1 (8) Budgetprognos 2016 för Kalmarsunds gymnasieförbund prognos efter tio månader Budgeten år 2016 innebär att gymnasieförbundet har en kostymanpassning, pga. minskning av 16 19 åringar, som belastar verksamheten med ca 16 mkr. I budgeten återfinns även ytterligare en kostymanpassning för självfinansieringen av digital kompetens på 7,2 mkr. Driftbidraget uppgår till 396 mkr för år 2016. Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Efter tio månader redovisar Kalmarsunds gymnasieförbund ett operiodiserat resultat på plus 61,1 mkr. Kalmarsunds gymnasieförbund prognostiserade resultat för helåret 2016 uppgår dock till 10,6 mkr. Inom skolenheterna finns budgetavvikelser och enheternas samlade resultat visar ett underskott om 0,9 mkr. I verksamhetsnettot återfinns alla prognostiserade kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. (tkr) Budget Prognos Redovisning 2016 2016 oktober Verksamhetens intäkter 78 730 117 898 205 268 Verksamhetens kostnader 455 274 490 256 508 206 Pensionskostnader m m 16 721 11 015 2 779 Avskrivningar 3 584 3 285 2 737 Verksamhetens nettokostnad 396 849 386 659 302 897 Medlemsbidrag 397 118 397 119 363 952 Finansiella intäkter 231 100 56 Finansiella kostnader 9 0 ÅRETS RESULTAT 500 10 551 61 111 Budgetutfallsprognosen för 2016 baseras på det ekonomiska utfallet t o m 2016 10 31. Riktpunkten för perioden är ca 83 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, pensionskostnader, interkommunala ersättning ar och extra medlemsbidrag gällande ökade kostnader för språkintroduktion. Pensions och finanskostnaderna är i stort sett prognostiserade till ett helårsutfall på plus minus noll vid sidan av posterna som avser inlösen av pensionsrätter och återbetalningen av premier via FORA 1. När det gäller pensionsrätterna så har pensionsadministratören meddelat att de inte kan fullgöra givet uppdrag och därmed har 5,9 mkr återinförts till årets resultat (inklusive löneskatt). När det gäller 1 Fora är ett bolag som erbjuder administrativa lösningar för kollektivavtalade försäkringar och avgifter. FÖRBUNDSKONTORET Besöksadress Stagneliusgatan 33 E-post gymnasieforbundet@gyf.se Postadress Box 865, 391 28 Kalmar Hemsida www.gyf.se Tel 0480-45 15 00 Fax 0480-45 15 15 Org nr 832401-6453
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 2 (8) återbetalning från AFA 2 avseende premier för år 2004 via FORAF så har denna nu realiserats. Återbetalningen var 1622 tkr mindre än prognostiserat och belastar med denna del årets helårsresultat. Språkintroduktionen omfattar en prognostiserad helårsvolym elever motsvarande 41 mkr på helårsbasis. Av dessa harr förbundet finansierat 232 mkr genomm budget 2016. Överskjutande del (18 mkr) finansieras av intäkter från Migrationsverket samt medlemskommuner. Dessa intäkter är uppbokade i helårsprognosen. I och med bokslut 2015 avsattes medel för kostnader i och med beslut tagna 2015. De avser avsättning förr kommunaltt åtagande samt för omstrukturering g i och med flytten av Stage4you Academy numera Mjölnergymnasiet. Hela H beloppet prognostiseras förbrukas under året. Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I diagrammet redovisass verksamheternas förväntade årsprognos. Gemensamt, Förbundskontoret och interkommunala ersättningar Prognosen för inackorderingsbidrag, 130 stycken, innebär en e minskningg från förra året (145 stycken under 2015). Elever som får skolskjuts ärr 2 310 stycken (år 2015 var motsvarande siffra 2 224 stycken). De prognostiseras till ett underskott med 0,3 mkr totalt. För Kostverksamheten har hösten varit en intensiv period, fler f sjukskrivningar än tidigare. Verksamheten har dock under sommaren sålt fler tjänster till lägerverksamhet vilkett genererat intäkter till verksamhete n. Bedömningen är att kosten kommer att redovisa 0,2 mkr i överskottt vid årets slut. Utfallet för de interkommunala intäkterna visar på ett överskott med 3,,4 mkr och kostnaderna visar på ett överskott med 2,2 mkr. Elever frånn andra kommuner som 2 Arbetsmarknadens Försäkringsaktiebolag
