BUDGET Foto Merja Hellstrand. Vilhelminaparken en sensommardag

Storlek: px
Starta visningen från sidan:

Download "BUDGET 2004. Foto Merja Hellstrand. Vilhelminaparken en sensommardag"

Transkript

1 BUDGET Foto Merja Hellstrand Vilhelminaparken en sensommardag

2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Fakta om Fagersta och dess organisation 3 Kommunstyrelsens ordförande har ordet 4 processen budget 5 samt flerårsplan Resultatbudget och balansbudget Bil 1 Skatteintäkter och stadsbidrag Bil 2 Finansieringsprognos Bil 3 Driftsbudget samt budgeterade nettoinvesteringar Bil 4 Detaljbudget/nämnd Kommunfullmäktige 21 Kommunstyrelsen 24 Utbildning och fritidsnämnden 33 Socialnämnden 42 Miljö och byggnadsnämnden 59 Finansiering 63 Adress: Fagersta kommun Fagersta Besöksadress: Norbergsvägen 19 Telefon: Hemsida:

3 Fagersta kommuns budget / POLITISK ORGANISATION KOMMUNALFÖRBUND REVISION KOMMUN STYRELSE ÖVERFÖRMYNDARE VÄNORTSKOMMITTÉ VAL NÄMND SOCIAL NÄMND KOMMUNFULLMÄKTIGE MILJÖ OCH BYGGNADSNÄMND UTBILDNINGS OCH FRITIDSNÄMND NVK Förbundsdirektion Norra Västmanlands Kommunalteknikförbund NVU Förbundsdirektion Norra Västmanlands Utbildningsförbund KRISLEDNINGS NÄMND KOMMUN LEDNINGS KONTOR Kommunchef Kansli Personal och löner Upphandling Näringsliv Turism Kultur Information RÄDD NINGS TJÄNST SOCIAL FÖRVALTNING Äldre och handikappomsorg Individ och familjeomsorg Arbetsmarknadsenhet MILJÖ OCH STADSBYGGNADS KONTOR Stadsbyggnad Miljöskydd UTBILDNINGS OCH FRITIDSFÖRVALTNING Förskola Grundskola Särskola Kulturskola Bibliotek Fritid Kostservice Fastigheter Gator, vägar Parker Vatten & avlopp Avfallshantering Lokalvård Skogsförvaltning ITservice Gymnasieskola Gymnasiesärskola Vuxenutbildning Särvux Svenska för invandrare Lärcenter FÖRVALTNINGSORGANISATION MH Fagersta kommun är delägare i Västerbergslagens Värme AB, Västerbergslagens Elnät AB och Västerbergslagens Energi AB. Kommunens ägarandel är 20,8 % i resp bolag. Kommunal skattesats Fagersta kommun 22:59 22:49 22:39 Landstinget 10:28 10:28 10:28 Summa 32:87 32:77 32:67 Församlingen, kyrkoavgift 1:43 1:41 1:41 varav begravningsavgift 0:30 0:28 0:28 Totalt 34:30 34:18 34:08 Befolkningen efter utbildningsnivå 31 december Utbildningsnivå Procentuell fördelning M Kv Tot Förgymnasial utbildn Gymnasial utbildn Eftergymnasial utbildn Totalt, % Antal, 1 000tal Avser 2064 år Befolkningsförändring 1993 År Folkmängd Födelse Flyttningsöverskott överskott Mandatfördelning i kommunfullmäktige 8,3 26,4 3,4 3,5 2,2 Antal ledamöter % 53,9 Vänsterpartiet Socialdemokraterna Moderaterna Centern Folkpartiet Kristdemokraterna 3

4 Fagersta kommuns budget / Orosmolnen hopar sig Mitt framför våra ögon läggs ett lasarett ner som en bitande vindpust från den ekonomiska nordanvind som hotar blåsa upp till storm om man ska tro de flesta prognosmakare. Såväl Kommunförbundet som finansdepartement med flera räknar på ungefär samma sätt. De kommande åren kommer Sveriges kommuner och landsting att göra ett underskott på sammanlagt ca 50 miljarder kronor. Femtiotusen miljoner. För att klara av att leverera det vi har idag till den allt äldre befolkningen skulle kommunalskatten behöva höjas till ca 50 kronor Dubbelt så många som idag skulle behöva jobba inom äldreomsorgen Man detta är ett genomsnitt, i de värst drabbade avfolkningskommunerna måste hälften av de arbetande verka i den sektorn. och även Fagersta känner av snålblåsten Vi måste helt enkelt öka tempot i förändringsarbetet och anpassningen till förändrade behov. Vi måste snabbare klara detta och vara väldigt restriktiva med att satsa på nya saker. Samtidigt måste en hel del energi satsas på att utöka samverkan mellan kommunerna men också klokt avvägda utvecklingsinsatser för att på sikt öka den kakans storlek som vi har att fördela. Bygga pirar eller sätta segel? Årets budget är försiktig, men trots detta svagare än på flera år. För att fortsätta det meteorologiska bildspråket så möter vi motvinden med både vindskydd och pirbyggen. De stora förändringarna med ombyggnaden av Malmen och införande av F9skolan samtidigt som vi under året kör igång teknikförbundet och beslut är fattat om en gemensam löne samt bygg och miljöverksamhet tillsammans med Norbergs kommun. Det görs också framtidssatsningar rörande bredbandsutbyggnad och utveckling av lärcenter. De senaste årens goda resultat har också möjliggjort att under lösa alla våra långfristiga lån, minska pensionsutbetalningarna fram till 2033 och reservera pengar både vad gäller riskfyllda borgensåtaganden och de stora ombyggandsbehoven inom äldreomsorgen Trots att det alltså blåser snålt så kan vi i Fagersta kommun med gemensamma krafter trots allt se framtiden an med betydligt större tillförsikt än större delen av kommunsverige kan göra. Och minns att drakar bara lyfter i motvind! Stig Henriksson Kommunstyrelsens ordförande 4

5 Fagersta kommuns budget / KOMMUNLEDNINGSKONTORET Claes Becker PLANERINGSDIREKTIV BUDGET OCH FLERÅRSPLAN 1 BUDGETPROCESSEN Arbetet med planeringsdirektiven för budget och flerårsplanen började i februari månad med ramberedning. Kommunfullmäktige fastställde budgetramarna den 25 mars. Den 30 maj lämnade nämnderna budgetförslagen till kommunstyrelsen för beredning. Kommunfullmäktige fastställde budgeten den 25 november. 2 EKONOMISKA UTGÅNGSPUNKTER 2.1 sk utveckling Fagersta kommun Det ackumulerade resultatet under perioden var ett negativt resultat på ca 59 Mkr. Kommunens ekonomi försämrades kraftigt under perioden bl a beroende på övertagandet av bostadsstiftelsens fastigheter och den stora skuldbörda som då uppstod. Fagersta kommuns ekonomi har förbättrats kraftigt under perioden År 2000 visade ett positivt resultat på 24,2 Mkr och 2001 förbättrades resultatet ytterligare och hamnade på 42,2 Mkr, vilket per invånare räknat var det bästa bland Sveriges kommuner. År visade på ett positivt resultat på 38,9 Mkr och år blev resultatet 22,9 Mkr. Det ackumulerade resultatet under perioden 2000 är 128,2 Mkr. Resultatutveckling Mkr ,2 24,2 19,7 20,2 14,8 8,8 15,4 13,2 5,2 6,0 65,3 38,9 22, År De starka resultaten har möjliggjort för kommunen att minska låneskulden och stärka soliditeten. Utdebiteringen har kunnat sänkas med 10 öre per år under åren. Den förbättrade ekonomin är en förutsättning för att kunna göra nödvändiga avsättningar till kommunens borgensåtaganden, pensionsskulden samt kommande underhållsåtgärder. Detta för att kommunen skall klara verksamheten i framtiden utan att behöva göra nedskärningar. 5

6 Fagersta kommuns budget / 2.2 Resultatdisposition Kommunfullmäktige har valt att disponera överskottet enligt nedan: Ändamål Dispo Totalt (Mkr) nerat Borgensåtaganden 20,4 20,4 Pensioner 50,7 50,7 Oförutsedda behov 2,3 0,8 1,5 Underhållsåtgärder 20,0 20,0 Målbild Fagersta 11,6 3,9 7,7 Summa 105,0 4,7 100,3 År års resultat är på 22,9 Mkr och kommunfullmäktige tar i samband med behandlingen av årsredovisningen ställning till resultatdisposition 2.3 Samhällsekonomin Världsekonomin har under fjolåret börjat vända uppåt. Det är framförallt USA som står för konjunkturvändningen. Europa har varit trögare, men under vintern har tecknen på en vändning blivit allt tydligare. I Sverige har ekonomin präglats av sjunkande investeringsnivå och svag exportutveckling. De senaste månaderna har vändningen även nått Sverige, bl a har telecomexporten fått ett ordentligt uppsving. Sveriges totala export kommer förmodligen att förstärkas ytterligare. Arbetsmarknaden är dock fortfarande mycket svag, med vikande sysselsättning och stigande arbetslöshet. Produktivitetsutvecklingen i Sverige bedöms bli relativt stark under och detta gör att sysselsättningen får svårare att ta fart. n i kommuner och landsting är mycket dålig, vilket gör att sysselsättningen inom sektorn bedöms minska. Den svaga arbetsmarknaden kombinerat med en stark produktivitetstillväxt gör att inflationstrycket är svagt i ekonomin. Inflationen kommer att börja stiga i takt med att aktiviteten i ekonomin tar fart. Finanspolitikens centrala mål är att upprätthålla ett överskott i den offentliga sektorns finansiella sparande motsvarande 2 procent av BNP i genomsnitt under en konjunkturcykel. Sparandet har de senaste åren legat på ca 1 procent och förväntas under år att öka något. Då sparandet fortfarande är en bit från målet så är utrymmet för finanspolitiska stimulanser mycket små under planperioden. 2.4 Befolkningsutveckling Under 1990 talet har befolkningen minskat med personer eller ca 9%. Vid årsskiftet / hade Fagersta kommun invånare. Befolkningen ökade under med 9 personer. 6

7 Fagersta kommuns budget / Befolkningsut Utfall Prognos 1 Prognos 2 Prognos 1 bygger på att antalet in och utflyttningar fram till år 2011 blir lika stora. Befolkningen minskar pga av ett negativt födelsenetto. Befolkningen skulle då minska till Prognos 2 bygger på trendframskrivning av flyttmönster 2001 och befolkningen skulle då minska till Nettoflyttning Fagersta kommun antal Nettoflyttning Åldersgrupp Netto män Netto kvinnor Netto totalt Diagrammet visar nettot av antalet in och utflyttade under år. Totalt flyttade 626 personer till kommunen och 469 ifrån kommunen. Nettoflyttningen var alltså positiv, personer. Av dessa är 70 män och 87 kvinnor. Noterbart är den relativt kraftiga ökningen i åldersgruppen 09 år, 1019 år samt 2029 år. 7

