Välj att flytta dia Utyttja di flytträtt om du ka. Det är Privata Affärers råd u är regeriges tillfälliga flyttstopp hävs de 1 maj. Flyttstoppet ifördes i februari i fjol som e direkt följd av Damarksmålet. Dome gav besked om att avdragsrätte för pesiossparade, för att vara förelig med EG-rätt, ska gälla ite bara för sparade i hemladet uta för sparade iom hela EESområdet. Det kom som e kalldusch för state som värar om si skattebas och för försäkrigsbolage som vill skydda si Så gör du med privat pesio l Kotakta bolaget. l Om du har flytträtt, så begär offert. Vad kostar det? Så gör du med avtalspesio l Har du flytträtt? Hör med valcetrale. Om du ite vet vilke valcetral, prata då med facket eller löekotoret. Av Elle Karlberg kapitalstock. Efter att med Skatteverkets hjälp ha skärpt kotrolle är flytträtte tillbaka. Äve om det i sak hät väldigt lite med flytträtte på de sveska pesiossparmarkade som värderas till cirka 2 000 miljarder kroor. I pricip är det bara möjligt att flytta privat sparade och sparade där avtalet teckats efter de 2 februari i fjol. För de kollektivt avtalade tjästepesioera medges kappt ågo flytträtt iom överskådlig tid på gammalt sparade. Privattjästemä med tiotaggarlösigar har bästa oddse för att sart få flytta sia pegar, meda måga offetligaställda får leva med ilåsige. Äda seda ikomstskattelage ädrades år 2000 har det i grude varit möjligt för försäkrigsbolage att iföra flytträtt. Me eftersom lage är dispositiv har rätte kuat Så mycket kostar det att byta bolag Flyttavgifter privat pesiosförsäkrig Pesiosbolag Flyttavgift 700 kr. Avaza Pesio 0 kr. Daica 0 kr. Folksam 700 kr + Avgift år 1 5 2 %, år 6 10 1 %. Dock max 10 000 kr. 700 kr + 2 % av kapitalet. LF 1 000 kr + 5 % adra året därefter sjuker de med 1 %-ehet per år, me aldrig uder 1 %. Ej flytträtt uder första året. Modera Försäkrigar 0 kr. 1 % av kapitalet, mist 500 kr. Nordet 250 kr. Uta vald premieavgift: 1 000 kr + avgift 4 % år 1, 3,25 % år 2, 2,75 % år 3, 2,25 % år 4, 2 % år 5. Med vald premieavgift: 1 000 kr + 1 % år 1 5. Skadia (fod) Avgift 5 % år 1, seda sjuker de med 1 %-ehet per år. Skadia (trad) 500 kr +8 % år 1, därefter sjuker de med 0,5%-ehet per år. SPP 1 % av kapitalet, mist 500 kr. Swedbak 500 kr. SHB 1 % av kapitalet, mist 500 kr. Källa: Avaza/Kosumeteras försäkrigsbyrå avtalas bort. Flytträtt fis umera på alla privata fodförsäkrigar och flertalet traditioellt förvaltade pesiosförsäkrigar. Me det kostar. För att geeralisera så gäller följade: ju lägre du har sparat och ju äldre pegar ditt sparkollektiv har, desto dyrare blir det för dig. För de privat teckade försäkrigara gäller följade. Läget iom ditt avtalsområde Så här ser det ut iom de kollektivavtalade tjästepesiosförsäkrigara. l ITP - Privattjästemä Collectum som admiistrerar både de ya och gamla ITP-plaes valbara delar har problem. Valcetrale klarar ite av flyttar av systemtekiska skäl förrä i höst. De upphadlig av förvaltig som gjordes av Collectum för de ya ITP-plae förra året pressade prisera på bolages förvaltig rejält. Äve de som är födda före 1979 ka dra ytta av detta geom att göra omval för si ITPK. De som är födda efter 1979 och adra som bytt till ya ITP-plae ka välja mella ett fåtal bolag. Flytträtte fis i begräsad form, samtidigt som det bidrar till låga avgifter. Om du är så kallad tiotaggare med frilagd premie beror det på om du och di arbetsgivare är överes om att du ka flytta dia pesiospegar reda u. l LO-SAF Avtalspesio Saf-LO gäller för privataställda med LO-avtal. Här fis reda e flytträtt för gammalt och ytt kapital till ett atal bolag. Pesioe admiistreras av Fora som ska hadla upp de ya förvaltigstjästera uder 2008. Tidigast 2009 kommer det ya systemet att vara på plats. Fram till dess gäller de gamla reglera med dryga 20- talet förvaltare av traditioell liv- respektive fodförsäkrig. 54 april 2008 Privata affärer
