Budgetuppföljningsprognos 2017 04 30 Gagnefs kommun Sammanställning Finansförvaltningen 595 296 600 402 5 106 Kommunstyrelsen 84 062 83 916 147 Barn och utbildningsnämnden 257 633 259 289 1 656 Socialnämnden 204 500 211 204 6 704 Kultur och fritidsnämnden 14 973 14 973 0 Tekniska nämnden 16 136 12 321 3 815 Miljö och byggnadsnämnden 3 915 3 915 0 Kommunfullmäktige 2 109 2 094 15 Summa 11 969 12 690 722 Årets första prognos visar på ett överskott på 0,7 mnkr jämfört med budget, vilket som helhet är lovade. Dock innehåller prognosen klara orosmoln. Socialnämnden ser mycket mörkt på sina möjligheter att klara budget, och har en prognos på 6,7 mnkr. Det finns problem inom tre av fyra verksamhetsgrenar med stora underskott. Integrationsverksamheten har förhoppningar att klara ett nollresultat. Även barn och utbildningsnämnden lämnar en negativ prognos med 1,6 mnkr. När man tagit i betraktning prognososäkerheten är avvikelsen mycket liten, endast 0,6 %. Nämnden bör ha stora möjligheter att nå ett resultat i linje med budget med en viss försiktighet, dock lär inte särskilda åtgärder vara nödvändiga. På den positiva sidan väger finansförvaltningens prognos. Dels beror prognosen på skatteutfallet, dels på moms som kommunen retroaktivt återsökt. Till detta kommer avvikelsen på tekniska nämnden. Den avser dels en felbudgetering på 2,0 i för höga kapitalkostnader för Solgården, dels medel för rivning och avskrivning för förrådstomten vilket inte kommer att genomföras under året. Finansförvaltningen Konto (tkr) Årsbudget Prognos Avvikelse Skatter och utjämning 597 836 599 786 1 950 Pensions och personalkostn. 9 033 8 738 295 Kalkylerad internränta 7 873 7 873 0 Finansiellt netto 1 380 893 487 Momsbidrag 1 422 1 422 Intäkt jämförelsestörande 952 952 Summa 595 296 600 402 5 106
Finansförvaltningens prognos visar på ett överskott på 5,1 mnkr mot budget. Skatte och utjämningsintäkterna är i SKL:s senast prognos bättre än den nivån som ligger till grund för budget. Pensions och personalkostnaderna förväntas landa nära budget. En positiv avvikelse med 0,3 mnkr är liten och prognosen är osäker så här tidigt på året. Finansnettot är positivt vilket beror på att utdelningen från Kommuninvest har varit bättre än budgeterat. Den jämförelsestörande intäkten avser en momsrevision som har gjorts för 2013 i samarbete med en extern konsult, samt momsåtersökning för Älvuddens vårdcentral. Momsrevisionen visade att kommunen har haft bristande rutiner och kunskap när det gäller våra möjligheter att återsöka moms från Skatteverket. För 2013 utbetaldes efter konsultens arvode 952 tkr i återsökt moms avseende 2013. En ansökan om rättning har lämnats in till Skatteverket för åren 2014 2016, vilket kan innebära att ytterligare stora momsbelopp kan komma att utbetalas under 2017. Momsrevisionen har inneburit att rutinerna för momsåtersökning är under omarbetning. Prognosen för momsbidrag är en effekt av detta. Av beloppet avser 94 tkr moms för leasinghyran för Älvuddens vårdcentral under första kvartalet. Resterande belopp avser momsåtersökning för barn och utbildningsnämnden samt IFO som bokföringsmässigt ska återföras till verksamheten. Rutinerna för hur detta ska hanteras är inte klara, och därför redovisas prognosen inom Finansförvaltningen. Prognosbeloppet är mycket osäkert. Kommunstyrelsens förvaltning Kommunledningen 33 507 33 507 0 Transportsamordnaren 15 665 16 014 349 Turistverksamhet 1 921 1 786 135 Ekonomiavdelningen 8 144 