Brf Lillsjöparken 1(15) Styrelsen för Brf Lillsjöparken får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret den 1 januari 2015 t.o.m. den 31 december 2015, vilket är föreningens fjärde verksamhetsår. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler med nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Bostadsrätt är den rätt i föreningen som medlem har på grund av upplåtelsen. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Till medlem får i första hand antagas fysisk person som fyllt 55 år. Om äkta makar förvärvar bostadsrätt är det tillräckligt att en av makarna uppnått sagda ålder. Med äkta makar jämställs de som sammanbor under äktenskapsliknande förhållanden. Styrelsen är skyldig att snarast, normalt inom en månad från det att skriftlig ansökan om medlemskap kom in till föreningen avgöra frågan om medlemskap. Föreningens fastighet Föreningen är ägare till fastigheten Härföraren 1 i Stockholm kommun. På föreningens fastighet finns det två flerbostadshus i tre våningar med totalt 24 bostadsrättslägenheter, total boarea ca. 2100 m 2. Föreningen disponerar över 20 öppna parkeringsplatser med uttag för motorvärmare. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Folksam. Gemensamma utrymmen I fastigheten finns en gemensamhetslokal med övernattningsrum som medlemmarna kan hyra. Lokalen som föreningen förfogar över har under 2015 varit uthyrd vid 9 tillfällen, totalt 17 nätter, vilket gett en intäkt på 5400 kr. Vidare har valberedning, trädgårdsgruppen samt styrelsen avhållit sina möten i lokalen. I fastigheten finns även en gemensam tvättstuga. Gemensamhetsanläggning Föreningen är delaktig i en gemensamhetsanläggning Stockholm Härföraren GA:1 tillsammans med Härföraren 2. Gemensamhetsanläggningen omfattar körväg och anordningar för omhändertagande av dagvatten. Föreningens andelstal är 24/26. När Härföraren 2 har byggt och anslutit sin enskilda väg till gemensamhetsanläggningen ska Härföraren 2 betala 2/26 del av anläggningens årliga driftskostnader.
Brf Lillsjöparken 2(15) Fastighetens underhållsbehov Eftersom fastigheten är nybyggd finns inget underhåll planerat inom de närmaste fem till tio åren. Avsättning för föreningens fastighetsunderhåll är i enlighet med ekonomisk plan beräknad till ett årligt belopp motsvarande 25 kr/m2 boarea för föreningens hus. Detta ska i enlighet med föreningens stadgar ske senast från och med det verksamhetsår som infaller närmast efter det slutfinansiering för föreningens fastighet har skett. Styrelsen har beslutat att för år 2015 och även för år 2016 göra en avsättning på 35 kr/m 2 boarea för föreningens hus. Årsavgifter Verksamheten i föreningen bedrivs enligt självkostnadsprincipen och inte i vinstsyfte. Årsavgiften ska täcka utgifter för föreningens löpande verksamhet samt amorteringar och avsättning till yttre fond. Under år 2015 har årsavgifterna inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) höjts med 2 procent, genomsnittlig årsavgift inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) var 721 kr/m 2. Föreningens skattemässiga status Den skattemässiga statusen för föreningen är att den är en äkta förening. Latent skatt kan uppkomma i de fall föreningen förvärvar fastigheten till ett pris som understiger tillgångens marknadsvärde t.ex. genom s.k. paketering. Föreningen har förvärvat fastigheten direkt från Entreprenören till marknadsvärde. Detta innebär att fastigheten inte har varit föremål för någon underprisöverlåtelse. Därmed finns det inte någon latent skatteskuld i föreningen. Fastighetsavgift/fastighetsskatt Byggnaderna färdigställdes 2014 och har deklarerats som färdigställda. Byggnadsenheten har åsatts värdeår 2014. Bostadslägenheterna är från och med värdeåret helt befriade från fastighetsavgift i 15 år. Från och med år 16 utgår full fastighetsavgift. Förvaltning Teknisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om teknisk förvaltning. Avtalet omfattar fastighetsskötsel, fastighetsjour, trädgårdsskötsel, trappstädning, snöröjning, hisservice och hissbesiktning. Avtalet gäller till den 30 juni 2016. Trädgårdsskötsel under två år betalas av entreprenören. Kostnaden från år 3 kan beräknas till 30 000 kronor per år. Hisservice och hissbesiktning ingår under garantitiden. Kostnaden från år 6 kan beräknas till 48 000 kronor per år. Ekonomisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om ekonomisk förvaltning. Avtalet gällde till den 31 december 2015. Ny ekonomisk förvaltare fr.o.m. den 1 januari 2016 är SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB.
