INLEDNING 1 Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-SEPTEMBER 2017 AVLÄMNAD DEN 17 OKTOBER 2017
Innehållsförteckning Inledning... 3 Sammanfattning av den ekonomiska prognosen... 3 Ekonomisk prognos... 9 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 9 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 24 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 33
INLEDNING 3 Inledning Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning av den ekonomiska prognosen Kommunens resultat för 2017 beräknas uppgå till 158 mnkr, vilket är 203 mnkr högre än det budgeterade resultatet om 45 mnkr (tabell 15). Prognosen har kontinuerligt förbättrats under året, och i jämförelse med den senaste prognosen, augusti 2017, uppgår förändringen till 52 mnkr. Likt tidigare prognoser är det i huvudsak lägre driftkostnader inom verksamheterna samt ett positivt finansnetto som föranleder avvikelsen. Även regeringsbeslut fattade efter att kommunens budget var antagen påverkar det prognostiserade utfallet. Dessa positiva budgetavvikelser reduceras något av förväntade underskott för skatteintäkter och pensionskostnader. Kommunens balanskravsresultat prognostiseras vid årets slut uppgå till 93 mnkr. Ett sådant resultat vid årsskiftet skulle innebära att kommunen uppnår det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkterna ska vara lika med eller högre än kostnaderna.
INLEDNING 4 Resultaträkning (mnkr) Prognos 2017 Budget 2017* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2016 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 526-4 729 203 35-4 222 Därav resultatbalansering -24-24 0 0 6 Därav tilläggsanslag 0 0 0 0 0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 50 0 50 0 13 Pensionskostnader -318-304 -14 8-293 Avskrivningar -321-340 19-1 -303 Verksamhetens nettokostnad -5 164-5 372 208 43-4 818 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 5 186 5 213-27 4 4 805 Finansiella intäkter 147 122 26 4 139 Finansiella kostnader -12-7 -5 0-5 Årets resultat 158-45 202 52 121 Justeringar enligt balanskrav -64 0-64 -4-16 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 93-45 138 47 105 * Reviderad budget 2017: Inklusive resultatbalanser och tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2017 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena förväntas uppvisa ett överskott vid årsskiftet på 167 mnkr, vilket innebär en prognosförändring jämfört med föregående ekonomirapport uppgående till 24 mnkr. Den största förändringen återfinns inom barn- och ungdomsförvaltningen, 13 mnkr, och beror främst på lägre kostnader för bidrag till fristående skolor. Prognostiserade överskott återfinns inom exempelvis kommunstyrelsen/gemensam administration (huvudsakligen till följd av försäljning av tomträtter och lägre kapitalkostnader inom samhällsbyggnadskontoret, men även diverse projektmedel som inte väntas förbrukas). Även utbildnings -och arbetsmarknadsnämnden har ett väntat överskott vid årets slut, som ett resultat av lägre kostnader för gymnasieskolan och överskott inom etablering och arbetsmarknadsenheten.
INLEDNING 5 Prognos aug-17 sep-17 Budgetavvikelse aug-17 sep-17 Nämndernas nettokostnad -5 022-4 998 Nämndernas nettokostnad 143 167 Nettoinvesteringar -719-681 Nettoinvesteringar 731 769 Avskrivningar -320-321 Avskrivningar 20 19 Pensionskostnader -326-318 Pensionskostnader -22-14 Skatteintäkter 5 182 5 186 Skatteintäkter -31-27 Finansnetto 132 136 Finansnetto 17 21 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 681 mnkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott på 769 mnkr. Överskottet återfinns till allra största delen inom anslagsområdena förvaltningsfastigheter och samhällsbyggnadskontor och beror på senareläggningar inom diverse investeringsprojekt, såsom Nya Kattegattgymnasiet, Hamnen, Södra infarten etapp 1, men även förskole - och grundskolebyggnation. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 321 mnkr vilket är 19 mnkr lägre än den budgeterade nivån om 340 mnkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är förseningar i ny- och ombyggnationer av förskolor samt grund- och gymnasieskolor. Pensionskostnaderna beräknas under 2017 uppgå till 318 mnkr vilket är 14 mnkr högre än budgeterat, men 8 mnkr lägre än i föregående prognos. Den främsta förklaringen till den negativa budgetavvikelsen är att kostnaden för den avgiftsbestämda ålderspensionen bedöms bli cirka 7 mnkr högre än ursprungligen beräknat, enligt den senaste prognosen från KPA, vilket hittills förklaras med fler anställningar. Det föreligger också en negativ avvikelse på närmare 4 mnkr för aktiva förtroendevalda. I övrigt bedöms det även bli en viss negativ avvikelse för de utbetalningar från pensionsskulden som intjänats innan 1998 och som redovisas som en ansvarsförbindelse, och som kostnadsförs först när utbetalningar sker. Skillnaden mot föregående prognos är att det nu kommit ett nytt besked från KPA om hur hanteringen av vissa förtroendevaldas visstidspension ska ske, vilket innebär att den inte ska kategoriseras som en avsättning utan som en ansvarsförbindelse, vilket i sin tur innebär att de redovisningsmässiga kostnaderna för dessa pensioner, uppgående till 8 mnkr, inte uppstår under 2017 som förutsatts i tidigare prognoser.
