TJÄNSTESKRIVELSE 1(6) Datum Diarienummer 2016-12-21 KLK 2017/579 Handläggare Ekonom Gunilla Edvinsson Kommunledningskontoret Ekonomiavdelningen 0451-26 80 65 gunilla.edvinsson@hassleholm.se Kommunfullmäktige Internhyror 2017, finansiering och ramförändringar Förslag till beslut Kommunstyrelsens arbetsutskott föreslår kommunstyrelsen föreslå kommunfullmäktige att besluta följande; 1. Godkänna att 13 685 222 kronor omdisponeras från nämnderna till finansförvaltningen enligt uppställningen i tabell 1. 2. 526 216 kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende minskade driftkostnader för fastigheter i samband med rivning/försäljning och avseende effektiv fastighetsförvaltning måste kompenseras för att undvika dubbelräkning. 3. 1 325 000 kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende inköpsanalys måste kompenseras för att undvika dubbelräkning. 4. 900 000 kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom den neddragning som redan ligger i tekniska nämndens budgetram avseende sammanslagningseffekter HTAB och tekniska förvaltningen måste kompenseras för att undvika dubbelräkning. 5. 90 000 kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom kostnaden för HTAB:s styrelse har upphört samtidigt som tekniska nämnden har utökats. 6. 365 064 kronor återförs till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom lokaler avseende vaktmästeri och fastighetsadministration inom teknisk förvaltning ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade. 7. 2 059 693 kronor återförs från tekniska nämndens budgetram för 2017 med anledning av att anslaget till fastighetsförvaltningen (verksamhet 0572) har minskat. 8. 433 961 kronor återförs till kommunledningskontorets budgetram 2017 eftersom kompensation för Havremagasinet/Mekanikerskolan ges via systemet för ITtjänster. 9. 4 003 055 kronor återförs från socialnämndens budgetram 2017 med anledning av att budgetkompensation för HVB-boenden inte ges via internhyressystemet eftersom förvaltningen återsöker bidrag från Migrationsverket Kommunledningskontoret / Ekonomiavdelningen
2(6) 10. 17 000 000 kronor återföras till finansförvaltningen 2017 eftersom det finns en budgeterad minskning på 17 000 000 kronor avseende fastighetsunderhåll till följd av komponentavskrivning och för att undvika dubbelräkning. 11. 169 000 kronor återförs från barn- och utbildningsnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att nämnden inte ska bli dubbelkompenserad. 12. 169 000 kronor återförs till kulturnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen. Kulturförvaltningen har ett intäktskrav i sin budget på motsvarande belopp som de måste bli kompenserade för. 13. 8 948 945 kronor återförs till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) 2017 för att finansiera räntesänkningen från 2,4 till 1,75 procent. 14. Från finansförvaltningen ska totalt 9 841 156 kronor omdisponeras, varav 9 101 972 kronor från anslaget Anslagstyp 1 och 793 184 kronor från anslaget Kostnadsökningar 2016. Beskrivning av ärendet Tekniska förvaltningen har upprättat en budgetkalkyl för internhyressystemet 2017. Internhyresberäkningarna i kalkylen grundades på kända förhållanden till och med årsskiftet 2016/2017. Utgångspunkten är att driften av kommunens verksamhetsfastigheter i första hand ska finansieras av hyresintäkter samt att kalkylen ska följa självkostnadsprincipen, se bilaga 1. Tekniska förvaltningen gör en intern fördelning där intäkten tillförs tekniska förvaltningen och kostnaden påförs respektive verksamhet. Tekniska förvaltningen har gjort hyresberäkningarna och ansvarar därmed för sifferunderlaget. När beslut om finansiering av internhyror 2017 är fattat kommer tekniska förvaltningen att administrera debiteringsunderlagen. Ekonomiavdelningen ansvarar för finansieringsförslaget. Internhyrorna 2017 beräknas till 309,1 mnkr (322,8), vilket är en minskning med cirka 13,7 mnkr för 2017. I tabell 1 nedan framgår de omdisponeringar som måste göras för respektive nämnd/förvaltning och i bilaga 2 finns även en mer detaljerad uppställning. Internhyresberäkningarna i kalkylen grundades på kända förhållanden till och med årsskiftet 2016/2017. Förändringar därefter såsom ombyggnader, tillbyggnader och nya/avyttrade fastigheter har förändrat kapitalkostnader och övriga driftkostnader. Även införandet av komponentavskrivning, årets avtalsrörelse, effektiviseringskrav samt sammanslagningseffekter mellan HTAB och tekniska förvaltningen påverkar hyreskostnaden. Tekniska förvaltningen har sammanställt de objekt som genererat de största förändringarna och ekonomiavdelningen har föreslagit hur förändringarna ska budgetjusteras.
