Budget samt ekonomisk plan

Bilaga x Budget samt ekonomisk plan 2014-2016 2013-10-31

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Innehållsförteckning Sida 1. Allmänt 2 2. Finansiella mål 3 3. Finansiella resurser 4 3.1 Resursfördelning och användning 4 3.2 Kostnadsreduceringar 5 3.3 Resursramar 6 4. Resultatbudget 8 5. Kassaflödesanalys 12 6. Balansbudget 14 1 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 1. Allmänt Den budget och ekonomiska plan som presenteras i det följande bygger på landstingets flerårsplan som antogs av fullmäktige den 24-25 april 2013. I denna plan fastställdes mål och ekonomiska ramar på landstingsnivå för de olika huvudverksamhetsområden som finns inom landstinget. Därefter har beslut om mer detaljerade budgetförutsättningar tagits i nämnderna och i landstingsstyrelsen under våren 2013. Styrkort har utarbetats inom de olika nämnderna samt styrelsen. För dessa har utgångspunkten varit balanserad styrning i de fyra perspektiven invånare, processer, medarbetare samt ekonomi. Perspektiven balanseras med utgångspunkt i landstingets vision och verksamhetsidé samt de övergripande inriktningsmål och strategier som fastställts i landstingsplanen. För primärvård sker fördelningen av resurserna med utgångspunkt i Regelboken för Vårdval Västernorrland genom det i grunden behovsbaserade kapiterings- och listningssystem som tillämpas. Inom Folktandvården sker fördelningen inom ramen för det system för transparens och konkurrensneutralitet som införts. För Specialistvården gäller ekonomiska ramar för de tre länsomfattande vårdområdena inom den somatiska vården; opererande, medicin samt gemensamt. Även psykiatri och habilitering utgör ett länsomfattande vårdområde. Inom psykiatrin gäller även att den Rättspsykiatriska regionvårdskliniken utgör en egen förvaltning med egen ekonomisk ram. Övriga verksamheter erhåller övergripande ekonomiska ramar på länsnivå i enlighet med samma principer som gäller sedan tidigare inom landstinget. Vissa omfördelningar har även gjorts inom ramen för budgetarbetet där justeringar i enlighet med den nya organisationen har gjorts, dessa förändringar framgår av bilaga A. Landstingsarkivets medel föreslås överföras från Landstingsservice till Landstingets kansli. Detta sker i syfte att åstadkomma en tydligare uppdragsstyrning av verksamheten. Resurser för läkemedel har fördelats med utgångspunkt i av läkemedelskommittén fastställda normer och principer. Här kommer en översyn av kostnadsnivån att ske, vilket kan innebära senare justeringar. 2 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 2. Finansiella mål De finansiella mål som satts upp i Landstingsplanen lyder som följer: God ekonomisk hushållning, vilket ska motsvara två procent av landstinget intäkter från skatt generella statsbidrag och utjämning. Målet motsvarar ett årligt positivt ekonomiskt resultat med 130 miljoner kronor, vilket skall uppnås utan skattehöjning. Pensionsförvaltningen tillförs årligen minst ett belopp motsvarande den årliga förändringen av landstingets pensionsavsättning. Detta för att trygga framtida pensionsåtaganden. Målet motsvarar cirka 130 miljoner kronor årligen i resultatförstäkning. Soliditeten ska inte minska. För att nå samma nivå som 2013 krävs att det egna kapitalet förstärks med 160 miljoner kronor till utgången av planperioden. För att nå de finansiella målen krävs bland annat följande: långsiktigt hållbar ekonomi, minskat konjunkturberoende kontroll över kostnadsutvecklingen budgetdisciplin investeringsutrymmet hålls och investeringarna finansieras med egna medel insyn och kontroll över upphandlingar benchmarking för alla verksamheter alltid väga drift i egen regi mot alternativa driftsformer och välja den mest effektiva ur kostnads- och kvalitetssynpunkt Målet om God ekonomisk hushållning beräknas inte kunna klaras för år 2014 eller de kommande två åren under planperioden. Trots att ökade statsbidrag i och med förändringar i utjämningssystemet ger drygt 100 miljoner kronor i ökade intäkter innebär den höga kostnadsutveckling som beräknas inom hälso- och sjukvården samt trafiken ekonomiska svårigheter. Målet om God ekonomisk hushållning innebär att ekonomin nu måste förstärkas med 122 miljoner kronor gentemot det överskott med åtta miljoner kronor som beräknas år 2014. De beslutade kostnadsreduceringarna inom upphandling avseende INSE-projektet måste genomföras. Dessutom aviseras balansproblem med 336 miljoner kronor redan från år 2014. 3 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Obalanserna fördelas på följande områden: Hälsocentralerna 30 miljoner kronor, Specialiserad somatisk vård 279 Rättspsykiatrisk regionklinik 11 Trafik 16 Ovanstående uppkommer trots att effekter av olika handlingsprogram inom de olika verksamheterna avräknats med 71 miljoner kronor. Innebörden är att handlingsprogrammen måste omarbetas och utvecklas för att nå ökade effekter i verksamheterna i syfte att under planperioden nå landstinget övergripande mål om God ekonomisk hushållning. Ett första steg är att bryta den höga kostnadsutveckling som för närvarande pågår. Syftet är att de ekonomiska ramarna för de olika verksamheterna måste hållas i syfte att klara den totala ekonomin. Fempunktsprogrammets genomförande måste påskyndas för att nå en mer effektiv verksamhet och på sikt bygga upp buffertar och ett förstärkt ekonomiskt resultat. Målet om att soliditeten inte ska minska klaras inte under planperioden. Detta beror på att de budgeterade resultatnivåerna under perioden är för svaga och att investeringsnivån är för hög. Innebörden är att landstinget inte kan säkerställa värdet av sina egenfinansierade tillgångar. 3. Finansiella resurser 3.1 Resursfördelning och användning Landstinget finansierar sin verksamhet främst genom landstingsskatten (69 %) som är en inkomstskatt på länsmedborgarna. Den statligt bestämda skatteutjämningen innebär att skattekraften per invånare utjämnas mellan landstingen i hela landet. Dessutom sker en utjämning med hänsyn till bland annat förväntad sjuklighet vilket till exempel innebär att landsting med högre andel äldre i princip erhåller kompensation från landsting med lägre andel äldre eftersom sjukvården blir mer omfattande i en äldre befolkning. Utjämning med flera statsbidrag motsvarar 19 procent av landstingets intäkter, en ökad andel på grund av de förändringar i utjämningssystemet som genomförs från år 2014. Förutom skatt och statsbidrag har landstinget även intäkter från försäljning av vård och andra tjänster (8 %), patientavgifter (3 %) och kapitalförvaltning (1 %). 4 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Totalt omsluter verksamheten cirka 7,1 miljarder kronor. Större delen, 52 procent, av de totala resurserna åtgår för löner med mera till egen anställd personal. I övrigt används cirka 15 procent för köp av material och 26 procent för köp av verksamhet och tjänster inklusive lämnade bidrag. Denna andel har ökat, framför allt till följd av fler entreprenader inom primärvården. Fastighetskostnader utgör cirka 3 procent, avskrivningar 3 procent och finansiella kostnader 1 procent. Resurserna ianspråktas för följande kärnverksamheter: Regional utveckling 5 % Hälso- och sjukvård 92 % (varav tandvård 4 %) Resterande resurser, 3 procent, används till landstingsgemensamma utvecklingsprojekt, landstingets kansli, revision och politisk ledning. Kostnader för verksamheter med intern intäktsfinansiering ingår i ovanstående tal och utgör tillsammans cirka 17 procent av kostnaderna. 3.2 Kostnadsreduceringar I förutsättningarna för denna budget och ekonomiska plan ingår att inom inköp och upphandling öka effektiviteten och det beräknas ge en kostnadsreduceringseffekt med 59 miljoner kronor fram till år 2015. Detta måste fullföljas. Med tanke på den ekonomiska situation som uppkommit och som beskrivs i avsnitt 2 ovan är det nödvändigt att förstärka ekonomin kraftfullt. Kostnadsreduceringarna är nödvändiga för att nå målet det lagenliga kravet om en ekonomi i balans samt på sikt God ekonomisk hushållning. För åren 2014 och framåt skjuter ytterligare kostnader på för teknisk- och medicinsk utveckling, demografi, lokaler samt trafik. Det kostnadstryck som uppstår kan årligen beräknas till omkring 1 % eller motsvarande 70 miljoner kronor. Prioriteringsarbete och löpande effektiviseringar inom samtliga verksamheter är av stor vikt för att möta det ökade kostnadstrycket. I övrigt gäller, i likhet med tidigare, att allmän restriktivitet skall prägla verksamheten. En aktiv styrning och uppföljning samt ett utvecklat förbättringsarbete i syfte att driva verksamheten så ändamålsenligt och kostnadseffektivt som möjligt, är därför av yttersta värde. Ett ökat arbete med jämförelser/benchmarking är i sammanhanget av stor vikt. För att klara de stora obalanser som nu uppkommit är det av stor vikt att åtgärder snarast planeras, igångsätts och snabbt genomförs. 