INLEDNING 6 Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning, fastighetsavgift och de så kallade Välfärdsmiljarderna (där flyktingdelen hanteras i särskild ordning) samt effekter av anslaget Tillfälligt stöd till kommuner och landsting, prognostiseras sammanlagt uppgå till 5 182 mnkr under 2017, vilket är 27 mnkr lägre än budgeterat och ungefär 4 mnkr högre än i föregående prognos. I en jämförelse med ursprunglig budget i Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 har både budget och prognos justerats på grund av effekter år 2017 av det Tillfälliga anslaget till kommuner och landsting. Den negativa budgetavvikelsen beror i stort på att befolkningsökning och löneutveckling bedöms bli lägre än vad som prognostiserades i samband med beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019, vilket påverkar kommunens skatteintäkter negativt. Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 136 mnkr, vilket är 21 mnkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att kommunen har realisationsvinster om 14 mnkr i pensionsmedelsförvaltningen efter att ha omstrukturerat portföljen och att fondutdelningarna i förvaltningen ökat med 3 mnkr jämfört med budget. Kommunen har dessutom erhållit budgeterad återbäring från Kommuninvest om cirka 7 mnkr medan utdelning från dotterbolag är 700 tkr lägre än budget. Borgensavgifterna från dotterbolag beräknas bli 2 mnkr lägre än budget då bolagen inte har ökat sin upplåning i den takt som var budgeterat. Utfall aug-17 sep-17 Pensionsmedel 1 075 1 099 Ränteportfölj 1 803 1 803 Låneskuld (bolag) 3 760 3 860 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid september månads utgång till sammanlagt 1 099 mnkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2017 har marknadsvärdet ökat med 53 mnkr. Sett över den totala tiden för värdepappersinnehavet har värdet av placeringarna ökat med 131 procent. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick per 2017-08-31 till 2 017 mnkr. Detta
INLEDNING 7 innebär att drygt 54 procent av pensionsskulden nu täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. Kommunen har vid dessa två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finanspolicy och består för tillfället av olika räntefonder och företagsobligationer. Marknadsvärdet i slutet av september är 1 803 mnkr och har sedan årsskiftet ökat med 10 mnkr, justerat för årets uttag om 319 mnkr. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 83 mnkr. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 277 mnkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 40 mnkr högre än budget. Avvikelsen hänförs främst till att Halmstad Energi och Miljö AB, Halmstads stadsnät AB och Halmstads Flygplats AB förväntas öka sina intäkter. Halmstads Fastighets AB:s avyttring av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder har också bidragit till ökade intäkter. Halmstads Rådhus AB minskar samtidigt sina finansiella kostnader, samt erhåller lägre utdelning från dotterbolag. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 778 mnkr under 2017, vilket är 175 mnkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att ett flertal projekt flyttats fram för Halmstads Fastighets AB samtidigt som bidrag för solenergi erhållits. Dessutom har Halmstads Energi och Miljö AB:s fjärrvärmeprojekt och Hallands Hamnar AB:s investering i en kran försenats till 2018.
INLEDNING 8 Överskott till följd av regeringsbeslut fattade efter Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 Cirka 35 mnkr av den prognostiserade avvikelsen vid årets slut beror på regeringsbeslut fattade efter att kommunfullmäktige antagit budget för 2017. De två besluten förklaras nedan i korthet. Regeringen har fattat beslut om införandet av ett statsbidrag till kommuner för ökat bostadsbyggande, den så kallade byggbonusen. Villkoren för statsbidragets beviljande var okända när kommunen fattade beslut om Planeringsdirektiv med budget 2017-2019 och några medel har därför inte budgeterats. Med ledning av 2016 års utfall prognostiseras nu Halmstads kommun att få cirka 15 mnkr i bonus under år 2017. Beloppet är medvetet lågt prognostiserat med anledning av den osäkerhet som föreligger. Föregående år föreslog dessutom regeringen att nya regler skulle införas med syfte att Sveriges arbetsgivare skulle ta ett större ekonomiskt ansvar för sjukskrivna, den så kallade Hälsoväxlingen. Regeringen drog tillbaka förslaget under året och regeländringen, som kommunen budgeterat en kostnad på 20 mnkr för, kom inte att genomföras. Av denna anledning beräknas nu ett överskott med 20 mnkr för utebliven reglering kring Hälsoväxlingen.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 9 Ekonomisk prognos Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i tkr. Förvaltningar MNKR 90 80 76 67 70 60 50 40 30 24 20 9 10 1 3 3 0 0 0 0-10 -1 0-4 -20-11 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN -1,5% 36,8% 11% -3,7% 16,9% 3,6% 54,2% 0,1% 1,3% 9,7% -1,6% -0,4% 0,0% -0,7%
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 10 KOMMUNSTYRELSE (KS) 010 Kommunfullmäktige Avvikelsen förklaras av ökade kostnader för bland annat filmning och bevakning vid fullmäktiges sammanträden samt annonsering inför mötena, 200 tkr. 011 Kommunstyrelse Den prognostiserade avvikelsen beror nästan uteslutande på att medel avseende projektet Den goda arbetsgivaren beräknas lämna överskott, +18 700 tkr. -200 tkr +18 815 tkr 031 Stadskontor Den prognostiserade avvikelsen uppgår till +600 tkr och beror på lägre personalkostnader än budgeterat, +590 tkr, lägre kapitalkostnader, +288 tkr, samt högre övriga kostnader, 278 tkr. +600 tkr 291 Skogsförvaltning +1 319 tkr Den prognostiserade avvikelsen beror på försäljning av timmer inom Skedala skog, +1 319 tkr. 299 Samhällsbyggnadskontor Prognosförändringen beror till största del på lägre övriga kostnader för uthyrningsverksamheten än tidigare prognostiserat. +1 000 tkr +54 009 tkr Den främsta anledningen till budgetavvikelsen är att det förväntas uppstå realisationsvinster som i dagsläget prognostiseras uppgå till cirka +50 000 tkr vid årets slut.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 11 Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Realisationsvinster 50 000 50 000 Intäkter arrendemark högre än budget 2 744 2 744 Avvikelse inom förvaltningsövergripande administration (lägre intäkter, lägre lön- samt högre konsultkostnader) 1 908 1 908 Försäljningar exploatering 800 800 Uthyrningsverksamhet; högre intäkter, kapitalkostnader samt övriga kostnader 1 259 259 Omkostnader exploatering -200-200 Utrangeringar -1 000-1 000 Lokalkostnad högre än budget -1 502-1 502 Summa 54 009 53 009 370 Kommunal kollektivtrafik Budgetavvikelsen uppgår till cirka 220 tkr, vilket motsvarar prisökningen av taxemellanskillnaden som betalas till Hallandstrafiken. 