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 3 (8) går i Gymnasieförbundets skolor är 590 elever (601 år 2015). Elever som går till annan huvudman från förbundets medlemskommuner är 656 stycken (671 år 2015). Årsprognos plus 5 mkr varav interkommunala ersättning plus 5,6 mkr. Lars Kaggskolan Inför 2016 gick Lars Kaggskolan in med en kostymanpassning på 7,4 mkr. Efter 10 månader visar helårsprognosen ett överskott med knappt 2,4 mkr och innebär ett förbättrat utfall med ca 0,7 mkr mot prognosen vid delårsbokslutet. Den förbättrade utfallsprognosen speglas i ökade intäkter som kommer av ny frisörutbildning för vuxenstuderande som startade under höstterminen samt bidrag för deltagande i ett projekt som heter Plug in. Sammantaget tillför detta ca 0,6 mkr. Skolan har även vid senaste antagningen ökat elevantalet till skolans olika program och fyller i princip samtliga utbildningsplatser. Den nya inriktning styling på hantverksprogrammet har idag 15 elever på totalt 16 platser. Samtidigt har det under året varit ett stort inflöde av elever till det individuella programmet språkintroduktion. Först under april fanns möjligheten att ta emot eleverna som stod i kö till programmet. Från januari fram till idag är det en elevökning med 130 %. Effekten av detta väntas generera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med ca 10 mkr. Fler elever har även inneburit ökade kostnader utöver budgeterade för exempelvis undervisningsmaterial och lokalkostnader. Framförallt avviker kostnaderna mot budget för språkintroduktion som till hösten utökat med ytterligare lokaler. På skolan har det även satts upp kameror för ca 215 tkr i linje med ökad trygghet för elever och personal. Årsprognos: plus 2,3 mkr Stagneliusskolan Stagneliusskolan gick in i budget 2016 med en kostymanpassning på 4,4 mkr. Skolan har genomfört åtgärder för att sänka kostnaderna och har lyckats reducera underskottet. Efter oktober månad visar helårsprognosen på ett minus om 0,6 mkr. Minskade personalkostnader inom AST 3 enheten, förändringar inom arbetslags och ämneslagsupplägget, kostnadsreduceringar avseende både drift och personellt på NIU 4 samt en i övrigt gynnsam utveckling vad gäller elevunderlaget hösten 2016 är huvudsakerna till återhämtningen. Samhällsprogrammet på skolan (där inriktning media och samhälle återfinns i skolenhet 1 och inriktning beteende återfinns i skolenhet 3) har, bland annat i nuvarande årskurs ett, en blandning av inriktningar i klasserna för att på ett resurseffektivt sätt bedriva verksamheten. Detta innebär dock att det vid prognoser och uppföljningar finns ett behov av att se samhällsprogrammet som en enhet för att på ett rättvist sätt definiera programmets ekonomiska utfall. I helårsprognosen 3 AutismSpektrumTillstånd 4 Nationell IdrottsUtbildning
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 4 (8) 2016 så visar samhällsprogrammet ett prognostiserat utfall om minus 2 mkr inklusive NIU verksamheten. Årsprognos: minus 0,6 mkr Jenny Nyströmskolan Jenny Nyströmsskolan gick in i budget 2016 med en kostymanpassning på 6,9 mkr. Gymnasiesärskolan stod för den största kostymanpassningen men är samtidigt den enhet som beräknas få den största återhämtningen. Under hösten har det tillkommit ungdomar till särskolans fritidsverksamhet samtidigt som kostnaderna för taxiresor antas bli lägre under hösten. Sammataget väntas detta generera ett förbättrat utfall med drygt 0,7 mkr. En eftersläpning av kostnaderna för taxi då vi hittills endast fakturerats för augusti försvårar prognosen. Kostnaderna ändras snabbt och markant i olika riktningar om förutsättningar/behoven ändras. En annan viktig besparingsåtgärd är sammanslagning av särskolans nationella program skog, mark och djur och programmet