Månadsrapport mars 2019

Transkript

1 Månadsrapport mars 2019 Stadsledningskontoret Västerås Lindblom Lundh, Maria

2 Innehållsförteckning Månadsrapport mars Periodens resultat... 3 NÄMNDERNAS RESULTAT JANUARI - MARS... 3 RESULTAT PER NÄMND I TABELL, MARS... 5 Befolkningsutveckling... 6 Bostäder... 6 Bifallsbeslut för särskilt boende i äldreomsorgen... 7 Årets prognos... 8 RESULTATUTVECKLING... 8 SKATTEINTÄKTER... 9 REALISATIONSVINSTER... 9 EXPLOATERING... 9 FINANSNETTO... 9 NÄMNDERNAS PROGNOS FÖR RESULTAT PER NÄMND I TABELL, PROGNOS HELÅR Resultaträkning staden Investeringar Bilaga

3 Månadsrapport mars 2019 Periodens resultat Resultatet för perioden januari till mars är ett överskott på 62 mnkr. I det ingår 75 mnkr i ökade intäkter i finansnettot, som beror på ändring av redovisningsprinciper. Enligt lag om kommunal bokföring och redovisning, som trädde i kraft 1 januari 2019, ska det verkliga värdet för finansiella tillgångar som innehas för att generera avkastning eller värdestegring bokas varje månad. För Västerås stad innebär detta aktier och fonder i pensionsfonden, Kulturfonden och Asköviksfonden. Då dessa värden är beroende av börsens utveckling kan värdena gå både uppåt och neråt. Under perioden har 16 mnkr uppkommit i form av realisationsvinster. Dessutom bokas numera semesterlöneskuldsförändringen varje månad. Detta gjordes tidigare enbart vid årsskiftena, men ändrades efter påpekande från revisorerna. Det betyder att det under början av året blir kostnadsökningar då intjänandet av semesterdagar görs för medarbetarna, medan uttagen huvudsakligen sker under sommarmånaderna. Skulden kommer därmed att minska i höst. För perioden januari-mars innebar semesterlöneskuldsökningen en kostnad på 84 mnkr. Utan de jämförelsestörande posterna och semesterlöneskuldsökningen är resultatet i mars ett överskott på 54 mnkr, jämfört med periodens budget på 81 mnkr. Resultat januari-mars, mnkr 62 Exkludering av jämförelsestörande poster Exploateringsöverskott -2 Bokning av orealiserade värden på finansposter -75 Realisationsvinster fastighetsnämnden -16 Semesterlöneskuldsökning jan-mars 84 Resultat exklusive jämförelsestörande poster, mnkr 54 NÄMNDERNAS RESULTAT JANUARI - MARS Nämnderna har ett negativt resultat på -45 mnkr exklusive fastighetsnämnden för januari till mars. Störst obalans finns inom individ- och familjenämnden med -22 mnkr, nämnden för personer med funktionsnedsättning med -13 mnkr och äldrenämnden med -10 mnkr. Nämnden för personer med funktionsnedsättning har ett negativt utfall i mars på -13 mnkr. Den största avvikelsen för perioden avser insatser enligt LSS. De avser köpta placeringar, personlig assistans och verksamheter inom egenregin. 3

4 Äldrenämnden har ett negativt utfall på -10 mnkr per mars. Den största avvikelsen avser stöd i särskilt boende -9 mnkr. Inom egenregiverksamheten fanns under 2018 ett riktat stimulansbidrag för ökad bemanning på ca 17 mnkr. Detta bidrag är borttaget från i år, vilket innebär att verksamheterna behöver anpassa sin bemanning. Verksamheterna har inte hunnit effektuera sina anpassningar i bemanningen och verksamheten visar därför ett negativt resultat. En stor avvikelse finns också för perioden på stöd i ordinärt boende -6 mnkr. Individ- och familjenämnden har ett fortsatt mycket högt inflöde av ärenden, se bild med antal aktualiseringar nedan. Inom institutionsplaceringar för barn och unga är det fler placeringar samt dyrare placeringar jämfört med budget. Det är även ett fortsatt stort behov av konsulentstödda familjehem inom barn och ungdomsområdet. Det är även höga kostnader för skyddsplaceringar för personer utsatta för våld i nära relation (VIR), där merparten av placeringarna under årets första månader har varit dyrare per vårddygn jämfört med den budgeterade vårddygnskostnaden. På grund av vakanser och ett fortsatt högt inflöde av ärenden har konsulter behövts anlitas inom barn och ungdomsområdet, vilket medför fördyringar. Det totala inflödet, antal aktualiseringar, till och med mars 2019 har totalt ökat med 11 % jämfört med samma period 2018 för områdena barn, ungdom, vuxen och våld i nära relation. Den största ökningen har skett inom område ungdom där antal aktualiseringar ökat med hela 41 % till och med mars. Det är också en kraftig ökning av antal aktualiseringar inom våld i nära relation under mars. Verksamheten för flyktingar, som finansieras av migrationsverket, redovisar en positiv avvikelse om nästan 10 miljoner efter årets första tre månader. 4

