagna 2013. Föreningsstämma mm: Ordinarie föreningsstämma hölls den 28 maj 2015. Under verksamhetsåret har 13 st protokollförda styrelsemöten hållits. Styrelse: Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Lennart Örtemo ordförande Vivianne Klyft vice ordförande Eva Rosvall sekreterare i tur att avgå Dag Linderot ledamot Gun-Britt Olsson ledamot Firmatecknare : Föreningens firma har tecknats av Lennart Örtemo, Vivianne Klyft, Eva Rosvall och Gun-Britt Olsson, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Lage Backman, Eine Mattsson och Göran Gustafsson. Revisorer: Revisorer har varit Hans Erwald med Britt Palmius som suppleant, samt Christina Cederlöf, BoRevision AB. Förvaltning: Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Fastighetsskötseln utförs av Caverion och Allianceplus AB. De administrativa sysslorna fördelas inom styrelsen. Försäkring: Föreningens fastigheter har 2015 varit försäkrade i Gjensidige. Från 2016 är fastigheterna fullvärdesförsäkrade hos Protector och bostadsrättstillägg ingår. 1

Väsentliga avtal: Föreningen har bl a avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning Caverion Fastighetsskötsel Allianceplus Fastighetsskötsel Karlstads Energi Värme Karlstads Energi Elnät Dalakraft Elhandel Karlstads Kommun Vatten/sophämtning Stena Recycling Återvinning, sorterat avfall ComHem Tv Protector Forsikring ASA Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Balkonger/terasser 2013 Hissar 2012 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Fastighetsbesiktning: Fastighetsbesiktning sker löpande. Underhåll: Under året har större underhåll/tillkommande utgifter utförts: Ombyggnad av utomhusbelysning till led lampor färdigställdes under året till en kostnad av 60 tkr. Uppgradering av värmesystemet slutfördes, kostnad ca 325 tkr. Iordningsställande av grill/samvaroplats gjordes under försommaren, uppdraget utfördes av Hans Hedbergs gräv- och lasttjänst. Total kostnad för stenarbeten och trädgårdsmöbler 43 tkr. Underhållsplan: Föreningen har en 30-årig underhållsplan upprättad av styrelsen som senast reviderades och fastställdes 2016-02-23. Framtida underhåll/investeringar: En tung post är våra hissar där det pågår en utredning från olika leverantörer angående ett åtgärdspaket. Utredningen om värmeåtervinningssystem kommer att fortsätta diskuteras under året angående alternativa lösningar som värme ur vår frånluft eller ev. solpaneler för el på våra södertak - detta för att sänka våra driftkostnader. Angående frågan om fiber för bredband och TV kommer tre offerter tas in som kommer presenteras på årsstämman. Årsavgifter: Årsavgiften för bostäder uppgår i genomsnitt till 811 kr/m 2 och är samma som föregående år. Styrelsen har beslutat om oförändrade avgifter för år 2016. I månadsavgiften ingår inte hushållsel. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 28 481 tkr. Vi löste upp en låneförbindelse, s k swapavtal, till en kostnad av ca 810 tkr där lånet på 10 481 tkr omplacerades till ny ränta 1,35% i 5 år. Detta kommer innebära en minskad räntekostnad framöver. 2

Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 6 bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var totala antalet medlemmar 71 st, varav antalet röstberättigade medlemmar 55 st. Föreningen har under det gånga året fortsatt med vår- och höststädning. Vid båda tillfällena har mycket arbete i trädgårdarna utförts och avslutats under trivsamma former med gemensamt fika. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning, tkr 3 551 3 546 3 541 3 546 Resultat efter finansiella poster, tkr -179 119-2 577 504 Soliditet, % 19% 19% 19% 29% Årsavgift/kvm bostadsrättsyta 811 811 811 811 Låneskuld/kvm totalyta bostad och lok 6 833 6 833 6 833 5 394 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 341 344 372 357 Resultatdisposition Balanserat resultat 2 082 024 Disposition från fond för yttre underhåll motsvarande årets kostnad 464 141 Avsättning till fond för yttre underhåll enligt plan -417 000 Årets resultat -178 504 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 1 950 661 Styrelsen föreslår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat, överföres i ny räkning 1 950 661 3

RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 3 551 082 3 546 393 Övriga rörelseintäkter 11 300 5 800 Summa rörelseintäkter 3 562 382 3 552 193 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 2-1 280 271-1 299 723 Övrig externa kostnader -19 917-23 171 Underhåll enligt plan -464 141-607 447 Personalkostnader och arvoden 3-139 701-133 218 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -479 126-479 126 Summa rörelsekostnader -2 383 156-2 542 685 Rörelseresultat 1 179 226 1 009 508 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 1 907 28 477 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-1 359 637-919 335 Summa finansiella poster -1 357 730-890 858 Resultat efter finansiella poster -178 504 118 650 Resultat före skatt -178 504 118 650 Årets resultat -178 504 118 650 4