5 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 3.3 Resursramar De resursramar som gäller för de olika kärnverksamheterna för perioden 2014 2016 är följande (miljoner kronor, löpande priser) och jämförs här med budget för 2013: Budget 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Regional nämnd 229,8 234,1 237,1 244,3 Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd 42,6 43,3 44,2 45,5 - varav folkhälsa m.m. 1) 24,5 24,7 25,2 26,0 - varav Österåsens hälsohem 18,1 18,6 19,0 19,5 Hälso- och sjukvårdsnämnd 4 001,0 4 105,1 4 210,9 4 337,6 - varav gemensamt 2) 2,6 2,7 2,7 2,8 - varav Specialistvården Västernorrland 3) 3 929,9 4 031,5 4 135,9 4 260,2 - därav somatisk vård 4) 3 459,0 3 549,5 3 644,6 3 754,2 - specialistvården Gemensamt 153,3 158,3 162,3 167,2 - vårdområde Opererande 1 424,5 1 464,8 1 504,4 1 549,8 - vårdområde Medicin 1 881,2 1 926,4 1 977,9 2 037,2 - därav vårdområde Psykiatri och habilitering 470,9 482,0 491,3 506,0 - varav Rättspsykiatrisk Regionklinik 30,6 32,1 32,7 33,7 - varav hörselvård 37,9 38,8 39,6 40,9 Patientnämnd/etisk nämnd 3,4 3,5 3,5 3,6 Landstingets revisorer 5,6 5,8 5,9 6,1 Landstingsstyrelsen 1 801,9 1 613,3 1 636,7 1 685,9 - varav primärvård 1 210,7 1 064,6 1 079,8 1 112,2 - varav tandvården 153,2 156,7 159,8 164,6 - varav landstingsservice 26,3 26,9 27,4 28,3 - varav landstingets kansli 5) 411,7 365,1 369,7 380,8 Totalt 6 084,3 6 005,1 6 138,3 6 323,0 1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 2) Avser nämndens politiska verksamhet. 3) Specialistsjukvården omfattar somatik och psykiatri inkl habilitering 4) Specialiserade somatiska vården omfattar specialistvården gemensamt, vårdområde opererande och vårdområde medicin. 5) År 2013 innehåller kostnader för IT-plan, sjukskrivningsprojekt, patientsäkerhetsarbete, personalstrategiska ändamål samt medel för genomförande av vävnadsdirektivet. 6 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Fördelningen av anslagen följer den politiska organisationen. Anslagen för landtingets kansli, primärvård och tandvård att ligger under landstingsstyrelsen. Produktionsansvar för landstingets hälsocentraler, som för närvarande utgör cirka 68 procent av primärvården och för Folktandvården ligger hos Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden. Serviceenheterna Landstingsservice och Laboratoriemedicin rapporterar till landstingsstyrelsen. Dessa är i huvudsak intäktsfinansierade och har därför inga anslagsramar. Landstingsservice har från 2013 anslag för arkivverksamheten och upphandlingen. Kostnämnden i Sollefteå administreras via Landstingsservice. Resursramarna enligt ovan motsvarar det produktionsutrymme/ konsumtionsutrymme som finns avsatt för de olika verksamheterna, inklusive beställningar och överenskommelser som tecknas med egna eller externa produktionsenheter. I resursramarna ingår medel för: Förväntade personalkostnadsökningar och inflation upp till 2 procent 2014-15 samt 3 procent 2016. Beräknade kostnader för läkemedel. Avskrivnings- och räntekostnader på bundet kapital. I inflationsantagandet har hänsyn tagits till de effekter som beräknas till följd av effektivare inköps- och upphandlingsprocesser. Jämfört med beslut om ekonomiska ramar vid fullmäktige den 24-25 april 2013 är resursramarna förändrade enligt följande: Samtliga nämnder har tillförts medel motsvarande höjd intern pensionsavgift. Ramarna har utökats med 27,7 miljoner kronor med följande fördelning: Regionala Nämnden 0,4 mnkr Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnden 0,2 Hälso- och sjuvårdsnämnden 17,6 Landstingsstyrelsen 9,4 Övriga (revisorer samt patient-/etisk nämnd) 0,1 I Landstingsstyrelsens medelstillskott ingår medel för betalning för primärvård och tandvård. Fördelning av resurser förvaltningsvis framgår av den mer detaljerade årsbudgeten enligt bilaga B. 7 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 4. Resultatbudget Resultatbudgeten visar respektive års resultat och hur det uppkommer. Här framgår den löpande verksamhetens kostnadsutveckling, de löpande intäkterna samt resultatet/förändringen av eget kapital. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. Bokslut 2012 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Verksamhetens externa nettokostnader -5 867-6 062-6 060-6 210-6 412 Avskrivningar -177-193 -185-181 -178 Verksamhetens externa nettokostnader -6 044-6 255-6 245-6 391-6 590 Skatteintäkter 4 893 4 985 4 884 5 040 5 247 Generella statsbidrag och utjämning 1 209 1 234 1 348 1 365 1 377 Finansiella intäkter 50 47 58 63 66 Finansiella kostnader -82-279 -37-65 -89 Årets resultat 26-268 8 12 11 I verksamhetens externa nettokostnader ingår: nämndernas och styrelsens kostnader för verksamheten nämndernas och styrelsens intäkter för verksamheten inklusive specialdestinerade statsbidrag landstingets pensionskostnader förutom de finansiella kostnaderna för pensionsavsättningarna medel som reserverats centralt för emotsedda kostnadsökningar. Buffert för egentligt oförutsedda kostnader uppgår till 120 miljoner kronor år 2014 och därefter till 169 respektive 155 miljoner kronor per år. Pensionsavsättningar och -utbetalningar beräknas enligt underlag från KPA Pension. Jämfört med tidigare beräkningar i landstingsplanen har dessa kostnader (inklusive finansiella kostnader) ökat med 17 miljoner kronor år 2014. 2015 och 2016 har dessa kostnader minskat med 20 respektive 9 miljoner kronor per år. Medel som reserverats centralt för oförutsett och vissa ej fördelade kostnader fördelas enligt följande (miljoner kronor): 2013 2014 2015 2016 Egentligt oförutsett 13,7 8,6 62,8 46,2 Emotsedda kostnadsökningar 66,4 219,3 199,1 204,5 Personalpolitik - 5,2 5,3 5,5 Summa 80,1 233,1 267,2 256,2 Medlen för egentligt oförutsett disponeras av landstingsfullmäktige och landstingsstyrelsen, medan övriga medel disponeras enbart av styrelsen. 8 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 I beloppet för emotsedda kostnadsökningar finns medel för utveckling av IT med 23 miljoner kronor per år. Beredningen av dessa medel sker inom ramen för allmänna utskottets ansvar för IT-frågor. I övrigt, under rubriken emotsedda kostnadsökningar, finns medel för åtgärder för minskad sjukfrånvaro, åtgärder för patientsäkerhetsarbete, satsning inom psykiatri, åtgärder för vävnadsdirektivets genomförande, RCC Regionalt cancercentrum Norr samt för marksanering vid Tvätteriet Långsele. Medel finns nu även reserverade för emotsedda kostnadsökningar med följande fördelning: Trafik 16 miljoner kronor Kompetensutveckling och utvecklingsprojekt 8 Primärvård 28 Specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik 108 De medel som reserverats enligt ovan, totalt 160 miljoner kronor, motsvaras av 112 miljoner kronor som tillförts i form av ökade statsbidrag till följd av förändringar i kostnadsutjämningssystemet samt 48 miljoner kronor som tidigare avsatts för vårdgaranti och tillgänglighet. Dessa medel är avsedda för ökade kostnader inom verksamheterna för att klara tillgängligheten och för att täcka den högre kostnadsnivå som föreligger. Kostnadsökningstakten inom verksamheterna syntes redan hösten 2012 och fortsatte in i 2013. Ett intensivt arbete för att stoppa kostnadsutvecklingen har pågått och pågår under 2013 samt fortsätter under 2014. Målet att stoppa kostnadsökningarna uppnås när verksamhetens resultat vid utgången av 2014 uppgår till -175 miljoner kronor. Medel för trafik är beräknade utifrån Regionala nämndens beräknade ökade kostnader inom trafikområdet, där en reducering inom busstrafiken är avräknad. Medel för Kompetensutveckling och utvecklingsprojekt avser resurser till utbildningsinsatser och implementering av Resursplaneringsverktyget (RPV) i enlighet med det pågående ekonomistyrningsprojektet som har till syfte att stärka verksamheten i arbetet med förbättrad kostnadskontroll och effektivitet. När det gäller fördelning av medel för primärvård och specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik har dessa fördelats med utgångspunkt i verksamheternas personalkostnader inklusive köpta tjänster från bemanningsföretag, som är den huvudsakliga orsaken till obalanser inom områdena. De medel som reserveras avseende trafik, primärvård och specialiserad somatisk vård samt Rättspsykiatrisk Regionklinik fördelas till verksamheterna efter genomförd analys av kostnadsutvecklingen samt redovisade effekter av beslutade handlingsplaner. 