8 144 0 Personalavdelningen 7 428 7 277 151 Marknadsansvarig 610 531 79 Kommunikationsavdelningen 16 786 16 656 130 Summa 84 062 83 916 147 Kommunstyrelsens prognos för april är 147 tkr bättre än budget. Kommunledningen lämnar en prognos som är oförändrad mot budget. En viss osäkerhet kring kostnaderna för digitala handlingar finns då de avviker från budget. Utredning kring detta pågår. Kostnaden för kollektivtrafiken ser enligt senast prognosen från Dalatrafik att bli 349 tkr dyrare än budget. Osäkerhet kring den nya kostnadsmodellen finns och kontakt har tagits med trafikbolaget om detta. Turismverksamheten visar ett överskott på 135 tkr då det nya avtalet med Visit Södra Dalarna blev lägre än budget. Ekonomiavdelningen lämnar en prognos som är oförändrad mot budget. Personalavdelningen ger en prognos som är 151 tkr bättre än budget. Personal som varit sjukskriven en längre tid och är inte tillbaka på 100 % förklarar en del av överskottet. Även den fackliga verksamheten ligger under budget. Här finns fundering kring om förtroendevalda för sin tid på rätt verksamhet när de har fackliga uppdrag
Marknadsansvarig lämnar en prognos som är 79 tkr bättre än budget. Då detta ansvar är nytt för i år finns viss ovisshet över var olika marknadsaktiviteter ska föras men det får ge sig under året. Kommunikationsavdelningens prognos är 130 tkr bättre en budget. En halvtidstjänst är inte tillsatt och obudgeterade intäkter från Arbetsförmedlingen är förklaringen till avvikelsen. Barn och utbildningsnämnden Barn och utbildning Adm pedagogisk vht 11 945 12 425 480 Förskoleverksamhet 62 599 64 464 1 865 Grundskola F 9 104 704 105 902 1 198 Fritidshem 9 739 9 743 4 Oblig. Särskola 5 481 5 231 250 Gymnasieskola 47 050 46 454 596 Gymnasiesärskola 3 380 2 880 500 IM 2 042 2 859 817 VUX 5 040 4 240 800 Musik och Dansskola 4 268 4 268 0 Politisk verksamhet 327 327 0 Summa 256 575 258 793 2 218 Kosten Förskola o grundskola 197 624 427 Äldreomsorg 5 130 125 Kostavd/ adm 1 260 1 250 10 Summa 1 058 496 562 Summa totalt 257 633 259 289 1 656 Prognosen som helhet visar ett underskott på 1 656 tkr. Den administrativa pedagogiska verksamheten prognosticerar ett underskott med anledning av högre personalkostnader i lednings och skolassistentorganisationen. Kommunens förskolor samt pedagogiska omsorg har per sista april 554 inskrivna barn. Utfallet är högre än den genomsnittliga årsprognosen på 530 barn. Till hösten räknas att barnantalet kommer sjunka. Per sista september är det idag 466 placerade barn plus 33 barn i kö. I budgeten avsattes 1 200 tkr för tjänster riktad till barn i behov av särskilt stöd. Under våren ligger behovet på 7,6 tjänster och därmed högre än de tilldelade medlen. I prognosen räknas med en avvikelse på 1 500 tkr. Kostnader för vikarier har de senaste åren överstigit budgeten. Budgetramen ligger oförändrat jämfört med 2016. Verksamheten räknar med en negativ budgetavvikelse på 600 tkr. Utfallet för nattomsorgen blir något högre än budgeterad. Grundskolan F 9 visar en negativ avvikelse. Utfallet av personalkostnader riktad till barn i behov av särskilt stöd är främsta anledningen till avvikelsen. I Mockfjärdsskola finns det ett ökat behov av modersmålsundervisning vilket resulterar i högre personalkostnader. Jämfört med tidigare år kommer det vara flera elever som inte kommer in till nationella program till hösten. Gymnasieskolan visar en positiv avvikelse med anledning av lägre behov av köp av platser.
