Budgetprognos 2013 för Kalmarsunds Gymnasieförbund prognos efter fyra månader

Transkript

1 1(6) FÖRBUNDSKONTORET Datum Handläggare: Carina Cerafiani Ekonomichef Budgetprognos 2013 för Kalmarsunds Gymnasieförbund prognos efter fyra månader Efter fyra månader redovisar Kalmarsunds Gymnasieförbund redovisar ett operiodiserat resultat på plus 9,5 mkr. En analys av samtliga verksamheters kostnader och intäkter visar dock en beräknad avvikelse för år 2013 på minus 11,1 mkr. Resultaträkning (tkr) Redovisning Prognos tom apr Helår Verksamhetsnetto % varav Inter kom Kostnader/intäkte varav avskrivningar Pensioner/finansiella kostnader mm Nettokostnader % Driftbidrag % varav statsbidrag 0 0 Finansnetto % Resultat Budgetutfallsprognosen för 2013 baseras på det ekonomiska utfallet t o m Riktpunkten för perioden är ca 33,3 %. I uppföljningen ingår ett antal kalkylerade poster som bygger på senast kända uppgifter och prognoser på den förväntade ekonomiska utvecklingen. Exempel på sådana poster är förväntat elevantal, semesterlöneskuld, löneökningar, pensionskostnader och interkommunala ersättningar. I verksamhetsnettot återfinns alla kostnader och intäkter för gymnasieförbundets verksamheter exklusive kostnader/intäkter för pensioner, driftbidrag och finansnetto. I dagsläget uppgår nettokostnaderna till 39 % vilket framförallt beror på förutbetalda kostnader för interkommunala ersättningar. Pensioner/finansiella kostnader omfattar kostnader för utbetalda pensioner, avtalsförsäkringar, förvaltningsavgifter, löneskatt mm. Denna post uppvisar, i likhet med föregående år, en jämförbar kostnadsbild och uppskattas i nuläget till likartad årsprognos som för årskostnaden år Driftbidraget uppgår till 429,4 mkr för år Bidraget fördelas med 91 % till gymnasieskolan 9 % till kommunal vuxenutbildning. Driftbidraget ligger sammantaget över riktpunkt vilket beror på att driftbidraget för mars redan inkommit i redovisningen. I finansnettot återfinns ränteintäkter och räntekostnader. I nuläget ligger redovisningen under riktpunkt vilket framförallt beror på att intäktsräntan på koncernkontot endast utbetalas en gång per år. Postadress Besöksadress Telefon Telefax Box 865 Skeppsbrogatan Kalmar

2 2(6) Kommentarer till verksamheternas resultat Nedan följer en redovisning av verksamheternas resultat. I tabellen redovisas verksamheternas förväntad årsprognos för samtliga verksamheter. I nuläget redovisar verksamheterna en beräknad avvikelse för år 2013 på tkr. Diagrammet visar verksamheternas förväntade årsresultat. Gemensamt & Förbundskontoret Under verksamheten gemensamt återfinns kostnader för projektet digital kompetens. Denna kostnad beräknas i nuläget belasta resultatet med ett minus på ca 13 mkr. Positivt är att kostnaden för inackorderingsbidrag fortsätter att sjunka och att redovisning visar på lägre kostnader än beräknat för verksamheten för tilläggsbidrag (elevassistenter). Årsprognos minus 11,4 mkr (Gemensamt) Årsprognos plus 0,06 mkr (Förbundskontoret) Lars Kaggskolan Lars Kaggskolan visar i nuläget på ett prognostiserat underskott. I prognosen utgår verksamheten från ett förändrat elevantal utifrån den prognostiserade budgetavräkningen för september. Anledningen till det prognostiserade underskottet är vikande elevunderlag och att flera undervisningsgrupper minskar något men grupperna är allt jämnt för stora för att kunna slås samman. Högre kostnader återfinns inom arbetsplatsutbildning och individuellt alternativ samt Verksamheten har dock till viss del lyckats minska underskottet från tidigare 5,3 mkr genom bland annat besparingar på programmens driftskostnader och minskad hyreskostnad genom neddragning av använd yta i Ugglan för mediaprogrammets kurser. Besparingar av personalkostnader har också skett på nästan alla program. För övrigt är skolans stora el-, fjärrvärme -, och hyreskostnader mycket svårpåverkbara. Ytterligare åtgärder för att försöka minska underskott är att överväga att slå samman fler undervisningsgrupper och se över administrativa tjänster för att försöka effektivisera arbetet. Verksamheten ser över om antalet tjänster på skolans bibliotek samt antalet skolledningstjänster kan minskas. Det sistnämnda förutsätter att rektorerna avlastas administration, tillsyn över lokaler, arbetsmiljö, brand-