pesiospegar för privat pesiosförsäkrig och avtalspesio Flyttavgifter avtalspesio KAP KL Pesiosbolag Flytträtt Flyttavgift Arkitekteras Pesioskassa Avaza Pesio Ja Folksam SHB Ja 1 % av kapitalet, dock lägst 500 kr. Ickevalsalterativ (Kåpa) LF Ja 400 kr. LF Nordet Ja Skadia (fod) Ja Max 500 kr. Skadia (trad) Ja 500 kr + år 1 10: 2 % av kapitalet, år 11 15: 1 % av kapitalet SPP Ja 1 % av kapitalet, dock lägst 500 kr. Swedbak Ja 500 kr. Sveska lärarfoder Ja Max 500 kr. Vital Försäkrig Ja 200 kr. Flyttavgifter avtalspesio PA03 Pesiosbolag Flytträtt Flyttavgift Arkitekteras Pesioskassa Avaza Pesio Ja Folksam SHB 1 % av kapitalet, dock lägst 500 kr. Ickevalsalterativ (Kåpa) LF Ja 400 kr. Skadia (fod) Ja Max 500 kr. Skadia (trad) Ja 500 kr + år 1 10: 2 % av kapitalet, år 11 15: 1 % av kapitalet. SPP Ja 1 % av kapitalet, dock lägst 500 kr. Swedbak Ja 500 kr. Mer iformatio: På www.kosumeterasforsakrigsbyra.se hittar du mer aktuell iformatio mer om flytträtte. l KAP/KL Kommu/ladstig Kommuaställda och ladstigsaställda sakar flytträtt i sia kollektivavtal. Partera har ite ställt krav på flytträtt. I stället är det upp till försäkrigsbolage själva om de ska erbjuda flytträtt eller ite i de valbara delara. Drygt 4 procet ska placeras själv och det fis ett 20-tal förvaltare att välja mella. Systemet admiistreras av. Hos de yare försäkrigbolage Avaza, Daica och Modera Försäkrigar lyser avgiftera med si fråvaro, meda det till exempel kostar 500 kr plus 1 procet av kapitalet att flytta di försäkrig frå SPP Liv. Det visar e sammaställig av aktuella flyttavgifter hos Kosumeteras försäkrigsbyrå. Måga bolag tar ut mella 500 och 700 kr. l PA03 Statligt aställda På likade sätt iehåller de statligt aställdas avtal PA03 e midre valbar premiebestämd del, idividuell ålderspesio. Flytträtt ges i de må de valbara bolage har sådaa regler. Admiistreras av SPV. Därtill betalas ofta 1 2 procet av kapitalet. Det är mer regel ä udatag för de traditioella livförsäkrigsbolage att de tar ut dessa avgifter för att ige sparare ska hama i kläm. Det är ite heller säkert att du får med dig hela ditt sparkapital som togs upp på det seaste värdebeskedet. Om livbolaget går dåligt och de kollektiva kosoliderige är så låg att bolaget ite har råd att betala ut pegara uta att det drabbar de sparare som är kvar, behöver bolaget bara betala ut det bolaget har råd med. Som sparare får du i ett sådat läge välja mella att staa kvar och behålla hela kapitalet, me avstå frå möjlighete till högre avkastig på pegara ågo aastas. Eller också plockar du ut pegara och går miste om de del som bolaget ite har råd att betala ut. Me då får du åtmistoe tillbaka rätte att förvalta pegara på ett bättre sätt ågo aastas. Måga mäiskor blir besvika är de iser att flytträtte är begräsad. De stora viste med flytträtt är att kua samla ihop sparadet och göra e ordetlig pesiosplaerig utifrå di ege målbild. Det är då du verklige får överblick och kotroll, säger Dick Simosso, chef för pesioskosultera på Kaupthig Bak. Till exempel skulle det då bli möjligt att ha olika placerigs- 55
Viktigt för årets deklaratio Reda de 2 februari i fjol öppades möjlighete för att ytecka pesiosförsäkrig iom EES-området. Iför deklaratioe måste du som gjort detta täka på följade saker: l Du måste själv yrka avdrag för de premier du betalat uder 2007 i deklaratioe. Det är ite förtryckt som för sveska försäkrigar. l För att avdraget ska godkäas ska ditt försäkrigsavtal seast de 31 maj ha kompletterats med vill- De sveska markade står sig bra i kokurrese strategier för delar av kapitalet som ska tas ut direkt uder de första pesiosåre och e aa strategi för pegara lägre fram. Till sake hör att de som väl börjat plocka ut pegara ur e pesiosförsäkrig ite ka flytta till ågot aat bolag är det väl är gjort. Det är ågot som valigtvis framgår av villkore, och som också låser i sparara äve uder uttagsfase. Stora globalt verksamma företag med ega pesiosplaer