Brf Lillsjöparken 3(15) Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningens ekonomi Föreningens långfristiga lån Under året har föreningen amorterat 212 325 kronor (116 500 kr) i enlighet med överenskommen amorteringsplan, vilket är mer än i den ekonomiska planen. Föreningens fastighetslån är placerade till villkor som framgår av not nummer 14. Styrelsen har låtit genomföra stadgeenlig besiktning av föreningens hus och föreningens övriga tillgångar genom föreningens förvaltare. Några krav på åtgärder under 2016 finns inte noterade. Föreningen har gjort stadgeändring till följd av de nya redovisningsreglerna, se ny god redovisningssed nedan. Under året har inga (en) bostadsrätter överlåtits. Planerad verksamhet för kommande år Då avtalet med JM angående teknisk förvaltning upphör 30 juni 2016 kommer under våren nya entreprenörer/avtal att kontrakteras. Under maj månad kommer en garantibesiktning av fastigheterna att genomföras tillsammans med JM. Medlemsinformation Antalet medlemmar vid räkenskapsårets början 40 Antalet tillkommande medlemmar under räkenskapsåret 0 Antalet avgående medlemmar under räkenskapsåret 0 Antalet medlemmar vid räkenskapsårets slut 40 Styrelse Styrelsen har efter föreningsstämman den 7 maj 2015 haft följande sammansättning: Thommy Nyberg Ledamot Ordförande Birgitta Ingridsdotter Ledamot Bo Stivert Ledamot Hans Carmine Ledamot Kerstin Enblad Ledamot Jan Landén Suppleant Kenneth Orredal Suppleant Vid föreningsstämman avgick Lennart Wirén ur styrelsen. Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen, av två styrelseledamöter i förening. Styrelsen har under året hållit nio (elva) protokollförda sammanträden. För styrelsens ledamöter finns ansvarsförsäkring tecknad hos Folksam.
Brf Lillsjöparken 4(15) Revisorer Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Huvudansvarig Ingela Andersson Hans Norman Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Ordinarie Suppleant Föreningens stadgar Föreningens stadgar registrerades hos Bolagsverket den 9 juni 2015. Flerårsöversikt Ny god redovisningssed För räkenskapsår som påbörjades efter den 1 januari 2014 gäller ny god redovisningssed avseende upprättande av bokslut (de så kallade K2/K3-regelverken). Bokföringsnämnden klargjorde den 28 april 2014 att progressiv avskrivningsplan för byggnad inte är en tillämplig avskrivningsmetod på byggnader enligt K2. Detta innebär att bostadsrättsföreningar som väljer att redovisa enligt K2 fr.o.m. räkenskapsåret 2014 ska tillämpa linjär (rak) avskrivning. Föreningar som väljer K3 skall tillämpa komponentavskrivning. Detta har medfört att kostnaden för de årliga avskrivningarna har ökat och i många föreningar resulterat i en bokföringsmässig förlust. Den bokförda förlusten som är hänförlig till årliga avskrivningar har inte någon påverkan på föreningens kassaflöde (kassabehållning) eller den långsiktiga ekonomiska uthålligheten. 2015 2014 Resultat enligt resultaträkningen tkr 16-21 Årets bokförda avskrivningar på byggnad tkr 591 296 Resultat exkl. avskrivningar tkr 607 275 Årets amorteringar tkr - 212-117 Årets likvidöverskott tkr (Se not 2 för en utförlig analys 395 158 av årets förändring av likvida medel) Nyckeltal 2015 2014 Nettoomsättning tkr 1 662 922 Resultat efter finansiella poster tkr 16-21 Soliditet % 80 80 Bokfört värde på fastigheten per m 2 boarea kr 55 973 56 255 Lån per m 2 boarea kr 10 986 11 087 Genomsnittlig skuldränta % 2,39 2,44 Fastighetens belåningsgrad % 19,63 19,71 Soliditet definieras som eget kapital i % av balansomslutningen. Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd räntekostnad i förhållande till genomsnittlig låneskuld. För år 2014 har genomsnittlig skuldränta beräknats som summa låneräntor delat i lånebelopp på utbetalningsdagen 12 maj 2014. Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till bokfört värde på fastigheten.
Brf Lillsjöparken 5(15) Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Balanserat resultat -51 270 Årets resultat 16 379 Återstår till föreningsstämmans förfogande -34 891 Totalt -34 891 Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande Reservering till yttre fond, stadgeenlig reservering (minimum) 73 500 Balanseras i ny räkning -108 391 Totalt -34 891 Föreningens ekonomiska ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar inklusive förändring av likvida medel.