IM programmet har enligt kommunfullmäktiges budgetbeslut tilldelats intäkter på 4 750 tkr. Summan finansieras av integrationspengar. Utgångläget har förändrats och integrationsenheten kan endast överföra 2 000 tkr till utbildningsförvaltningen. Ledningsgruppen har tagit fram en plan för att försöka få en budget i balans. Det är inte möjligt att sänka kostnaderna i den omfattningen som skulle behövas vilket utrycker sig i ett underskott på ca 800 tkr. Vuxenutbildningen får en högre tilldelning av statsbidrag vilket främjar verksamheten. Även försäljningen av platser till Vansbro kommun kommer överstiga budgeten. Gymnasiesärskolan visar ett överskott fram för allt på grund av lägre prisutveckling än budgeterad. Kostavdelningen räknar med ett överskott på 385 tkr med anledning av beslutet för sommarstängning av förskolor och fritidshemmen. Förvaltningen har fått i uppdrag att redovisa vid nästa nämndssammanträde en handlingsplan för att nå en budget i balans. Den prognostiserade avvikelsen utgör cirka 1 % av hela nämndsbudgeten. Förvaltningen bedömer att kunna hantera underskottet. Socialnämnden Vård och omsorg Hemtjänst 26 433 25 614 819 Särskilt Boende 69 705 71 394 1 689 Sjukvård 14 591 13 908 683 Dagverksamhet 2 002 1 919 83 Övrig Äldreomsorg 2 792 3 621 829 Administration 11 070 11 958 888 Politisk verksamhet 327 544 217 Summa vård och omsorg 126 920 128 959 2 039 Individ och familjeomsorg Administration Ifo 14 726 17 156 2 430 Barn & unga vård och insatser 11 792 11 934 142 Vuxna vård och insatser 3 074 3 012 62 Ekonomiskt bistånd 4 697 4 580 117 Politisk verksamhet 20 20 0 Summa IFO 34 309 36 702 2 393 LSS Administration LSS 2 657 2 494 163 Personlig assistans 8 048 7 674 374 Övriga verksamheter LSS 10 905 10 906 1 Bostad med särskild service 18 224 18 364 140 Arbete och utveckling 3 472 3 341 131 Heden 0 2 800 2 800 Summa LSS 43 306 45 578 2 272 Integration 35 35 0 Summa total 204 500 211 204 6 704
Vård och omsorg Vård och omsorgs prognos pekar mot en avvikelse på 2 mnkr sämre än budget. De största negativa avvikelserna finns inom särskilt boende, övrig äldreomsorg och administration. Hemtjänst Hemtjänstens prognos pekar mot ett överskott på 819 tkr. Effektiviseringsprojektet ger resultat och verksamheten fortsätter jobba med planeringen av verksamheten. Särskilt boende Prognosen för särskilt boende pekar på ett underskott på 1 689 tkr. Detta beror på att Solgårdens planlösning inte är ändamålsenlig och personaltätheten i dagsläget är högre än budgeterat. Rödklövern har återgått till samma antal platser som under 2016 på grund av ett ökat behov. Prognosen utgår från att behovet kvarstår under hela året. Sjukvård Sjukvårdens prognos pekar mot ett överskott om 683 tkr. Detta förklaras med att verksamheten har vakanser. Övrig äldreomsorg Prognosen för verksamheterna inom övrig äldreomsorg beräknas till ett underskott på 829 tkr. Underskottet förklaras till största del av att utfallet för köpta platser och medicinskt färdigbehandlade är högre än budgeterat. Administration Administrationen går mot ett underskott på 888 tkr. Verksamheten har driftskostnader som överstiger budget. Organisationen för administrationen är ny och det kan finnas kostnader som belastar administrationen, men budgeten kan finnas inom andra verksamheter. Politisk verksamhet Den politiska verksamheten beräknas ge ett underskott för helåret på 217 tkr. Åtgärder för att nå en budget i balans: Särskilt boende arbetar med bemanningsbehov i planering av verksamheten. Stöd och omsorg Stöd och omsorg lämnar en prognos per den 30 april som är 4,7 mnkr sämre än budget. De stora avvikelserna på IFO är fortfarande på Administration IFO där fortsatt höga konsultkostnader påverkar prognosen negativt. Prognosen för Barn och unga visar ett underskott på 142 tkr mot budget. Osäker prognos då nya okända ärenden kan snabbt förändra prognosen. Vuxna vård och insatser förbättrar sin prognos något då en placering blev kortare än tidigare planerad. Även här är prognosen osäker på grund av samma orsaker som för Barn och unga. Försörjningsstödets prognos är lägre än budget men tros bli något högre än 2016. Hos LSS ligger den största avvikelsen fortfarande på verksamhet Heden som är obudgeterad. Även Bostad med särskild service går sämre än budget men prognosen är förbättrad sen föregående prognos då en omfördelning av personal har börjat visat resultat.