9 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Medel för personalpolitik avser anställningsstöd för ungdomar, kompetensutveckling med mera av personal och chefer inom ramen för den personalpolitiska plattformen. Vid beräkningen av avskrivningar har hänsyn tagits till förvaltningarnas beräknade investeringar samt investeringsplanen. Byggnader avskrivs på 30 år och inventarier/utrustning på 10 år eller kortare. Avskrivningskostnaderna beräknas nu bli lägre än vid tidigare beräkning i landstingsplanen. Detta beror på utkontraktering av landstingets IT-drift som innebär att kapitalkostnader för datorer omvandlas till extern hyra. Dessutom kommer större investeringsobjekt i investeringsplanen, framför allt nytt operationscentrum, att tas i drift efter planperiodens utgång. Landstingets skatteintäkter är beräknade med utgångspunkt i centrala och egna bedömningar om skattekrafts- och befolkningsutveckling. Skattesatsen, 10,69 kronor per skattekrona, ligger under genomsnittet för samtliga landsting och är nu den fjortonde högsta bland landets landsting. Skatteväxling avseende överföring av hemsjukvården till länets kommuner har inräknats med -30 öre per skattekrona vilket motsvarar 165 miljoner kronor. Förändringar beroende på skattekraftens utveckling är under planperioden relativt marginella. Under planperioden beräknas en minskad befolkning i länet med 1.050 invånare vilket motsvarar 27 miljoner i minskade skatte- och statsbidragsintäkter. Statsbidraget för läkemedel har räknats ned med 21 miljoner kronor 2014 och 10 miljoner kronor 2015. Skattekraften för Västernorrlands län beräknas hamna 3,9 procent under rikets genomsnitt. Effekterna av detta kompenseras genom den så kallade inkomstutjämningen i form av statsbidrag.. Ett strukturbidrag införs för att kompensera övriga län för förändringar i inkomstutjämningen avseende Stockholms län. När det gäller kostnadsutjämning sker en förändring i systemet där vissa påverkbarara underlag i beräkningsmodellen undantas. För Landstinget Västernorrlands del innebär förändringarna ett positivt tillskott av statsbidrag med 112 miljoner kronor för år 2014 samt 122 respektive 128 miljoner kronor för de kommande åren 2015 och 2016 För den så kallade sjukskrivningsmiljarden har ett belopp med 15 miljoner kronor från och med år 2014 tagits upp, vilket är oförändrat jämfört med landstingsplanen. Följande generella statsbidrag beräknas (miljoner kronor): 2013 2014 2015 2016 Inkomstutjämning 700,2 710,3 735,6 765,8 Kostnadsutjämning -8,2 94,2 94,1 93,9 Strukturbidrag - 3,6 3,6 3,6 Regleringsavgift -57,1-60,8-78,9-107,9 Åtgärder minskad sjukfrånvaro 24,2 15,0 15,0 15,0 Ersättning för läkemedel 574,9 585,6 595,8 606,1 Summa 1.234,0 1.347,9 1.365,2 1.376,5 10 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Finansiella intäkter avser avkastning på långsiktigt placerade aktier, aktierelaterade placeringar, räntebärande obligationer samt likvida medel. Avkastning samt vinst på aktier har beräknats till tre procent. Intäkterna beräknas nu, jämfört med beräkning i Landstingsplanen april 2012 bli i princip oförändrade åren 2014 2015 samt 3 miljoner kronor lägre år 2016. Försämringen beror på likviditetsförsämring till följd av större utgifter för investeringar. En viss osäkerhet finns dock beträffande dessa intäkter, då resultatet av placeringarna endast redovisas vid realisering. Finansiella kostnader avser kostnader på gjorda pensionsavsättningar. Kostnaderna är 15 miljoner kronor högre för år 2014 än vid tidigare beräkningar. År 2015 är motsvarande belopp 11 miljoner högre och 2016 5 miljoner lägre. Förändringarna hänför sig till att ny pensionskostnadsprognos (jmf pensionskostnader ovan). Under planperioden 2014 2016 är detta budgetförslag balanserat, det vill säga landstingets löpande intäkter är större än kostnaderna. Detta innebär att det lagstadgade kravet på ekonomisk balans uppfylls. För att klara kraven på God ekonomisk hushållning är det nödvändigt att resultatet och buffert förstärks med 119 miljoner kronor senast år 2016. Därtill måste beslutade kostnadsreduceringar inom inköps- och upphandlingsområdet med 59 miljoner kronor genomföras enligt fastställd tidplan. De balansproblem med sammantaget 358 miljoner kronor som aviseras fram till 2016 fördelas enligt följande: Hälsocentralerna Specialiserad somatisk vård 308 Rättspsykiatriska regionklinik 7 Trafik 17 26 miljoner kronor, Trots något större genomslag 2016 jämfört med 2014 av olika handlingsplaner, 84 miljoner kronor totalt, uppgår de obalanser som befaras till ett högre belopp 2016 än vad som redovisas för år 2013 (jmfr avsnitt 2 ovan). Detta innebär att handlingsplanerna inom de verksamheter som redovisas ovan måste förstärkas och genomföras relativt snabbt. 11 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 5. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen visar hur landstinget får in pengar och hur de används under de olika åren. Här redovisas in- och utbetalningar till skillnad från resultatbudgeten där intäkter och kostnader redovisas. Skillnaden mellan tillförda och använda medel visar förändringen av likvida medel. Belopp anges i miljoner kronor och i löpande priser. Bokslut 2012 Prognos 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Årets resultat 26-268 8 12 11 Just. av ej rörelsekapitalpåverkande poster: Avskrivningar 177 193 185 181 178 Avsättningar 137 347 123 119 156 Förändring långfristiga skulder och investeringsbidrag 3 - - - - Realisationsvinster - -1 - - - Avvecklingskostnader - -3 - - - Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 343 268 316 312 345 Förändr. av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av förråd (ökning -, minskning +) -2-2 - - - Förändring av kortfristiga fordringar (ökning -, minskning +) 81 137 85 0 0 Förändring av kortfristiga skulder (ökning +, minskning -) 77-1 42-22 14 Medel från den löpande verksamheten 499 402 443 290 359 INVESTERINGAR Nettoinvesteringar -285-320 -221-214 -214 Försäljning av anläggningstillgångar 1 1 1 0 0 Medel från investeringsverksamheten -284-319 -220-214 -214 FINANSIERING Nyupptagna lån - - - - - Medel från finansieringsverksamheten - - - - - ÅRETS KASSAFLÖDE 215 83 223 76 145 Likvida medel vid årets början 1 690 1 905 1 988 2 211 2 287 Likvida medel vid årets slut 1 905 1 988 2 211 2 287 2 432 12 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Resultat och avskrivningar: Se resultatbudgeten. Avsättningar avser den förändring som beräknas vad gäller pensionsavsättningar, jämför även balansbudgeten nedan. Realisationsvinster beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter och bostadsrätter. Jämför även försäljning av anläggningstillgångar nedan. Avvecklingskostnader avser återföring av långsiktig skuld avseende tidigare upptagna avvecklingskostnader vid försäljning av tandvårdklinik. Kortfristiga fordringar avser fordringar på staten för skatte- och statsbidragsintäkter. Kortfristiga skulder består av leverantörsskulder, semesterlöneskuld och outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Förändringarna under planperioden beror på beräknade förändringar beträffande semesterlöneskuld, kompletteringspension till personalen samt skatteavräkning för tidigare år. Nettoinvesteringarna för perioden 2013-2016 beräknas nu totalt bli 101 miljoner kronor högre än de belopp som angavs i Landstingsplanen i april. För 2013 beräknas ett överskott mot budgeterade investeringsutgifter med 130 miljoner kronor. För åren 2014 2016 blir utgifterna 231 miljoner högre än tidigare planerat. Totalt under åren 2013 2016 beräknas utgifterna inom investeringsplanen uppgå till 386 miljoner kronor. Resterande investeringar, 81 91 miljoner kronor per år, utgörs av förvaltningarnas investeringar. Dessa ryms inom de ramar som angavs i Landstingsplanen. Investeringsplanens olika objekt framgår av bilaga C. Driftkostnadskonsekvenser av de projekt som tagits upp i investeringsplan beräknas uppgå till cirka 18 miljoner kronor. Dessa kostnader ska inrymmas i verksamheternas fastställda resursramar. Försäljning av anläggningstillgångar avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter. De likvida medlen beräknas öka under planperioden. Kassaflödet är alltså positivt framförallt beroende på de avsättningar som görs för bland annat pensioner. Beräknad utveckling av de likvida medlen bygger även på att de ekonomiska ramar som ställs till verksamhetens förfogande hålls. 13 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 6. Balansbudget Balansbudgeten visar vilka tillgångar, eget kapital, avsättningar och skulder landstinget väntas ha på bokslutsdagen respektive år (miljoner kronor, löpande priser). Bokslut Prognos 2012 2013 Budget 2014 Plan 2015 Plan 2016 Anläggningstillgångar 2 069 2 196 2 232 2 265 2 301 Omsättningstillgångar 2 435 2 383 2 521 2 596 2 742 Summa tillgångar 4 504 4 579 4 753 4 861 5 043 Balanserat eget kapital 1 614 1 640 1 372 1 380 1 392 Årets resultat 26-268 8 12 11 Summa eget kapital 1 640 1 372 1 380 1 392 1 403 Avsättning för pensioner 1 588 1 935 2 058 2 177 2 333 Summa avsättningar 1 588 1 935 2 058 2 177 2 333 Långfristiga skulder 168 165 166 165 164 Kortfristiga skulder 1 108 1 107 1 149 1 127 1 143 Summa skulder 1 276 1 272 1 315 1 292 1 307 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 504 4 579 4 753 4 861 5 043 Soliditet 36,4% 30,0% 29,0% 28,6% 27,8% Ansvarsförbindelser: Pensionsskuld intjänad före 1998 4 716 5 009 4 840 4 778 4 739 Anläggningstillgångar består av värdepapper, andelar, bostadsrätter, långfristiga fordringar, inventarier och fastigheter. Förändring under perioden beror på planerade försäljningar, nya investeringar samt beräknade avskrivningar. Omsättningstillgångar består av likvida medel, kortfristiga fordringar och förråd och förändringen avser de likvida medlen samt förändringar i skattefordringar på staten. Det egna kapitalet utgör skillnaden mellan tillgångar och summan av avsättningar och skulder. Förändringen motsvarar resultatet respektive år. 14 (15)