Brf Lillsjöparken 6(15) Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 2014 RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not 3 1 661 535 921 912 Övriga rörelseintäkter Not 4 0 139 200 Summa rörelseintäkter 1 661 535 1 061 112 RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not 5-419 575-379 597 Övriga externa kostnader Not 6-75 421-73 827 Personalkostnader Not 7-6 840-3 150 Avskrivningar Not 8-591 080-295 540 Summa rörelsekostnader -1 092 916-752 114 RÖRELSERESULTAT 568 619 308 998 FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 125 235 Räntekostnader och liknande resultatposter -552 365-329 878 Summa finansiella poster -552 240-329 643 ÅRETS RESULTAT 16 379-20 645 Resultaträkningen för år 2014 speglar perioden 1 juni 2014 31 december 2014.
Brf Lillsjöparken 7(15) Balansräkning TILLGÅNGAR 2015-12-31 2014-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 9 117 543 380 118 134 460 Summa materiella anläggningstillgångar 117 543 380 118 134 460 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 117 543 380 118 134 460 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar 0 500 Övriga fordringar inklusive SBC Not 10 970 087 692 477 Klientmedel Förutbetalda kostnader och Not 11 7 144 7 348 upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar 977 231 700 325 KASSA OCH BANK Kassa och bank 36 415 34 975 Summa kassa och bank 36 415 34 975 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 1 013 646 735 300 SUMMA TILLGÅNGAR 118 557 026 118 869 760
Brf Lillsjöparken 8(15) Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 95 060 000 95 060 000 Fond för yttre underhåll Not 13 30 625 0 Summa bundet eget kapital 95 090 625 95 060 000 Fritt eget kapital Balanserat resultat -51 270 0 Årets resultat 16 379-20 645 Summa fritt eget kapital -34 891-20 645 SUMMA EGET KAPITAL 95 055 734 95 039 355 LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not 14 22 865 725 23 050 350 Summa långfristiga skulder 22 865 725 23 050 350 KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not 14 205 400 233 100 kreditinstitut Leverantörsskulder 18 129 11 975 Skatteskulder 139 200 139 200 Övriga skulder 598 157 574 Upplupna kostnader och Not 15 272 240 238 206 förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder 653 567 780 055 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 118 557 026 118 869 760 Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Fastighetsinteckningar Not 14 23 400 000 23 400 000 Ansvarsförbindelser inga inga
Brf Lillsjöparken 9(15) Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångarnas redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Styrelsen har ansett att den totala anskaffningskostnaden för föreningens byggnad och mark bör fördelas utifrån SCB:s statistik över produktionskostnader för flerbostadshus för att ge en rättvisande fördelning av den totala anskaffningskostnaden. Vid beräkningen har statistiska uppgifter för det år som entreprenadkontraktet tecknades med Entreprenören använts. Avskrivningsprincip Byggnader skrivs av över den beräknade nyttjandeperioden varvid en linjär (rak) avskrivningsplan tillämpas. Avskrivningarna påbörjas efter avräkningsdagen. Markvärdet är inte föremål för avskrivning, bestående värdenedgång hanteras genom nedskrivning. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 120 år Övrigt Föreningens fond för yttre underhåll Reservering till föreningens fond för yttre underhåll ingår i styrelsens förslag till resultatdisposition. Efter att beslut tagits på föreningens årsstämma sker överföring från balanserat resultat till fond för yttre underhåll. Anställda Föreningen har i likhet med föregående år inte haft några anställda och några löner och ersättningar har inte utbetalats. Styrelsearvoden och andra ersättningar har uppgått till 6 840 (3 150) kronor samt sociala kostnader till noll (noll) kronor. Totala arvoden, ersättningar och sociala kostnader har uppgått till 6 840 (3 150) kronor. Betald skatt Betald skatt beräknas som förändring av skatteskuld. Likvida medel Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden samt likvida medel på avräkningskonto hos förvaltaren.