3 3(6) och säkerhet mm och istället får ägna sin tid åt att vara pedagogiska ledare. Ett övervägande som prövats var att underställa styrelsen ett förslag om att lägga ned inriktningen Lastbil och mobila maskiner på FT därför att minskade elevantalet inte försörjer mer än en inriktning. En risk med detta förslag bedömdes vara att FT på sikt skulle kunna komma att dö ut helt och hållet. Förslaget togs bort i förening med uppdrag till FT att organisera undervisningen på inriktningen Lastbil och mobila maskiner i B-form. Årsprognos minus 4,4 mkr Stagneliusskolan Verksamhetens handlingsplan som inbegriper nerdragningar i personalstyrkan och kostymanpassade tjänster för att klara av årets besparingskrav bedöms i nuläget att fungera. Bedömningen är att årets tjänstefördelning på ett bra sätt kommer att spegla besparingen, och att handlingsplanen hålls. Verksamheten befinner sig i elevernas omvalsperiod där söksiffrorna för Stagneliusskolans räkning ser positiva ut då antalet förstahandssökanden överstiger budgeterad volym. Förbundets prognos pekar därför mot att Stagneliusskolan kan räkna med en tilläggsbudget på drygt tkr, men skolans egna beräkningar visar på ytterligare ca 20 elever relativt förbundets uträkningar. Elevvolymen kommer att innebära att lokalerna på Komvux troligen behöver användas även under kommande läsår, något som innebär ca 100 tkr mer i lokalkostnad än vad som budgeterats. Helårsprognosen pekar mot att Stagneliusskolan håller sin tilldelade budget, exkluderat en eventuell tilläggsbudget. Årsprognos plus 1,7 mkr Jenny Nyströmskolan För gymnasiet prognostiseras idag ett underskott på tkr. I detta ingår den prognostiserade budgetförstärkningen motsvarande drygt tkr som en konsekvens av ökat elevtal. En fortsatt positiv elevtillströmning innebär samtidigt ändrade förutsättningar gällande bemanning. Exempel på detta är söktalet till Estetiska programmet, inriktning estetik och media, som blev bättre än väntat vilket medfört att 1,5 klass i stället för en startar ht-13. Personalkostnaderna kommer därför öka i jämförelse mot den tidigare prognosen. Viss omfördelning av personal medför att personal inte fullt ut följer personalbudgeten. Omorganisationen med start 1/9 kan innebära ekonomiska konsekvenser som i dagsläget är oklara. Efterfrågan på kurser inom Yrkesvux är stor vilket innebär att skolan nu arbetar med att ta fram passade utbildningsalternativ för denna elevgrupp och förhoppningen är att vuxenutbildningen ska generera ett ytterligare budgettillskott på ca 500 tkr. Osäkerheten kring elevantal på Introduktionsprogrammet till hösten är väldigt stor men ser idag ändå ut att kunna medföra en förbättring mot budgeterat med ca tkr. Årsprognos minus 3,1 mkr Gymnasiesärskolan För gymnasiesärskolan förbättras det prognostiserade resultatet ytterligare. En viktig orsak till detta är kostnadstäckning för de elever som kommer från Introduktionsprogrammet. Ökade intäkter och samtidigt minskade kostnader för taxiresor innebär att vi räknar med en positiv nettoeffekt på ca 600 tkr. Samtidigt kan kostnaderna för resor snabbt öka beroende på de behov som finns under höstterminen. (Små förändringar på särskolan genererar ofta en stor ekonomisk effekt). Med de förutsättningar vi idag känner till ser chanserna goda ut att uppnå en budget i balans. Personalneddragningar är det viktigaste skälet till detta prognostiserade resultat. Beroende på elevers behov kan dock resursbehovet under hösten snabbt komma att förändras. I samband med den nya gymnasiereformen för särskolan, GYsär13, kommer strukturella förändringar ske inom organisationen. I samband med