ka flytta förvaltige av sia aställdas pegar reda i år. Me att de ka göra det i kor att försäkrigsbolaget lämar kotrolluppgift till sveska Skatteverket. l Försäkrigsbolaget ska dessutom seast de 31 maj ha lämat till Skatteverket e kopia av försäkrigsavtalet samt ett ityg att bolaget kommer att läma kotrolluppgift. Har du frågor ka du väda dig till Skatteverkets kotor i Malmö som har asvar för alla utlädska pesiosförsäkrigar. I fortsättige behöver du ite själv yrka avdrag. Det behövs bara för första året du har försäkrige. Ditt utlädska försäkrigsbolag har ju lovat att skicka uppgiftera direkt till Skatteverket. teori iebär ite att de gör det i praktike. De sveska markade står sig väl i kokurrese. Därför tror alla pesiosexperter att trasaktioera mella bolag med säte i Sverige ökar mest. De lagstadgade flytträtte gäller frå de 1 juli 2007. Me har hittills ite kuat utyttjas på grud av regeriges flyttstopp. Frå det datumet är det svårt äve för de starka partera på arbetsmarkade som bestämmer villkore för våra kollektivt bestämda tjästepesioer. Fram till det datumet var flytträtte e förhadligsbar fråga. Flytte blir på hemmapla Försäkrigsförmedlara och bolage tror att du som har pesiospegar att flytta ädå väljer att staa på hemmapla. Privata Affärer har talat med flera rådgivare i brasche och de räkar ite med ågo rusig. Högst ågo procet av kapitalet får fötter. I Norge är flytträtte allmä. Me ädå flyttar bara 2 4 procet av kapitalet varje år. I Sverige är det trögrörligt av måga skäl. Här är ågra: l Flytträtte är begräsad då de kollektivavtalade tjästepesioera ite påverkas mer ä margiellt. Det är där de stora pegara fis. Privatsparade är ite lika utbrett. l Kuskape brister. Ä så läge käer få mäiskor till flytträtte. E Sifoudersökig frå Avaza visade att 12 procet av de äldre och 4 procet av de uga käde till begreppet. l Avgiftera vid e flytt tas ofta ut som e egågsavgift och som e adel av det sparade kapitalet, beroede på hur läge du haft försäkrige. Ekelt uttryckt är det billigare att flytta ya pegar och pegar i försäkrigsbolag där bestådet är förhålladevis ugt. Bolage är förtega om hur de ya flytträtte ska avädas i kampajer, om ågra villkor kommer att ädras, eller hur försäkrigsförmedlara ska ersättas vid flyttar iom och utom ladet. l Dyra försäkrigar utomlads fis det gott om. Därför ska du vara extra observat på flyttvillkore om du lockas av bolag ute i Europa. Det fis försäkrigar där avgifte är tvåsiffrig av det sparade kapitalet. Äve om sveska bolag ofta kritiseras för höga avgifter och dessutom presterar låg avkastig, så är det faktiskt sämre på måga adra håll. Kokurrese mella bolag som vill locka till sig ya sparpegar bidrar också till att skapa prispress. Då avtar skälet till att pesiosspara utomlads ytterligare l Krågel gyar lokala företag. Komplexa tjäster gyar lokala aktörer. Få begriper hur spar- och försäkrigsproduktera fugerar på de sveska markade. Då käs utladsaktivitet som överkurs. Vi bedömer det ite som att de kollektivavtalade försäkrigara ka udatas frå de lagstadgade flytträtte. Äve arbetsmarkades parter kommer att iföra flytträtt för fler avtalsområde och fler grupper av aställda över tid. Utvecklige pekar i de riktige, säger Dick Simosso. De ya bestämmelsera träder i kraft de 1 maj i år och tillämpas på alla avtal som igåtts frå och med de 2 februari 2007. Bestämmelsera gäller för alla försäkrigar som teckats av sveska försäkrigstagare iom EES. Vem som tjäar på att flytta pegara över gräse Käer du till e aa markad bättre ä de sveska och dessutom täker bo där som pesioär har det öppats itressata möjligheter. Det ka också vara e bra utgågspukt att spara i de valuta som du täker kosumera som pesioär. Är du ite säker till hudra procet att du ska leva och kosumera i det lad dit du flyttat pegara, tar du e mycket stor valutarisk över tid, säger Gustaf Retzhog, VD för försäkrigsförmedlare Söderberg & Parters. Det går att hitta lösigar för att valutasäkra ett sparade. Me då kostar det så mycket att det kappast blir värt att flytta pegara utomlads. Om du säkert vet att du ska pesioera dig i Damark eller Frakrike ska sake ses i ett helt aat ljus. Geerellt ka ma säga att ikomstskattes ivå betyder oädligt mycket mer ä ivå på avkastigsskatte. De som söker speciella produkter ka också hitta e rik variatio utomlads. Det fis exempel på imperfektioer i markade som ka avädas så läge som de ite rättas till med klausuler och udatag. Exempelvis atagade om livslägd. Så kallade auiteter, pesiosförsäkrigar där lika stora belopp betalas ut varje år uder e persos återståede livstid, är ett sådat exempel. 57
Vi har hittat e bra lösig Det har varit måga turer krig di flytträtt. Ite mist för Skatteverket. Så här har ma löst det till slut. Skatteverkets verksamhetsutvecklare Kay Kojer har varit med om att utveckla Skatteverkets ya kotroll- och övervakigsrutier. De ska sätta stopp för skatteflykt är pesioskapitalet i e traditioell pesiosförsäkrig eller fodförsäkrig flyttas mella bolag iom EES-området, det vill säga EU, Norge, Islad och Lichtestei. De försäkrigstagare som är skattskyldig i Sverige ska äve i fortsättige kua göra avdrag för premier och betala avkastigsskatt på sitt sparade, äve om försäkrige förvaltas i ett aat EES-lad. E fråga som vi arbetat läge med är hur de persoer som sparar har försäkrigsbolag med säte i ett aat EES-lad ska betala avkastigsskatt i Sverige. Nu aser vi att vi har hittat e lösig som fugerar över tid, säger Skatteverkets verksamhetsutvecklare Kay Kojer. Av Elle Karlberg Med det ya EU-apassade förslaget är premie på pesiossparade möjlig att dra av i di självdeklaratio. Äve i det fall är försäkrigsbolaget fis i ett aat EES-lad. Kay Kojer påpekar att Skatteverket ite ka graska ett försäkrigsbolag i ett aat lad uta vidare. Det måste göras möjligt geom det civilrättsliga avtal som du som sparare går i i är du teckar avtalet. Det är viktigt att avtalet uppfyller e rad krav för att det ya sparadet ska ases vara e pesiosförsäkrig. För att det bolag dit pegara ska flyttas ska kua göra ett åtagade och utfärda e kotrolluppgift, måste de villkor som ställs i Sverige vara uppfyllda. För e traditioell livförsäkrig gäller att utbetalige sker med fasta, årliga belopp uder de fem första åre. Sker flytte mella bolag i Sverige skickas kotrolluppgifter automatiskt både frå det bolag du flyttar ifrå och det bolag du flyttar till. Iom 14 dagar ska de båda kotrolluppgiftera komma i till Skatteverket. I Sverige lyfts avkastigsskatte på 15 procet årlige frå kapitalet och betalas per automatik. Köper du däremot e pesiosförsäkrig med säte i ett aat EES-lad, kommer bolaget där att skicka årliga kotrolluppgifter till det sveska Skatteverket. Där kommer premieibetaligar, försäkriges värde och utbetaligar att redovisas. Däremot betalas ite avkastigsskatte automatiskt med midre ä att du har gjort ett medgivade till det utlädska bolaget. Ett medgivade är ett avtal om att bolaget lyfter tillräckligt kapital för att betala avkastigsskatte i Sverige. Om du ite har lämat ett sådat medgivade är du själv skyldig att betala avkastigsskatt. Och det blir svårt att glömma e pesiosförsäkrig som du flyttat till ett aat EES-lad. Eftersom kotrolluppgifter kommer till Skatteverket frå bolag i adra läder, förtrycks dessa uppgifter i självdeklaratioe. Du får två kotrolluppgifter på dig ia beloppet restförs och värdet på försäkrige skattas av, säger Kay Kojer. Skulle ditt pesiosbolag ite ha skickat kotrolluppgift till Skatteverket är det också upp till dig som försäkrigstagare att bevisa att försäkrige existerar. Själva poäge med avdragsgillt pesiossparade, är att du ite behöver betala skatt på de här pegara förrä de dag du tar ut dem (vilket ite ka ske före 55 år). För att de uppskjuta beskattige ite Frågor till Begt-Åke Fagerma, VD Skadia Liv