216 tkr 371 Färdtjänst +1 900 tkr Verksamheten väntas få högre intäkter för vite på grund av brister i utförande. SERVICENÄMND 200 Servicekontoret administration (SN) +350 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på senarelagda rekryteringar inom Halmstad direkt, +500 tkr. Överskottet reduceras av högre kostnader till följd av förberedelser inför valet 2018 som påbörjas redan i år, 150 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 12 202 Städ- och måltidsservice -400 tkr Förändring från föregående prognos är -400 tkr som beror på kompetensutveckling av ny personal samt nya områdeschefer. -2 400 tkr Avvikelsen beror till stor del på att effektiviseringskrav avseende teknisk samordning inte väntas kunna genomföras som budgeterat, 2 335 tkr. Utökning av antalet områdeschefer väntas ge en avvikelse uppgående till 945 tkr. Ökade kostnader för kompetensutveckling för ny personal väntas uppgå till 120 tkr. Samtidigt väntas lägre personalkostnader till följd av försenade etableringar av skol-och förskolekök, +1 000 tkr. 203 IT-service Prognosförändringen uppgår till +500 tkr framförallt på grund av ytterligare senarelagda kostnader i projektet IAM Identity and Access Management plattform och dess integration. +500 tkr +1 500 tkr Prognostiserad budgetavvikelse uppgår till 1 500 tkr till följd av osäkerhet kring genomförandet av årets planerade projekt. Projektet redundant serverhall fördröjer övriga infrastrukturkostnader som planerats och kostnaderna för ITSM IT service management plattform och IAM Identity and Access Management plattform har senarelagts. Verksamheten förväntar sig också lägre kostnader till följd av överklagade upphandlingar inom telefoniområdet, +3 000 tkr. Överskottet justeras med en förväntad intäktsminskning avseende e-tjänster- och integrationsplattform, 1 500 tkr. 204 Kommuntransport Avvikelse beroende på att lägre intäkter än budgeterat väntas uppstå under året uppgående till 300 tkr. Enligt verksamheten beror det på en relativt hög personalomsättning i verkstaden, vilket gjort att färre arbeten kunnat utföras. -300 tkr
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 13 FASTIGHETSNÄMND 209 Förvaltningsfastigheter (FN) Huvudanledningen till budgetavvikelsen beror på att kapitalkostnaden beräknas bli lägre än budgeterat på grund av ej färdigställda investeringar. +2 870 tkr TEKNIK- OCH FRITIDSNÄMND 320 Gator, parker och idrott (TN) +9 300 tkr Den främsta anledningen till det förväntade överskottet är att kapitalkostnaderna prognostiseras bli cirka +5 000 tkr lägre än budgeterat. Upplösning av investeringsbidrag väntas bidra till avvikelsen med +1 500 tkr. Övrig avvikelse beror på ej utnyttjad ramtilldelning för internhyror då vissa projekt har blivit försenade, +2 800 tkr. NÄMNDEN FÖR LAHOLMBUKTENS VA 540 VA-verksamhet (VA) +2 500 tkr Den relativt sett låga räntenivån och senarelagda investeringar väntas leda till lägre kapitalkostnader, +2 500 tkr. KULTURNÄMND 460 Kulturförvaltning (KN) Verksamheten har justerat prognosen på grund av lägre kostnader för personal med anledning av vakanser i väntan på återbesättning. +300 tkr +100 tkr Det finns ett fortsatt behov av vakter på stadsbiblioteket, något som inte fanns med i budgeten, cirka 750 tkr. Den negativa avvikelsen reduceras av att avskrivningarna väntas bli lägre än budgeterat, men också på grund av lägre kostnader för personal med anledning av vakanser i väntan på återbesättning. Det finns vidare fler orsaker till avvikelser, men dessa regleras inom ram. Exempelvis har förvaltningen utökade kostnader för underhåll av offentlig konst, högre försäkringskostnader, och kostnader för studiebesök, för att nämna några.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 14 BARN- OCH UNGDOMSNÄMND 641 Grundskola/barnomsorg (BN) +13 000 tkr Prognosen har förändrats med +13 000 tkr sedan föregående prognostillfälle. Största enskilda anledningen är att kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, +6 000 tkr. +25 000 tkr Verksamheten prognostiserar en avvikelse på +25 000 tkr. Avvikelsen beror till stor del på färre barn och elever i verksamheten än tidigare budgeterat, +21 000 tkr. Inom förskolan beror det enligt verksamheten på lägre antal inskrivna barn. För grundskolans del handlar det istället om färre asylsökande elever än tidigare prognostiserat. Avvikelsen reduceras med 5 000 tkr till följd av högre hyreskostnader (dubbla kostnader för Getingeskolan) samt högre mark-och etableringskostnader för nya paviljonger. Kostnaderna för fristående bidrag beräknas bli lägre då fristående förskolor under hösten har färre barn än budgeterat och än vad tidigare prognoser visat, +6 000 tkr. Ej utnyttjad buffert inom verksamhetsområdet förväntas också ge ett överskott, +3 000 tkr. UTBILDNINGS- OCH ARBETSMARKNADSNÄMND 130 Arbetsmarknadsåtgärder (UN) Förändringen uppgår till cirka +1 500 tkr och beror på lägre övriga kostnader för daglig verksamhet samt lägre löne- och IT-kostnader inom anslagsområdet. +1 500 tkr +39 300 tkr Verksamheten inom ramarna för anslagsområde 130 bedrivs och följs upp inom följande avdelningar: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet, ekonomiskt bistånd, etablering samt förvaltningsövergripande verksamhet. Överskottet som väntas uppstå vid årets slut beror på avvikelse inom etablering, arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt förvaltningsövergripande verksamhet. Inom etablering förklaras avvikelsen till stor del av intäkter högre än budget. Antalet nyanlända i december var avsevärt högre än väntat, vilket i sin tur ger högre intäkter än budgeterat när utbetalningarna från Migrationsverket nu kommer. På helårsbasis