4 4(6) detta ser vi över olika besparingsåtgärder som vi räknar med på längre sikt ska ge betydande positiva effekter. Årsprognos minus 0,1 mkr Axel Weüdelskolan I nuläget visar verksamheten inga större avvikelser och på årsbasis förväntas verksamheten genomföra sin verksamhet inom beslutad budgetram. Årsprognos 0 mkr Kostenheten Kostenheten har genomfört en omorganisering i kioskerna i samband med en pensionsavgång vilket gjort att personaltätheten minskat i kioskerna. Kostenheten har varit tvungen att säga upp en medarbetare p.g.a. arbetsbrist vilket lett till att Kostenheten fått en extra lönekostnad i sex månader. Prognosen är dock att lönekostnaden kommer visa ett positivt resultat vid årets slut. Livsmedelskostnaden har varit betydligt högre än vad verksamhetens har budget för. Prognosen visar på ett underskott i budget därför att kostnaden för livsmedel är hög. Vid nästa matsedelsplanering kommer verksamheten byta ut dyrare maträtter till rätter som är billigare för att få ner kostnaden. För övrigt har en minskad efterfråga inneburit att kostenhetens intäkter är lägre än budgeterat för perioden och visar därav fortfarande på ett underskott. Årsprognos minus 0,1 mkr Mjölnergymnasiet Verksamheten har i nuläget extra kostnader för dubbla lönekostnader på Samhällsprogrammet under en fyraveckorsperiod i samband med en övergång till föräldraledighet men även i form av en kostnad till Räddningstjänsten i Torsås-Emmaboda som härrör från 2012 och som uppgår till 119 tkr. Styling programmet har även behövt förnya delar av materialet inom hantverksteknikkurserna som verksamheten övertog i samband med överföringen av karaktärsdelen från den dåvarande entreprenören till GYF. Intäkter för SFI/flyktingverksamhet är även i dagsläget svåra att överblicka på grund av fluktration i antalet flyktingar. Antalet flyktingar som Torsås kommun skulle erhålla inte är i den nivå som önskemål och utfästelser från kommunen har lagt en organisation efter. Verksamheten är dock bundna av anställningskontrakt resten av läsåret för extra anställd personal för att svara upp mot det förutsagda elevantalet inom SFI. Verksamheten kommer dock under året att lämna tre lokaler med anledning av minskat behov i samband med utfasningen av Lärlings- och Samhällsvetenskapliga programmen. Verksamheten beräknar även att kunna genomföra besparingar inom administrationen, ej programbunden undervisning och inom bygg & Anläggningsprogrammet. Besparing inom administration hänförs till neddragning av skolledningsresursen, för ej programbunden undervisningen baseras besparingen på ett avtal som löper ut och ej kommer att förlängas på grund av minskat elevantal. Besparingen inom bygg & Anläggningsprogrammet omfattar minskning av personalkostnader eftersom programmet kommer att flyttas till Kalmar. Övriga besparingar återfinns inom industritekniskaprogrammet (uppsägning av fastighet) elevvård (minskning av tjänst) och ytterligare uppsägning av en fastighet (paviljongen). Trots olika besparingspunkter så kommer Mjölnergymnasiet inte uppnå en budget i balans vilket bland annat beror på utfasningen av Sabet och lärlingsprogrammet där lönekostnader och vissa lokalkostnader kvarstår. Årsprognos minus 2,2 mkr (gymnasiet)

5 5(6) Årsprognos plus 0,6 mkr (komvux) Ölands Gymnasium inkl komvux ltorps Gästgiveri har även medfört att kostnaden ökat med ca 0,8 mkr. (Elevpengen ökar med ca 4000 kr minskat kostnaderna för Övriga kostnader exempelvis marknadsföringskostnader men också genom minskade personalkostnader genom att Gästgiveriet tar över ansvaret för de karaktärsämneskurser som hittills belastat Ölands Gymnasium. Komvux: Riktade statsbidrag från Skolverket - Yrkesvux och Lärlingsvux gör att Komvux budget kommer att uppvisa ett positivt resultat. I dagsläget är det svårt att avgöra exakt hur mycket vilket beror på förbrukningen av statsbidragen. Bidragen erhålls under förutsättning att sökta medel används i relevant syfte och att målen nås; antal tilldeladegymnasiepoäng förbrukas. Når verksamheten inte de uppsatta målen kräver Skolverket återbetalning. Årsprognos minus 0,9 mkr (gymnasiet) Årsprognos plus 1,0 mkr (komvux) Likviditet Saldot på Kalmarsunds gymnasieförbund uppgick till 59,5 mkr den sista april. Saldot har under de senaste två månader har minskat något på grund av större utbetalningar av interkommunala ersättningar och pensionskostnader (individuella valet). Investeringar De budgeterade investeringarna enligt Kalmarsunds gymnasieförbund styrelse uppgår till tkr. Investeringar tom april månad uppgår till 789 tkr och återfinns inom Lars Kaggskolan, Jenny nyströmskolan Mjölnergymnasiet och kostenheten. Investeringar omfattar inventarier till nytt program inom Idrott och hälsa, inventarier till kurs för industriautomation, byte av låssystem och köksutrustning.

6 6(6) ÅR 2013 RESULTATRÄKNING (tkr) BUDGET Redovisning Rp Prognos (endast externa kostnader och intäkter) tom apr 33,3% helår Intäkter ,1% varav Inter kom intäkt varav interna intäkter Kostnader ,2% varav Inter kom kostnad varav interna kostnader varav kapitaltjänstkostnader Ev. återbetalning - Externa projekt Delsumma ,1% Semesterlöneskuld ,0% LAGSTADGADE ARBETSGIV AVG ,6% Löneskatt ,7% Avtalsförsäkringar FORA ,1% -217 Avtalsförsäkringar KPA ,6% -198 FÅP ,7% Förvaltningavgifter ,7% -79 Utbetalda pensioner ,3% Pensioner, ind valet mm ,0% Finansiering po-avgift ,7% Nettokostnader ,4% Driftbidrag ,7% varav statsbidrag 0 0 Intäktsräntor ,5% Kostnadsräntor ,9% -100 RESULTAT