Skadia Liv är ett försäkrigsbolag som har ett par tuffa år bakom sig. Varumärket har solkats ed i sambad med de tidigare lediges lägehetsaffärer och bousutbetaligar, med påföljade tvister. Hur står det till i dag, Begt-Åke Fagerma, VD för Skadia Liv? Bra, tack. Nu har vi ett välskött, starkt fiasiellt bolag med bra produkter. Varumärket repar sig. Hur haterar i att flyttstoppet hävs de 1 maj? Vi går i stort tillbaka till de modell som vi hade före stoppet, me fuderar på hur vi ka täka ytt och förädla de. Me vi har ite fått måga förfrågigar frå kudera och vätar oss ite ågra stora flyttströmmar. Ite es är vi befa oss i stormes öga flyttade särskilt måga sparare sia pegar. Det var ysparadet som påverkades mest. Begt-Åke Fagerma, VD Skadia Liv. Me beror ite det på era höga avgifter? Vi har ite de lägsta flyttavgiftera eftersom vi är ett ömsesidigt bolag. Vi har e fast avgift på 500 kr och därutö- 58 april 2008 Privata affärer
ska utyttjas i strid med pesioerigssyftet har e utvidgad avskattigsregel iförts. Du som står som fömåstagare beskattas för försäkriges värde om de ases ha tagits i aspråk. Avskattig görs geom att beloppet räkas upp 1,5 gåger, vilket motverkar de evetuella viste med att ta ut stora egågsbelopp i förtid. Pegara är öromärkta för pesioe. Nästa ummer: Här är vistera du gör geom att flytta dia pesiospegar. Pesiosförsäkriges checklista Fuderar du på att pesiosspara i ett utlädskt försäkrigsbolag? Då är det ågra saker du bör täka på: l Kotrollera att det utlädska försäkrigsbolaget är godkät i sitt hemlad. Vill du ha kotakt med Fiasispektioes motsvarighet i det ladet hittar du kotaktuppgifter på Fiasispektioes hemsida. l Kotrollera att försäkrigsbolaget ite står med på Fiasispektioes så kallade svarta lista. Där fis i dag ett tusetal bolag och flera tillkommer varje vecka. l Försäkrige du köper måste motsvara e svesk pesiosförsäkrig med blad aat villkor i försäkrigsavtalet om kotrolluppgiftsskyldighet till sveska Skatteverket. l Dessutom behövs ett särskilt papper där bolaget åtar sig att läma kotrolluppgift till Skatteverket. Bolaget ska förpliktiga sig att iom 14 dagar amäla evetuella förädrigar i försäkrige geom att skicka i e y kotrolluppgift. Aika Creutzer Skatteverkets Kay Kojer har jobbat med flytträtte. ver tillkommer e avgift som beror på hur läge du har haft sparadet hos oss. Det är att lika med förtidsilöse på ett lå. Kostade fördelas ormalt sett över e låg period och det är ite rimligt att kuder som har varit med oss läge ska komma i kläm. Vår filosofi är att om e kud vill flytta så får just de kude ta sia kostader som flytte medför och ite låta kvarvarade betala. De 1 jauari 2009 blir det tillåtet för försäkrigsbolag att flytta hela beståd av pesiosförsäkrigar till ett aat EES-lad. Fuderar i, som har e utlädsk ägare, på att flytta? För att e såda sak skulle kua bli aktuell, eller att vi väsetligt skulle ädra iriktig på vår verksamhet, krävs ett beslut i vår ege styrelse. Det blir iga sådaa beslut över våra huvude beroede på att vi har e utlädsk ägare., det är iget vi pratar om i dagsläget. När det gäller kapitalförvaltige så sköter vi själva de strategiska allokerige och viss förvaltig. Reste är utlagt på iteratioella förvaltare. Spelar det ågo roll för kudera om ett bolag drivs frå till exempel Dubli eller Stockholm? För privatkudera spelar det ige stor roll aat ä att ma kaske käer sig tryggare med ett ihemskt bolag. Det ka äve vara så att vi har lite lägre avgifter i Sverige ä vad måga utlädska bolag har. För stora globala företag på tjästepesiossida ka det vara e fördel att vara ett bolag som fis på flera markader med e lokal förakrig. Vilka treder ser du på sparmarkade iför framtide? Jag tror att efterfråga på garatiprodukter kommer är fortsatt stark. Me efterfråga ka riktas mot ya typer av produkter som ger möjlighet till olika kombiatioer av garati och risktagade. Elle Karlberg 59