samhälle, natur och språk. Denna lösning var möjlig då programmet skog, mark och djur flyttades till höstterminen från Ingelstorp till våra lokaler i Kalmar och de tre eleverna som går programmet numera har delar av sin karaktärsämnesundervisning på Skälby. I år innebär detta en besparing med 0,3 mkr. Skolan har senaste åren haft motvind vad det gäller att fylla antalet utbildningsplatser med mindre klasser som resultat. Detta ger hårt utslag på ekonomin trots effektivt resursutnyttjande. Uppdragsutbildningar för vuxna väntas förbättre resultatet med ca 0,4 mkr. Tillströmning av elever till introduktionsprogrammet språkintroduktion förväntas genera intäkter från Migrationsverket och medlemskommunerna med närmare 1,1 mkr. Samtidigt har det ökade elevantalet inneburit ökat personalbehov vilket medför högre personalkostnader än budgeterat för höstterminen. Årsprognos: minus 4,5 mkr Axel Weüdelskolan I och med Mjölnergymnasiets omstrukturering så belastar de kostnader, vilka Mjölnergymnasiet tidigare haft för grundläggande komvuxelever från Torsås, numera Axel Weüdelskolan. Budgetkompensation till skolområde 1 inom Axel Weüdelskolan har därmed genomförts. Verksamheten för grundläggande vuxenutbildning uppvisar ett plusresultat. Uppdragsutbildningen inom vård köps av kunskapsnavet och både material och personalkostnader faktureras Kalmar kommun. Uppdragsutbildningen visar på ett mindre underskott. Detta beror på ökade administration och fastighetskostnader vilka inte debiteras över budgeterad nivå enligt överenskommelse. Debitering av verkligt utfall diskuteras dock inför budget 2017. Årsprognos: plus 0,7 mkr
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 5 (8) Mjölnergymnasiet Mjölnergymnasiet gick in i 2016 med ett underskott i budgeten om 1,7 mkr. Gymnasieverksamheten har under sommaren flyttats till skolor i Kalmar i enlighet med det beslut som tidigare fattats. En elev på spetsutbildningen, musik finns dock kvar i Torsås. Detta genererar kostnader även hösten 2016 samt en extra elevpeng till enheten. Även komvux verksamheten som var tänkt att flyttas till Axel Weüdelskolan finns kvar i Torsås gällande SFI och Lärvux enligt avtal skrivet mellan förbundet och Torsås kommun. För komvuxverksamheten finns budgeterade medel vilket ger en helårsprognos nära 0,5 mkr. Gymnasieverksamheten ska dock bedrivas på en elevpeng vilket inte är möjligt och prognosen på helår genererar ett underskott om 1,8 mkr. Årsprognos gymnasiet: minus 1,8 mkr Årsprognos komvux: plus 0,5 mkr Ölands Gymnasium inkl. Komvux Ölands Gymnasium gick in i 2016 med en kostymanpassning på 0,3 mkr gällande restaurang och livsmedelsprogrammet samt 0,1 mkr för hotell och turismprogrammet. I helårsprognosen har hotell och turismprogrammet ett mindre överskott men då restaurang och livsmedelsprogrammets prognostiserar ett underskott så genererar programmen ett minusresultat om cirka 0,2 mkr. Detta då utbetalningar för lärlingsplatser blivit högre än förväntat. Ölands Gymnasiums visar dock på en helårsprognos med plusresultat. Denna återhämtning har en direkt koppling till språkintroduktionen på Ölands Gymnasium som nu under 2016 är i full organisation. Detta innebär att delar avseende administration och fastigheter kan avlasta de andra två programmen då de fördelas enligt elevantal. I budget 2016 fick skolan inte med sig någon budget för språkintroduktionen utan den korrigeras efter reellt utfall av antal elever. I prognosen beräknas de kostnader som uppstår i samband med språkintroduktionen fullt ut täckas av ersättningen för antal elever och generera ett överskott till enheten. Komvuxverksamheten beräknas till ett mindre plusresultat. Detta tack vare det planerade överskottet på YH verksamheten som i sin uppstartsfas genererade ett underskott. Årsprognos gymnasiet: plus 2,0 mkr Årsprognos komvux: plus 0,5 mkr