3(6) Minskningen av kostnadsnivån kan främst härledas till effekten av komponentavskrivning (-17,0 mnkr) samt att internräntan har sänkts från 2,4 procent till 1,75 procent (- 8,9 mnkr). Poster som ökar kostnadsnivån är främst ökade kapitalkostnader till följd av nybyggnation av förskolor i Tyringe och Bjärnum samt ombyggnation av Linnéskolan, Tekniska skolan och Furutorpskolan på totalt 5,8 mnkr. Även löneökningar (0,7 mnkr) och minskade externa hyresintäkter för bland annat Restaurang Cats, Miloverkstaden och Fornbacken 4 bidrar till en ökad kostnadsnivå. Nämnd/förvaltning Belopp Kommunstyrelsen -2 675 091 -Kommunledningskontor -794 257 -Arbetsmarknad och kompetensutveckling -1 475 654 -Räddningstjänst -405 180 Teknisk nämnd -434 195 Kommunrevision -4 295 Byggnadsnämnd -184 529 Fritidsnämnd -3 931 386 Kulturnämnd -1 447 913 Barn- och utbildningsnämnd -8 411 279 Socialnämnd 4 838 208 Omsorgsnämnd -1 381 114 Miljönämnd -53 688 Belopp att omdisponera från finansförvaltningen till nämnderna -13 685 282 -Belopp att omdisponera till KLK:s ram eftersom förändrad hyra för Havre/Mekanikerskolan hanteras via systemet för IT-tjänster. 433 961 -Belopp att omdisponera från SN:s ram eftersom de erhåller kompensation för HVB-boende från Migrationsverket. -4 003 055 -Belopp att omdisponera till TN:s ram eftersom lokaler avs. vaktmästeri och fastighetsadministration inom TF ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade. 365 064 Summa -16 889 312 -Belopp att omdisponera från TNs ram pga minskat ramanslag på vht 0572-2 059 693 -Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga sammanslagningseffekter 900 000 -Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga effektiv fastighetsförvaltning 526 216 -Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning avseende utökade styrelsekostnader sedan HTABs avveckling 90 000 -Belopp att omdisponera till TN:s ram för att undvika dubbelräkning pga inköpsanalys 1 325 000 -Belopp att omdisponera från BUN:s ram avs. Gula Salongen. BUN har tidigare debierats för GS direkt från KN. From 2017 ingår GS i internhyrekalkylen och eftersom BUN redan har budgetmedel för detta justeras deras ram med 169 tkr -169 000 -Belopp att omdisponera till KN:s ram avs. Gula Salongen. Se kommentar här ovan. KN har ett intäktskrav på 169 tkr avs. GS och from 2017 när GS ingår i internhyreskalkylen så måste KN kompenseras för detta. 169 000 -Belopp att omdisponera till Finansförvaltning för att undvika dubbelräkning vid komponentavskrivning 17 000 000 Totalsumma 892 211 Finansiering från finansförvaltningen Kostnadsökningar 2016 på 2017 (helårseffekt) vht 08301-vaktmästeri 545 051 Kostnadsökningar 2016 på 2017 (helårseffekt) vht 0570-adm 194 133 -Belopp att omdisponera till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) för att finansiera räntesäkning från 2,4 till 1,75 % -8 948 945 Anslagstyp 1 9 101 972 892 211 Tabell 1, Budgetbelopp som föreslås omdisponeras för respektive nämnd/förvaltning samt finansieringsförslag.
