Underlag för revidering av årsplan 2020

Transkript

1 Dnr: 2019/00362 Underlag för revidering av årsplan 2020 Fastighetsnämnden Teknik- och fastighetsförvaltningen Västerås Annika Andersson

2 Bedömning av ekonomiska förutsättningar Bedömning av förutsättningar för att genomföra nämndens uppdrag inom tilldelad budgetram Fastighetsförvaltning inklusive mark och tomträtter Underlag för hyreshöjningar bygger på en prognostiserad indexhöjning om 1,84 %. Detta innebär att befintliga hyror i snitt ökar med ca 1%. Nettot av indexökningen för hyresintäkter minus ökningen av hyreskostnaderna bedöms vara ca +2 mnkr. Höjningen ska kompensera både löneökningar samt andra kostnadsökningar inom verksamheten. Fastighetsnämnden begär ett anslag på 1,2 mnkr för att täcka kostnader för ökade avskrivningar och räntekostander för hamnen. Det är en sänkning med 4,8 mnkr från våren. Sänkningen beror framförallt på att investeringar skjuts framåt i tiden. Nämnden begär även ett anslag för kompensation av nedlagd personalkostnad vid investeringsprojekt med 6 mnkr. Från 1 januari 2019 kan endast personalkostnad aktiveras och timpriset beräknas med all tillgänglig tid som grund. Därmed kommer lägre andel av kostnad för byggenheten att aktiveras. 2

3 Åtgärder som vidtas för att uppnå budget i balans 2020 För åren har nämnden ett besparingskrav för administration på totalt 3,2 mnkr. Bedömningen är att nämnden kommer att kunna genomföra besparingarna bland annat med lägre kostnader för konsultköp men även minskning av personalkostnader. Den första januari 2019 utökades Teknik och fastighetsförvaltningen med ytterligare en verksamhet, Produktion. Sammanslagningen innebar att fler verksamheter delar på kostnaderna för administration. Utöver det minskas antalet konsultköp. Vissa administrativa tjänster där vakanser uppstått har inte tillsatts, två mindre enheter har slagits ihop vilket har inneburit att en chefstjänst har tagits bort. Efter en intern omorganisation har tid för medarbetare frigjorts vilket har gjort det möjligt att sälja mer tid till extern part vilket ger ökade intäkter. Besparing , Mnkr Effektivisering sammanslagning 0,9 Tjänster som ej tillsätts 0,6 Minskning konsultköp/ökad debiteringsgrad Belopp 0,9 Övrigt 0,8 Total besparing 3,2 Ekonomiska läget för 2019 och 2020 Fastighetsförvaltning Inför år 2020 budgeterar Fastighetsförvaltning med ett noll resultat. I tabellen nedan redovisas de större förändringarna. I driftsresultatet budgeteras för ett resultat på 8,2 mnkr. Då levererar Fastighetsnämnden ett besparingskrav på totalt 3,2 mnkr för administration samt 5 mnkr som avser utrymme för underhållsåtgärder som kommer att redovisas i balansräkningen. I det resultatet visar tomträtter ett förbättrat resultat som gör det möjligt att höja avkastningskravet med 5 mnkr. Utrymmet för underhållsåtgärder i resultatet bedöms att hamna i samma nivå som 2019 med ca 70 mnkr. Nya redovisningsregler: Från januari 2019 gäller nya redovisningsregler vilket bland annat innebär att kommuner inte får redovisa rivningskostnader som en del av investeringskostnaden. Denna kostnad ska numera kostnadsföras direkt när den uppkommer. Diskussioner inom staden pågår om hur kostnaden ska fördelas. Tidigare har den verksamhet som berörs av investeringen, där rivningskostnaden ingått, belastats i samband med hyressättningen. Förändringen innebär att kostnaderna inledningsvis kommer att öka utan att det finns intäkter som täcker 3

4 dessa. I budgeten läggs ytterligare 8,2 mnkr till som en kostnad. Kostnaden är svår att budgetera och kan komma att bli både högre eller lägre beroende på vilka projekt som pågår. Verksamhet Budget 2020 Fastighetsenheten 4 Mark och tomträtter 6,7 Ledning och administration 0,5 Summa 11,2 Ökat avkastningskrav tomträtter -5 Minskat avkastningskrav verksamhetslokaler Resultat 8,2 Rivningskostnader- effekt av nya redovisningsregler Budgeterat resultat 0 2-8,2 Förändring avkastningskrav Avkastningskravet för tomträtter föreslås kunna höjas med 5 mnkr. Bedömningen är att avgälderna kommer att ligga på en nivå som gör det möjligt att öka avkastningskravet. Om fler tomträtter säljs framöver kommer kravet att behöva sänkas. Verksamhetslokaler får en sänkning med -2 mnkr då den externa uthyrningen i dagsläget inte når upp till tidigare satta avkastningskrav. Verksamhet Budget 2019 Förändring Budget 2020 Summa Tomträtter 45,3 5 50,3 Skollokaler 2,8 Verksamhetslokaler 2,7-2 0,7 Särskilt boende 6,5 6,5 Markförvaltning 1,1 1,1 Övrigt 0,9 0,9 Totalt 59,3 3 62,3 4