Budget 2014 samt ekonomisk plan 2015-2016 2013-10-31 Soliditeten (eget kapital dividerat med tillgångarna) beräknas under planperioden försämras, från 30,0 procent vid utgången av 2013 till 27,8 procent vid utgången av 2016. Den negativa utvecklingen innebär att målet att soliditeten inte får minska inte kan uppnås under planperioden. Soliditeten är ett mått på landstingets ekonomiska styrka på lång sikt och påverkas framför allt av resultatnivån. Svaga resultat innebär att det egna kapitalets andel i förhållande till tillgångarna minskar, vilket innebär att landstinget inte säkerställer värdet av sina egenfinansierade tillgångar. Pensionsavsättningarna innebär att soliditeten försämras när alltför låg andel av dessa inte täcks med positiva resultat. Effekten motsvarar i princip en ökad upplåning. Den utveckling som nu beräknas innebär att en förstärkning av det egna kapitalet med 160 miljoner kronor genom positiva resultat är nödvändig för att klara målet om oförändrad soliditet. Landstingets avsättning för pensioner (pensionsskuld) omfattar skuld till tidigare och nuvarande anställda samt vissa åtaganden avseende anställda i primärkommunerna genom avtal i samband med huvudmannaskapsförändringar. Från och med år 1998 redovisas endast den skuld som nyintjänats av den personal som varit anställd under respektive år. Löneskatt på pensionerna ingår även i avsättningen. Tidigare redovisad pensionsskuld, cirka 4,8 miljarder kronor, visas till större delen som en ansvarsförbindelse inom linjen, det vill säga utanför balansbudgeten. Långfristiga skulder avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2011 samt revers till LÖF. Kortfristiga skulder kommenteras vid kassaflödesanalysen ovan. 15 (15)