Personlig assistans har oförändrad prognos sen mars och visar ett överskott mot budget på 374 tkr. Orsaken till överskottet är intäkter från Försäkringskassan avseende 2016 som inte blev periodiserade vid årsskiftet samt obudgeterade intäkter från Migrationsverket 2017. Övriga verksamheter LSS går mot budget. Arbete och utveckling lämnar en prognos som är bättre än budget och förklaras av lägre lönekostnader än budget. Inom Integrationen pågår en omställning för att klara de förändrade ekonomiska förutsättningar från Migrationsverket fr o m 1 juli 2017. Detta gör det svårt att lägga något annat än en prognos som är lika med budget. Åtgärder för att nå en budget i balans IFO: LSS: pågående rekrytering av socialsekreterare för att ersätta konsulter se över placeringar inom barn och unga verksamhet Heden är obudgeterad verksamhet och redovisas som en budgetavvikelse under 2017. Borträknat detta har LSS en budget i balans. Kultur och fritidsnämnden Allmänkultur och bibliotek Allmän kulturell vht, bibliotek 556 556 0 Biblioteksverksamhet 4 904 4 955 50 Studiecirklar 364 364 0 Allmän kultur, kultur sekr. 302 302 0 Program och kulturarr. 840 840 0 Summa Kulturen 6 965 7 015 50 Fritid och fritidsgårdar Allmän fritidsverksamhet 2 055 2 005 50 Bidrag fritidsföreningar 75 75 0 Idrotts och fritidsanläggningar 3 808 3 808 0 Fritidskontoret 1 296 1 296 0 Fritidsgårdar 646 646 0 Ungodmssamordnare 0 0 0 Summa Fritiden 7 880 7 830 50 Politisk verksamhet 128 128 0 Summa totalt 14 973 14 973 0 Kultur och fritidsnämnden visar en prognos som följer budget. Biblioteksverksamheten visar en prognos som är sämre än budget. Det beror på högre kostnader för drift och implementering av nytt biblioteksdatasystem. Allt kommer inte att kunna pareras genom minskat mediainköp. En del av systembytet kommer att belasta nämndens investeringsbudget. Intäkterna
beräknas minska med ca 30 tkr, detta kommer dock att hanteras med minskade media inköp. Allmänkultur visar en prognos som följer budget. Alla arrangörsbidrag och bidrag till studiecirklar kommer att betalas ut innan sommaren. Övriga kostnader håller budget. Fritidsavdelningens prognos följer budget. Lönekostnaden följer budget och alla bidrag förväntas betalas ut under året. Fritidsgårdar lämnar en prognos som är bättre än budget. Föreståndaren har gått över till att bli ungdomssamordnare from 1 maj. Detta och lägre lönekostnader för sommaren gör att verksamheten beräknas visa ett överskott vid slutet på året. Ungdomssamordnaren är en ny verksamhet för året. Verksamheten har ingen budget utan finansieras under 2017 med internbidrag från Socialnämnden, Barn och utbildningsnämnden och kommunchefen. Från och med 2018 ska ungdomssamordaren inrymmas i kultur och fritidsnämndens budget. Ungdomssamordnaren ska arbeta med att öka barn och ungas delaktighet i kommunen och att öka förvaltningarnas medvetenhet och kunskap om hur politiska beslut påverkar barn och unga. Ungdomssamordnaren kommer att jobba direkt gentemot barn och unga men även gentemot förvaltningarna och politiken. Tekniska nämnden Fastighetsavdelning /stab 65 3 880 3 815 Vaktmästeri 7 091 7 091 0 Lokalvård 175 175 0 Gata och mark 8 615 8 615 0 Beredskap och säkerhetssam 135 135 0 Politisk verksamhet 185 185 0 Summa 16 136 12 321 3 815 Tekniska nämnden, som helhet, visar ett överskott. Den politiska verksamheten beräknas hålla budget. Fastighetsavdelningens överskott förklaras av bland annat av att verksamheten inte kan flytta ur det gamla förrådet under året. Det nya förrådet har fått nya omklädningsrum men övriga delen av förrådet måste byggas om för att bland annat klara arbetsmiljö och myndighetskrav. Ombyggnationen har beräknas till cirka 7 mnkr och finns med i nämndens budgetäskande för 2018. Kostnaden för rivning av gamla förrådet är budgeterat till 1 000 tkr och nedskrivning