5 Exploatering Exploatering visar ett resultat på +15 Mnkr att jämföra med vårbudgeten 2020 på +8,5 Mnkr. De projekt som ger störst påverkan på resultatet under år 2020 är Kungsljuset 2, +35 Mnkr, Lillhamra +6 Mnkr, Skoltomten på Öster Mälarstrand +6 Mnkr. Exploateringsverksamheten belastas även med utredningskostnader för Mälarporten inklusive resecentrum med -18 Mnkr under Exploateringsverksamheten består till störst del av projekt som varierar stort från år till år. Därför redovisas förändringar jämfört med vårbudgeten istället för föregående års budget (2019). De största avvikelserna redovisas i nedan tabell. Då vårbudget 2020 gjordes beräknades Kungsljuset 2 vara klart 2019 och därmed noll i budget, men har nu senarelagts till 2020 och påverkar därmed resultatet positivt. Projektet gällande Erikslund norra beräknades vara klart 2020 men kommer att avslutas redan Endast några osålda tomter kvar som säljs och redovisas efter projektets avslut. Arbetet på skoltomten på Öster Mälarstrand har kommit längre 2019 än vad som beräknades i vårbudget 2020, vilket orsakar ett lägre resultat Södra Källtorp har kommit längre under 2019 än vad som beräknades då vårbudgeten gjordes, vilket innebär ett högre resultat under 2019 istället för En ökad kalkylkostnad påverkar också resultatet negativt. Lunda beräknades vara helt klart 2020, men nu görs bedömning att det slutförs

6 Investeringsplan Preliminär sammanställning. Investeringsplanen kan komma att ändras efter beställande nämnders önskemål. Större förändringar jmf med beslutad budget juni 2019: Grundskola: Till stor del omfördelning av belopp mellan 2019 och 2020, samt tre nya projekt; Hammarbyskolan upprustning mindre byggnad, Skiljeboskolan ombyggnation admin och paviljong på Tillbergaskolan. Förskola: Omfördelning av nedlagt belopp mellan 2019 och 2020 på Brandthovda förskola. Gymnasieskola: Ombyggnationen av kök mm på Rudbeckianska skolan har pga överklagad upphandling flyttats från till Kultur: Vallby besökscenter ej aktuellt Hamnen: Periodiseringsfel mellan åren samt viss synergieffekt då flera projekt upphandlades under samma period. 6

7 Bostäder ÄN, NF: Omfördelning av nedlagt belopp mellan på Äldreboendet på Öster Mälarstrand. Övriga inves: Omperiodisering mellan Elba och Färjekajen Exploatering: De största förändringarna avser Sätra samt Långängarna. Se detaljer i bilaga. Extern hyra: Omperiodisering mellan Bilagor Bilaga 1 Resultaträkning Fastighetförvaltning Bilaga 2 Resultaträkning Exploatering Bilaga 3 Preliminär investeringsplan totalt Bilaga 4 Fastighetsnämndens egna investeringar 7

8 Exploatering Bilaga 2 Resultaträkning Mkr Kompl Årsplan Årsplan Budget Intäkter 209,9 136,0 208,4 Kostnader -179,3-111,5-184,4 Avskrivningar -15,6-16,0-15,0 Rörelseresultat 15,0 8,5 9,0 Finansiella poster 0 0-0,5 Resultat efter finansiella poster 15,0 8,5 8,5 Avkastningskrav Jämförelsestörande poster Årets resultat 15,0 8,5 8,5

9 Fastighetsförvaltning Bilaga 1 Resultaträkning Mkr Budget Budget Utfall Intäkter 1 169, , ,9 Kostnader -872,0-825,7-775,1 Avskrivningar -174,4-152,9-134,4 Rörelseresultat 123,4 122,0 102,4 Finansiella poster -61,1-55,7-35,4 Resultat efter finansiella poster 62,3 66,3 67,0 Avkastningskrav -62,3-59,3-55,7 Jämförelsestörande poster 0,0 181,6 Årets resultat 0,0 7,0 192,9

10 Teknik- och fastighetsförvaltningen Annika Andersson Epost: Kopia till Kommunstyrelsen TJÄNSTEUTLÅTANDE Datum Fastighetsnämnden Sida 1 (1) Diarienr FN 2019/ Tjänsteutlåtande Revidering av årsplan 2020 Förslag till beslut Revidering av årsplan 2020 godkänns. Ärendebeskrivning Förvaltningen har tagit fram ett förlag till revidering av årsplan TEKNIK- OCH FASTIGHETSFÖRVALTNINGEN Hans Näslund Direktör Annika Andersson Ekonomichef