5 Flyktinggruppen som ankom år 2016 uppgår till personer, vilket är dubbelt så stor som flyktinggrupp Flyktinggrupp 2016 gör bokslut RESULTAT PER NÄMND I TABELL, MARS Nämnder Utfall perioden Budget perioden Avvikelse Äldrenämnden Nämnden för funktionsnedsatta Förskolenämnden Grundskolenämnden Utb o Arb.markn.nämnden Skultuna kommundelsnämnd Individ- och familjenämnden Individ- och familjenämnden, flykting 0 Nämnd Idrott, fritid och förebyggande Kulturnämnden Tekniska nämnden ,8-6 Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden, exploatering Fastighetsnämnden, reavinster 0 0 Kommunstyrelsen Byggnadsnämnden Miljö-o Konsumentnämnden Överförmyndarnämnden Valnämnd Kommunrevision Nedlagda styrelser Totalt nettoresultat per nämnd Nettoresultatet per mars visar ett totalt underskott på nämnderna med -18 mnkr. 5

6 Antal personer Befolkningsutveckling Befolkning feb-19 Befolkningssiffrorna under året är preliminära på grund av eftersläpning av inrapportering. Befolkningen har ökat med 478 personer sedan årsskiftet. Största ökningen beror på ett invandringsöverskott på 204 personer. Bostäder Startbesked bostäder ackumulerade värden Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Startbesked 2019 Startbesked

7 Slutbesked bostäder ackumulerade värden Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Slutbesked 2019 Slutbesked 2018 Det är ett högt antal färdigställda bostäder under första kvartalet i år, 549 stycken. Mimer har färdigställt 174 lägenheter på Bäckby och på Vallby. Ytterligare 265 bostäder finns färdigställda på Öster Mälarstrand. Bifallsbeslut för särskilt boende i äldreomsorgen Bifallsbeslut för särskild boende i äldreomsorg utan erbjudande om plats Jan Feb Mar Apr Maj Jun Jul Aug Sep Okt Nov Dec Servicehus Äldreboende Summa 2018 Det fanns under första kvartalet inga bifallsbeslut gällande boende i servicehus där personen inte erbjudits plats inom tre månader. Den sista mars köade 84 personer för en plats i äldreboende. 51 av dessa hade inte erbjudits någon plats. Det fanns inga lediga lägenheter vid mättillfället. 7

8 Årets prognos Prognosen för 2019 beräknas bli ett överskott på 167 mnkr. Detta kan jämföras med årets budget på 170 mnkr. I prognosen finns en del jämförelsestörande poster. Prognosen för orealiserade vinster för finansiella tillgångar är lagd på 85 % av värdet i mars, vilket är 63 mnkr. Denna bedömning kan komma att ändras under året beroende på det verkliga värdets utveckling. Om jämförelsestörande poster räknas bort är årets prognosticerade resultat 79 mnkr, vilket är 91 mnkr lägre än årets budget. Nämndernas resultat exklusive realisationsvinster är -119 mnkr sämre än budget inklusive ett överskott inom flyktingverksamheten på 45 mnkr. Detta överskott är endast för flyktingar som anlänt år 2016 och 2017 vilket genererar stora överskott i år och nästa år. Efter 2017 har det anlänt färre flyktingar. Det ekonomiska läget är oroande och har stor påverkan på kommande år om inte tillräckliga åtgärder genomförs. Årsprognos 167 Exkludering av jämförelsestörande poster Exploatering -9 Orealiserade värden på finansposter -63 Realisationsvinster fastighetsnämnden -16 Resultat exklusive jämförelsestörande poster 79 RESULTATUTVECKLING 8