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 15 förväntas det ge en avvikelse på +17 100 tkr. Dessutom väntas en avvikelse till följd av ej nyttjad buffert inom verksamhetsområdet, +9 200 tkr. Arbetsmarknadsenheten prognostiserar en positiv avvikelse, +15 000 tkr. Anledningen till avvikelsen är att arbetet med de sociala fonderna inte kommit igång. Bedömningen, i nuläget, är att pengarna inte kommer att omsättas i verksamhet fullt ut under 2017. För daglig verksamhet beräknas ett underskott uppvisas, 3 000 tkr. Anledningen är att all daglig verksamhet sedan september 2016 bedrivs i kommunal regi. Enligt verksamheten utförde den tidigare leverantören verksamheten till en lägre kostnad än vad kommunen kan göra i dagsläget. Förvaltningsövergripande verksamhet prognostiserar med en avvikelse på 1 000 tkr. Det prognostiserade överskottet förklaras främst av lägre lönekostnader än budgeterat samt lägre IT kostnader än budgeterat. Överskottet minskas av prognostiserade underskott på intäkter och lokalkostnader. 131 Ekonomiskt bistånd +1 000 tkr Prognosförändringen jämfört med föregående prognostillfälle beror på lägre kostnader inom Offentligt skyddat arbete (OSA). OSA är en arbetsmarknadsåtgärd som riktar sig till klienter aktuella på Ekonomiskt bistånd. Nya regler som införts under 2017 innebär lägre kostnader än budgeterat för verksamheten på grund av att färre klienter är berättigade till åtgärden. 4 000 tkr Verksamheten räknar med att kostnader för utbetalningar under 2017 kommer att överstiga 2016 års kostnader med 500 tkr, samtidigt som budgetramen reducerats med 3 000 tkr jämfört med föregående år. I det läget räknar verksamheten med ett underskott avseende utbetalningar uppgående till totalt 3 500 tkr. Kostnaderna för skyddat boende beräknas bli högre, 1 500 tkr. Enligt verksamheten har kostnaderna för skyddat boende ökat kraftigt jämfört med 2016. Avvikelsen beror slutligen på ovannämnda förändringar inom OSA som innebär lägre kostnader än budgeterat för verksamheten, +1 000 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 16 651 Gymnasieskola +5 900 tkr Gymnasieskolan budgeterar varje år kostnader för tilläggsbelopp. Tilläggsbelopp är en ersättning som samtliga skolor kan söka som kompensation för elever med extraordinära stödåtgärder som inte har koppling till den ordinarie undervisningen. Dessa kostnader har 2017 har varit lägre än förväntat, varför ett överskott för tilläggsbeloppet, +2 500 tkr väntas. Verksamheten förväntar sig också att den centrala bufferten för volymförändring förblir outnyttjad i år +3 000 tkr. +26 700 tkr Avvikelsen beror huvudsakligen på att de kommunala gymnasieskolorna väntas uppvisa ett överskott, +13 000 tkr. Verksamheten förklarar det med osäkerheten kring utökad budgetram: inom ramen för 2017 finns en förstärkning, som verksamheten inte vet om den är tillfällig eller permanent. Därför är verksamheten försiktig med att utöka organisationen permanent, och ser därför att viss del av medlen inte kommer förbrukas. Bidrag från Migrationsverket är högre än budget och beräknas vid årsskiftet avvika från den med +7 900 tkr. 661 Vuxenutbildning +5 000 tkr Lägre kostnader än budgeterat väntas till följd av minskat antal sökande till yrkesutbildningar samt högre andel avhopp från gymnasial vuxenutbildning och vårdoch omsorgsutbildning än vad som är vanligt. Verksamheten kopplar det lägre söktrycket och större andel avhopp till rådande högkonjunktur. Färre antal elever bidrar till att kostnaderna för framför allt köp av utbildning (både från kommunal vuxenutbildning och från externa aktörer) är lägre än beräknat vid budgeteringstillfället.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 17 SOCIALNÄMND 750 Social omsorg (SN) 11 000 tkr Avvikelsen förklaras till största del av lägre intäkter avseende ersättningar för ensamkommande barn, beroende på att Migrationsverket från halvårsskiftet sänker ersättningsnivåerna. Enligt verksamheten pågår ett omställningsarbete i syfte att anpassa kostnaderna till de nya ersättningsnivåerna. Samtidigt finns det vissa svårigheter, så som långa kontrakt på lokalerna och lagkrav på personalschema, som i praktiken omöjliggör en snabb omställning. I nuläget görs bedömningen att kostnaderna för denna del av verksamheten vid årsskiftet kommer att överstiga budgeten med cirka 8 000 tkr. Externplacering av funktionshindrade redovisar ett underskott på 4 000 tkr. Dessa kostnader uppkommer på grund av att utflyttningstakten från gruppbostäder inte har kunnat genomföras som planerat. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Ensamkommande barn, lägre intäkter -8 000 Externplaceringar funktionshinder -4 000 Externplaceringar barn och unga -5 000 Personlig assistans -2 600 Externplaceringar psykiatri och missbruk 2700 Diverse överskott, som vakanser, resultatbalansering etcetera 6 900 Boende funktionshinder, ökat vårdbehov på flertal enheter -1 000 Summa 11 000
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 18 HEMVÅRDSNÄMND 770 Äldreomsorg (HN) +1 000 tkr Det har skett flera förändringar i prognosen jämfört med föregående prognostillfälle, vilket redovisas i tabellen nedan. Den enskilt största förändringen beror på bättre väntat resultat för äldreboendeverksamheten, +1 100 tkr, då inflyttning till privata boenden sker i lägre takt än förväntat. 5 000 tkr Den främsta förklaringen till avvikelsen är att hemsjukvård och förebyggande verksamhet väntas uppvisa ett underskott, cirka 6 300 tkr. Anledningen är huvudsakligen fler insatser, som gör att Nattpatrullen och Larmpatrullen har en högre belastning inom sin verksamhet än vad som prognostiserats vid budgettillfället. Dessutom har, på grund av arbetsmiljöskäl, sjuksköterskeverksamheten numera med sig en undersköterska nattetid, vilket verksamheten inte räknade med då budgeten fastställdes. Även ökade kostnader till följd av svårigheter med bemanning under semesterperioden samt ökade volymer inom hemtjänsten har inräknats i prognosen. Kortfattade kommentarer driftbudgetavvikelse Budgetavvikelse Föregående budgetavvikelse Hemsjukvård och förebyggande verksamhet -6 350-6 350 Äldreboende 7 900 6 800 Uteblivna avgiftsintäkter på grund av ej höjd maxtaxa under 2017-5 000-5 000 Hemtjänst -2 000-1 300 Utomkommunal vård -1 700-1700 Övrigt -4 850-5 450 Oförutsedda omvärldsförändringar 8 000 8 000 Summa avvikelse 4 000 5 000
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 19 RÄDDNINGSNÄMND 880 Räddningstjänst (RN) +1 000 tkr Verksamheten har ändrat sin prognos med +1 000 tkr sedan föregående prognostillfälle. Förändringen beror på att intäkter från automatlarm förväntas bli ännu högre än tidigare prognostiserats. Det är i huvudsak högre personalkostnader, 3 000 tkr, som föranleder den prognostiserade avvikelsen. Samtidigt prognostiseras högre intäkter till följd av fler uttryckningar och högre intäkter från årsavgifter på automatlarm, +2 000 tkr, samt något lägre lokalkostnader, +500 tkr, vilket reducerar avvikelsen till viss del. 500 tkr