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Förvaltning/Verksamhet Landstingsplan 2014-16 Budget 2014 Förändring Reviderad ram Budget 2014 Regional nämnd 232 986 1 079 234 065 1 Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd 43 429-127 43 302 - varav folkhälsa m.m. 24 976-236 24 740 2 - varav Österåsens hälsohem 18 453 109 18 562 3 Hälso- sjukvårdsnämnd 4 087 818 17 331 4 105 149 - varav gemensamt (HSN-nämnd) 2 953-280 2 673 4 - varav Specialistvården Västernorrland 4 015 047 16 500 4 031 547 - därav somatik 3 535 542 13 988 3 549 530 - VO gemensamt 168 544-10 195 158 349 5 - VO opererande 1 440 962 23 868 1 464 830 6 - VO medicin 1 926 036 315 1 926 351 7 - därav psykiatri & habilitering 479 505 2 512 482 017 8 - varav Rättspsykiatrisk Regionklinik 31 206 920 32 126 9 - varav hörselvård 38 612 191 38 803 10 Patientnämnd/etisk nämnd 3 448 23 3 471 11 Landstingets Revisorer 5 741 31 5 772 12 Landstingsstyrelsen 1 606 426 6 848 1 613 274 - varav landstingsservice 27 582-681 26 901 13 - varav primärvård 1 059 776 4 855 1 064 631 14 - varav tandvård 156 093 609 156 702 15 - varav landstingets kansli 362 975 2 065 365 040 16 Totalt 5 979 848 25 185 6 005 033 Not 2013-10-31 Sida 1(3)

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 1 Regional nämnd Ekonomifunktionen, justering, en tj åter från LK 694 694 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 385 385 S:a 0 1 079 1 079 Not 2 Folkhälsa mm Nämndsekreterare, 0,5 tj till LK -293-293 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 57 57 S:a -293 57-236 Not 3 Österåsens hälsohem Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 109 109 S:a 0 109 109 Not 4 Gemnsamt (HSN-nämnd) Nämndsekreterare, 0,5 tj till LK -293-293 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 13 13 S:a -293 13-280 Not 5 VO Gemensamt Rekryteringscentrum, flytt till VO Medicin -2 954-2 954 Hygiensköterska, 0,5 tj till VO Opererande -300-300 Samordnare, en tj till LK 996 996 Medel för löneöversyn, flytt till VO Opererande och Medicin -8 494-8 494 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 557 557 S:a -11 748 1 553-10 195 Not 6 VO Opererande Hygiensköterska, 0,5 tj från SpV Gemensamt 300 300 Anestesiläkare (Sollefteå) från VO Medicin 12 639 12 639 Hjälpmedel, flytt till VO Medicin -221-221 Medicinska sekr, från VO Medicin 770 770 Samordnare, flytt av en tj till LK -996-996 Medel för löneöversyn, från SpV Gemensamt 4 377 4 377 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 6 999 6 999 S:a -1 217 25 085 23 868 Not 7 VO Medicin Rekryteringscentrum, från SpV Gemensamt 2 954 2 954 Anestesiläkare (Sollefteå), flytt till VO Opererande -12 639-12 639 Hjälpmedel, från VO Opererande 221 221 Medicinska sekr, flytt till VO Opererande -770-770 Medel för löneöversyn, från SpV Gemensamt 4 117 4 117 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 6 432 6 432 S:a -13 409 13 724 315 2013-10-31 Sida 2(3)

Bilaga A Ekonomiska ramar för 2014 inkl revideringar, tusentals kronor Från Till Netto Not 8 Psykiatri & habilitering Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 2 512 2 512 S:a 0 2 512 2 512 Not 9 RPK Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 920 920 S:a 0 920 920 Not 10 Hörselvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 191 191 S:a 0 191 191 Not 11 Patientnämnd/etisk nämnd Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 23 23 S:a 0 23 23 Not 12 Landstingets revisorer Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 31 31 S:a 0 31 31 Not 13 Landstingsservice Projektledare, INSE, flytt till LK -809-809 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 128 128 S:a -809 128-681 Not 14 Primärvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 4 855 4 855 S:a 0 4 855 4 855 Not 15 Tandvård Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 609 609 S:a 0 609 609 Not 16 Landstingets kansli Ekonomifunktionen, justering, en tj åter till RN -694-694 Projektledare, INSE, från Landstingsservice 809 809 Nämndsekreterare, från HSN och FPTN 586 586 Höjd intern pensionsavgift med 1,1% 1 364 1 364 S:a -694 2 759 2 065 2013-10-31 Sida 3(3)