8 Fagersta kommuns budget / 2.6 Födelsenetto år Födelsenetto Födelsenettot år blev kraftigt negativt, 103 personer. 225 personer avled och 122 föddes. antal Födda Döda Födelsenetto år 2.7 Befolkningssammansättning Diagrammen nedan visar den prognostiserade utvecklingen inom olika ålderskategorier Prognos 1 bygger på att antalet in och utflyttningar fram till år 2011 blir lika stora. Prognos 2 bygger på trendframskrivning av flyttmönster Eftersom kommunen hade ett starkt flyttnetto ger denna prognos högre befolkningssiffror i grupperna. Förskoleåldern Grundskoleåldern Antal år, 1 15 år, 2 Antal år, år, År År Gymnasieåldern Äldre Antal År år, år, 2 Antal År år 85 8

9 Fagersta kommuns budget / år Förskoleåldern Antalet barn i förskoleåldern förväntas att ligga mellan barn under perioden. En ökning med 2550 barn eller ca 510% år Grundskoleåldern Antalet i grundskoleåldern minskar kraftigt från år till mellan och 1335 år. Detta är en minskning med mellan elever eller drygt 916 procent. Fram till år 2011 är minskningen elever eller ca procent. Denna kraftiga minskning ställer krav på rationaliseringar inom grundskolan år Gymnasieåldern Antalet i gymnasieåldern förväntas att öka med mellan 1540 elever fram till eller 38%. Fram till 2011 sker en kraftig minskning med mellan 770 ungdomar eller ca 215 procent. Elevminskningen inom grundskolan flyttas över till gymnasieskolan och ställer krav rationaliseringar även här år Antalet i åldersgruppen 8084 år kommer att minska med 26 under åren eller ca 5 procent. Fram till 2011 beräknas antalet minska med ca 7% år och äldre Antalet i gruppen 85 år och äldre kommer att öka med ca 26 personer eller ca 7 procent tom år. Fram till år 2011 kommer gruppen att öka med ca 48 personer eller ca 13 procent. Detta kan komma att ställa krav på ytterligare resurser till äldreomsorgen. 2.8 ska mål Kommunallagen stadgar att kommuner ska ha en god ekonomisk hushållning i sin verksamhet. Det av riksdagen beslutade balanskravet för kommuner och landsting gäller fr o m år Minimikravet är att budgeten skall upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Ett negativt resultat skall regleras senast 2 år efter det år som det uppkom. I praktiken räcker inte ett nollresultat för att konsolidera ekonomin. Värdet av kommunens tillgångar skulle då minska i takt med inflationen. Av den anledningen har kommunfullmäktige antagit ekonomistyrningsregler som anger att resultatbudgeten skall ge ett överskott/ökning av eget kapital med ca 2% av kommunens egna kapital. Detta i enlighet med god ekonomisk hushållning enligt kommunallagen. För Fagersta motsvarar detta ca 6,7 Mkr år. Balanskravet ställer naturligtvis extra stora krav på nämnderna att hålla sina budgetar inom de ekonomiska ramar som kommunfullmäktige har fastställt. De nämnder som inte håller budgeten kan komma att få krav på återbetalning av skulden kommande år. 2.9 Prisutveckling Inför planeringsperioden gäller följande förutsättningar för KPI (kommunförbundets prognos) 2001 KPI % 2,6 2,0 2,0 2,0 2,0 Basbeloppet

10 Fagersta kommuns budget / 2.10 Arbetsmarknad Den totala arbetslösheten var 5,8 procent i Fagersta i januari. Genomsnittet för riket var 5,7 procent och för länet 6,4 procent Soliditet Soliditet är ett mått på eget kapital i förhållande till det totala kapitalet. Ju högre soliditet, desto lägre andel främmande kapital som ex lån. Kommunens soliditet utvecklas positivt med anledning av det starka resultaten 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 10% 20% År % 18% Soliditet Soliditet inkl.pensioner under perioden år Den övre trendlinjen visar soliditetsutvecklingen exkl. pensionsskulden och den undre inkl. pensionsskulden Låneskuld Kommunens låneskuld har sedan toppen 1996 minskat kraftigt. Den totala skulden uppgår nu till 46 Mkr. Målsättningen är att kommunen skall vara skuldfri i mars år. Mkr År Borgensförbindelser, Mkr Fagersta kommun övertog 1996 stiftelsen Fagerstahems verksamhet, kommunen hade borgat för stiftelsen och vid övertagandet minskade därför borgensåtagandena kraftigt. Fagersta kommun gick under början av 1990talet in som borgenär för 4 st bostadsrättsföreningar i Fagersta. Den ekonomiska krisen som senare följde gjorde att staten försämrade räntesubventionerna kraftigt vilket har försämrat vilkoren för dessa föreningar. Två av föreningarna gick i konkurs under år 1999 och kommunen fick i egenskap av borgenär lösa lån för ca 40 Mkr. Efter försäljningen av aktier i Fagersta energi AB 1999 minskade borgensåtagandena med drygt 30 Mkr. Utvecklingen av kommunens borgensåtaganden framgår nedan: Kvarvarande borgensförbindelser är framförallt de i bostadsrättsföreningarna Sveaborg och Brända tomten. 10

11 Fagersta kommuns budget / Kommunen har öronmärkt 20,4 Mkr för att kunna reglera framtida kostnader för borgensåtaganden. Borgensförbindelser Mkr , År , Prioriterade områden För att kommunen skall kunna bli en trygg och utvecklande miljö för såväl människor som företag är en förutsättning att befolkningsutvecklingen vänds. Detta skall ske genom att öka inflyttningen. Målgruppen är företag, samt människor i familjebildande åldrar, i Stockholm Mälardalen. Ökad inflyttning förutsätter att kommunens attraktivitet ökar. För att bidra till en positiv utveckling prioriterar därför kommunen följande områden särskilt: Infrastruktur Utbildning Attraktiva boendemiljöer Mötesplatser Trygg stadsmiljö 3 PRINCIPER FÖR NÄMNDERNAS BUDGETARBETE 3.1 Årsbudget samt ekonomisk plan I budgeten och de ekonomiska planen för åren skall en ökad tonvikt läggas på arbetet med den ekonomiska planen. Utifrån prognoser om utvecklingen inom exempelvis förskoleverksamhet, grund och gymnasieskola samt äldre och handikappomsorg skall en plan för nödvändiga förändringar i organisation och arbetssätt beskrivas. Prioriteringsarbetet förutsätter att verksamheterna är beskrivna med mål, verksamhetsmått och konsekvenser för ekonomi och verksamhet. 3.2 Målarbete De av kommunfullmäktige beslutade övergripande målen ( se 2.14) skall utgöra en grund för övergripande mål på nämndnivå som bryts ned till mätbara mål. Måluppfyllelsen följs i vissa fall inte upp p.g.a målet inte är mätbart eller p.g.a målen är så många att det inte finns tid att kontrollera måluppfyllelsen. I nämndens budgetförslag skall inriktningsmål och effektmål redovisas. Prestationsmål/produktionsmål kan nämnden förslagsvis redovisa i en särskild målkatalog /effektmål/produktionsmål, effektmål skall anges. en är allmänt formulerade och anger verksamhetens inriktning på sikt (=politiskt handlingsprogram). Effektmålen ska vara avstämbara och spegla verksamhetens effektivitet, dvs inriktningsmål + resurser. Produktionsmålen syftar till att realisera effektmålen (verksamhetsmått). ( produktionsmålen skall ej redovisas i nämndens 11

12 Fagersta kommuns budget / budgetförslag) Effekt och produktionsmålen anger kontraktet mellan nämnd och förvaltning om vad som konkret skall utföras. De ekonomiska konsekvenserna ska redovisas tillsammans med mått på verksamhetens kvantitet och kvalitet. Lämnade verksamhetsmått och nyckeltal måste vara jämförbara över tiden före att ge en korrekt bild av verksamhetens utveckling. 3.3 Lönekostnader Löneavtalen för och är inte klara på central nivå. Kompensation för lönekostnadsökning har därför inte tilldelats nämnderna. Undantaget är tekniska nämnden som har tilldelats personalbudgetökning för att kunna göra korrekta beräkningar över taxor och avgifter. Lönekostnadsreserv har budgeterats på finansförvaltningen. Nämnderna/förvaltningarna kan inte automatiskt räkna med full kompensation för ökade kostnader p.g.a nya löneavtal och. Vid justering av ramarna för lönekostnadsökning måste kommunens totala ekonomiska situation vara avgörande. 3.4 Investeringar I kommunens ekonomistyrningsregler fastslås att huvudregeln är att investeringar skall finansieras med egna medel Anvisningar för investeringsbudget Kommunens nämnder och styrelser äskar i budgeten investeringsmedel för kommande budget och plan. NVK sammanställer i sitt budgetunderlag alla investeringar i fastigheter. Det åligger respektive nämnd att för budgetberedningen motivera sina investeringar. Beräknade investeringsutgifter samt dess driftkonsekvenser ska redovisas. Investeringar i lokaler och anläggningar ska beredas av NVK. I enlighet med av KS antagna Internprisregler för lokaler mm Fagersta kommun skall nämnderna i samband med upprättande av budget och flerårsplan årligen redovisa lokalbehovsplaner på minst fem års sikt (förväntade förändringar i behov). Av planen skall framgå vilka lokaler som är aktuella att lämna och som skall flyttas till lokalbanken. Lokalbehovsplanen ska lämnas till NVK för utvärdering. Under särskild rubrik Verksamhetsförändringar/ställningstaganden ska kortfattat anges konsekvenser av nämndernas ställningstaganden samt faktorer som påverkar eller kommer att påverka nämndernas verksamheter ur såväl ekonomisk som kvalitetsmässig synpunkt. Materialet skall vara utformat på ett sådant sätt att det är kortfattat, men ändå tydligt och lättillgängligt. 3.5 Personal Nämnderna förutsätts göra konsekvensanalyser över personalsituationen med utgångspunkt från den efterfrågade servicen samt det förändrade befolkningsunderlaget. Analyserna skall skickas till personal och lönekontoret för utvärdering och sammanställning. 3.6 Internränta Internräntan kan betraktas som det pris som kommunen får betala för att avstå från att placera likvida medel alltså alternativintäkten. För beräknas internräntan till 5,0 % i enlighet med kommunförbundets rekommendation. 3.7 Kapitalkostnader Ramarna innehåller kompensation för investeringar som är gjorda tom Förvaltningarna ansvarar själva för att budgetera kapitalkostnader för investeringar som planeras under. 3.8 sk reserv För att kunna möta oväntade kostnadsökningar eller/och intäktsminskningar skall nämnderna budgetera en reserv för oförutsedda utgifter. Den bör placeras direkt under nämnden. Storleken på reserven anpassas med hänsyn tagen till osäkerhetsnivån i verksamheten. 12