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 20 Bolag MNKR 20 19,0 19 18 17 16 15 14 13 12 11 10 9 8 7,1 7 6 5,1 5 3,7 4 3 2,2 1,8 2 1,0 1 0,2 0,0 0 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 8,0% 5,5% 0% 11,8% 14,8% 15,9% 0,4% 24,8% - HALMSTADS RÅDHUS AB (HRAB) Avvikelsen är 200 tkr högre än föregående prognos till följd av lägre finansiella kostnader avseende dotterbolagens upplåning. + 200 tkr + 2 200 tkr HRAB prognostiserar ett resultat på 29 700 tkr vilket är 2 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att de finansiella kostnaderna samt borgensavgifterna är lägre än förväntat.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 21 HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) + 7 100 tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras främst beroende på försäljning av mark och fastigheter. + 7 100 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 137 100 tkr vilket är 7 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter i samband med avyttringarna av mark i Lundgrens trädgårdar, samt Läkarvillan på Söder. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB Avvikelsen är 12 000 tkr högre än föregående prognos och beror främst på prognostiserad intäktsökning inom elhandel och fjärrvärme. (HEM AB) + 12 000 tkr + 19 000 tkr HEM AB prognostiserar ett resultat på 147 000 tkr vilket är 19 000 tkr högre än budget. Avvikelsen beror bland annat på att det pågående systematiska underhållsarbetet av anläggningarna har börjat att visa resultat genom stabil och hög tillgänglighet i produktionsanläggningarna. Fler nya kunder till följd av ökad inflyttning till Halmstad tillsammans med en allmän högkonjunktur med gynnsamma marknadspriser bidrar ytterligare. I det prognostiserade resultatet ingår en planerad nedskrivning om 12 000 tkr av dagvattenanläggningen på Kristinehed vilken är under utredning. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) + 3 700 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 27 200 tkr, vilket är 3 700 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på att bolagets nätintäkter, provision på tjänster och anslutningsavgifter, beräknas öka.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 22 HALLANDS HAMNAR I HALMSTAD AB (HHHAB) + 1 000 tkr Det är första gången för i år som förväntad avvikelse rapporteras, se förklaring nedan. + 1 000 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 11 000 tkr vilket är 1 000 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på ökade intäkter samt minskade kostnader på grund av lägre avskrivningar med anledning av försenad investering i en kran, vilket i sin tur resulterat i lägre finansiella kostnader till följd av utebliven upplåning. Samtidigt beräknas bland annat drift- och underhållskostnader öka till följd av förebyggande underhåll och underhåll vid driftstopp. HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) + 5 100 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till - 15 500 tkr vilket är 5 100 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på lägre finansiella kostnader samt lägre avskrivningskostnader avseende terminalbyggnaden än förväntat. Bolaget prognostiserar dessutom högre intäkter avseende markupplåtelse för verksamhet i hamnen. DESTINATION HALMSTAD AB (DHAB) Förändringen är 200 tkr lägre än föregående prognos och avser främst kostnader för site inspection av arenan och staden avseende Ping Pong Power. - 200 tkr Prognos : + 200 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 44 700 tkr, vilket är 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror i huvudsak på lägre personal- och kapitalkostnader. Samtidigt prognostiseras lägre förväntade intäkter från teatern och Tall Ships Races, vilket försämrar prognosen.
BUDGETAVVIKELSE I DRIFTREDOVISNINGEN 23 AB INDUSTRISTADEN (ABI) + 1 800 tkr Bolagets prognostiserade resultat uppgår till 500 tkr vilket är 1 800 tkr högre än budget till följd av avyttringen av Hangaren till Halmstads Flygplats AB.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 24 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Investeringsredovisningen sker i tkr. Förvaltningar MNKR 500 455 450 400 350 300 286 250 200 150 100 50 0 0 5 8 0 1 12 1 0 0 0 0 0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 72,0% 0,0% 10,5% 55,4% 6,3% 0,0% 15,3% 47,8% 20,9% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0%
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 25 Kommunstyrelse 299 Samhällsbyggnadskontor (KS) Förändringen utgörs av justeringar av flera poster, där den största förändringen återfinns inom mark-och exploateringsverksamheten (MEX) och beror på fastighetsaffärer. +27 900 tkr + 454 738 tkr Den beräknade budgetavvikelsen uppgår till cirka 454 700 tkr och beror till viss del på högre inkomster, +22 300 tkr, men huvudsakligen på lägre utgifter, +432 400 tkr. På inkomstsidan återfinns hela avvikelsen inom MEX och beror på försäljning av tomträtter. Avvikelsen på utgiftssidan utgörs av följande: Mark- och exploateringsverksamhet (se även bilagan sist i dokumentet) Hamnen Nya Kattegattgymnasiet Södra Infarten etapp 1 Grundskolor Förskolor Idrottshallar Äldreboende Övriga projekt Totalt 17 700 tkr 103 500 tkr 176 500 tkr 98 100 tkr 13 100 tkr 20 200 tkr 10 000 tkr 5 000 tkr 10 600 tkr 454 700 tkr Utgiftsavvikelserna beror till stor del på senareläggning i ett flertal projekt. Arbetet med Hamnen, Södra Infarten etapp 1 och grundskoleombyggnader beräknas börja under 2018, medan arbetet med nya förskolor beräknas påbörjas under hösten 2017. Det finns i nuläget inga förutsättningar för att projekten gällande idrottshallar i Snöstorp och Oskarström ska kunna starta under året, +10 000 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 26 Tabell 2. Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-95 400 0-100 000 0-80 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 57 400-200 58 000 0 45 900 0 Kemisten, Lundgrens 20 000-4 600 0-400 0-1 000-20 000 3 600 Albinsro etapp 2 10 000-3 000 0-800 0-1 500-10 000 1 500 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-600 -5 000 12 500 Villmanstrand 6 000-100 0 0 1 500-100 -4 500 0 Kårarp industriområde 4 000-1 500 0 0 2 000-500 -2 000 1 000 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 1 000-300 -1 000 4 200 Simlångsdalen 0-6 000 0-200 0-1 800 0 4 200 Österskans Teatern 0-1 400 0-500 0-1 200 0 200 Marksanering 0-3 500 0-200 0-1 500 0 2 000 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 16 700 0 16 800-300 10 700 3 000 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-400 0-3 500 0 5 400 Tullkammarkajen 0-9 500 0-700 0-800 0 8 700 Fd Snöstorps IP 6 400-6 300 8 200-8 000 10 200-9 000 3 800-2 700 Getinge industriområde 1 500-5 500 0-300 6 000-1 500 4 500 4 000 Övrigt MEX 29 200-92 700 10 400-10 200 29 100-55 600-100 37 100 Totalt 102 300-183 800 92 700-117 300 124 600-179 200 22 300 4 600 Servicenämnd 200 Servicekontor Nämndsgemensamma investeringsmedel för oförutsedda investeringsbehov prognostiseras att inte användas under året. (SE) +2 500 tkr 203 It-service +10 000 tkr Projektet Redundant serverhall försenas på grund av fördröjt färdigställande av lokal på BAS, +10 000 tkr. 204 Kommuntransport -7 200 tkr Enligt verksamheten beror avvikelsen på nödvändiga större investeringar (exempelvis buss och en skylift, där utgiften uppgår till cirka +2 000 tkr vardera). Beställningarna är gjorda och leverans väntas ske under året.