4(6) Ekonomiavdelningen föreslår följande omdisponeringar, ramförändringar och finansiering: 13 685 282 kronor omdisponeras från nämnderna/förvaltningarna enligt uppställningen i tabell 1. Budgetramförändringar teknisk nämnd: Följande budgetposter föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att undvika dubbelräkning. I tekniska nämndens budgetram 2015 gjordes en neddragning på 10 000 tkr avseende minskade driftkostnader för fastigheter i samband med rivning/försäljning och i budgetramen för 2016 har neddragning på 3,5 mnkr gjorts med anledning av en effektivare fastighetsförvaltning. De fastigheter som avyttrades 2016 har totalt sett lett till minskade driftkostnader för 2017 på 526,2 tkr. Beloppet föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att avräknas mot de 13 500 tkr för att inte bli dubbelräknade. Sedan 2015 har det totalt sett avräknats 5 381 tkr. Tekniska nämndens budgetram 2017 har justerats med 1 325 tkr eftersom inköpsanalysverktyget SAS beräknas ge minskade kostnader för internhyran. 1 325 tkr föreslås därmed återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 för att neddragningen inte ska bli dubbelräknad. I tekniska nämndens ram finns en budgeterad minskning avseende sammanslagningseffekter HTAB och tekniska förvaltningen på 3 000 tkr och bedömningen är att 900 tkr ger effekt inom fastighetsskötsel och verksamhetsservice. De 900 tkr föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram 2017 för att avräknas mot de 3 000 tkr för att inte bli dubbelräknade. 90 000 kronor föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom kostnaden för HTAB:s styrelse har upphört samtidigt som tekniska nämnden har utökats. 365 064 kronor föreslås återföras till tekniska nämndens budgetram för 2017 eftersom lokaler avseende vaktmästeri och fastighetsadministration inom teknisk förvaltning ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att inte bli dubbelräknade. Följande budgetpost föreslås återföras från tekniska nämndens budgetram 2017 för att undvika dubbelräkning. Anslaget till fastighetsförvaltningen (verksamhet 0572) uppgår till 8 610,8 tkr (10 670,5 tkr). Nivån på anslagsfinansieringen har därmed minskat med 2 059,7 tkr och beloppet föreslås återföras från tekniska nämnden. Anslaget är, liksom tidigare, avsett för att täcka tekniska nämndens kostnader för fastigheter som inte är avsedda för uthyrning eller som inte ger intäkter som täcker kostnaderna. Exempel på sådana fastigheter är Resecentrum, Hässleholmsgården, Jaktskyttebanan och Bokebergs flygplats.
5(6) Budgetramförändringar övriga nämnder: 4 003 055 kronor föreslås återföras från socialnämndens budgetram 2017 med anledning av att budgetkompensation för HVB-boenden inte ges via internhyressystemet eftersom förvaltningen återsöker bidrag från Migrationsverket 169 000 kronor föreslås återföras från barn- och utbildningsnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen och måste exkluderas för att nämnden inte ska bli dubbelkompenserad. 