13 Fagersta kommuns budget / 3.9 Interna ersättningar Interna ersättningar som förekommer mellan förvaltningarna skall bygga på självkostnadsprincipen. Överenskommelser mellan parterna skall träffas vid förändring av nuvarande ersättningsnivåer. Samtliga interna mellanhavanden skall vara avstämda Taxor och avgifter I kommunens ekonomistyrningsregler fastslås att uppräkning av taxor och avgifter skall ske på ett sådant sätt att avgiften/taxan följer kostnadsutvecklingen inom verksamheten. Avgiftens andel av kostnaderna skall inte tillåtas att minska. Om avgiftsandelen tillåts minska skall det finnas ett politiskt beslut om detta Kostnadsbärare Kostnader och intäkter skall i så stor utsträckning som möjligt påföras rätt verksamhet i förhållande till vad som är ekonomiskt motiverat styrningsregler ( se bilaga 5) De av kommunfullmäktige antagna ekonomistyrningsreglerna skall efterlevas i budgetarbetet Personalvårdande åtgärder Respektive nämnd/styrelse ansvarar för att det avsätts medel till personalvårdande åtgärder. År är minimibeloppet 300 Kr /anställd,, 400 Kr /anställd och, 500 Kr /anställd. 4 BUDGET OCH SPLAN All planering innehåller obekanta och svårbedömda faktorer. Det innebär att nämnder och förvaltningar måste vara beredda på att kommunbidraget (ramarna på nämndnivå) vid större förändringar kan komma att omprövas under budgetberedningens arbete samt under löpande budgetår respektive under planperioden. 4.1 Resultat och balansbudget ( se bilaga 1 ) Kommunens budgeterade resultat för framgår av bilaga 1. Det justerade resultatmålet på 2% av kommunens egna kapital gör 5,0 Mkr. För att nå resultatmålet behövs besparingar på 6,0 Mkr tom år Skatter och generella statsbidrag (se bilaga 2) Skattesystemet utjämnar intäkter och kostnader mellan kommunerna så att förutsättningarna för att bedriva verksamheten skall vara likartade för kommunerna. Systemet består av ett kostnadsutjämningssystem som utjämnar kostnader som orsakas av strukturella kostnadsskillnader mellan kommunerna. Med detta menas kostnadsskillnader som inte orsakas av skillnader i servicenivå och effektivitet. Den andra delen är inkomstutjämningssystemet som utjämnar skillnad i medelskattekraft mellan kommunerna. Fagersta kommun har en något högre medelskattekraft i jämförelse med riket och får därför betala till systemet. I tabellen nedan ser vi en sammanfattning av skatteintäkter och statsbidrag Skatter och generella Statsbidrag(Mkr) 471,1 476,8 488,6 499,6 Skatteunderlagets utv.% 5,2 5,0 3,5 4,0 4,1 Befolkning 1/11 året innan Utdebitering % 22,59 22,49 22,39 22,29 22,19 13

14 Fagersta kommuns budget / Kommunen följer kommunförbundets prognoser för skatteunderlagsutveckling och förutsättningar för generella statsbidrag. Den relativt starka utvecklingen av skatteunderlaget på riksnivå under senare år ser nu ut att försvagas. Skatteunderlaget påverkas av ett flertal faktorer. Dessa är främst inkomstutveckling, sysselsättning och befolkningsutveckling. År ökade befolkningen i Fagersta med 55 Personer. Detta efter en lång tid med minskad befolkning. År ökade befolkningen med 9 personer. Varje invånare genererar ca Kr i skatteintäkter och generella statsbidrag. Befolkningsutvecklingen är därför mycket viktig för utvecklingen av kommunens ekonomi. I befolkningsprognoserna i avsnitt 2.4 beräknas invånarantalet minska med mellan 2060 personer om året. Vid beräkningen av skatteintäkter och generella statsbidrag har vi valt att vara försiktigare. För perioden år beräknas befolkningen att minska med 100 personer om året. Utdebiteringen av kommunalskatt sänktes med 10 öre och kommunfullmäktige beslutade 1126 att minska utdebiteringen med 10 öre år. I planen finns också en fortsatt minskning med 10 öre årligen. 10 öre på skatten i motsvarar ca 1,8 Mkr De finansiella intäkterna och kostnaderna framgår av tabellen. De finansiella intäkterna består av ränteintäkter på kommunens placerade medel samt utdelning på kommunens aktieinnehav i Västerbergslagens Energi AB samt Västerbergslagens Elnät AB. De finansiella kostnaderna minskar då slutamortering av låneskulden planeras. Finansiella intäkter 11,7 10,0 7,3 7,3 Ränteintäkter Aktieutdelning 5,2 6,5 3,0 7,0 2,3 5,0 2,3 5,0 Finansiella kostnader Räntekostnader Ränta pensionsskuld 2,3 2,0 0,3 0,9 0,5 0,4 0,4 0,0 0,4 0,6 0,0 0,6 4.2 Finansieringsbudget (se bilaga 3) Finansieringsbudgeten visar att kommunen år kommer att behöva använda ca 77 Mkr av kommunens sparade likvida medel för att amortera låneskulden och finansiera investeringarna. 4.3 Individuell del samt pensionsutbetalningar Kostnaden för individuell del samt pensionsutbetalningar har prognostiserats av KPA. I beloppen ingår löneskatt på 24%. Belopp i Mkr Totalt 23,9 22,2 23,4 25,1 27,2 Kostnaden för kommunens pensioner ökar nu ganska kraftigt och under perioden beräknas kostnadsökningen uppgå till drygt 3 Mkr På lite längre sikt kommer kommunens kostnad för pensionsutbetalningar att öka med ca 14 Mkr / år. Detta ställer krav på avsättningar till framtida pensioner 14

15 Fagersta kommuns budget / för att inte kommunen skall vara tvungen att göra nedskärningar i verksamheterna alternativt höja skatten. I kommunens ekonomistyrningsregler fastslås att en avsättning skall budgeteras och uppgå till nödvändig nivå för att i framtiden utjämna kostnaderna. I budget har 2,3 Mkr budgeterats för detta ändamål och år 4,3 Mkr. Av tidigare års resultat har 50,7 Mkr (tom år ) öronmärkts för ökade kostnader för de anställdas pensioner. 4.4 Nämndernas ramkompensation Nedanstående uppräkningstal har använts vid beräkningen av nämndernas budgetramar. Uppräkningsfaktorer Köpt verksamhet 3,0% 3,0% 3,0% Hyreskostnader 1,4% 1,4% 1,4% Städkostnader 3,9% 3,9% 3,9% Övriga kostnader, ej ovan 2,0% 2,0% 2,0% Övriga intäkter 3,0% 3,0% 3,0% Denna ramkompensation innebär en förändring mot tidigare år genom att nämnderna erhåller kompensation för hyresökning, kostnadsökning för köpt verksamhet och övriga kostnader. Nämnderna får också krav på sig att öka intäkterna. Personalkostnadsökning budgeteras centralt. 4.5 Drift och investeringsbudget Av bilaga 4 framgår budgetramar för såväl drift som investeringssidan per nämnd. 15

16 Fagersta kommuns budget / Bilaga 1 RESULTATBUDGET, MKR Verksamhetens nettokostnader Avskrivningar Verkamhetens nettokostnader Skatteintäkter och statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Sparbeting 1 1 Sparbeting 5 Årets resultat BALANSBUDGET, MKR Tillgångar Utfall Anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Summa tillgångar Skulder och eget kapital Eget kapital Avsättn pensionsförpliktelser Långfristiga skulder Kortfristiga skulder Summa skulder och eget kapital

17 Fagersta kommuns budget / Bilaga 2 SKATTEINTÄKTER OCH STATSBIDRAG ( MKR ) År MKr MKr MKr MKr Bef. den 1 nov året innan Skatteund. utv. komm., prognos % 5,00 3,50 4,00 4,10 Skatteund. utv. riket, prognos % 5,00 3,50 4,00 4,10 Utdebitering 22,49 22,39 22,29 22,19 Skatteintäkter+inkomstutjämning Kostnadsutjämning Varav demografiska förändringar Varav nytt kostnadsutjämningssystem 2 2 LSS utjämning Införandetillägg/avdrag Varav nytt kostnadsutjämningssystem 2 Invånarrelaterat statsbidrag Varav sysseättningsstöd 3 3 Varav 200 kronan 1 1 Åldersrelaterat statsbidrag Nivåjustering Statlig skatt till kommunerna Summa intäkter

18 Fagersta kommuns budget / FINANSIERINGSPROGNOS, MKR Bilaga Årets resultat Avskrivningar Lån Summa Nettoinvesteringar Amorteringar 0 46 Summa saldo

19 Fagersta kommuns budget / Bilaga 4 DRIFTSBUDGET NETTO, KKR (INKL KAPITALKOSTNADER) Förvaltning/nämnd/styrelse Kommunfullmäktige Kommunstyrelsen Varav N:a Västm Utbildningsförbund Varav N:a Västm Kommunalteknikförbund Tekniska nämnden, anslagsfinansierad Tekniska nämnden, avgiftsfinansierad Miljö och bygnadsnämnden Utbildnings och fritidsnämnden Socialnämnden Summa BUDGETERADE NETTOINVESTERINGAR, KKR Förvaltning/nämnd/styrelse Kommunstyrelsen Varav N:a Västm Kommunalteknikförbund Tekniska nämnden Miljö och byggnadsnämnden Utbildnings och fritidsnämnden Socialnämnden Summa

20 Fagersta kommuns budget / EKONOMISTYRNINGSREGLER FAGERSTA KOMMUN Bilaga 5 Syftet med detta dokument är att fastslå regler som verkar för en stabil och solid ekonomi i Fagersta kommun. 4.6 Finansieringsprincip Huvudregeln är att samtliga beslut om utgifts kostnadsökningar skall vara finansierade. Det skall alltså finnas budgetmedel anslagna. Undantag från denna regel kan vara motiverad vid speciella tillfällen då kommunfullmäktige finner att enda finansieringslösningen är att använda kommunens egna kapital. 4.7 Investeringar Huvudregeln är att investeringar skall finansieras med egna medel. Det kan dock finnas skäl att låna till investeringar och då framförallt inom avgiftsfinansierad verksamhet. 4.8 skt resultat Resultatbudgeten skall ge ett överskott/ökning av eget kapital med ca 2% av kommunens egna kapital. Detta i enlighet med god ekonomisk hushållning enligt kommunallagen. Resultatet skall åtminstone konsolidera ekonomin. 4.9 Pensionsskuld För att utjämna kostnaderna för kommunens pensionsåtaganden mellan åren skall en pensionsfond byggas upp. Avsättningen skall budgeteras och uppgå till nödvändig nivå för att utjämna kostnaderna. Avsättningen till fonden regleras i samband med bokslutet Över och underskottstäckning Principen är att underskott i nämndernas budgetavräkning skall föras med till kommande år och återbetalas senast i bokslutet 2 år efter det att det uppkom. Om det finns särskilda skäl kan kommunfullmäktige besluta att minska återbetalningskravet. Överskott kan få föras med när kommunens ekonomi så tillåter och andra skäl talar för detta Taxor och avgifter Uppräkning av taxor och avgifter skall ske på ett sådant sätt att avgiften/taxan följer kostnadsutvecklingen inom verksamheten. Avgiftens andel av kostnaderna skall inte tillåtas att minska. Om avgiftsandelen tillåts minska skall det finnas ett politiskt beslut om detta Kostnadsbärare Kostnader och intäkter skall i så stor utsträckning som möjligt påföras rätt verksamhet i förhållande till vad som är ekonomiskt motiverat sk och verksamhetsrapportering Respektive nämnd skall varje månad rapportera det ekonomiska och verksamhetsläget till kommunstyrelsen. Ingen rapport behöver lämnas för januari, februari, juni och november månad. Endast för verksamheten väsentliga avvikelser behöver rapporteras. Kommungemensam budgetuppföljning med helårsprognos skall upprättas per den sista april och per den sista augusti. Delårsrapport skall upprättas per den sista augusti. Vid samtliga budgetuppföljningar gäller att åtgärder för att hålla given budgetram skall redovisas 20

21 Fagersta kommuns budget / Nämnd KOMMUNFULLMÄKTIGE DRIFT OCH INVESTERINGSSAMMANDRAG Intäkter (+) Kostnader () Nettokostnad (kommunbidrag) 9,4 2220,1 2210, , ,0 1981,0 1981,0 1824,0 1824,0 1951,0 1951,0 Kommunbidrag, årsplan/budget 2155,6 Nettokostnad avvikelse 55,6 Verksamhetsblock: Politisk verksamhet KOMMUNFULLMÄKTIGE Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ. Mandatfördelningen är enligt års val följande: Parti Socialdemokraterna Vänstern Moderaterna Centern Anta l leda möte r Andel i % 26,4 53,9 8,3 2,2 Parti Folkpartiet Miljöpartiet de gröna Kristdemokraterna Övriga Atal ledamöt er 1 1 Andel i % 3,4 3,5 Fullmäktige beslutar i ärenden av principiell beskaffenhet eller av större vikt. Det gäller mål, riktlinjer och resurser för kommunens verksamheter, beslut om budget, skatt och andra viktiga ekonomiska frågor samt om nämndernas organisation och verksamhetsformer. För kontroll av nämnderna har fullmäktige till sitt förfogande en kommunrevision. Vidare har fullmäktige en valberedning för att bereda ärenden om val till olika förtroendeuppdrag. Intäkter Kostnader Nettokostnad 452,4 452,4 471,4 471,4 474,4 474,4 454,5 454,5 428,0 428,0 VALNÄMND /effektmål Enligt vallagen ska det finnas en valnämnd i varje kommun. Det åvilar nämnden att i enlighet med vallagens regler genomföra allmänna val och kyrkoval liksom opinionsundersökningar mm, som regleras i annan ordning. Genom Sveriges medlemskap i den europeiska unionen har valnämndens ansvar utökats till att även omfatta val till Europaparlamentet. 21

22 Fagersta kommuns budget / Valnämnden ska ha tillgång till den personal och organisation i övrigt som erfordras för valens genomförande. Intäkter Kostnader Nettokostnad 170,2 170,2 150,0 150,0 150,0 150, ,0 180,0 SFÖRÄNDRINGAR/SÄRSKILDA STÄLLNINGSTAGANDEN År genomförs allmänna val till kommuner, riksdag och landsting. Det nya valsystemet medför ökade kostnader för kommunen. EMUval förmodas hållas. År genomförs val till EUparlamentet. VÄNORTSBYTE Intäkter Kostnader Nettokostnad 144,5 144,5 20,0 20,0 40,0 40,0 20,0 20,0 20,0 20,0 STÖD TILL POLITISKA PARTIER Partistödet omfattar direkt stöd i form av ett grundbidrag på kronor per parti samt ett bidrag per ledamot i fullmäktige. Intäkter Kostnader Nettokostnad 570,0 570,0 570,0 570,0 510,0 510,0 510,0 510,0 510,0 510,0 REVISION Revisorerna är fullmäktiges kontrollorgan och ska enligt kommunallagen i den omfattning som följer av god revisionssed, granska all verksamhet som bedrivs inom nämnderna. Revisionen ska initiera förbättringar och omprövningar av verksamhet, system och rutiner. /effektmål Revisorerna ska pröva om verksamheten sköts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt räkenskaperna är i allt väsentligt rättvisande den kontroll som utövas inom nämnderna är tillräcklig Intäkter Kostnader Nettokostnad 460,0 460,0 488,3 488,3 451,6 451,6 454,5 454,5 428,0 428,0 22

23 Fagersta kommuns budget / BORGERLIGA FÖRÄTTNINGAR Kommunen ställer borgerliga begravningsförrättare till förfogande. Intäkter Kostnader Nettokostnad 5,3 5,3 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 5,0 ÖVERFÖRMYNDARE /effektmål Överförmyndaren kontrollerar förmyndares, förvaltares och gode mäns förvaltning av egendom samt deras omsorg om omyndig/huvudmans person. Överförmyndaren ska genom bra kontakt med förmyndare, förvaltare och gode män utgöra ett stöd i deras verksamhet samt ge snabb och korrekt service i ärendehandläggningen. Verksamheten förutsätter ett bra samarbete med berörda myndigheter/förvaltningar. Intäkter Kostnader Nettokostnad 408,2 408,2 310,0 310,0 350,0 350,0 380,0 380,0 380,0 380,0 23

24 Fagersta kommuns budget / Nämnd: KOMMUNSTYRELSEN DRIFT OCH INVESTERINGSSAMMANDRAG Intäkter (+) Kostnader () 9 786, , , , Nettokostnad före kommunbidrag , , Kommunbidrag, årsbudget/plan , , Nettokostnader avvikelse , Nettoinvesteringar 6 235, DRIFTREDOVISNING PER Verksamhetsblock: Politisk verksamhet KOMMUNSTYRELSEN Uppgift Kommunstyrelsens uppgifter utgår från kommunlagen kap.6 16 samt i kommunfullmäktiges reglemente för kommunstyrelsen. Styrelsen ska enligt kommunallagen leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter samt ha uppsikt över nämndernas och de egna företagens verksamhet. Den ska uppmärksamt följa de frågor som kan inverka på kommunens utveckling och ekonomiska ställning. Styrelsen ska hos fullmäktige, övriga nämnder och andra myndigheter göra de framställningar som behövs. Det åligger styrelsen särskilt att bereda eller yttra sig i ärenden som ska handläggas av fullmäktige ha hand om den ekonomiska förvaltningen verkställa fullmäktiges beslut samt att i övrigt fullgöra de uppdrag som fullmäktige har lämnat över till styrelsen Styrelsen ska enligt reglementet dessutom i sin ledningsfunktion leda och samordna bl a utvecklingen av den kommunala demokratin personalpolitiken den översiktliga planeringen av användningen av mark och vatten mark och bostadspolitiken energiplanering kommunens totalförsvarsuppgifter räddningstjänst trafikpolitik informationsverksamhet arbetet med reformering av det kommunala regelbeståndet arbetet med att effektivisera administrationen och utveckling av informationssystem utveckling av brukarinflytande Styrelsen ska enligt reglementet i sin styrfunktion leda och samordna utformningen av övergripande mål, riktlinjer och ramar för styrning samt göra framställningar i målfrågor som inte i lag åligger annan nämnd 24

25 Fagersta kommuns budget / övervaka att de av fullmäktige fastställda målen och planerna för verksamheten och ekonomin efterlevs och kommunens löpande förvaltning handhas rationellt och ekonomiskt samt tillse att uppföljning sker till fullmäktige från samtliga nämnder. ansvara för samordningsträffar med nämndpresidierna och förvaltningscheferna Styrelsen ansvarar enligt reglementet för personalpolitik arkivmyndighet sysselsättnings och näringslivsfrågor kultur och turismfrågor som inte åvilar annan nämnd Styrelsen har även en omfattande delegation från fullmäktige i fastighetsfrågor Några projekt som pågår eller ska startas: arbeta för en utbyggnad av ITinfrastrukturen i kommunen. Syftet är att möjliggöra för hushållen att få tillgång till ett bredbandsnät med ett rikt utbud av prisvärda tjänster som ett led i att göra boendet i kommunen mer attraktivt. Genom att göra det möjligt för hushållen att få tillgång till bredbandstjänster förbättras förutsättningarna för bl.a. distansarbete och distansstudier. Detta borde rimligen leda till att kommuninnevånarna i ökad utsträckning kan kombinera ett attraktivt boende i kommunen med anställning och studier på annan ort Kommunfullmäktige har fastställt en målbild för Fagersta som med följande Övergripande mål Fagersta ska vara en både utvecklande och trygg miljö för att såväl människor som företag ska ges möjlighet vara aktiva och växande. Prioriteringar Det betyder att vi prioriterar följande områden: Infrastruktur Utbildning Attraktiva boendemiljöer Mötesplatser Trygg stadsmiljö Intäkter Kostnader Nettokostnad 1 303, , , , , , SFÖRÄNDRINGAR/SÄRSKILDA STÄLLNINGSTAGANDEN Kapitalkostnader för bredbandsinvesteringar ingår fr o m år i kommunstyrelsens anslag. ANSLAG FÖR OFÖRUTSEDDA UTGIFTER /effektmål Anslaget för oförutsedda utgifter bör uppgå till en ur styrsynpunkt lämplig nivå. Medlen fördelas av styrelsen till relevanta verksamheter/projekt. Intäkter Kostnader Nettokostnad 322,0 322, , ,0 År är 0,7 Mkr anslaget för åtgärder mot den höga sjukfrånvaron. År finns en kommungemensam reserv på 5 Mkr budgeterad

26 Fagersta kommuns budget / ANSLAG TILL UTREDNINGAR OCH SÄRSKILDA PROJEKT Medlen avser utredningar och projekt av tillfällig karaktär. Intäkter Kostnader 810, ,0 Nettokostnad 810, ,0 År finns 450 Kkr budgeterat för Tillväxtgruppens verksamhet MEDLEMSAVGIFTER Inriktnings/effektmål Medlemsavgifterna avser stöd till kommunens intresseorganisationer. (Svenska kommunförbundet samt Västmanlands Kommunförbund) Intäkter Kostnader Nettokostnad 548,7 548,7 560,0 560, KOMMUNLEDNINGSKONTORET Kommunledningskontoret är ett av komunstyrelsens två förvaltande organ. Det andra är räddningstjänsten. Kommunledningskontoret biträder kommunstyrelsen med övergripande ledning och samordning av den kommunala förvaltningen och ska verkställa de uppgifter som kommunstyrelsen uppdrar till kontoret. Förvaltningen gör kommungemensamma administrativa tjänster och är internkonsult i vissa frågor åt övriga förvaltningar. Kontoret är indelat i fyra avdelningar, kansli, personal, ekonomi och upphandling samt en stabsenhet för näringslivsfrågor, turism och kultur. Förvaltningschef är kommunchefen. Administrationen ska enligt styrelsens direktiv leda och samordna förvaltningen av kommunens angelägenheter och ha uppsikt över nämndernas och de kommunala företagens verksamhet. Effektmål Följande utvecklingsområden är aktuella för planeringsperioden: finna metoder för att föra in målbild för Fagersta i verksamhetsplaneringen ledningsstrategi med tillämpningsföreskrifter förändrad organisations och ansvarsstruktur för vissa verksamheter ändrade relationsprinciper/spelregler för verksamhets/ekonomistyrning ägardirektiv för kommunens egna företag kvalitetsutveckling utveckla samverkan med andra kommuner Intäkter Kostnader Nettokostnad 6 534, , , , , , , , , , , ,8 Fr om år är IT verksamheten flyttad till Norra Västmanlands kommunalteknikförbund. 26

27 Fagersta kommuns budget / Verksamhetsblock: Gemensam verksamhet KANSLI Kansliet sköter sekreterarskap samt handlägger och bereder ärenden till kommunstyrelsen, kommunfullmäktige, valnämnd och vänortskommitté. Kansliet ansvarar för kommunstyrelsens diarium och centralarkiv samt administrerar de allmänna valen och kommunens tomträtter. Kansliet ansvarar även för kontorsvaktmästeriet. /effektmål Kansliet ska med god kvalitet handha sekreterarskap, bereda och expediera ärenden åt fullmäktige, styrelsen mfl organ svara för att kallelser med erforderligt beslutsunderlag tillställs ledamöter, ersättare och tjänstemän vara kommunens organ för handläggning av juridiska frågor svara för kommunens informationsverksamhet EKONOMISERVICE /effektmål service ska förse kommunstyrelsen med snabb och relevant ekonomisk information sköta kommunens finansfunktion på ett effektivt sätt initiera åtgärder för att åstadkomma en rationell och kostnadseffektiv verksamhet svara för en effektiv kravverksamhet övergripande ansvara för att system och rutiner fungerar på ett ur internkontrollsynpunkt tillfredsställande sätt service är systemansvarig för kommunen ekonomisystem med tillhörande försystem. SFÖRÄNDRINGAR/SÄRSKILDA STÄLLNINGSTAGANDEN En rad projekt pågår: Projekt för att förbättra den interna kontrollen i kommunen Dokumentation av redovisningssystemet Utarbetandet av en ekonomihandbok systemet behöver uppgraderas inom ett par år. När det sker är beroende av pågående diskussioner om samarbete med andra kommuner. UPPHANDLING OCH SERVICE Upphandling och service ska svara för kommunens centrala upphandlingsverksamhet svara för kommunens försäkringsadministration svara för kommunens telefonväxel/reception PERSONAL OCH LÖNESERVICE Personal och löneavdelningen ska svara för förvaltningsövergripande förhandlingsverksamhet i intresse och tvistefrågor vara ett stöd till förvaltningarna vad avser arbets och kollektivavtalsrätt, personalutbildning och arbetsmiljöfrågor utarbeta tillämpningsföreskrifter och riktlinjer så att avtal, lagar och riktlinjer inom personalområdet tillämpas på ett enhetligt sätt utveckla och samordna personal och lönepolitik, kompetens för olika personalkategorier, personaladministrativa rutiner, arbetsmiljö och rehabiliteringsarbete svara för löne,arvodesutbetalningar och pensionsutbetalningar ta fram erforderlig personalstatistik 27

28 Fagersta kommuns budget / INFORMATION Kommunledningskontoret förstärker år organisationen med 1,0 tjänst som informatör för att kunna uppfylla de krav på extern och interninformation som informationspolicyn anger. Informatören ska ansvara för kommunens hemsida (Webmaster) samt arbeta med information till anställda, media och allmänheten för samtliga nämnder. Finansiering för och framåt är inte löst. Verksamhetsblock: Infrastruktur/skydd mm NÄRINGSLIVS Den näringslivsfrämjande verksamheten är långsiktig och målinriktad. Samarbetet med övriga kommuner i regionen sker inom ramen för Tillväxtgruppen för norra Västmanland. /effektmål Arbetet med att marknadsföra Fagersta som en företagsvänlig kommun samt att utveckla näringslivet omfattar följande delmål: underlätta för befintliga företag inom orten att expandera och utvecklas stimulera till nyetableringar och nyföretagande förmedla fastighetslösningar lokaler och/eller mark förmedla information om befintliga företag och deras verksamhet främja samverkan mellan kommun, företag, organisationer och föreningar vara ett av kommunens kontaktorgan gentemot länsstyrelsen, andra regionala instanser, statliga verk, företag och i interkommunalt samarbete vad avser övergripande och infrastrukturella frågor vara kontaktorgan för projekt med bl a med finansiering från bl a EU:s strukturfonder. SFÖRÄNDRINGAR/SÄRSKILDA STÄLLNINGSTAGANDEN För att stödja näringslivet inom Fagersta krävs insatser utöver de som sker kontinuerligt. Det förutsätter att medel finns tillgängliga för särskilda projekt. Vissa projekt genomförs i egen regi, andra i samverkan med externa aktörer och medfinansiärer. TURIST Öka antalet besökare till kommunen. Förbättra servicen på turistbyrån. Förlänga säsongen. Få fram en ny turistbroschyr. Öka samarbetet med Norberg och Skinnskatteberg när det gäller servicen på turistbyråerna. Fortsätta samarbeta mer konkret med Westmanna Turism. Effektmål Samarbete med kanalkommunerna när det gäller marknadsföring (förutsatt att EUprojektet fortsätter). Servicen kan förbättras genom att personalresurserna utökas så att man kan ha öppet och ta emot telefonsamtal alla dagar även under vinterhalvåret (nu stängt när turistkonsulenten är på möten, etc). Säsongen kan förlängas genom samarbetet med besöksnäringen t.ex via projektet Fokus Ängelsberg. Skaffa annonsörer och sponsorer under hösten för att kunna trycka turistbroschyren i början på. Servicen på turistbyråerna kan ökas genom att personalen förkovrar sig i områdeskunskapen, t.ex. att man besöker varandras sevärdheter, boende och matställen. Försöka hitta på en lösning för att hjälpa varandra med telefonservice (att det alltid finns någon som svarar). T.ex. fortsatt arbete med visningsresan i länet för researrangörer. 28

29 Fagersta kommuns budget / MUSÉER OCH KULTURMINNESVÅRD Öka utbudet av visningar, program, utställningar och föreläsningar i anslutning till museerna. Öka aktiviteterna på museerna i samarbete med ideella föreningar Öka öppethållandet på museerna Formulera en förvaltningsplan för världsarvet Engelsbergs Bruk i samråd med ägaren och länsstyrelsen som innefattar en tidsbestämd handlingsplan Arbeta för ökat samarbete inom kulturmiljövården och industrihistorien med Norbergs och Skinnskattebergs kommuner och Ekomuseum Bergslagen genom projektet Framtidshyttan i samarbete med Tillväxtgruppen. Dessa mål ska uppnås med bibehållen ekonomi men förändrad organisation Effektmål För att nå målen utan att öka utgifterna måste vi utöka samarbetet med de ideella krafterna, föreningarna, studieförbunden och företag. Vi måste fortsätta att utveckla samarbetet med Ekomuseum Bergslagen, Norbergs och Skinnskattebergs kommuner, turism och Tillväxtgruppen. En ny EU mål 2 ansökan formuleras för att nå uppsatta mål. Genom ansökningar till EU och andra organisationer stödja föreningarna att utveckla sina besöksmål. RÄDDNINGSTJÄNST Räddningstjänsten har att fullgöra de uppgifter som fastslås i räddningstjänstlag, räddningstjänstförordning och räddningstjänstplan samt att fullgöra de beslut som åläggs räddningstjänsten av räddningsnämnden. Räddningstjänstens uppgifter i kommunen är att utföra/bedriva: Livräddande insatser Brandsläckning Insatser vid trafikolycka Insatser vid kemikalieolycka Insatser vid sjöolycka Miljöbevakning/sanering i samband med utsläpp/olyckor Förebyggande åtgärder mot brand Bedriva utbildning i brandkunskap och självskydd Effektmål Hålla beslutade anspänningstider och insatstider så att inträffade olyckshändelser får så små skadeeffekter som möjligt Tillse att insatsstyrkorna har kunskap och kompetens att fullgöra sina uppgifter Bedriva förebyggande åtgärder Lämna allmänheten den service som erfordras Intäkter Kostnader Nettokostnad 1 269, , , , , , , , , , , ,4 TOTALFÖRSVAR Ansvaret för civilförsvaret överfördes från staten till kommunerna Verksamheten avser samordning av civilförsvars och totalförsvarsplanering. 29

30 Fagersta kommuns budget / Intäkter Kostnader Nettokostnad 84,7 84, ,0 210, Verksamhetsblock Fritid och kultur FAGERSTA FOLKETSHUS OCH PARKFÖRENING /effektmål Kommunmedlemmarnas tillgång till samlingslokaler är en kommunal angelägenhet. Bidrag till samlingslokaler handläggs normalt av kultur och fritidsnämnden. Intäkter Kostnader Nettokostnad , , BIDRAG TILL STIFTELSER OCH FÖRENINGAR M FL /effektmål Stödja organisationer, som är av betydelse för kommunen och dess invånare. Intäkter Kostnader Nettokostnad 409,2 409,2 684,3 684,3 804,3 804,3 651,3 651,3 651,3 651,3 Fr o m år betalas bidraget till Westmannaturism från detta konto. Fr o m år Minskas bidraget till Westmannaturism från 220 Kkr till 110 Kkr. Kommunen har beslutat att lämna Mälardalsrådet år och kostnaderna minskar därför med ca 63Kkr Följande bidrag gäller för : Belopp i kr Stiftelse/förening Bidrag Stiftelse/förening Bidrag Strömsholms kanal Fagersta Hemvärn Kolbäcksåns Vattenförbund Mälardalsrådet Intresseföreningen Bergslaget Hembygdsföreningen Agenda 21 förbundet Naturskyddsföreningen Fagersta Röda korset Luftvårdsförbundet SalaFagersta Nämndemannaförening Westmannaturism Verksamhetsblock: Pedagogisk verksamhet BIDRAG TILL NVU Fagersta kommun lämnar ett bidrag till Norra Västmanlands Utbildningsförbund. Förhållandet mellan kommunen och förbundet regleras i särskilt avtal. NVU svarar gymnasieskola, komvux och uppdragsutbildning. 30

Budget 2005. Plan 2006 2007. Blomster i vårsolens värme. Foto: Merja Hellstrand

Budget 2005. Plan 2006 2007. Blomster i vårsolens värme. Foto: Merja Hellstrand Blomster i vårsolens värme. Foto: Merja Hellstrand INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Fakta om Fagersta och dess organisation 3 Kommunstyrelsens ordförande har ordet 4 processen - budget samt flerårsplan 5 Resultatbudget

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2009

Granskning av årsredovisning 2009 Revisionsrapport Mars 2010 Lena Sörell Godkänd revisor Micaela Hedin Certifierad kommunal revisor Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 Våra noteringar från granskningen för respektive avsnitt framgår

Läs mer

Delårsrapport tertial 1 2014

Delårsrapport tertial 1 2014 Delårsrapport tertial 1 Dals-Eds kommun Kommunstyrelsen -05-28 Innehållsförteckning 1 DRIFTBUDGET... 3 2 KOMMENTARER TILL PROGNOS TERTIAL 1... 4 3 KOMMUNCHEFSDIALOG... 5 4 INVESTERINGSBUDGET... 6 5 RESULTATBUDGET...