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 27 Fastighetsnämnd 209 Förvaltningsfastigheter Förändringen sedan föregående prognos beror på erhållna investeringsbidrag. (FN) +269 tkr +286 110 tkr Avvikelsen vid årets slut beror främst på senarelagda utgifter för skolor och förskolor. De största budgetavvikelserna finns inom följande projekt: Hjorten, Linehed Steningeskolan Örjanskolans nya annex Hallands konstmuseum Heden Oskarström, ny förskola Gruppbostad Snöstorp Frösakull, ny förskola Jutarums förskola, tillbyggnation Övriga projekt Totalt 59 000 tkr 55 000 tkr 23 000 tkr 20 000 tkr 20 000 tkr 18 000 tkr 17 000 tkr 16 000 tkr 58 000 tkr 286 000 tkr Kortare förklaring till avvikelse per område följer nedan. Skolor/förskolor (avvikelse +236 600 tkr): Ny förskola på Linehed förväntas avvika med cirka +59 000 tkr jämfört med budget. Av anslaget ersättning dåliga lokaler, skolor och förskolor beräknas cirka +10 200 tkr inte förbrukas i år. För Steningeskolan finns en avvikelse på +55 000 tkr medan Örjanskolans nya annex avvikelse beräknas uppgå till +23 000 tkr. Byggnation har inte påbörjats ännu för dessa projekt. Gruppbostäder/daglig verksamhet (avvikelse +19 000 tkr): På gruppbostad Snöstorp förväntas en avvikelse på 17 900 tkr. Socialförvaltningen har nyligen lagt beställning på byggnationen. Övriga projekt (avvikelse +30 500 tkr): Hallands konstmuseum förväntas lämna en avvikelse på cirka +12 000 tkr.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 28 Teknik- och fritidsnämnd 320 Gator, parker och idrott (TN) +5 500 tkr Förändringen beror till största del på att projektet Bastionen inte kommer att genomföras i sin helhet i år utan till viss del förskjutits till 2018, +4 900 tkr. Förändringen beror också till viss del på förändrad prognos för projektet lekplatsförnyelse, +200 tkr samt att medel för utbyte av uttjänta fordon, småmaskiner och redskap förväntas ge ett överskott på +400 tkr på grund av försening i upphandlingar. Prognosen för helåret beror på avvikelser i följande projekt: +8 300 tkr Bastionen Fylleåleden Lekplatsförnyelse Strömvallens isbana Maskiner/instrument/utrustning Närhet Halmstad Totalt 4 900 tkr 2 300 tkr 700 tkr 500 tkr 400 tkr -500 tkr 8 300 tkr Kulturnämnd 460 Kulturförvaltningen (KN) Verksamheten förväntar sig att 250 tkr av årets investeringsmedel inte kommer att användas. +250 tkr +750 tkr Bedömning görs att inte hela budgeten för konstnärlig gestaltning kommer att användas under innevarande år, +500 tkr samt att +250 tkr av övriga investeringsmedel inte heller kommer att användas under 2017.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 29 Barn- och ungdomsnämnd 641 Grundskola och barnomsorg (BU) +3 000 tkr Budgeterade medel för enheter som startar under hösten beräknas inte förbrukas fullt ut i år. +11 700 tkr Överskottet som prognostiseras beror på förseningar för bland annat förskolorna Kastanjeallén, Skeppet, och Frennarps byskola, som inte kommer starta under 2017. Även försenade startdatum för förskolepaviljonger bidrar till avvikelsen. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd 130 Arbetslivsmarknadsåtgärder (UN) Till följd av ombyggnad av lokaler väntas inte alla investeringsmedel användas, +127 tkr. 651 Gymnasieskola Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att förvaltningskansliet inte förväntas förbruka samtliga investeringsmedel. 661 Vuxenutbildningen +127 tkr +800 tkr Verksamheten redovisade ingen avvikelse i föregående prognos, se förklaring nedan. +400 tkr Den förväntade avvikelsen beror enligt verksamheten på att de avvaktat med större investeringar med tanke på osäkerheten om hur kommunala vuxenutbildningen kommer at se ut kommande år. +400 tkr
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 30 Bolag MNKR 120 100 99,7 80 60 40 37,0 37,9 20 0-20 12,5 0,0 0,0 0,0-0,4-11,2 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - 17,3% - 208,3% 18,0% -0,5% 0,0% -42,1% 65,5% HALMSTADS FASTIGHETS AB (HFAB) +32 700 tkr HFAB prognostiserar att investera 32 700 tkr lägre än föregående prognos. Avvikelsen beror främst på bolagets avyttringar av mark i Lundgrens trädgårdar samt Läkarvillan på Söder. + 99 700 tkr HFAB prognostiserar att investera 477 300 tkr, vilket är 99 700 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att projektet nybyggnation Järnmalmen samt byggstart av ett antal övriga projekt, däribland etapp 2 av projekt förnyelse av Klackerup, förväntas komma igång senare än planerat. Detaljplanen för Kvarteret Armadan på Rotorp har överklagats och är den främsta anledningen till att även investeringarna inom nyproduktion prognostiseras att bli lägre än budget. Dessutom genomförs inte ett solvärmeprojekt till följd av bristande lönsamhet. Projekt Vallås centrum har något
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 31 försenat kommit igång och utgifterna har koncentrerats till 2017 istället för enligt tidigare fördelning över perioden 2016-2018. HALMSTADS ENERGI OCH MILJÖ AB (HEM AB) +12 000 tkr Avvikelsen från föregående prognos beror främst på att flera fjärrvärmeprojekt flyttats fraåt i tiden med anledning av ändrad utbyggnadstakt. + 37 000 tkr HEM AB prognostiserar att investera 169 000 tkr, vilket är 37 000 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att investeringstakten i fjärrvärmeaffären dragits ned. Det är främst tre stora projekt som flyttats fram i tid, distributionsledningen mellan Olofsdal och Vapnöhöjden, ett styrsystem i produktionen samt miljötillståndet på Kristinehed. Dessutom har ett projekt avseende yttre områden på Kristinehed ändrat inriktning. Flera av fjärrvärmeprojekten är kunddrivna och då utbyggnadstakten ändrats har omprioriteringar genomförts. HALMSTADS STADSNÄT AB (HSAB) HSAB prognostiserar att investera 78 200 tkr, vilket är 400 tkr högre än budget. Avvikelsen beror på ökad investering i aktiv fiberutrustning. - 400 tkr HALLANDS HAMNAR HALMSTAD AB (HHHAB) +40 700 tkr Avvikelsen från föregående prognos består främst på att investeringar försenats och inte kommer att genomföras förrän 2018. +37 900 tkr HHHAB prognostiserar att investera 19 900 tkr, vilket är 37 900 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på att inköp av kran förskjutits till 2018.