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 6 32 118 214 32 597 340 Summa materiella anläggningstillgångar 32 118 214 32 597 340 Summa anläggningstillgångar 32 118 214 32 597 340 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 1 113 0 Övriga fordringar 7 1 911 1 902 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 59 536 64 593 Summa kortfristiga fordringar 62 560 66 495 Kassa och bank 9 3 801 215 3 622 077 Summa omsättningstillgångar 3 863 775 3 688 573 SUMMA TILLGÅNGAR 35 981 989 36 285 913 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 3 751 589 3 751 589 Fond för yttre underhåll 1 159 806 1 454 394 Summa bundet eget kapital 4 911 395 5 205 983 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 129 165 1 715 927 Årets resultat -178 504 118 650 Summa fritt eget kapital 1 950 661 1 834 576 Summa eget kapital 6 862 056 7 040 559 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 11 28 481 000 28 481 000 Summa långfristiga skulder 28 481 000 28 481 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 159 398 221 971 Skatteskulder 4 323 5 590 Övriga skulder 12 43 367 43 367 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 431 845 493 426 Summa kortfristiga skulder 638 933 764 354 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 35 981 989 36 285 913 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter 14 Fastighetsinteckningar 30 406 000 30 406 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna skulder Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad skrivs av enligt en rak plan på 100 år räknat från värdeåret 1986. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,0 Tillkommande utgifter 2,5 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråkstagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Eventuell extra reservering till yttre fond beslutas av föreningsstämman. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 21 985 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2015 2014 Årsavgifter bostäder 3 378 468 3 378 468 Hyror 160 596 160 596 Överlåtelse- och pantavgifter 12 018 7 329 Summa nettoomsättning 3 551 082 3 546 393 7

2 Drift- och fastighetskostnader 2015 2014 Fastighetsskötsel och städning -240 591-233 406 Löpande underhåll/reparationer -106 163-101 008 Uppvärmning -347 943-354 197 El -90 868-104 849 Vatten -103 188-103 290 Sophämtning -62 874-60 121 Övriga avgifter -66 568-62 592 Förvaltningskostnader -82 238-76 900 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -68 365-66 935 Försäkringspremier -27 935-25 986 Övrigt -83 538-110 440 Summa drift- och fastighetskostnader -1 280 271-1 299 723 3 Personalkostnader och arvoden 2015 2014 Löner för lättare fastighetsskötsel -7 000-18 750 Styrelsearvoden -52 000-44 500 Arvoden övriga föreningsuppdrag, arbetsgrupper mm -55 000-50 000 Revisionsarvode föreningsvald revisor -1 700-1 700 Övriga personalkostnader, telefonersättning -1 000-1 000 Sociala avgifter -23 001-17 268 Summa personalkostnader och arvoden -139 701-133 218 Föreningen har ingen anställd personal. 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2015 2014 Ränteintäkter 1 907 28 477 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 1 907 28 477 5 Räntekostnader och liknande resultatposter 2015 2014 Räntekostnader långfristiga skulder -520 068-626 417 Räntenetto SWAP -839 429-292 673 Övriga finansiella kostnader -140-245 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -1 359 637-919 335 6 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Föreningen äger fastigheten Glasberget 3 Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 39 122 000 39 122 000 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 39 122 000 39 122 000 Ingående ackumulerade avskrivningar 8 223 840 7 744 714 Årets avskrivningar 479 126 479 126 Utgående ackumulerade avskrivningar 8 702 966 8 223 840 Anskaffningsvärde mark 1 699 180 1 699 180 Utgående redovisat värde byggnader och mark 32 118 214 32 597 340 8

Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde avskrivning avskrivning tid 2015-12-31 Ursprunglig byggnad 34 888 000 8 012 140 373 276 1986-2086 26 502 584 Balkonger/terasser 4 234 000 211 700 105 850 2013-2052 3 916 450 Byggnader 39 122 000 8 223 840 479 126 30 419 034 Mark 1 699 180 Summa byggnader och mark 32 118 214 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 35 800 000 kr (fg år 35 800 000 kr). Värdeår 1986. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 27 000 000 8 800 000 35 800 000 7 Övriga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Skattekonto 1 911 1 902 Summa övriga fordringar 1 911 1 902 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Försäkringspremie 0 27 935 Kabel-TV 16 111 15 753 Telefon, hisslarm 923 773 Fastighetsskötsel 20 550 20 132 Kone Hissar 18 496 0 Snöröjning 3 456 0 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 59 536 64 593 9 Kassa och bank 2015-12-31 2014-12-31 Nordea sparkonto 1 863 927 2 684 031 Nordea plusgirokonto 1 936 731 937 489 Länsförsäkringar placeringskonto 557 557 Summa kassa och bank 3 801 215 3 622 077 10 Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 3 751 589 1 454 394 1 715 927 118 650 Resultatdisposition enligt stämmobeslut -247 447 366 097-118 650 Avsättning framtida underhåll enligt plan 417 000-417 000 Disposition av yttre fond -464 141 464 141 Årets resultat -178 504 Belopp vid årets utgång 3 751 589 1 159 806 2 129 165-178 504 9

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsre- dovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- fond ska disponeras. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt Kortfristiga skulder De skulder som föreningen ska betala inom ett år. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkningsamt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnads- förs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffningskostnaden över flera år. skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa för- eningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter.