ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Greven i Arvika

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Greven i Arvika

ÅRSREDOVISNING 2015 HSB Bostadsrättsförening Greven i Arvika Denna årsredovisning är framställd av HSB Värmland i samarbete med bostadsrättsföreningen, enligt tecknat avtal med bostadsrättföreningens styrelse. HSB Värmland är en kooperativ organisation som ägs av sina medlemmar. Tillsammans med våra medlemmar och kunder skapar och utvecklar vi det goda boendet inom ramen för våra kärnvärderingar, engagemang, trygghet, hållbarhet, omtanke och samverkan. HSB bostadsrättsföreningar, privata bostadsrättsföreningar, kommunala fastighetsbolag och privata fastighetsägare i Värmland, anlitar oss för många olika fastighetstjänster av ekonomisk, administrativ och teknisk karaktär. HSB Värmland Ekonomisk förening, Box 141 651 04 Karlstad tel. 054-198400, www.hsb.se/varmland

ÅRSREDOVISNING HSB Bostadsrättsförening Greven i Arvika 2015-01-01-2015-12-31 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen får härmed avge redovisning för föreningens verksamhet under räkenskapsåret 2015-01-01 2015-12-31. Årsredovisningen är upprättad enligt K2 regelverket. Allmänt om verksamheten Fastigheten: Bostadsrättsföreningen är ett privatbostadsföretag med en fastigheter i Arvika, Greven 5 och Skepparen 4, som stod färdigställd år 1986. Fastigheten består av 37 bostäder på totalt 2233 m 2 i 2 trappuppgångar på Fabriksgatan 11 och Nygatan 12 samt 3 lokaler. Föreningen har även 24 st bilplatser. Föreningens huvudsakliga ändamål är att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter för permanent boende åt föreningens medlemmar. Stadgar : Föreningen har 2003 års långa normalstadgar för HSB bostadsrättsföreningar. Föreningsstämma mm : Ordinarie föreningsstämma hölls den 6 maj 2015. Under verksamhetsåret har 7 st protokollförda styrelsemöten hållits. Till representanter i HSB:s fullmäktige utsågs Stefan Vårli, med Susanne Molander som suppleant. Styrelse : Styrelsens sammansättning under året har varit, efter stämma: Stefan Vårli ordförande Susanne Molander vice ordförande i tur att avgå Jens-Ove Nielsen sekreterare Siv Andersson vice sekreterare i tur att avgå Stig Rörfeldt ledamot Ida Persson ledamot Sven-Åke Magnusson utsedd av HSB Värmland Firmatecknare: Föreningens firma har tecknats av Stefan Vårli, Susanne Molander, Stig Rörfeldt och Jens-Ove Nielsen, två i förening. Valberedning: Valberedningen har bestått av Cecilia Drott Norlén och Inger Wennerström. Revisorer : Föreningen har inte haft någon föreningsvald revisor. Räkenskaperna har reviderats av en revisor utsedd av HSB Riksförbund. 1

Förvaltning : Styrelsen biträds i den ekonomiska/administrativa förvaltningen av HSB Värmland. Intern förvaltare/vicevärd har Sven-Åke Magnusson varit under året genom HSB Värmland. Försäkring : Föreningens fastighet har under verksamhetsåret varit fullvärdesförsäkrad i Gjensidige Forsikring ASA där även bostadsrättstillägg ingått. Från 2016-01-01 har föreningen sin fastighetsförsäkring hos Protector Forsikring där bostadsrättstillägg ingår. Väsentliga avtal : Föreningen har bla. avtal med nedanstående: Leverantör Avtalstyp HSB Värmland Ekonomisk/administrativ förvaltning HSB Värmland, Samhall Fastighetsskötsel Arvika Teknik AB, Kraft & Kultur i Sverige El och nät samt fjärrvärme Arvika Teknik AB, Kraft & Kultur i Sverige, Arvika Fjärrvärme Vatten ComHem Tv Securitas Bevakning Protector Fastighetsförsäkring Tidigare års större underhåll: Föreningen har tidigare utfört följande större renoveringar: Åtgärd År Nytt tak på södra delen av fastigheten 2012 Nytt låssystem 2012 Nya cirkulationspumpar 2013 Ny energibesparande belysning i samtliga allmänutrymmen 2013 Nya lägenhetsdörrar på innergården 2013 Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Stadgeenlig besiktning : Årets stadgeenliga fastighetsbesiktning har utförts 2015-10-09. Reparationer: Reparationer efter skadegörelse/inbrottsförsök på framförallt dörrar samt utbyte av porttelefonssystem pga skadegörelse. Underhåll : Ny beläggning på innergården, ca 1,2 miljoner. Renovering och återställning i lokaler under innergård, ca 110 000 kr. Nya entrédörrar vid entréerna på Nygatan och Fabriksgatan, ca 60 000 kr. Underhållsplan : Föreningen har en 40-årig underhållsplan som är upprättadav HSB Värmland och reviderades senast 2000. Enligt upprättad underhållsplan skall stambyte genomföras år 2046 till en kostnad av 5,7 milj kr i 2015 års penningvärde. 2

Kommande underhåll: I enlighet med upprättad underhållsplan kommer framtida underhållet av fastigheten inom den närmast 5 års period bestå av : Ventilation i Friskolans lokaler ca 300 000 kr Asfaltering av parkeringsålats ca 100 000 kr Takmålning Målning av korridorer och trapphus Finansiering: Planerade åtgärder ska finansieras med egna medel och nytt lån. Årsavgifter : Årsavgiften för bostäder uppgick under verksamhetsåret i genomsnitt till 772 kr/m2 en höjning med 3 % jämfört med föregående år. Styrelsen har beslutat om en höjning med 3 % för lägenheter och lokaler för år 2016. Månadsavgiften innefattar inte hushållsel. I månadsavgiften ingår kostnader för uppvärmning och vatten. Lån: Föreningens banklån uppgår på bokslutsdagen till 7 331 840 kr. Under året har föreningen amorterat 90 000 kr, vilket kan sägas motsvara en amorteringstakt på 81 år. Medlemsinformation Under verksamhetsåret har 10 (4) bostadsrätter överlåtits. Vid räkenskapsårets utgång var medlemsantalet 47 st varav röstberättigade medlemmar 39 st varav HSB Värmland utgör en medlem. Flerårsöversikt belopp i tusental kronor Resultatet av föreningens verksamhet under året och den ekonomiska ställningen vid årets utgång framgår av efterföljande resultat- och balansräkning. 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning, tkr 2 265 2 168 2 175 2 151 Resultat efter finansiella poster, tkr -1 000 116 127-404 Soliditet, % 23% 29% 28% 27% Årsavgift kr/kvm bostadsrättsyta 772 750 750 742 Låneskuld kr/kvm totalyta bostad o lokal 2 521 2 552 2 583 2 652 Drifts-/personalkostnader, kr/kvm 411 430 412 393 Resultatdisposition Från och med 1 januari 2015 har man ansett att styrelsen är behörigt organ vad gäller beslut om avsättning och uttag ur fond för yttre underhåll i enlighet med den godkända underhållsplanen. Förändringen innebär att årets förändring av yttre fond bokas direkt mot bundet eget kapital samma år som det avser. Detta innebär att resultatdispositionen förändras gentemot tidigare år. För mer info se not om eget kapital. Balanserat resultat 812 210 Disposition ur underhållsfonden* 613 837 Avsättning till underhållsfonden** -330 000 Årets resultat -999 894 Summa fritt eget kapital att disponeras av stämman 96 154 3

Styrelsen förselår att balanserat resultat disponeras enligt nedan: Balanserat resultat, överföres i ny räkning 96 154 *) Disposition ur underhållsfonden motsvarar den totala yttre fonden. **) Avsättning till underhållsfonden överensstämmer med upprättad plan. Ytterligare upplysningar vad beträffar föreningens resultat och ställning finns i efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande tilläggsupplysningar. 4

RESULTATRÄKNING 2015-01-01 2014-01-01 Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Rörelseintäkter Nettoomsättning 1 2 264 978 2 168 445 Övriga rörelseintäkter 2 5 000 9 105 Summa rörelseintäkter 2 269 978 2 177 550 Rörelsekostnader Drift- och fastighetskostnader 3-1 132 324-1 201 540 Övrig externa kostnader -60 124-49 857 Underhåll enligt plan -1 581 572-295 968 Personalkostnader och arvoden 4-63 602-48 881 Avskrivning av materiella anläggningstillgångar -224 680-224 680 Summa rörelsekostnader -3 062 302-1 820 927 Rörelseresultat -792 324 356 623 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 5 187 8 203 Räntekostnader och liknande resultatposter 6-207 757-248 765 Summa finansiella poster -207 570-240 562 Resultat efter finansiella poster -999 894 116 061 Årets resultat -999 894 116 061 5

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 7 10 250 707 10 475 387 Summa materiella anläggningstillgångar 10 250 707 10 475 387 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 8 500 500 Summa finansiella anläggningstillgångar 500 500 Summa anläggningstillgångar 10 251 207 10 475 887 Kortfristiga fordringar Avgifts-, hyres- och andra kundfordringar 19 367 4 606 Övriga fordringar 9 25 483 25 296 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 10 11 432 31 297 Summa kortfristiga fordringar 56 282 61 199 Kassa och bank 11 322 542 1 150 233 Summa omsättningstillgångar 378 824 1 211 432 SUMMA TILLGÅNGAR 10 630 031 11 687 319 6

BALANSRÄKNING Belopp i kr Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 1 971 000 1 971 000 Fond för yttre underhåll 330 000 609 805 Summa bundet eget kapital 2 301 000 2 580 805 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 096 047 700 181 Årets resultat -999 894 116 061 Summa fritt eget kapital 96 154 816 242 Summa eget kapital 2 397 154 3 397 047 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 7 241 840 7 331 840 Summa långfristiga skulder 7 241 840 7 331 840 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 13 90 000 90 000 Leverantörsskulder 154 265 119 090 Övriga skulder 14 591 481 551 146 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 155 292 198 196 Summa kortfristiga skulder 991 038 958 432 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 10 630 031 11 687 319 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 18 448 000 18 448 000 varav i eget förvar 8 648 000 8 648 000 9 800 000 9 800 000 Panter och därmed jämförliga säkerheter som ställts för egna 9 800 000 9 800 000 skulder. Fastighetsinteckningar. Ansvarsförbindelser Inga Inga 7

TILLÄGGSUPPLYSNINGAR Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar (K2). Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till verkligt värde av vad föreningen fått eller beräknas få. Det innebär att föreningen redovisar intäkter till nominellt belopp (fakturabelopp). Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärden minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivningar sker linjärt över förväntade nyttjandeperioder. Ursprunglig byggnad har tidigare avskrivits enligt en progressiv plan på 60 år. En ny teknisk bedömning har gjorts av nyttjandeperioden till 70 år och rak avskrivning. Tillkommande utgifter skrivs av linjärt enligt förväntad nyttjandeperiod. Följande avskrivningsprocent tillämpas: % Ursprunglig byggnad 1,1 Tillkommande utgifter 10 Fordringar Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Fond för yttre underhåll Reservering för framtida underhåll av föreningens fastigheter sker på basis av föreningens underhållsplan. Avsättning och ianspråktagande från underhållsfonden beslutas av styrelsen. Övrigt Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Inkomstskatt En bostadsrättsförening, som skattemässigt är att betrakta som en privatbostadsföretag, belastas vanligtvis inte med inkomstskatt. Beskattning sker med 22 % för verksamheter som inte kan hänföras till fastigheten, t ex avkastning på en del placeringar. Föreningen har sedan tidigare år ett skattemässigt underskott uppgående till 10 161 tkr. NOTER 1 Nettoomsättning 2015 2014 Årsavgifter bostäder 1 724 016 1 673 796 Årsavgifter lokaler 1 028 232 998 280 Hyror 36 240 36 240 Överlåtelse- och pantavgifter 15 357 7 105 Brutto 2 803 845 2 715 421 Avsättning till fond för inre underhåll -56 102-56 102 Avgiftsbortfall lokaler -321 237-324 408 Hyresbortfall övrigt -161 528-166 466 Summa nettoomsättning 2 264 978 2 168 445 2 Övriga rörelseintäkter 2015 2014 Övriga intäkter 5 000 9 105 Summa övriga rörelseintäkter 5 000 9 105 8

3 Drift- och fastighetskostnader 2015 2014 Fastighetsskötsel och städning -188 393-207 334 Löpande underhåll/reparationer -38 863-111 363 Uppvärmning -385 697-369 484 El -76 515-82 569 Vatten -113 192-115 336 Sophämtning -43 941-42 775 Övriga avgifter -34 384-33 980 Förvaltningskostnader -141 303-127 397 Fastighetsavgift/Fastighetsskatt -69 398-69 398 Försäkringspremier -20 376-18 954 Övrigt -20 263-22 951 Summa drift- och fastighetskostnader -1 132 324-1 201 540 4 Personalkostnader och arvoden 2015 2014 Löner för anställda och vicevärd -9 830 0 Styrelsearvoden -39 080-36 205 Arvoden arbetskommittéer 0-775 Övriga personalkostnader -650-650 Sociala avgifter -14 042-11 251 Summa personalkostnader och arvoden -63 602-48 881 Föreningen har endast timanställda 5 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2015 2014 Ränteintäkter 187 8 203 Summa övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 187 8 203 6 Räntekostnader och liknande resultatposter 2015 2014 Räntekostnader -207 205-248 225 Övriga finansiella kostnader -552-540 Summa räntekostnader och liknande resultatposter -207 757-248 765 7 Byggnader och mark 2015-12-31 2014-12-31 Föreningen äger byggnaderna på fastigheterna Greven 5 och Skepparen 4 i Arvika. Byggnader och mark Ingående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 18 668 163 18 668 163 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde byggnader 18 668 163 18 668 163 Ingående ackumulerade avskrivningar 7 460 190 7 250 654 Årets avskrivningar 209 536 209 536 Utgående ackumulerade avskrivningar 7 669 726 7 460 190 Ingående ackumulerade nedskrivningar 2 799 000 2 799 000 Utgående ackumulerade nedskrivningar 2 799 000 2 799 000 Anskaffningsvärde mark 1 997 000 1 997 000 Utgående redovisat värde byggnader och mark 10 196 437 10 405 973 9

Specifikation byggnader och mark Anskaffn.- Ing. ack av- och Årets Avskrivnings- Bokfört värde värde nedskrivning avskrivning tid 2015-12-31 Ursprunglig byggnad 18 553 000 7 437 157 198 020 1986-2056 10 917 823 Nedskrivning byggnad 2 799 000-2 799 000 Trapphusbelysning 115 163 23 032 11 516 2014-2024 80 615 Byggnader 18 668 163 10 259 189 209 536 8 199 438 Mark 1 997 000 Markanläggning Ingående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning 151 444 151 444 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde markanläggning 151 444 151 444 Ingående ackumulerade avskrivningar 82 030 66 886 Årets avskrivningar 15 144 15 144 Utgående ackumulerade avskrivningar 97 174 82 030 Utgående redovisat värde markanläggning 54 270 69 414 Summa byggnader och mark 10 250 707 10 475 387 Fastighetens taxeringsvärde uppgår till 15 799 000 kr (15 799 000). Värdeår 1986. Hustyp Byggnader Mark Totalt Bostäder/Hyreshus 10 000 000 2 656 000 12 656 000 Lokaler 2 553 000 590 000 3 143 000 12 553 000 3 246 000 15 799 000 8 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2015-12-31 2014-12-31 Andel i HSB 500 500 Summa andra långfristiga värdepappersinnehav 500 500 9 Övriga fordringar 2015-12-31 2014-12-31 Skattefordran 20 362 20 362 Skattekonto 5 121 4 934 Summa övriga fordringar 25 483 25 296 10 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Försäkring 0 20 376 Bevakning 2 640 2 325 Kabel-TV 8 792 8 596 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 432 31 297 11 Kassa och bank 2015-12-31 2014-12-31 Handelsbanken 1 254 1 254 Westra Wermlands Sparbank 321 288 1 148 979 Summa kassa och bank 322 542 1 150 233 10

12 Eget kapital Bundet Eget Kapital Fritt Eget Kapital Medlems- Fond yttre Balanserat Årets insatser underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 1 971 000 609 805 700 181 116 061 Resultatdisposition enligt stämmobeslut 4 032 112 029-116 061 Avsättning framtida underhåll enligt plan 330 000-330 000 Disposition av yttre fond enligt styrelsebeslut -613 837 613 837 Årets resultat -999 894 Belopp vid årets utgång 1 971 000 330 000 1 096 047-999 893 13 Skulder till kreditinstitut 2015-12-31 2014-12-31 Långivare Räntesats Löptid Westra Wermlands Sparbank 3,20% 2013-05-31-2018-05-27 4 615 000 4 669 000 Westra Wermlands Sparbank 1,37% 3-mån 1 964 840 1 984 840 Westra Wermlands Sparbank 1,37% 3-mån 752 000 768 000 Summa skulder till kreditinstitut 7 331 840 7 421 840 Avgår kortfristig del 90 000 90 000 Långfristig del av skulder till kreditinstitut 7 241 840 7 331 840 Beräknad amortering de närmaste 5 åren är 90 tkr årligen. Om 5 år beräknas skulden till kreditgivare uppgå till 6,9 milj kr. 14 Övriga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Inre fond 579 565 539 859 Källskatt 11 916 11 287 Summa övriga skulder 591 481 551 146 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-12-31 2014-12-31 BoRevision revisionsarvode 10 812 10 500 Upplupna räntekostnader 15 502 17 825 Sociala avgifter 11 113 11 251 Förskottsbetalda avgifter/hyror 109 146 158 140 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 8 719 480 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 155 292 198 196 11

ÅRSREDOVISNING Den redovisning styrelsen avger över ett avslutat räkenskapsår och som ska behandlas vid ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen ska omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och noter. 1. Förvaltningsberättelsen Redogör i text och tabeller för verksamheten. Anläggningstillgångar Är de tillgångar som är anskaffade för långvarigt bruk inom föreningen, t ex fastigheterna. Omsättningstillgångar Ska i allmänhet omvandlas till pengar inom ett år. Långfristiga skulder Är i huvudsak de lån som föreningen ska betala på längre sikt 2. Resultaträkningen än ett år. Visat föreningens samtliga intäkter och kostnader under räkenskapsåret. Överstiger intäkterna kostnaderna blir mellanskillna- Kortfristiga skulder den vinst. Vid omvänt förhållande uppstår förlust. Styrelsen ska De skulder som föreningen ska betala inom ett år. till föreningsstämman föreslå hur årets resultat samt övrigt fritt eget kapital efter avsättning/ianspråktagande till/av underhålls- Likviditet fond ska disponeras. Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig 3. Balansräkningen likviditet bedöms utifrån förhållander mellan likvida medel och Visar föreningens samtliga tillgångar och skulder per boksluts kortfristiga skulder. Om likvida medel motsvarar kortfristiga datum. Föreningens tillgångar består av anläggningstillgångar skulder anser man i normalfallet att likviditeten är god. (t ex fastigheter, inventarier) samt omsättningstillgångar (kontanter, kortfristiga fordringar m m) Föreningens skulder består av fastighetslånen samt olika slag av kortfristiga skulder (förskotts- hyror, leverantörsskulder, ännu ej fakturerade skulder m m). Soliditet Med soliditet menas föreningens långsiktiga förmåga att betala även de långfristiga skulderna. Soliditet beräknas som föreningens totala egna kapital i procent av balansomslutningen. Under eget kapital redovisas grundavgifter, olika fonder samt disponibla vinstmedel/ansamlad förlust. TERMER I ÅRSREDOVISNINGEN Driftskostnader Uppvärmning, försäkringspremie, sophämtning, städning etc. samt fastighetsskötsel inklusive underhåll av mindre omfattning som inte ingår i föreningens underhållsplan. Föreningens underhållsfond Till denna fond görs årliga avsättningar för att säkerställa föreningens framtida planerade underhåll. Detta underhåll finns dokumenterat i föreningens underhållsplan eller motsvarande. Avsättning till och återföring från underhållsfonden sker genom omföring mellan fritt och bundet eget kapital i balansräkning- en. Återföring från underhållsfonden till fritt eget kapital görs i takt med att planerade underhållsåtgärder genomförs. OBS!! Yttre fond är en bokföringsmässig transaktion. De Underhållskostnader Utgifter för planerade underhållsåtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som i redovisningen redovisas direkt som kostnad i resultaträkningen. pengar som föreningen har redovisas på tillgångssidan.. Ställda säkerheter Avser den säkerhet som lämnats för erhållna lån. Detta sker genom att ett pantbrev (inteckning) uttages i fastigheten på Värdehöjande underhåll Utgifter för åtgärder enligt underhållsplan eller motsvarande som redovisas som investering i balansräkningen och kostnadsförs över tillgångens livslängd (se avskrivningar) belopp som i regel motsvarar erhållna lån. REVISIONSBERÄTTELSEN Där uttalar sig revisorerna om årsredovisningen, förvaltningen och om styrelsens förslag till användande av överskott eller Avskrivningar Avskrivningar måste ske på grund av ålder och nyttjande. Genom att bokföra en anskaffning som tillgång (aktivera) och täckande av underskott, samt att de till- eller avstyrker huruvida föreningsstämman bör bevilja ansvarsfrihet för styrelsens ledamöter. skriva av den under en beräknad livslängd fördelas anskaffnings-

EGNA ANTECKNINGAR