BUDGETAVVIKELSE I INVESTERINGSREDOVISNINGEN 32 HALMSTADS FLYGPLATS AB (HAAB) -11 200 tkr HAAB prognostiserar att investera 37 900 tkr, vilket är 11 200 tkr högre än budget. Avvikelsen beror främst av att ett koncerninternt förvärv av Hangaren från AB Industristaden inte finns med i budget förrän 2018 därmed avvikelse mot budget 2017. INDUSTRISTADEN AB (ABI) +12 500 tkr ABI prognostiserar sina investeringar till 12 500 tkr lägre än budget. Avvikelsen beror främst på en koncernintern avyttring av fastighet Hangaren till Halmstads Flygplats AB.
BILAGOR 33 Bilagor till den ekonomiska prognosen Kommunen (mnkr) Kommunstyrelse/gemensam administration m m Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,2-13,6-13,4-13,2-0,2 0,0 Kommunstyrelse 0,3-35,8-35,4-54,3 18,8 0,0 Stadskontor 68,5-164,6-96,2-96,8 0,6 0,0 Skogsförvaltning 2,2-1,1 1,0-0,3 1,3 0,0 Samhällsbyggnadskontor 130,4-91,2 39,2-14,8 54,0 1,0 Kollektivtrafik 0,0-15,7-15,7-15,5-0,2 0,0 Färdtjänst 1,9-26,1-24,2-26,1 1,9 0,0 Summa 203,4-348,1-144,7-220,9 76,2 1,0 Byggnadsnämnd 30,3-38,5-8,2-9,2 1,0-0,5 Servicenämnd Servicekontoret administration 13,0-35,9-22,9-23,2 0,4 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 347,2-349,6-2,4 0,0-2,4-0,4 IT-service 106,9-105,4 1,5 0,0 1,5 0,5 Kommuntransport 82,6-82,9-0,3 0,0-0,3 0,0 Summa 549,7-573,8-24,1-23,2-0,9 0,1 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 42,4-58,1-15,7-15,7 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 684,6-683,4 1,3-1,6 2,9 0,0 Summa 727,1-741,5-14,4-17,3 2,9 0,0 Teknik- och fritidsnämnd 86,8-339,2-252,4-261,7 9,3 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 263,2-265,3-2,1-4,6 2,5 0,0 Kulturnämnd 18,3-137,7-119,4-119,5 0,1 0,3 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 282,2-2 159,2-1 877,0-1 902,0 25,0 13,0 Kulturskola 7,8-34,8-27,0-26,4-0,6-0,6 Summa 290,0-2 194,0-1 904,0-1 928,4 24,4 12,4 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Driftredovisning Prognossammanställning per 30 september 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 145,0-276,2-131,2-170,5 39,3 1,5 Ekonomiskt bistånd 5,0-71,2-66,2-62,2-4,0 1,0 Gymnasieskola 103,8-480,9-377,1-403,8 26,7 5,9 Vuxenutbildning 56,4-103,7-47,2-52,2 5,0 0,0 Summa 310,2-931,9-621,7-688,7 67,0 8,4 Socialnämnd 218,8-921,1-702,3-691,3-11,0 0,0 Hemvårdsnämnd 177,4-1 297,4-1 120,0-1 116,0-4,0 1,0 Miljönämnd 15,9-27,6-11,7-11,7 0,0 0,0 Räddningsnämnd 14,8-87,7-72,9-72,4-0,5 1,0 Summa 2 906,0-7 903,9-4 997,9-5 165,0 167,0 23,7
BILAGOR 34 Kommunen (mnkr) Inkomster Utgifter Kommunstyrelse/gemensam administration m m Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 124,6-299,5-174,9-629,6 454,7 27,9 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 124,6-301,5-176,9-631,7 454,7 27,9 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0-0,3-0,3-2,8 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,7-1,7-1,7 0,0 0,0 IT-service 0,0-27,8-27,8-37,8 10,0 0,0 Kommuntransport 0,0-15,2-15,2-8,0-7,2 0,0 Summa 0,0-45,1-45,1-50,4 5,3 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Förvaltningsfastigheter 1,3-231,5-230,2-516,3 286,1 0,3 Summa 1,3-231,8-230,5-516,6 286,1 0,3 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-124,1-124,1-132,4 8,3 5,5 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-59,6-59,6-59,6 0,0 0,0 Kulturnämnd 0,0-4,1-4,1-4,9 0,8 0,3 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-11,5-11,5-23,2 11,7 3,0 Kulturskola 0,0-1,3-1,3-1,3 0,0 0,0 Summa 0,0-12,8-12,8-24,5 11,7 3,0 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 augusti 2017 Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-1,6-1,6-1,7 0,1 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-3,3-3,3-4,1 0,8 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,1-0,1-0,5 0,4 0,4 Summa 0,0-5,0-5,0-6,4 1,3 0,4 Socialnämnd 0,0-1,4-1,4-1,4 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-9,5-9,5-9,5 0,0 0,0 Miljönämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-12,6-12,6-12,6 0,0 0,0 Summa 125,9-807,8-681,9-1 450,1 768,2 37,3