Läs mer

Budget 2009 Plan 2010-2011

Budget 2009 Plan 2010-2011 Fagersta kommuns budget / - - Rönnbär i Vilhelminaparken. Foto: Merja Hellstrand Fagersta kommuns budget / - INNEHÅLLSFÖRTECKNING Sid Fakta om Fagersta och dess organisation 1 Kommunstyrelsens ordförande

Läs mer

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN

BUDGET 2011, PLAN 2012-2013 ÄLVDALENS KOMMUN ÄLVDALENS KOMMUN BUDGET 2011 OCH VERKSAMHETSPLAN 2012 2013 En ny politisk ledning, kommer att styra Älvdalens kommun de kommande fyra åren. Runt om i kommunen växer framtidstron och förhoppningen är att

Läs mer

Förslag till mer flexibla budgetperioder

Förslag till mer flexibla budgetperioder Kommunledningskontoret 2014-12-03 Dnr Ks 2014-1069 Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Förslag till mer flexibla budgetperioder FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSENS BESLUT 1. Kommunfullmäktige förelås besluta ändra

Läs mer

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101

1 (34) Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 1 (34) Budget 2015 samt Långtidsplan 2016 2018 i Ar rvidsjaurs kommun Om arbetet med attt omsätta resurser till mänskliga syften Antagen av kommunfullmäktige 2014-06-30 101 2 (34) 3 (34) 4 (34) 5 (34)

Läs mer

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400

C 5 FP-LIB 2 KD 2 MP 2 400 KOMMUNFAKTA ANTAL INVÅNARE 1 JANUARI (antal) 12000 11900 11800 11700 11600 11500 2001 2003 2005 2007 2009 2011 2013 PERSONAL 1 JANUARI (antal) POLITISK STÄLLNING 2014 Parti Mandat 1200 1000 800 600 Antal

Läs mer

Budget 2011 Plan 2012-2013

Budget 2011 Plan 2012-2013 Budget 2011 Plan 2012-2013 2 Budget 2011 Översikt, organisation och politik Innehåll Översikt, organisation och politik Innehåll..................................... 2 Korta fakta om skattens fördelning...............

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31

Delårsrapport. För perioden 2012-01-01 2012-08-31 Delårsrapport För perioden 2012-01-01 2012-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2012-01-01-2012-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012

Dnr: KS 2009/19. Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Dnr: KS 2009/19 Bollebygds kommun - mål och budget 2010-2012 Förord Förutsättningarna för budget 2010 är svårare än någon gång tidigare. Finanskris och lågkonjunktur har medfört att prognoserna för kommunens

Läs mer

Några övergripande nyckeltal

Några övergripande nyckeltal www.pwc.com/se Några övergripande nyckeltal 2011-12-06 Agenda 1. Allmänt om nyckeltalsjämförelser 2. Befolkning 3. Finansiering 4. Resultaträkning 5. Balansräkning och andra finansiella åtaganden 6. Verksamhet

Läs mer

2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen

2015-01-16. Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017. Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen TJÄNSTESKRIVELSE 1 (8) 2015-01-16 Kommunstyrelsen Dnr Kst 2015/28 Riktlinjer, tidsplan och preliminära budgetramar 2016 och 2017 Förslag till beslut Kommunstyrelseförvaltningens förslag till kommunstyrelsen

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31

Delårsrapport. För perioden 2015-01-01 2015-08-31 Delårsrapport För perioden 2015-01-01 2015-08-31 RONNEBY KOMMUN DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2015-01-01-2015-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte

Läs mer

Budget 2015 med plan 2016 2017

Budget 2015 med plan 2016 2017 Budget 2015 med plan 2016 2017 Antagen vid möte 2014-11-24 Vi vill vara realistiska det finns inte förutsättningar att nå ett överskott på 3 % för 2015 Sammanfattning LP, MP och KD säger nej till ett överskott

Läs mer

god ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas.

god ekonomisk hushållning - tillgängliga ekonomiska resurser är en ram för möjlig verksamhet och tilldelad ram ska hållas. 2015-11-05 1 Vision 2030 ska utgöra en övergripande och gemensam framtidsbild för Nybro kommun och de kommunala bolagen. Utifrån Nybros vision ska respektive verksamhet organisera sig och verka för att

Läs mer

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014

Tjänsteskrivelse. Utfallsprognos mars 2014 SIGNERAD 2014-03-27 Malmö stad Stadskontoret 1 (2) Datum 2014-03-27 Handläggare Mats Hansson Budgetchef mats.r.hansson@malmo.se Tjänsteskrivelse Utfallsprognos mars 2014 STK-2014-409 Sammanfattning Årets

Läs mer

Ägardirektiv för Bollnäs Energi AB (556712-5314)

Ägardirektiv för Bollnäs Energi AB (556712-5314) 1 (7) KOMMUNFULLMÄKTIGE Handläggare Josefin Johansson TJÄNSTEUTLÅTANDE 2014-04-25 Dnr 13-0351 Ägardirektiv för Bollnäs Energi AB (556712-5314) Ägardirektiv för Bollnäs Energi AB (nedan kallat bolaget)

Läs mer

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009

Jönköpings kommun. Granskning av delårsbokslut 2009. Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Jönköpings kommun Granskning av delårsbokslut 2009 Genomförd på uppdrag av revisorerna 13 oktober 2009 Helena Patrikson Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Marcus Wernborg Carin Jesenicnik Innehållsförteckning

Läs mer

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE

FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Årets resultat 25-års bokslut redovisar ett resultat (förändring av eget kapital) på ca + 3,8 mkr miljoner kronor. Detta innebär att resultatet blev ca 2,5 miljoner kronor bättre än vad som hade beräknats

Läs mer

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse

Budget 2011 Prognos 2011 Avvikelse Kommunstyrelsen Ekonomisk rapport per -05-31 Driftredovisning Tkr Budget Prognos Avvikelse Kommunstyrelsen 81690 81690 - HUL - - - Barn- och utbildningsnämnden 188865 188865 - Socialnämnden 184123 183623

Läs mer

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13)

Finansplan 2016-2018. Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015. Styrande dokument Måldokument Plan. Sida 1 (13) Styrande dokument Måldokument Plan Sida 1 (13) Finansplan 2016-2018 Till Landstingsfullmäktige 18-19 november 2015 Sida 2 (13) Inledning Landstingsfullmäktige fastställde i juni 2015 en strategisk plan

Läs mer

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014

Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015. Kävlinge kommun. Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Revisionsrapport 2014 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2015 Kävlinge kommun Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2014 Sammanfattning...2 1. Inledning...3 2. Resultatutfall 2014...3 2.1 Utfall

Läs mer

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018 Ärendebeskrivning 1 (9) Enheten för Ekonomistyrning Handläggare Datum Diarienummer Agneta Gustavsson Veronica Hedlund Lundgren 2015-11-30 LK/152610 Reviderad budget 2016 och ekonomisk flerårsplan 2016-2018

Läs mer

Budget 2005. Tillsammans bygger vi ett ännu attraktivare Örnsköldsvik. Befolkningsstrukturen - en kommunal utmaning

Budget 2005. Tillsammans bygger vi ett ännu attraktivare Örnsköldsvik. Befolkningsstrukturen - en kommunal utmaning Budget 2005 Tillsammans bygger vi ett ännu attraktivare Örnsköldsvik Befolkningsstrukturen - en kommunal utmaning Vi lever i en föränderlig värld och det påverkar dagligen förutsättningarna för den kommunala

Läs mer

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT

GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT GÖTEBORGS STAD DELÅRSRAPPORT per augusti 2013» Syfte med och målgrupp för delårsrapporten Kommunerna skall enligt den Kommunala redovisningslagens nionde kapitel upprätta minst en delårsrapport per år.

Läs mer

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe

Revisionsrapport. Emmaboda kommun. Granskning av årsredovisning 2011. Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe Revisionsrapport Granskning av årsredovisning 2011 Emmaboda kommun Caroline Liljebjörn Kristina Lindhe 11 april 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattning 1 2 Inledning 2 2.1 Bakgrund 2 2.2 Revisionsfråga

Läs mer

Styrprinciper. Mariestads kommun. Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad 2007-10-29

Styrprinciper. Mariestads kommun. Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad 2007-10-29 Styrprinciper Mariestads kommun Antaget av Kommunfullmäktige Mariestad 2007-10-29 Datum: 2012-02-09 Dnr: Sida: 2 (10) Styrprinciper för verksamheten inom Mariestads kommun Kommunfullmäktiges beslut 118/07

Läs mer

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042

Tertialrapport 1/1 30/4. Fastställt av : Kommunfullmäktige Datum: 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 Tertialrapport 1/1 30/4 2015 Fastställt av : Kommunfullmäktige : 2015-06-17 Dnr: ATVKS 2015-00383 042 TERTIALRAPPORT Sida 3(15) Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse... 5 Resultat och balans...

Läs mer

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004

12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2002-2004 2002 2003 2004 Antal invånare, 31/12 118 581 119 340 119 927 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 9 111 9 100 9 336 Verksamhetens

Läs mer

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015

2010-06-17 FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Dnr: 2009/797 042 1(10) Administrativa sektorn Bo Ekström 2010-06-17 Budgetberedningen FÖRSLAG TILL DRIFTBUDGET 2011-2013 OCH INVESTERINGS- OCH EXPLOATE- RINGSBUDGET 2011-2015 Förvaltningens arbetssätt

Läs mer

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world

Revisionsrapport Skurups kommun Building a better working world Revisionsrapport 2013 Genomförd på uppdrag av revisorerna Mars 2014 Skurups kommun Granskning av årsredovisning 2013 EY Building a better working world Innehåll 1. Inledning 2 2. Resultatutfall mot budget

Läs mer

REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN

REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN Antaget av kommunfullmäktige 1991-12-16. Ändringar 1995-11-27, 1997-04-28, 1998-02-09, 1998-08-17, 1998-11-02, (kommunstyrelsen) 1998-10-29, 1998-11-02, 1999-12-13, 2000-06-13,

Läs mer

Revisionsrapport Mönsterås kommun

Revisionsrapport Mönsterås kommun Revisionsrapport Granskning av hur kommunstyrelsen utövar sin förvaltningskontroll (uppsiktsplikt) Mönsterås kommun Malin Kronmar Caroline Liljebjörn 8 november 2012 Innehållsförteckning 1 Inledning 1

Läs mer

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014.

Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Rapport avseende granskning av årsredovisning 2014. Timrå kommun April 2015 Marianne Harr Godkänd revisor Certifierad kommunal revisor Jenny Eklund Auktoriserad revisor Emma Andersson Innehåll Sammanfattning...

Läs mer

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31

Delårsrapport. För perioden 2008-01-01 2008-08-31 Delårsrapport För perioden 2008-01-01 2008-08-31 DELÅRSRAPPORT FÖR PERIODEN 2008-01-01 2008-08-31 I nedanstående kommenteras den finansiella utvecklingen avseende rapportperioden, jämte prognos för helåret.

Läs mer

Allmänna bidrag till. 25 kommuner

Allmänna bidrag till. 25 kommuner Allmänna bidrag till 25 kommuner Förslag till statens budget för 2014 Allmänna bidrag till kommuner Innehållsförteckning 1 Förslag till riksdagsbeslut... 7 2 Lagförslag... 9 2.1 Förslag till lag om ändring

Läs mer

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag.