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 6 (8) Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till 8 mkr. Detta är nära 3 mkr mer i utrymme än under 2015 vilket beror tills stor del på flytt av verksamheter under 2016 från Torsås till Kalmar. De gemensamma investeringarnaa avser främst verksamhetsutvecklingsfonden och kostverksamheten. När det gällerr verksamhetsutvecklingsfonden är 90 % av de budgeterade 0,5 mkr förbrukat. Kostverksamheten har enn investeringsbudget om 0,9 mkr och där är 94 % är nyttjatt främst avseende ny serveringslinje pi Jenny Nyströmsskolans kök. Lars Kaggskolan investeringsbudget uppgår till 2,3 mkr och 50 % är förbrukat. Inköpen avser främst inventarier till programmen. De stadigvarande undervisningsmaterialen avser bland annat VVS och fastighetsprogrammets inköp till kursen kyl och värmepumpsteknik. Stagneliusskolan fortsätter satsningen, som startades under föregående år, på enhetens lärmiljö för att anpassa skolan till en flexiblare, mer IKT anpassad undervisning. Avslutande delar i skolans aula samt utrustning i skolans klassrum innefattas. Under början av året har det uppkommit ett behov b av passagesystem inklusive dörrlarm och skolan har investerat i detta. Påbörjade satsningar kring förbättrad arbets en naturlig fortsättning med fokus på och studiemiljö på Jennyy Nyströmsskolan fortsätter 2016 samt flexibel undervisning. Investeringar fram till och med oktober månad avser inventarier samt skyltt till fasad. 200 % av de budgeterade 2,12 mkr är förbrukat. Efterfrågan och behovet av ett personalrum/vilorum på Axel A Weüdelskolan har uttryckts både från personal och skolledning och investeringen är genomförd. Ölands Gymnasium har en budgett om 0,03 mkr som är förbrukad och använd till nya el och projektorinstallationer.
KALMARSU UNDS GYMNASIE EFÖRBUND 7 (8) Mjölnergymnasiet har en investeringsbudget om 0,05 mkr vilken avses användas till uppkomna investeringsbehov i och med omlokalisering. Inget är till och med oktober nyttjat. Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 77,3 mkr m den sistaa oktober. Trenden avseende likviditeten har under året pekat mot enn mer stabil kurva som tål och har kapacitet för temporära svängningar som kan uppstå (till exempel utbetalningen från det egna kapitalet avseendee digital kompetens till medlemskommunerna). Ovanstående diagram visar saldot vid respektive månadsslut från 2014 fram till och med oktober 2016.
KALMARSUNDS GYMNASIEFÖRBUND 8 (8) RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisat Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) 2016 2016 83,3% 2016 Verksamhetens Intäkter 135 374 140 587 103,9% 162 212 va rav Inter kom intäkt 81 230 82 618 84 600 va rav interna intäkter 19 016 23 978 29 392 Intern ränta 700 683 820 Verksamhetens Kostnader 530 392 464 581 87,6% 552 326 va rav Inter kom kostnad 75 845 64 157 74 910 va rav avskrivningar 3 584 2 737 3 285 va rav interna kostnader 19 016 24 493 29 392 Projektredovisning 0 1 109 0 Avsättning Stage4you 0 0 0 Avsättning kommunalt åtagande 0 0 0 Delsumma 394 319 322 885 81,9% 390 114 Personalbil 0 5 0 Semesterlöneskuld 500 0 0,0% 500 LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG 58 004 46 362 79,9% 61 817 Löneskatt 3 063 0 0,0% 3 020 Löneskatt pensionsrätter 0 1 147 1 147 Löneskatt förändring p skuld 0 0 0,0% 13 Omställningsfond 374 79 0,0% 306 Avtalsförsäkringar FORA 20 12 61,6% 181 Avtalsförsäkringar KPA 130 110 84,8% 128 FÅP 2 009 1 203 59,9% 1 622 Pensionsrätter 0 4 728 4 728 Förvaltningavgifter 100 67 66,9% 109 Utbetalda pensioner 1 806 1 552 85,9% 1 862 Individuella valet 8 924 68 0,8% 9 227 Förändring pensionsskuld 205 0 0,0% 52 Finansiering po avgift 72 193 63 572 88,1% 76 287 Nettokostnader 396 851 302 897 76,3% 386 659 Driftbidrag 397 119 363 952 91,6% 397 119 Intäktsräntor 250 56 22,4% 100 Kostnadsräntor 0 0 0,0% 0 Finansiella kostnader pensionsskuld 19 0 0,0% 9 RESULTAT 500 61 111 10 551