Bilaga B 2013-10-31 Budget 2014, 1.000-tals kronor Nämnd Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Regional nämnd 42 899-54 141-222 823-234 065 234 065 0-1 000 Folkhälso-,primärvårds- och tandvårdsnämnd - varav folkhälsa m.m. 1) 0-8 413-16 327-24 740 24 740 0 0 -varav Österåsens hälsohem 5 465-14 449-9 578-18 562 18 562 0-275 -varav Hälsocentralerna Landstinget Västernorrland 790 348-382 210-408 138 0 0 0-1 025 -varav Folktandvården 466 516-208 027-258 489 0 0 0-3 932 Summa Folkhälso-, primärvårds- och tandvårdsnämnd 1 262 329-613 099-692 532-43 302 43 302 0-5 232 Hälso- och sjukvårdsnämnd - varav gemensamt 2) 0-2 632-41 -2 673 2 673 0 0 - varav Specialistvården Västernorrland 477 945-2 249 961-2 259 531-4 031 547 4 031 547-70 000 -därav Specialistvården gemensamt 2 424-71 787-88 986-158 349 158 349 0 0 -därav vårdområde Opererande 366 657-949 032-882 455-1 464 830 1 464 830 0-50 060 -därav vårdområde Medicin 90 063-891 440-1 124 974-1 926 351 1 926 351 0-18 540 -därav vårdområde Psykiatri och habilitering 18 801-337 702-163 116-482 017 482 017 0-1 400 -varav Rättspsykiatriska regionkliniken (RPK) 114 500-122 609-24 017-32 126 32 126 0-450 -varav Hörselvård 6 356-26 076-19 083-38 803 38 803 0-330 Summa Hälso- och sjukvårdsnämnd 1 076 746-2 401 278-2 302 672-4 105 149 4 105 149 0-70 780 -därav No somatik 459 144-1 912 259-2 096 415-3 549 530 3 549 530 0-68 600 -därav No psykiatri (exkl. RPK) (inkl. habilitering) 18 801-337 702-163 116-482 017 482 017 0-1 400 1) Avser folkhälsa, finansiella samordningsförbund samt nämndens politiska verksamhet. 2) Avser nämndens politiska verksamhet Sida 1 av 10

Bilaga B 2013-10-31 Budget 2014, 1.000-tals kronor Nämnd Intäkter Övriga kostnader Driftkostnad netto Budgeterat resultat Personalkostnader Landstingsbidrag Investeringsutgift Patientnämnd/etisk nämnd 538-3 441-568 -3 471 3 471 0 0 Landstingets revisorer 0-4 628-1 144-5 772 5 772 0 0 Landstingsstyrelsen -varav Landstingetskansli 226 899-213 165-1 600 107-1 586 373 1 586 373 0-3 600 -därav primärvård 0-4 102-1 060 529-1 064 631 1 064 631 0 0 -därav tandvård 0 0-130 967-130 967 130 967 0 0 -därav särskilt tandvårdsstöd/ äldretandvård 0 0-25 735-25 735 25 735 0 0 -därav landstingetskansli 226 899-209 063-382 876-365 040 365 040 0-3 600 -varav Landstingsservice 991 894-279 886-738 909-26 901 26 901 0-6 850 -varav Laboratoriemedicin 144 953-84 272-60 681 0 0 0-3 069 Summa Landstingsstyrelsen 1 363 746-577 323-2 399 697-1 613 274 1 613 274 0-13 519 Summa nämnder 3 746 258-3 653 910-5 619 436-6 005 033 6 005 033 0-90 531 Finansiering 6 478 983-162 243-303 380 6 013 360-6 005 033 8 327-130 400 TOTALT 10 225 241-3 816 153-5 922 816 8 327 0 8 327-220 931 Sida 2 av 10

2013-10-31 Driftbudget 2014, 1.000-tals kronor Huvudområde Intäkter Kostnader Netto Primärvård 198 513-1 294 854-1 096 341 Specialiserad somatisk vård 132 007-3 844 005-3 711 998 Specialiserad psykiatrisk vård 131 766-554 618-422 852 Tandvård 212 987-366 983-153 996 Övrig hälso- och sjukvård 215 648-543 182-327 534 Utbildning 46 572-73 475-26 903 Kultur 1 816-86 352-84 536 Trafik och infrastruktur - -110 638-110 638 Allmän regional utveckling 2 751-49 092-46 341 Politisk verksamhet - -37 641-37 641 Medicinsk service 494 696-570 198-75 502 Allmän service 522 310-618 033-95 723 Fastighetsförvaltning 416 457-390 464 25 993 Pensioner, avskrivningar och internränta m.m. 1) 190 231-270 868-80 637 Summa 2 565 754-8 810 403-6 244 649 Skatteintäkter, generella statsbidrag samt finansiella intäkter och kostnader. 6 289 706-36 730 6 252 976 Total 8 855 460-8 847 133 8 327 1) Specificering av pensioner, avskrivningar och intern ränta m.m. Pensionskostnader inkl. individuellt pensionssparande - -488 845-488 845 Intern pensionsavgift - 308 602 308 602 Oförutsett (egentligt) - -8 630-8 630 Statsbidrag, råd o stöd 2 300-2 300 Avskrivningar, avkastningskrav m.m. 132 054-81 041 51 013 Internränta 55 877-954 54 923 Summa 190 231-270 868-80 637 Sida 3 ( 10)

2013-10-31 Investeringsbudget 2014, 1.000-tals kronor Huvudområde Utgifter Primärvård -1 300 Specialiserad somatisk vård -101 166 Specialiserad psykiatrisk vård -1 850 Tandvård -3 932 Övrig hälso- och sjukvård -24 980 Utbildning - Kultur - Trafik och infrastruktur - Allmän regional utveckling -1 000 Medicinsk service -3 069 Allmän service -22 534 Fastighetsförvaltning -61 100 Summa -220 931 Sida 4 ( 10)

2013-10-31 Resultatbudget 2014, 1.000-tals kronor Verksamhetens intäkter (not 1) 867 261 Verksamhetens kostnader (not 2) -6 835 668 Förändrad pensionsskuld (not 3) -91 386 Avskrivningar (not 4) -184 856 Verksamhetens nettokostnader -6 244 649 Skatteintäkter (not 5) 4 883 629 Generella statsbidrag (not 6) 1 347 877 Finansiella intäkter (not 7) 58 200 Finansiella kostnader (not 8) -36 730 Resultat efter skatteintäkter och finansnetto 8 327 Årets resultat (not 9) 8 327 Kommentarer till noter Not 1 Verksamhetens intäkter enligt driftbudgeten 2 565 754./. intern ränta -55 877./. övriga interna intäkter -1 642 616-1 698 493 867 261 Not 2 Verksamhetens kostnader enligt driftbudgeten -8 810 403./. intern ränta 55 877./. övriga interna kostnader 1 642 616./. avskrivningar 184 856./. pensionsavsättning 91 386 1 974 735-6 835 668 Not 3 Pensionsavsättning inkl. löneskatt -91 386 Pensionsavsättningen är beräknad enligt lagstadgad beräkningsmodell (blandmodell) av Kommunsektorns Pension AB (KPA). Sida 5 ( 10)

2013-10-31 Not 4 Avskrivningar Inventarier och utrustning avskrivs vanligen på 10 år eller kortare tid. Byggnader avskrivs vanligen på 30 år. -184 856 Not 5 Skatteintäkter 4 883 629 Landstingsskatt, 10,69 kr/skattekrona. Not 6 Generella statsbidrag 1 347 877 - ersättning för läkemedel 585 608 - inkomstutjämning 710 304 - strukturbidrag 3 624 - kostnadsutjämning 94 224 - regleringsavgift -60 883 - ersättning, åtgärder för minskad sjukfrånvaro 15 000 Not 7 Finansiella intäkter 58 200 Avkastning på likvida medel och långsiktigt placerade aktier och räntebärande obligationer. Not 8 Finansiella kostnader - ränta på revers till LÖF (Landstingens ömsesidiga -5 521 försäkringsbolag) - finansiell kostnad på pensionsavsättning -31 209-36 730 Not 9 Årets resultat Årets resultat uppgår till 8 327 Sida 6 ( 10)