9 Diagrammet visar resultatutvecklingen från 2013 och framåt. Utan reavinster etc. nås inte budget eller resultatmålen under flera av dessa år. SKATTEINTÄKTER Skatteprognosen från februari är mnkr för 2019, vilket är 21 mnkr lägre än budget. En orsak till budgetavvikelsen är att byggbonusen togs bort där det i budgeten finns en intäkt på 25 mnkr. Skatteintäkterna är 33 mnkr högre och utjämningsbidraget är 37 mnkr lägre än budgeten. Ny skatteprognos kommer i maj. REALISATIONSVINSTER Per mars finns det 16 mnkr i realisationsvinster. Dessa består huvudsakligen av sålda tomträtter i fastighetsnämnden. Prognosen för fastighetsförsäljning är samma som utfallet för perioden. EXPLOATERING Fastighetsnämnden tar inte fram några exploateringsvinster förrän i delår två, per sista augusti. Vinstavräkning redovisas per augusti och december årligen. Fram till augusti justeras resultatet till periodiserad budget. Resultatet för exploateringsverksamheten är per mars 2 mnkr och prognosen för helåret är enligt budget, 8,5 mnkr. FINANSNETTO Stadens finansnetto är 84 mnkr per mars. Budget för perioden är 14 mnkr. Den huvudsakliga förklaringen till det stora överskottet är bokingen av orealiserade vinster för pensionsfonden, Asköviksfonden och Kulturfonden enligt ny lagstiftning. Exklusive dessa bokingar är finansnettot för mars 9 mnkr. Prognosen för året motsvarar budget på 58 mnkr. Samma förklaring som i mars på skillnaden mellan budget och prognos. NÄMNDERNAS PROGNOS FÖR 2019 Prognosen på helåret innebär att flertalet nämnder ser ut att ligga i paritet med årets budget. Några nämnder sticker ut negativt och med tämligen stora befarade underskott. Individ- och familjenämnden har, trots sitt åtgärdspaket på 30 mnkr inte en prognos som närmar sig budget. Istället befaras nämnden på ett underskott så stort som -109 mnkr. Samma problematik som för 2018 fortsätter. För flyktingverksamheten kommer det vid utgången av 2019 bli ett större överskott från flyktingverksamheten. Överskottet är beräknat till 46 mnkr, som är en engångseffekt för 2019 och Orsaken är att de stora kullarna av flyktingar som anlänt 2016 och 2017 ger överskott då det går att fylla grupper för olika insatser och på så sätt få en bättre hushållning med resurserna. Västerås stad 9

10 arbetar med principen att det statliga bidraget som betalas ut under två år ska räcka i fyra år och periodiserar därför intäkterna fram till det fjärde året. Det är således flyktingar som anlänt under 2016 vars resultat som visas i resultatet Under 2016 tog Västerås emot flyktingar jämfört med 696 året innan. Mottagna flyktingar Åren 2016 och 2017 anlände betydligt fler flyktingar än tidigare. Nämnden för personer med funktionsnedsättning har en prognos för helåret på -23 mnkr. Underskottet finns inom insatser enligt LSS varav personlig assistans -21 mnkr, köpta placeringar -2 mnkr medan egenregiverksamheten förväntas klara budgeten. Äldrenämndens prognos för året totalt beräknas till ett underskott på -28 mnkr. Underskott beräknas för stöd i särskilt boende på ca -15 mnkr, varav egenregins underskott är -10 mnkr. Prognosen för stöd i ordinärt boende för året bedöms bli -24 mnkr, varav egenregins underskott beräknas bli -39 mnkr. Överskott inom gemensam verksamhet för poster inom 140-punktsprogrammet väger upp något. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämndens preliminära prognos pekar mot ett underskott på -5,0 mnkr. Underskottet finns i gymnasiet hos den kommunala utföraren. Helårseffekten av ökade lokalkostnader är 13 mnkr. Personalkostnaderna minskas under året och ett översynsarbete av effektiviseringsmöjligheter hos kommunala gymnasieskolan pågår. I och med försäljningen av Kristiansborgsbadet kan det bli en övertalighetskostnad på upp till 3,8 mnkr för den uppsagda personalen i nämnden för idrott, fritid och förebyggande. Kostnaden är inte med i prognosen i mars, då beloppet fortfarande är osäkert. 10