1 Budgetanvisningar 2017 KA 2016/195 Jörgen Karlsson. Kommunfullmäktige sammanträder i Kungshamns Folkets Hus kl 17.30 samma dag. Kallelse 2016-04-07 Kallelse till EXTRA kommunstyrelse Tid Torsdagen den 21 april 2016 kl. 17.15 Plats Ordförande Kungshamns Folkets Hus Mats Abrahamsson Ärende sammanträde Dnr Föredragande 1 Budgetanvisningar

Läs mer

REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN

REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN Gällande från den 28 september 2015 Fastställt av kommunfullmäktige den 21 september 2015, 124 REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN Utöver vad som föreskrivs om kommunstyrelse

Läs mer

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument

1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven. Styrdokument 1(8) Riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt hantering av resultatutjämningsreserven Styrdokument 2(8) Styrdokument Dokumenttyp Riktlinjer Beslutad av Kommunfullmäktige 2013-12-18 195 Dokumentansvarig

Läs mer

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016

GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 GOTLAND Analysgruppens presentation 22 februari 2016 Anders Nilsson Jonas Eriksson Mona Fridell 2016-01-22 Vilka av Sveriges 290 kommuner är mest lika GOTLAND Det beror på om man vill göra en övergripande

Läs mer

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008

Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna. Jönköping kommun. Granskning av årsredovisning 2008 Revisionsrapport 2008 Genomförd på uppdrag av revisorerna Jönköping kommun Granskning av årsredovisning 2008 Innehållsförteckning 1. Sammanfattning och slutsatser...2 2. Inledning...3 2.1. Bakgrund...3

Läs mer

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr

12:2 Kommunens verksamhetsredovisning 2003, mnkr Kommunens finanser 96 12:1 Kommunens verksamhet i sammandrag 2001-2003 2001 2002 2003 Antal invånare, 31/12 117 896 118 581 119 340 Antal årsarbetare i kommunen enligt budget 8 625 9 111 9 100 Verksamhetens

Läs mer

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN

ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN ÄNGELHOLMS KOMMUN Budgetberedningen 1 (3) ANTECKNINGAR FÖRDA VID SAMMANTRÄDE MED BUDGETBEREDNINGEN Tid 2014-09-22 2014-09-23 Plats Ärende Ledamöter Övriga deltagande Hotell Erikslund Förslag till budget

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2010

Granskning av årsredovisning 2010 Revisionsrapport April 2011 Erika Svensson Helen Samuelsson Dahlstrand Innehållsförteckning 1 Sammanfattning...3 2 Inledning...5 2.1 Bakgrund...5 2.2 Revisionsfråga och metod...5 3 Granskningsresultat...6

Läs mer

Månadsuppföljning. November 2012

Månadsuppföljning. November 2012 A Månadsuppföljning November 2012 2 Månadsuppföljning 1 januari 30 november 2012 Skatteunderlagsprognosen per oktober pekar mot ett överskott om ca 3,2 mkr för skatteintäkterna. Det är slutavräkningarna

Läs mer

Revisionsrapport Kommunstyrelsens arbete för en ekonomi i balans

Revisionsrapport Kommunstyrelsens arbete för en ekonomi i balans s revisorer Kommunstyrelsen För kännedom: Kommunfullmäktiges presidium Revisionsrapport Kommunstyrelsens arbete för en Revisionen har via KPMG genomfört en granskning inom ovanstående område. Revisionen

Läs mer

Budget 2016, plan 2017-2018

Budget 2016, plan 2017-2018 Kommunledningsförvaltningen Wibecke Björkelund Ivarsson, 0550-880 21 wibecke.bjorkelundivarsson@kristinehamn.se Tjänsteskrivelse Datum 2015-10-01 Ks/2015:185 041 Budget Sida 1(3) Budget 2016, plan 2017-2018

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Revisionsrapport Stina Björnram, Bert Hedberg Cert. kommunal revisor Granskning av årsredovisning 2012 Surahammars kommun Innehållsförteckning 1 Sammanfattning... 1 2 Inledning...2 2.1 Bakgrund...2

Läs mer

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011

Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 1 (6) Kommunledningskontoret 2012-03-13 Dnr KS Stig Metodiusson Kommunstyrelsen Årsredovisning för Linköpings kommun 2011 FÖRSLAG TILL KOMMUNSTYRELSEN 1. Kommunstyrelsen bedömer att kommunens mål för god

Läs mer

Riktlinjer för investeringar

Riktlinjer för investeringar Ärendenummer KS2014/405 Riktlinjer för investeringar Antagen av Kommunfullmäktige den 21 oktober 2014, 127 2014-11-10 2 (13) Innehållsförteckning 1. Bakgrund och syfte... 3 1.1. Bakgrund... 3 1.2. Syfte...

Läs mer

REGLEMENTE FÖR OXELÖSUNDS KOMMUNS KOMMUNSTYRELSE

REGLEMENTE FÖR OXELÖSUNDS KOMMUNS KOMMUNSTYRELSE Datum 2007-01-01 rev 2008-03-26 2009-02-18 2011-02-16 2011-04-06 2011-11-09 2013-01-01 2014-05-05 2014-12-17 Diarienummer 1 (7) Ks 32/06 Ks 35/08 Ks 12/09 Ks 2010.12 Ks 2011.32 Ks 2011.137/2011.148 Ks

Läs mer

Månadsrapport oktober

Månadsrapport oktober Månadsrapport oktober Resultat jan-okt 58,1 mkr Årsprognos 31,9 mkr (1,5%) Årsprognos sept 27,7 mkr (1,7%) Budget 41,2 mkr (2,2 %) Avvikelse -9,3 mkr Prognos investeringar 214 mkr (69 % av budget 312 mkr)

Läs mer

1. Kommunens ekonomi... 4

1. Kommunens ekonomi... 4 Rev 18 1 2 3 4 5 1. Kommunens ekonomi... 4 Lerums kommun har under flera år haft en ansträngd ekonomi med stora underskott inom verksamheterna. Så här kan det självklart inte fortsätta men vad som heller

Läs mer

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012

SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 SÅ GICK DET FÖR KOMMUNEN 2012 En sammanfattning av årsredovisningen DET EKONOMISKA RESULTATET För femtonde året i rad hade kommunen ett positivt resultat. Överskottet var 5,9 miljoner kronor och berodde

Läs mer

Ägardirektiv för Borås Lokaltrafik AB

Ägardirektiv för Borås Lokaltrafik AB Ägardirektiv för Borås Lokaltrafik AB 006:151 Ägardirektiv för Borås Lokaltrafik AB Antagna av Kommunfullmäktige 2015-03-26 samt fastställda av bolagsstämman 2015-04-01. Dessa ägardirektiv gäller för verksamheten

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport 2012 Pajala kommun Conny Erkheikki Auktoriserad revisor Anna Carlénius Revisionskonsult 17 oktober 2012 Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning 1 2

Läs mer

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26

Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Fastställd av landstingsfullmäktige Dnr 2013-036 2013-11-26 Finansplan 2014 2016 Tjänstemannaförslag 2013 10 21 Innehåll 1. Inledning 2 2. Ekonomi 2 3. Utdebitering 2 4. Balanskrav 2 5. Ekonomiska förutsättningar

Läs mer

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING

KOMMUNAL FÖRFATTNINGSSAMLING Kf 2011-03-24, 30 Blad 1(7) REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN Gäller fr o m 2011-05-01 Ändrad av kommunfullmäktige: 2012-06-20, 77 2013-10-31, 145 2014-12-15, 169 2015-05-21, 73 Utöver det som föreskrivs

Läs mer

Reglemente för Kommunstyrelsen

Reglemente för Kommunstyrelsen Nummer: 03:1 Blad: (1) Reglemente för Kommunstyrelsen Utöver det som föreskrivs om kommunstyrelsen i kommunallagen gäller bestämmelserna i detta reglemente. A Kommunstyrelsens övergripande uppgifter Ledningsfunktionen

Läs mer

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13

Västernorrlands läns landsting. Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB. Antal sidor: 13 Översiktlig granskning av delårsrapport Revisionsrapport KPMG AB Antal sidor: 13 142168-15 Rapport beträffande delårsgranskning.docx Innehåll 1. Sammanfattning 1 1.1 Bedömning av mål med betydelse för

Läs mer

Nyckeltalsanalys Vännäs kommun

Nyckeltalsanalys Vännäs kommun Nyckeltalsanalys Vännäs kommun November 2008 Johan Skeri Innehållsförteckning 1 Inledning...2 1.1 Bakgrund...2 1.2 Syfte...2 1.3 Metod...3 1.4 Avgränsning...3 2 Allmän grundanalys...4 2.1 Grunddata...4

Läs mer

Reglemente för kommunstyrelsen

Reglemente för kommunstyrelsen FAGERSTA KOMMUNS 1 (8) FÖRFATTNINGSSAMLING Reglemente för kommunstyrelsen Antaget av kommunfullmäktige (KF) 1991-12-17, 153, att gälla fr.o.m.1992-01-01. Ändringar antagna av KF 1994-04-26, 42, att gälla

Läs mer

Reglemente för kommunstyrelsen Åre kommun

Reglemente för kommunstyrelsen Åre kommun Reglemente för kommunstyrelsen Åre kommun 1 Antaget av kommunfullmäktige 2003-02-24 6 Reviderat av kommunfullmäktige 2006-02-16 5. Reviderat av kommunfullmäktige 2007-02-22 8 ((Reglemente för handläggning

Läs mer

Reglemente för kommunstyrelsen

Reglemente för kommunstyrelsen Reglemente för kommunstyrelsen, antagen av kf Reglemente för kommunstyrelsen Reglemente för kommunstyrelsen 2 Kommunstyrelsens övergripande uppgifter 2 Ledningsfunktioner 2 Styrfunktionen 3 Kommunens övriga

Läs mer

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014

Datum 2014-05-26 Datu 1400315 EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Koncernkontoret Åke Andersson Chefcontroller 040-6753637 ake.andersson@skane.se Datum 2014-05-26 Datu 1400315 1 (13) EKONOMIRAPPORT EFTER FÖRSTA TERTIALET 2014 Sammanfattning Periodresultatet för första

Läs mer

Västra Kommundelarna - Handlingsplan

Västra Kommundelarna - Handlingsplan BILAGA Västra Kommundelarna - Handlingsplan KOMMUNALEKONOMISK BEDÖMNING 2008-02-22 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 0 SAMMANFATTNING 1 INLEDNING 2 ANALYSMETODIK 3 FÖRUTSÄTTNINGAR BEFOLKNINGSUTVECKLING INVESTERINGAR

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 september 2013

Månadsuppföljning per den 30 september 2013 16 oktober 2013 KS-2013/254.182 1 (11) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 september 2013 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Granskning av delårsrapport

Granskning av delårsrapport Revisionsrapport Granskning av delårsrapport Tyresö kommun September 2009 Eva Lagbo Bergqvist Ing-Marie Englund Erika Svensson Innehållsförteckning 1 Sammanfattande bedömning...3 2 Inledning...4 2.1 Bakgrund...4

Läs mer

Preliminär budget 2015

Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminär budget 2015 Preliminärt beslut i kommunfullmäktige 10 juni Definitivt beslut i kommunfullmäktige 18 november 2013-08-14 Budget 2015 Budget 2015 tar utgångspunkt i de strategiska

Läs mer

Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007. Jönköpings kommun R EVISIONSRAPPORT 2008. Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008

Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007. Jönköpings kommun R EVISIONSRAPPORT 2008. Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008 R EVISIONSRAPPORT 2008 Granskning av årsbokslut och årsredovisning 2007 Jönköpings kommun Genomförd på uppdrag av revisorerna 9 april 2008 Inger Andersson Susanne Karlsson Jonas Leander Helena Patrikson

Läs mer

Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009

Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009 AVESTA KOMMUN Mål och Budget för Avesta Kommun 2007-2009 Kommunfullmäktiges beslut 2006-11-27 100 1 Innehållsförteckning Förord... 3 Mål... 4 Övergripande förutsättningar... 6 Budgetdirektiv/förutsättningar...