Brf Lillsjöparken 10(15) Not 2 Förändring av likvida medel Rapporten över förändring av likvida medel har upprättats enligt direkt metod. Det redovisade förändringar av likvida medel omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. KASSAFLÖDE 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN 727 452 INBETALNINGAR Rörelseintäkter 1 661 535 Finansiella intäkter 125 1 661 660 UTBETALNINGAR Rörelsekostnader exkl avskrivningar 501 836 Finansiella kostnader 552 365 Ökning av kortfristiga fordringar 171 525 Minskning av långfristiga skulder 212 325 Minskning av kortfristiga skulder 116 788 1 554 839 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT* 834 273 ÅRETS FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL 106 821 *Likvida medel redovisas i balansräkningen under posterna Kassa och Bank samt Övriga fordringar. Not 3 NETTOOMSÄTTNING 2015 2014 Årsavgifter 1 450 956 816 184 Hyror parkering 120 000 66 867 Bredbandsintäkter 63 360 36 322 Varmvattenintäkter 21 829 1 476 Gemensamhetslokal 5 400 1 050 Öresutjämning -10 13 1 661 535 921 912 Not 4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2015 2014 Entreprenören enligt avtal 0 139 200 0 139 200
Brf Lillsjöparken 11(15) Not 5 DRIFTKOSTNADER 2015 2014 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 105 000 61 250 Mattvätt/Hyrmattor 14 772 1 885 Gemensamma utrymmen 1 716 0 Gård 1 114 60 Serviceavtal 3 392 1 622 Förbrukningsmateriel 2 375 177 128 369 64 994 Reparationer Sophantering/återvinning 2 369 0 VVS 0 2 944 Värmeanläggning/undercentral 0 16 475 Elinstallationer 0 2 094 2 369 21 513 Taxebundna kostnader El 125 795 63 445 Vatten 19 857 11 066 Sophämtning/renhållning 22 806 13 677 168 458 88 188 Övriga driftkostnader Försäkring 7 943 4 293 Samfällighetsavgift 50 000 25 000 Kabel-TV 62 436 36 409 120 379 65 702 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 0 139 200 TOTALT DRIFTKOSTNADER 419 575 379 597 Not 6 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2015 2014 Tele- och datakommunikation 1 724 529 Hyresförluster 0 0 Revisionsarvode extern revisor 25 000 7 000 Föreningskostnader 1 070 0 Styrelseomkostnader 50 0 Fritids- och trivselkostnader 60 818 Förvaltningsarvode 42 500 24 791 Administration 4 300 1 979 Korttidsinventarier 717 1 018 Övriga driftkostnader 0 37 692 75 421 73 827
Brf Lillsjöparken 12(15) Not 7 PERSONALKOSTNADER 2015 2014 Anställda och personalkostnader Följande ersättningar har utgått Styrelse 6 840 3 150 6 840 3 150 Not 8 AVSKRIVNINGAR 2015 2014 Byggnad 591 080 295 540 591 080 295 540 Not 9 BYGGNADER OCH MARK 2015-12-31 2014-12-31 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 118 430 000 96 400 000 Nyanskaffningar 0 22 030 000 Utgående anskaffningsvärde 118 430 000 118 430 000 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -295 540 0 Årets avskrivningar enligt plan -591 080-295 540 Utgående avskrivning enligt plan -886 620-295 540 Planenligt restvärde vid årets slut 117 543 380 118 134 460 I restvärdet vid årets slut ingår mark 47 500 400 47 500 400 med Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 35 000 000 18 000 000 Taxeringsvärde mark 15 600 000 16 800 000 50 600 000 34 800 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 50 600 000 34 800 000 50 600 000 34 800 000 Not 10 ÖVRIGA FORDRINGAR 2015-12-31 2014-12-31 Övriga fordringar Skattekonto 139 798 0 Klientmedel hos SBC 797 858 692 477 Fordran Entreprenören 32 431 0 970 087 692 477
Brf Lillsjöparken 13(15) Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2015-12-31 2014-12-31 Försäkring 1 932 2 147 Kabel-TV 5 212 5 201 7 144 7 348 Not 12 EGET KAPITAL Medlemsinsatser Inbetalda Upplåtelse- Fond för Balanserat Årets insatser avgifter yttre underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång 55 058 000 40 002 000 0 0-20 645 Disposition av föregående års resultat 0 0 30 625-51 270 20 645 Årets resultat 0 0 0 0 16 379 Belopp vid årets utgång 55 058 000 40 002 000 30 625-51 270 16 379 Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2015-12-31 2014-12-31 Vid årets början 0 0 Reservering enligt stadgar 0 0 Reservering enligt stämmobeslut 30 625 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut 30 625 0
Brf Lillsjöparken 14(15) Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2015-12-31 Belopp 2015-12-31 Belopp 2014-12-31 Villkorsändringsdag SEB 1,560 % 7 554 225 7 711 150 2021-05-28 SEB 2,370 % 7 758 450 7 786 150 2017-05-28 SEB 3,000 % 7 758 450 7 786 150 2019-05-28 Summa skulder till kreditinstitut 23 071 125 23 283 450 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut -205 400-233 100 22 865 725 23 050 350 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 22 044 125 kr.
Brf Lillsjöparken 15(15) Not 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER 2015-12-31 2014-12-31 El 17 411 21 321 Vatten 0 3 739 Sophämtning 5 700 6 681 Extern revisor 25 000 37 500 Arvoden 5 040 3 150 Ränta 2 970 0 Samfällighetsavgift GA:1 75 000 25 000 Förutbetalda avgifter 141 119 140 815 272 240 238 206 Styrelsens underskrifter Bromma den / 2016 Brf Lillsjöparken Thommy Nyberg Birgitta Ingridsdotter Bo Stiver Ordförande Ledamot Ledamot Hans Carmine Ledamot Kerstin Enblad Ledamot Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Ingela Andersson Auktoriserad revisor