11 RESULTAT PER NÄMND I TABELL, PROGNOS HELÅR Nämnder Utfall 2018 Årsbudget 2019 Prognos 2019 Prognosavvikelse 2019 Äldrenämnden Nämnden för funktionsnedsatta Förskolenämnden Grundskolenämnden Utb o Arb.markn.nämnden Skultuna kommundelsnämnd Individ- och familjenämnden Individ- och familjenämnden, flykting Nämnd Idrott, fritid och förebyggande Kulturnämnden Tekniska nämnden Fastighetsnämnden Fastighetsnämnden, exploatering Fastighetsnämnden, reavinster Kommunstyrelsen Byggnadsnämnden Miljö-o Konsumentnämnden Överförmyndarnämnden Valnämnd Kommunrevision Nedlagda styrelser -2 Totalt nettoresultat per nämnd Från 2019 har tre styrelser lagts ner. Styrelsen för Konsult och service räknas nu in i kommunstyrelsen. Verksamheterna i nedlagda styrelsen för Västerås stads vård och omsorg är fördelade på äldrenämnden och nämnden för personer med funktions-nedsättning. Verksamheterna i styrelsen stöd, fritid och entreprenad är fördelade till tekniska nämnden, utbildning- och arbetsmarknadsnämnden samt till idrotts- och fritidsnämnden som i och med omorganisationen bytt namn till nämnden för idrott, fritid och förebyggande. 11

12 Resultaträkning staden Resultaträkning Utfall perioden Budget perioden Avvikelse Årsbudget Prognos Summa Intäkter Summa Kostnader Avskrivningar Verksamhetens nettokostnader Skatteintäkter Generella bidrag och utjämning Verksamhetens resultat Finansiella intäkter Finansiella kostnader Summa Resultat

13 Investeringar Investeringsnivån är låg i början på året och ligger på ett snitt av 11 procent av årets budget. Utfallet per mars var 182 mnkr av budgeten på mnkr. Målet är att uppnå en genomförandegrad på minst 70 procent. Investeringsram per nämnd Budget 2019 Utfall mars Genomfört Fastigheter- grundskola 371,2 34,7 Fastigheter- förskola 47,6 14,1 Fastigheter- gymnasiet 23,0 2,2 Kulturfastigheter 3,0 0,0 Idrottsfastigheter 143,2 43,9 Energiinvesteringar fastigheter 54,0 5,8 Boenden (äldreboenden) 119,0 6,6 Boenden (individ och familj) 21,4 0,0 Exploateringsinvesteringar 148,6 17,9 Hamnen 221,4 15,2 Hamnen, externa hyresgäster 75,0 3,8 Övriga fastighetsinvesteringar 40,5 2,1 Fastighetsnämnden totalt 1 267,9 146,4 11,5% Infrastruktur ordinarie 90,7 3,7 Infrastruktur strategisk 147,4 19,3 Tekniska nämnden totalt 238,1 23,0 9,7% Mälarporten 13,0 0,0 Mälarporten summa 13,0 0,0 0,0% Kulturnämnden 8,5 0,0 Nämnden för idrott och friluftsliv 18,3 0,4 Kommunstyrelsen, främst datorer mm 48,3 7,4 Förskolenämnden 10,0 0,3 Grundskolenämnden 19,0 1,0 Utbildning- och arbetsmarknadsnämnden 13,6 2,0 Individ- och familjenämnden 1,0 0,8 Nämnden för pers m funktionsneds 1,3 0,4 Äldrenämnden 3,8 0,4 Skultuna 3,2 0,0 Miljö- och konsumentnämnden 0,5 0,0 Byggnadsnämnden 0,0 0,0 Övriga nämnder summa 127,4 12,6 9,9% Totala investeringar beslut 1 646,4 182,0 11,1% 13

14 Bilaga Finansrapporten per mars biläggs. 14