169 000 kronor föreslås återförs till kulturnämndens budgetram för 2017 avseende Gula Salongen på Kulturhuset eftersom lokalen från och med 2017 ingår i internhyresberäkningen. Kulturförvaltningen har ett intäktskrav i sin budget på motsvarande belopp som de måste bli kompenserade för. 433 961 kronor föreslås återföras till kommunledningskontorets budgetram 2017 eftersom kompensation för Havremagasinet/Mekanikerskolan ges via systemet för ITtjänster. Budgetramförändringar finansförvaltning: 17 000 000 kronor föreslås återföras till finansförvaltningen 2017 eftersom det finns en budgeterad minskning på 17 000 000 kronor avseende fastighetsunderhåll till följd av komponentavskrivning och för att undvika dubbelräkning. Finansiering Med hänvisning till ovanstående föreslår ekonomiavdelningen att totalt 9 841 156 kronor omdisponeras från finansförvaltningen, varav 9 101 972 kronor från anslaget Anslagstyp 1 och 793 184 kronor från anslaget Kostnadsökningar 2016. 8 948 945 kronor föreslås återföras till finansförvaltningens anslag för internräntor (intäktskonto) 2017 för att finansiera räntesänkningen från 2,4 till 1,75 procent. Kommunledningskontoret Charlotte Nygren Bonnier Biträdande förvaltningschef Eva-Lotta Svensson Budgetchef Gunilla Edvinsson Ekonom
6(6) Bilagor 1. Översiktsbild avseende kalkylerade kostnader och intäkter på kommunens fastighetsobjekt 2016 och 2017 2. Interhyresfördelning per nämnd/förvaltning 2017
Bilaga 1 Översikt 0571 och 0572 0571 0572 Summa 0571 o 0572 Förändr Förändr Ram- Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 Förändr Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 Förändr Kalkyl 2015 Kalkyl 2016 Kalkyl 2017 i kr i % ökn 1. Driftkostnadsbesp åtgärder 417,3 427,7 436,5 2% 82,7 72,3 63,5-12% 500,0 500,0 500,0 0,0 0% 2. Miljöförb åtgärder 1 502,4 1 539,6 1 571,4 2% 297,6 260,4 228,6-12% 1 800,0 1 800,0 1 800,0 0,0 0% 3. Markberedning 667,7 684,3 698,4 2% 132,3 115,7 101,6-12% 800,0 800,0 800,0 0,0 0% 4.a Vaktmästare inkl vht service 24 471,2 25 858,5 25 796,0 6% 1 838,8 1 585,0 1 275,5-20% 26 310,0 27 443,5 27 071,5-372,1-1% 4.b Tidigare fast del Fritid 0,0 3 590,7 3 590,7 0,0 0,0 0,0 0,0 3 590,7 3 590,7 0,0 0% 5. Externa lokalhyror 119 560,4 112 001,7 116 139,1-6% 2 230,1 1 997,9 988,8-51% 121 790,5 113 999,5 117 127,9 3 128,4 3% 6. Kapitalkostnader 86 113,6 91 480,8 90 514,0 6% 4 355,0 4 895,1 4 032,3-18% 90 468,6 96 375,9 94 546,3-1 829,7-2% 7.a Felavhjälpande underhåll 10 349,1 10 564,3 11 694,6 2% 750,9 635,7 505,4-20% 11 100,0 11 200,0 12 200,0 1 000,0 9% 7.b Planerat underhåll 21 483,0 20 726,0 2 000,0-4% 1 000,0 1 000,0 401,0-60% 22 483,0 21 726,0 2 401,0-19 325,0-89% 8. Underhåll kök Hässlehem 720,0 720,0 720,0 0% 0,0 0,0 0,0 720,0 720,0 720,0 0,0 0% 9. Media 47 943,0 48 528,6 49 827,5 1% 3 434,6 2 854,5 2 085,5-27% 51 377,6 51 383,1 51 913,0 529,9 1% 10. Renhållning 2 775,6 2 791,3 2 908,4 1% 94,7 52,0 45,4-13% 2 870,3 2 843,3 2 953,9 110,6 4% 11. Försäkringar 2 831,2 2 883,5 2 913,2 2% 564,0 498,2 444,5-11% 3 395,2 3 381,7 3 357,7-24,0-1% 12. Fastighetsskatt 409,3 417,8 390,5 2% 515,3 475,4 519,5 9% 924,6 893,3 910,0 16,8 2% 13. Tillgänglighet 333,9 342,1 349,2 2% 66,1 57,9 50,8-12% 