av bokfört värde till 800 tkr. Utöver detta har det i hantering av budgetramar för kapitalkostnader inför budget 2017 blivit ett fel. Tidigt under 2015 beräknades för socialnämndens räkning kostnaden för att driva Solgården. I denna beräkning ingick kompensation för internhyran. Socialnämnden fick genom beslut i kommunfullmäktige 2015 03 05 en ramutökning för att bedriva verksamhet i Solgården från 4: kvartal 2015. I budget 2016 ingick helårskompensation för Solgården. När den generella beräkningen gjordes av kapitalkostnaderna inför budget 2017 var Solgården nästan klar, och kostnaderna beräknades en gång till och lades in i Tekniska förvaltningens budget. I denna hantering översågs att ramen redan fanns tillgänglig inom socialnämndens budget. Resultatet är att Tekniska nämnden är överbudgeterad med 2 mnkr för kapitalkostnader under 2017. Detta kommer
redovisas som ett förväntat överskott för året, och ska justeras i budgetramen 2018. Nämndens underhållsbudget uppgår till 5 575 tkr och 1 500 tkr för djuråsskolan. Totalt 7 250 tkr, detta motsvarar 120 kr per kvadratmeter. Underhålls budgeten planeras att användas i sin helhet under året. När det gäller mediakostnader beräknas dessa följa budget förutom kostnaden för el som prognosticeras bli 200 tkr lägre än budgeterat, kostnaden för larm beräknas bli ca 200 tkr högre än budget. Kostnaden för vattenskador beräknas för året uppgå till 1 000 tkr. Uppkomna vattenskador är belägna på Djuråsskolan, Kyrkbyns skola och gruppboende Törnholn. Dessa vattenskador beräknas kunna rymmas inom befintlig budget. Vaktmästeriet lämnar en prognos som följer budget, personalbudgeten beräknas hålla och övriga kostnader följer också de budget. Lokalvårdens prognos följer budget. Gata och mark lämnar en prognos som följer budget. En vakans kommer att finnas för gatuingenjören som ska rekryteras men dessa medel kan komma att användas till bland annat en ny cykelplan eller för att parera för eventuellt inkomstbortfall från försäljning av tomter. För att få budgeten att balansera krävs försäljningar på 376 tkr. I dagsläget har verksamheten inte sålt några tomter. Övriga kostnader beräknas hålla budget. Beredskap /brand och säkerhetssamordnarens prognos följer budget. Ny beredskapssamordnare börjar sin anställning i kommunen i Maj. Miljö och byggnadsnämnden Miljö och byggnadsnämnd 281 281 0 Plan och bygg 2 113 2 113 0 Miljö och livsmedel 1 453 1 453 0 Hållbar utveckling 69 69 0 Summa 3 915 3 915 0 Miljö och byggnadsnämnden lämnar för hela nämndens verksamhet en prognos som följer budget. Det samma gäller den politiska verksamheten (nämnden). Plan och byggavdelningens prognos följer budgeten. Intäkterna från planer beräknas bli lägre än budgeterat, detta kompenseras genom ökade intäkter på bygglovssidan. På grund av vakans för föräldraledighet del av året beräknas ett överskott att uppstå för personalbudgeten på cirka 125 tkr. Dessa medel kan komma att användas till andra insatser. Prognosen räknar därför inte ett överskott. Övriga kostnader beräknas hålla budget. Miljö och livsmedel följer också den budget. De årsvisa intäkterna har inte fakturerats ännu men detta kommer att ske den närmsta tiden. I slutet av maj tillträds en ny tjänst som miljö och naturvårdshandläggare. Överskottet som blir av 5 månaders vakans, cirka 270 tkr, avses till del att användas till andra insatser i förvaltningen. Hållbar utveckling beräknas hålla budget.
Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige 681 681 0 Revision 722 722 0 Valnämnd 20 0 20 Överförmyndare 686 686 0 Krisledningsnämnd 0 5 5 Summa 2 109 2 094 15 Kommunfullmäktige beräknas hålla budget för 2017. Revision lämnar en prognos som följer budget. Valnämnden inga val är planerade under året. Överförmyndare håller budget. Krisledningsnämnden är obudgeterad och har kostnader för verksamhet.