Läs mer

Budgetförslag 2014. Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg. Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen

Budgetförslag 2014. Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg. Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen Budgetförslag 2014 Kristianstad kan utvecklas mot fler jobb och högre kvalité i skola och omsorg Socialdemokratiska Fullmäktigegruppen Budget 2014 För fler jobb och högre kvalitét i skola och omsorg! Det

Läs mer

REVISORERNA. Bilaga till revisionsberättelse

REVISORERNA. Bilaga till revisionsberättelse REVISORERNA Redogörelse för revisionen år 2004 Innehåll Sid. 1. Redogörelse för revisionen år 2004 1 1.1 Inledning 1 1.2 Granskningsinriktning 1 2. Årlig verksamhetsgranskning 1 2.1 Ekonomistyrning och

Läs mer

Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13. att anta föreslagna budgetramar för 2011 att gälla i det fortsatta budgetarbetet

Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13. att anta föreslagna budgetramar för 2011 att gälla i det fortsatta budgetarbetet Göran Nilsson FÖRSLAG TILL BESLUT Kommunstyrelsens ordförande 2010-03-08 Kommunstyrelsen Ramförslag 2011 för den fortsatta budgetdialogen. KS-2010/13 Förslag till beslut Kommunstyrelsen beslutar att anta

Läs mer

Delårsrapport T1 2013

Delårsrapport T1 2013 130605 Delårsrapport T1 2013 Resultatet för perioden 1 januari - 30 april uppgår till -11,3 (-4,1) Mkr, att jämföra med budget på -10,6 Mkr. Helårsprognosen för kommunens resultat bedöms till 4,1 Mkr,

Läs mer

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan

JOKKMOKKS KOMMUN. Budget 2017. Styrprinciper. Ekonomisk treårsplan JOKKMOKKS KOMMUN Budget 2017 Styrprinciper Ekonomisk treårsplan 1 Jokkmokks kommuns styrmodell 1.1 Styrmodellens struktur och styrprinciper Visionsdokument Ett nytt visionsdokument för Jokkmokks kommun

Läs mer

ÄGARDIREKTIV ÅR 2015 FÖR VÄSTERVIK MILJÖ & ENERGI AB Fastställda av kommunfullmäktige 2014-12-15, 47

ÄGARDIREKTIV ÅR 2015 FÖR VÄSTERVIK MILJÖ & ENERGI AB Fastställda av kommunfullmäktige 2014-12-15, 47 VÄSTERVIKS KOMMUN FÖRFATTNINGSSAMLING 1 (7) ÄGARDIREKTIV ÅR 2015 FÖR VÄSTERVIK MILJÖ & ENERGI AB Fastställda av kommunfullmäktige 2014-12-15, 47 1. Föremål för verksamheten Västervik Miljö & Energi AB

Läs mer

Månadsrapport maj 2014

Månadsrapport maj 2014 Månadsrapport maj Ekonomiskt resultat -05-31 51,3 mkr Resultatanalys Det ekonomiska resultatet i månadsbokslutet till och med maj uppgår till 51,3 mkr. För motsvarande period 2013 var resultatet exklusive

Läs mer

Budget 2015, Plan 2016-2017. Hofors kommun

Budget 2015, Plan 2016-2017. Hofors kommun Hofors kommun Innehållsförteckning 1 Kommunstyrelsens ordförande har ordet... 3 2 Organisation... 4 3 Kommunens vision... 6 4 Styrning och ledning i Hofors kommun... 7 4.1 Styrmodell... 7 4.2 Kommunövergripande

Läs mer

Månadsuppföljning per den 30 april 2014

Månadsuppföljning per den 30 april 2014 20 maj 2014 KS-2014/284.182 1 (9) HANDLÄGGARE Strandqvist Ralph 08-535 302 59 ralph.strandqvist@huddinge.se Kommunstyrelsen Månadsuppföljning per den 30 april 2014 Förslag till beslut Kommunstyrelsens

Läs mer

Styrsystem för Växjö kommun

Styrsystem för Växjö kommun Styrande dokument Senast ändrad 2011-05-09 Styrsystem för Växjö kommun Dokumenttyp Styrande dokument Dokumentansvarig Uvecklingschefen Dokumentnamn Styrsystem för Växjö kommun - antaget 2011-04-19 Fastställd/Upprättad

Läs mer

Synpunkter på föreslagna ramar 2011 för kommunstyrelsens verksamheter KS-2010/500

Synpunkter på föreslagna ramar 2011 för kommunstyrelsens verksamheter KS-2010/500 Göran Nilsson FÖRSLAG TILL BESLUT Kommunstyrelsens ordförande 2010-05-21 Kommunstyrelsen Synpunkter på föreslagna ramar 2011 för kommunstyrelsens verksamheter KS-2010/500 Beslut: Kommunstyrelsen beslutar

Läs mer

Socialdemokraternas förslag till Kommunplan 2016 med utblick 2017-2018. Del 1 Driftbudget och särskilda prioriteringar

Socialdemokraternas förslag till Kommunplan 2016 med utblick 2017-2018. Del 1 Driftbudget och särskilda prioriteringar Socialdemokraternas förslag till Kommunplan 2016 med utblick 2017-2018 Del 1 Driftbudget och särskilda prioriteringar Socialdemokraternas förslag till Kommunplan 2016 Driftbudget och särskilda prioriteringar

Läs mer

SJUHÄRADS SAMORDNINGSFÖRBUND TERTIALRAPPORT 2 2015

SJUHÄRADS SAMORDNINGSFÖRBUND TERTIALRAPPORT 2 2015 SJUHÄRADS SAMORDNINGSFÖRBUND TERTIALRAPPORT 2 2015 i samverkan med Sjuhärads kommuner: BOLLEBYGD BORÅS HERRLJUNGA MARK SVENLJUNGA TRANEMO ULRICEHAMN VÅRGÅRDA Sjuhärads Samordningsförbund möjliggör en effektiv

Läs mer

Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016

Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016 Budgetdirektiv fo r 2014 a rs budget samt plan 2015 och 2016 Fastställd av kommunstyrelsen 2013-09-24 96 Inledning Idag har Lycksele kommun för stor kostym i förhållande till vårt ekonomiska utrymme. Nu

Läs mer

Granskning av årsredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Halmstads kommun

Granskning av årsredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Halmstads kommun Granskning av årsredovisning Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden Halmstads kommun Revisionsrapport Mars 2012 Inger Andersson Kerstin Sikander Innehållsförteckning Inledning... 3 Bakgrund... 3 Metod...

Läs mer

Granskning av årsredovisning 2012

Granskning av årsredovisning 2012 www.pwc.se Revisionsrapport Johan Lidström Lisbet Östberg Maj-Britt Åkerström 15 april 2013 Granskning av årsredovisning 2012 Krokoms kommun Innehållsförteckning 1. Sammanfattning... 1 2. Inledning...

Läs mer

Granskning av delårsrapport januari augusti 2006

Granskning av delårsrapport januari augusti 2006 Revisionsrapport* Granskning av delårsrapport januari augusti 2006 Lomma kommun September 2006 NN NN NN *connectedthinking Innehållsförteckning 1 Inledning...3 2 Innehåll och information i delårsrapporten...3

Läs mer

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31

Revisionsrapport: Granskning av bokslut och årsredovisning per 2013-12-31 Revisorerna Direktionen Revisionsrapport: Revisionen har genom KPMG genomfört en granskning av bokslut och årsredovisning, se bifogad rapport. Revisionen önskar att direktionen lämnar synpunkter på de

Läs mer

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08) LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat

Läs mer

Övergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013

Övergripande prognos. Verksamhet. Omvärldsanalys. 2013-06-20 LD13/00585 Periodrapport maj 2013 2013-06-20 LD13/00585 Landstingets samlade prognos per maj pekar mot ett resultat på plus 50 mkr (+/- 20 mkr). Det är 89 mkr sämre än budgeterat. RIPS-ränta försämrar resultatet med ytterligare 230 mkr.

Läs mer

Kommunstyrelsens reglemente

Kommunstyrelsens reglemente Kommunstyrelsens reglemente Inledning Utöver huvudreglementet för kommunens nämnder gäller detta reglemente för kommunstyrelsen. 1 Verksamhetsområde Kommunstyrelsen är kommunens ledande politiska förvaltningsorgan.

Läs mer

2011-12-13. Från 2012-01-01 utgör kommunalförbundet även regional kollektivtrafikmyndighet enligt lag om kollektivtrafik (2010:1065)

2011-12-13. Från 2012-01-01 utgör kommunalförbundet även regional kollektivtrafikmyndighet enligt lag om kollektivtrafik (2010:1065) FÖRBUNDSORDNING Region Värmland - kommunalförbund har tillkommit som ett led i ett fördjupat samarbete mellan kommunerna och landstinget i Värmland för att stärka den demokratiska förankringen i utvecklingsarbetet

Läs mer

SlösO. Utförsbacken. Oskarshamns ekonomi under 2000-talet. Nima Sanandaji. April 2010. Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar

SlösO. Utförsbacken. Oskarshamns ekonomi under 2000-talet. Nima Sanandaji. April 2010. Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar Utförsbacken Oskarshamns ekonomi under 2000-talet Nima Sanandaji April 2010 www.timbro.se/innehall/?isbn=9175667560&flik=4 SlösO Ombudsmannen mot slöseri med skattepengar Författaren och Timbro 2010 ISBN

Läs mer

ESLÖVS KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN

ESLÖVS KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN ESLÖVS KOMMUNS FÖRFATTNINGSSAMLING Nr 2 REGLEMENTE FÖR KOMMUNSTYRELSEN Antaget av kommunfullmäktige 2013-XX-XX Att gälla från och med 2013-01-01 Utöver det som föreskrivs om kommunstyrelsen i kommunallagen

Läs mer

Förutsättningar och omvärldsbevakning

Förutsättningar och omvärldsbevakning Förutsättningar och omvärldsbevakning 2.1 KOMMUNFULLMÄKTIGES ÖVERGRIPANDE MÅL FÖR GOD EKONOMISK HUSHÅLLNING Mål för god ekonomisk hushållning i Ale kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar

Läs mer

2011-08-19. Kommunstyrelsen. Månadsrapport juli 2011 Dnr KS/2011:158

2011-08-19. Kommunstyrelsen. Månadsrapport juli 2011 Dnr KS/2011:158 2011-08-19 Kommunstyrelsen Månadsrapport juli 2011 Dnr KS/2011:158 Ärendet Kommunstyrelsen ställer krav på information månatligen om nämndernas/kontorens och stadens resultat för perioden samt prognos

Läs mer

Kommunfullmäktige 2015-01-07. Plats: Stora Sessionsalen, Medborgarhuset, Arlöv Tid: 2015-01-19 kl. 18:00

Kommunfullmäktige 2015-01-07. Plats: Stora Sessionsalen, Medborgarhuset, Arlöv Tid: 2015-01-19 kl. 18:00 Kungörelse Kommunfullmäktige 2015-01-07 Plats: Stora Sessionsalen, Medborgarhuset, Arlöv Tid: 2015-01-19 kl. 18:00 Denna kallelse utgår även till ersättarna för kännedom. Vid eventuellt förhinder för ledamot

Läs mer

Södertörns brandförsvarsförbund

Södertörns brandförsvarsförbund Södertörns brandförsvarsförbund Mål och budget 2016 2018 Mål 2016 2018 Enligt vår målprocess genomför vi en mer genomgripande revidering av målen vart fjärde år efter att val till fullmäktige i kommunerna

Läs mer