400,0 400,0 400,0 0,0 0% 14. Utredningar/förstudier 667,7 684,3 698,4 2% 132,3 115,7 101,6-12% 800,0 800,0 800,0 0,0 0% 15. Övriga kostn 12 590,6 13 342,1 13 837,3 6% 1 659,6 1 506,8 1 392,1-8% 14 250,3 14 848,9 15 229,4 380,4 3% Oförutsett 87,3 88,7 90,4 2% 12,7 11,3 9,6-15% 100,0 100,0 100,0 0,0 0% Planerad drift 5 794,5 5 966,4 6 251,5 3% 528,1 439,7 463,3 5% 6 322,6 6 406,1 6 714,8 308,6 5% Städning gem utr 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Fördel adm 6 708,8 7 287,0 7 495,4 9% 1 118,9 1 055,8 919,2-13% 7 827,7 8 342,8 8 414,6 71,8 1% Övrigt 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa kostnader 332 836,0 336 583,3 324 085,3-4% 17 154,1 16 122,7 12 236,0-24% 349 990,1 352 706,0 336 321,4-16 384,7-4,6% 0,0 0 16. Internhyror inkl vht service -317 577,3-322 618,5-308 588,3 2% -174,6-211,6-556,5 163% -317 752,0-322 830,1-309 144,8 13 685,3-4% 17. Externa hyresintäkter -5 006,9-3 686,7-3 263,1-26% -4 870,5-4 339,4-2 573,2-41% -9 877,4-8 026,0-5 836,2 2 189,8-27% 18. Bidrag (momskompensation) -9 459,4-9 478,3-10 627,3 0% 0,0 0,0 0,0-9 459,4-9 478,3-10 627,3-1 149,0 12% 19. Vidaredebitering -792,4-799,8-1 606,6 1% -570,8-901,3-495,6-45% -1 363,3-1 701,1-2 102,3-401,1 24% 20. Övriga ersättningar 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa intäkter -332 836,0-336 583,3-324 085,3-4% -5 616,0-5 452,3-3 625,3-34% -338 452,0-342 035,6-327 710,6 14 325,0-4,2% 0,0 0 Netto 0,0 0,0 0,0 11 538,1 10 670,5 8 610,8-19% 11 538,1 10 670,5 8 610,8-2 059,7-19,3% 0,0
Bilaga 2 INTERNHYRESFÖRDELNING PER NÄMND/FÖRVALTNING Huvudkalkyl 2016 Huvudkalkyl 2017 Budget 2017 Vht 0571&0572 Förändring extern finansiering Förändring internhyror med hänsyn taget till extern finansiering Internhyror inkl verksamh serv 2015 Internhyror inkl verksamh serv 2016 Extern finansiering Finansiering från Finansförvaltningen Extern finansiering Finansiering från Finansförvaltningen Förändring internhyror 1. Arbetsmarknad och kompetensutveckling 17 949 813 17 770 646 17 770 646 0 0 0-17 770 646 0-17 770 646 2. Barn- och utbildningsnämnd 154 005 368 153 522 783 153 522 783 0 0 0-153 522 783 0-153 522 783 3. Fritidsnämnd 32 533 182 35 705 310 35 705 310 0 0 0-35 705 310 0-35 705 310 4. Kommunledningskontor 3 209 983 3 457 108 740 090 2 717 018 306 129 306 129 0-3 150 979-433 961-2 717 018 5. Kulturnämnd 11 050 226 11 150 985 11 150 985 0 0 0-11 150 985 0-11 150 985 6. Miljönämnd 332 515 327 068 327 068 0 0 0-327 068 0-327 068 7. Omsorgsnämnd 82 123 225 83 014 375 83 014 375 0 0 0-83 014 375 0-83 014 375 8. Kommunrevision 26 601 26 165 26 165 0 0 0-26 165 0-26 165 9. Räddningstjänst 2 711 296 2 643 542 2 643 542 0 0 0-2 643 542 0-2 643 542 10. Socialnämnd 6 791 296 6 825 290 6 825 290 4 003 055 4 003 055 0-2 822 235 4 003 055-6 825 290 11. Byggnadsnämnd 995 005 1 002 080 1 002 080 0 0 0-1 002 080 0-1 002 080 12. Teknisk nämnd 6 023 467 7 384 627 1 530 582 5 854 045 1 165 518 1 165 518 0-6 219 109-365 064-5 854 045 Summa: 317 751 977 322 829 979 2 270 672 320 559 307 5 474 702 5 474 702 0-317 355 277 3 204 030-320 559 307 Ramförändring tillkommer