BILAGOR 35 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2017 Prognostiserat resultat Budget enligt Budgetavvikels affärsplan 2017 e Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 29,7 27,5 2,2 0,2 30,9 Halmstads Fastighets AB 137,1 130,0 7,1 7,1 122,0 Halmstads Energi och Miljö AB 147,0 128,0 19,0 12,0 151,0 Halmstads stadsnät AB 27,2 23,5 3,7 0,0 24,8 Hallands Hamnar Halmstad AB 11,0 10,0 1,0 1,0 10,1 Halmstads Flygplats AB -15,5-20,6 5,1 0,0-14,9 Destination Halmstad AB -44,7-44,9 0,2-0,2-26,1 Halmstads Näringslivs AB -15,3-15,3 0,0 0,0-11,7 AB Industristaden 0,5-1,3 1,8 0,0-0,6 Summa 277,0 236,9 40,2 0,0 285,5 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (mnkr) Prognossammanställning per september 2017 Nettoinvesteringar Budget enligt affärsplan 2017 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2016 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -477,3-577,0 99,7 32,7-340,2 Halmstads Energi och Miljö AB -169,0-206,0 37,0 12,0-159,1 Halmstads stadsnät AB -78,2-77,8-0,4 0,0-89,8 Hallands Hamnar Halmstad AB -19,9-57,8 37,9 40,7-9,8 Halmstads Flygplats AB -37,9-26,7-11,2 0,0-39,9 Destination Halmstad AB -1,9-1,9 0,0 0,0-1,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 AB Industristaden 6,5-6,0 12,5 0,0 10,4 Summa -777,7-953,2 175,4 85,4-630,0
BILAGOR 36 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Budget 2017 Utfall 2017 Prognos 2017 Budgetavvikelse Projekt Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförvärv 0-19 900 0-95 400 0-100 000 0-80 100 Fastighetsförsäljningar 12 100 0 57 400-200 58 000 0 45 900 0 Albinsro etapp 2 10 000-3 000 0-800 0-1 500-10 000 1 500 Bagaren 11 5 000-13 100 0 0 0-600 -5 000 12 500 Betyget 4, Kattegattområd 0-500 0-600 0-900 0-400 Breared 1:195 0-200 300-200 300-300 300-100 Coop, Gamletull 0-100 0-200 0-200 0-100 Fammarsvägen, Onsjö 6 100-3 300 16 700 0 16 800-300 10 700 3 000 Fd Snöstorps IP 6 400-6 300 8 200-8 000 10 200-9 000 3 800-2 700 Gamletullsområdet 1 500-2 000 0-700 500-800 -1 000 1 200 Getinge industriområde 1 500-5 500 0-300 6 000-1 500 4 500 4 000 Getinge stationsområde 2 100-900 400 0 500 0-1 600 900 Giganten 5 m fl 800-900 0-1 400 0-1 500-800 -600 Gullbrandstorp 1:50 0 0 1 400-200 2 000-900 2 000-900 Halmstad 3:130 (HEM) 900-600 1 000 0 1 000-100 100 500 Halmstad Karl XI 7 0-1 200 0-300 0-500 0 700 Hamnen 0-8 000 0-400 0-4 300 0 3 700 Haverdal 37:5 (Skintan) 1 000-100 0 0 1 000-100 0 0 Kemisten, Lundgrens 20 000-4 600 0-400 0-1 000-20 000 3 600 Kistinge industriområde 2 000-4 500 0 0 1 000-300 -1 000 4 200 Kv. Biskopen 0-2 200 0-700 0-800 0 1 400 Kv. Svartmunken P-hus 0-16 500 0 0 0-16 500 0 0 Kvarteret Kilot 200-400 600-300 800-600 600-200 Kårarp industriområde 4 000-1 500 0 0 2 000-500 -2 000 1 000 Marksanering 0-3 500 0-200 0-1 500 0 2 000 Möllegårdsvägen 0-1 100 400-800 400-1 200 400-100 Norra Volontären 1 700 0 1 700 0 1 700 0 0 0 Ny deponi Kistinge 0-8 900 0-400 0-3 500 0 5 400 Simlångsdalen 0-6 000 0-200 0-1 800 0 4 200 Sofieberg Norra 1 600-2 000 0 0 0-1 500-1 600 500 Sporthallen, bostäder 0-1 800 0-600 0-700 0 1 100 Söder 1 500-1 700 0 0 0 0-1 500 1 700 Söndrum Ranagård 0-400 0-300 0-400 0 0 Tullkammarkajen 0-9 500 0-700 0-800 0 8 700 Villmanstrand 6 000-100 0 0 1 500-100 -4 500 0 Åled/Himmelkulla 1 900-1 900 1 000 0 1 000-300 -900 1 600 Österskans Teatern 0-1 400 0-500 0-1 200 0 200 Övrigt MEX 4 300-37 300 3 600-3 500 19 944-20 400 15 644 16 900 Mex enligt ny redovisnings 11 700-12 900 - - - - -11 700 12 900 Totalt 102 300-183 800 92 700-117 300 124 644-175 600 22 344 8 200
BILAGOR 37 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (mnkr) Differens Prognos Budget Budgetavvikelsavvikelse Fg budget- föregående 2017 2017 prognos Nämndernas nettokostnad -4 998-5 165 167 143 24 Kalkylerade internräntor 31 34-3 -3 0 Kalkylerade avskrivningar 321 340-19 -20 1 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 187 179 8 3 5 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt -67-117 51 45 6 Summa -4 526-4 729 203 168 35 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (mnkr) 2017 Årets prognostiserade resultat 158 Realisationsresultat; pensionsmedel -14 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -50 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 93
2017