2013-10-31 Kassaflödesanalys 2014, 1.000-tals kronor DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat före extraordinära poster (jmf resultatbudget) 8 327 Justering av ej rörelsekapitalpåverkande poster Avskrivningar (jmf resultatbudget) 184 856 Avsättningar (not 1) 122 595 Realisationsvinster (not 2) -400 Medel från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 315 378 Förändring av rörelsekapital exkl likvida medel Förändring av kortfristiga fordringar (Not 3) 84 980 Förändring av kortfristiga skulder (Not 4) 42 382 Medel från den löpande verksamheten 442 740 INVESTERINGAR Nettoinvesteringar (Not 5) -220 931 Försäljning av anläggningstillgångar (Not 6) 500 Medel från investeringsverksamheten -220 431 FINANSIERING Amorteringar/Intäktföring investeringsbidrag(not 7) -138 Medel från finansieringsverksamheten -138 ÅRETS KASSAFLÖDE 222 171 Likvida medel vid årets början (enligt prognos) 1 988 816 Likvida medel vid årets slut 2 210 987 Kommentarer till noter Not 1 Avsättningar 122 595 Förändring av pensionsavsättning inkl löneskatt 91 386 Finansiell kostnad avseende pensionsavsättning inkl löneskatt 31 209 Not 2 Realisationsvinst Beräknas uppkomma vid försäljning av fastigheter -400 och bostadsrätter. -400 Sida 7 ( 10)

2013-10-31 Not 3 Förändring av kortfristiga fordringar 84 980 Skatteavräkning 84 980 Not 4 Förändring av kortfristiga skulder 42 382 Semesterlöneskuld m m, ökning 38 573 Individuellt pensionssparande inkl. löneskatt 3 809 Not 5 Specifikation av nettoinvesteringar -220 931 Byggnader, investeringsobjekt -104 600 Inventarier, investeringsobjekt -25 800 Återanskaffning av inventarier -21 161 Medicinsk-teknisk apparatur samt fordon -69 370 Not 6 Försäljning av anläggningstillgångar 500 Avser försäljning av fastigheter och bostadsrätter 500 Not 7 Amorteringar Tidigare upptagna lån är nu färdigamorterade -138 Intäktföring av investeringsbidrag -138 Sida 8 ( 10)

2013-10-31 Balansbudget 2014, 1.000-tals kronor Anläggningstillgångar (not 1) 2 231 746 Omsättningstillgångar (not 2) 2 520 835 Summa tillgångar 4 752 581 Balanserat eget kapital 1 372 286 Årets resultat 8 327 Summa eget kapital (not 3) 1 380 613 Avsättning för pensioner (not 4) 2 057 990 Summa avsättningar 2 057 990 Långfristiga skulder (not 5) 164 671 Kortfristiga skulder (not 6) 1 149 307 Summa skulder 1 313 978 Summa eget kapital, avsättningar och skulder 4 752 581 Ansvarsförbindelse: Pension till anställda och pensionärer m.fl. intjänad före 1998 4 840 220 Kommentarer till noter Not 1 Anläggningstillgångar 2 231 746 Fastigheter, inventarier, långfristiga fordringar, bostadsrätter, andelar, aktier och värdepapper. Not 2 Omsättningstillgångar 2 520 835 Förråd, kortfristiga fordringar och likvida medel. Not 3 Eget kapital 1 380 613 Det egna kapitalet är tillgångar minus avsättningar och skulder. Det egna kapitalet beräknas öka med 8.327.000;- kronor under året för att därmed, vid årets slut, uppgå till 1.380.613.000;-kronor Sida 9 ( 10)

2013-10-31 Not 4 Avsättning för pensioner 2 057 990 Enligt den så kallade blandmodellen redovisas endast den avsättning som nyintjänats av personal som varit anställd efter 1997. Not 5 Långfristiga skulder 164 671 Avser identifierade avvecklingskostnader i samband med omstrukturering som utbetalas efter år 2010, erhållna investeringsbidrag samt revers till LÖF. Not 6 Kortfristiga skulder 1 149 307 Leverantörsskulder, semesterlöneskuld, outtagen kompensationsledighet till personal samt skuld till landstingets arbetstagare avseende den individuella delen i pensionsavtalet (PFA 98). Sida 10 ( 10)

Bilaga C Investeringsplan 2014-2016 2013-10-31

Investeringsplan 2014-2016 Följande nettoinvesteringar (miljoner kronor) beräknas genomföras under planperioden. Utgift Utgift Utgift Projnr Projekttext 2014 2015 2016 Vårdområde Opererande 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall 9317 Ögon OP-sal Sollefteå 9802 Operationscentrum Sundsvall 9152 Sårvård Sundsvall 9321 Lustgas Sollefteå 9430 Lustgas Örnsköldsvik Summa Vårdområde Opererande 46,4 100,0 100,0 Vårdområde Medicin 9141 Ambulansstation, Örnsöldsvik 9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik Summa Vårdområde Medicin 36,9 0,0 0,0 Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall Summa Landstingsservice 0,0 10,0 10,5 Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering 9621 Systematiskt brandskyddsarbete SBA 9639 Hissar, Sundsvall 9650 Cykelgarage Sjukhusen Summa Landstingsfastigheter 25,5 16,0 16,0 Landstingets kansli 9904 Ny- och ombyggnader 9908 Tillgänglighet 9915 Datahall 2, Sundsvall 9933 Solklart 9934 Klimatanpassning Summa Landstingsdirektörens stab 21,6 7,0 7,0 Totalt investeringsplan 130,4 133,0 133,5 1 (1)

Investeringsplan 2014 2016 131031 Kommentarer till investeringsplan 2014-2016 Allmänt I samband med beslut om byggstart upprättas verksamhetsbeskrivning med en total driftkostnadskalkyl. I denna kalkyl ingår en i samverkan mellan landstingets verksamheter och Landstingsfastigheter upprättad hyreskalkyl samt ett preliminärt hyreskontrakt mellan parterna. Till beslutsunderlaget skall även fogas ett förslag till finansiering. Samtliga kalkyler är exklusive mervärdesskatt. I planen ingår index och utgift för Landstingfastigheters projektledning. Vårdområde Opererande 9146 Digitalisering mammograficentrum, Sundsvall Projektet omfattar inköp av utrustning för att digitalisera mammografiverksamheten, inköp av nya mammografivagnar samt anpassning av befintliga lokaler för mammografienheten vid Sundsvalls sjukhus. 9317 Ögon operationssal, Sollefteå Projektet omfattar ombyggnad av en ögonoperationssal vid Sollefteå sjukhus. 9802 Operationscentrum, Sundsvall Projektet omfattar en om- och tillbyggnad av lokaler samt utrustning för en modernisering av operationscentrum vid Sundsvalls sjukhus. 9152 Sårvård, Sundsvall Projektet omfattar anpassning av lokaler för ljus- och sårvård inom kirurgiskt centrum. 9430 Lustgas, Örnsköldsvik Projektet omfattar installation av teknik för destruktion av lustgas inom Örnsköldsviks sjukhus i enlighet med handlingsplanen för landstingets energi- och miljöplan. 9321 Lustgas, Sollefteå Projektet omfattar installation av teknik för destruktion av lustgas inom Sollefteå sjukhus i enlighet med handlingsplanen för landstingets energi- och miljöplan Inom Vårdområde Opererande medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 10 884 000 kronor per år. 1

Investeringsplan 2014 2016 131031 Vårdområde Medicin 9141 Ambulansstation, Örnsköldsvik Projektet omfattar nybyggnad av ambulansstation i Örnsköldsvik. 9416 Akutmottagning och ambulanshall, Örnsköldsvik Projektet omfattar ny- och ombyggnad av akutmottagning och ambulanshall med saneringssluss vid Örnsköldsviks sjukhus. Inom Vårdområde Medicin medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 1 419 000 kronor per år. Landstingsservice 9672 Sterilcentral autoklaver, Sundsvall Projektet innebär utbyte av autoklaver samt ombyggnad av lokaler för sterilcentralen vid Sundsvalls sjukhus. Projektet samordnas med planerad förstudie av ny centraloperation vid Sundsvalls sjukhus. Inom Landstingsservice medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 979 000 kronor per år Landstingsfastigheter (LSV) 9619 Energieffektivisering Projektet avser fortsatt arbete med energieffektiva lösningar samt installation av ny energieffektiv teknik i landstingets byggnader. 9621 Systematiskt brandskyddsarbete, SBA Projektet avser systematiskt brandskyddsarbete inom landstingets byggnader samt inventering och genomförande av brandskyddsåtgärder för att uppfylla gällande lagkrav. 9639 Hissar, Sundsvall Projektet omfattar ombyggnad av befintliga hissar inom Sundsvalls sjukhus för att uppfylla gällande lagkrav. 9153 Cykelgarage, Sjukhusen Projektet avser tillskapande av cykelgarage. 2

Investeringsplan 2014 2016 131031 Inom Landstingsfastigheter medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 2 747 000 kronor per år. Landstingets kansli 9904 Ny- och ombyggnader Investeringsmedel som disponeras av landstingsstyrelsen för ospecificerade ombyggnader samt anpassningar av lokaler. 9908 Tillgänglighet Projektet omfattar tillgänglighetsanpassning av entréer, receptioner, hissar och toalettrum. 9915 Datahall 2, Sundsvall Projektet avser tillskapande av ytterligare en datahall vid Sundsvalls sjukhus efter genomförd risk och sårbarhetsanalys. 9933 Solklart Projektet avser satsning på förnybar solelproduktion inom landstingets fastighetsbestånd. 9934 Klimatanpassning Projektet avser investeringar och satsningar under planperioden för att uppnå landstingets miljö- och energimål. Inom Landstingsdirektörens stab medför ovanstående investeringar en ökad kostnad för landstinget med 1 701 000 kronor per år. 3

2013-10-22 Bilaga D Avgifter (patientavgifter, gula taxan, sjukresor, högkostnadsskydd, vårdhotell, Österåsen och övr.) Not 2014 2015 2016 Patientavgifter Patientavg., sluten vård, barn- och ungd. 0-19 år (kr/vårddag) 0 0 0 Patientavgift, sluten vård, förtidspensionär under 40 år (kr/vårddag upp till 30 dagar per vårdtillfälle) 40 40 40 Patientavgift, sluten vård, övriga vuxna (kr/vårddag) 1 100 100 100 Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid sjukhus samt distriktsläkarjour, kr 2 300 300 300 Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid vårdcentral, kr 2 150 150 150 Patientavgift, mammografisk- och gynekologisk hälsokontroll, kr 150 150 150 Patientavgift, Screening av bukaortaaneurysm, kr 150 150 150 Patientavgift (vuxna) - sjukvårdande behandling, kr 2/A 100 100 100 Patientavgift (vuxna) - psykolog, specialpedagog och kurator, kr 2/A 100 100 100 Patientavgift - besök hos distriktssköterska, kr (-hembesök, 0 kr) A 100 100 100 Patientavg. barn o ungdomar 0-19 år, samtliga vårdformer, kr 2 0 0 0 Avgift för recept som utfärdats via telefon,brev eller elektroniskt av läkare samt distriktssköterska /barnmorska med förskrivningsrätt, kr 3 80 80 80 P-spruta injicerad av hälso- och sjukv.personal exkl. läkare 80 80 80 Databaserad behandling KBT, licenskostnad som engångsbelopp, max, kr 4 350 350 350 Behandlings-/utprovningsavgift, hjälpmedel, kr 5 0 0 0 Avgift per utprovad hörapparat för personer över 19 år, kr 5 0 0 0 Egenavgift på hjälpmedel som förskrivs av samt kräver förskrivarkompetens vid specialiserad barn-, ungdoms- och vuxenhabilitering, per hjälpmedel, kr 5A 0 0 0 Egenavgift på hjälpmedel enligt spec i not 5B, per hjälpmedel, kr 5B 300 300 300 Ortopedtekniskt utprovade skor, kr/par, vuxna/barn (max 3par/person/år) 5 800/500 800/500 800/500 Hårersättning i form av peruk, kr Kontantbidrag max/år (ingår ej i högkostnadsskydd) 6 000 6 000 6 000 Telefonsamtal som ersätter mottagningsbesök av hälso- och sjukvårdspersonal exkl. läkare "vid utprovning av hjälpmedel",kr 80 80 80 Vårdavgifter m.m. för utlänningar som vistas i Sverige utan nödvändiga tillstånd Patientavgift (vuxna) - läkarbesök vid vårdcentral, kr 6 50 50 50 Patientavgift (vuxna) - sjukvårdande behandling, kr 6 25 25 25 Förebyggande barna- och mödravård som ges av offentlig primärvård 6 0 0 0 Förlossningsvård 6 0 0 0 Patientavgift (vuxna) - tandläkarbehandling hos tandläkare som omfattas av det statliga tandvårdsstödet, kr 6 50 50 50 Tandvård, för barn som är under 18 år, hos en tandläkare som omfattas av det statliga tandvårdsstödet 6 0 0 0 Sjukresa, giltig egenavgift dock högst 40kr 6 40 40 40 Gula taxan (ej frikortsgrundande) Provtagning, alkoholpåverkan, vardagar kl. 0-19, kr (på begäran av polismyndighet) B 400 400 400 Provtagning, alkoholpåverkan, övrig tid, kr (på begäran av polismyndighet) B 500 500 500 Drogtestintyg, kr (myndighet/person som begär intyget betalar. Avser inte polisens "alkoholtest". C 500 500 500 Faderskapsintyg, kr B 500 500 500 Fosterföräldrar, intyg, kr C 500 500 500 Adoptionsintyg, kr per adoption/familj, vaccination ingår C 500 500 500 Sterilisering på icke medicinsk grund, män och kvinnor, kr 2 500 2 500 2 500 Intyg att person inte lider av viss sjukdom, kr B 500 500 500 Intyg att person lider av viss sjukdom, kr B 500 500 500 Aupair, intyg, kr (vaccination tillkommer) C 500 500 500 Stickkostnad vid vaccinationer, kr VC/Sjukhus 175/300 175/300 175/300 Erbjuden avgiftsfri hälsoundersökning 40, 50 och 60 åringar 7 0 0 0 Hälsoundersökning utförs efter begäran av andra åldersgrupper 8 700 700 700 Hälsosamtal erbjuds avgiftsfritt till 75-åringar 9 0 0 0 Sida 1(3)