Brf Lillsjöparken 1(15)

Transkript

1 Brf Lillsjöparken 1(15) Styrelsen för Brf Lillsjöparken får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret den 1 januari 2015 t.o.m. den 31 december 2015, vilket är föreningens fjärde verksamhetsår. Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgift inom parentes avser föregående år. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter och lokaler med nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Upplåtelse får även omfatta mark som ligger i anslutning till föreningens hus, om marken skall användas som komplement till bostadslägenhet eller lokal. Bostadsrätt är den rätt i föreningen som medlem har på grund av upplåtelsen. Medlem som innehar bostadsrätt kallas bostadsrättshavare. Till medlem får i första hand antagas fysisk person som fyllt 55 år. Om äkta makar förvärvar bostadsrätt är det tillräckligt att en av makarna uppnått sagda ålder. Med äkta makar jämställs de som sammanbor under äktenskapsliknande förhållanden. Styrelsen är skyldig att snarast, normalt inom en månad från det att skriftlig ansökan om medlemskap kom in till föreningen avgöra frågan om medlemskap. Föreningens fastighet Föreningen är ägare till fastigheten Härföraren 1 i Stockholm kommun. På föreningens fastighet finns det två flerbostadshus i tre våningar med totalt 24 bostadsrättslägenheter, total boarea ca m 2. Föreningen disponerar över 20 öppna parkeringsplatser med uttag för motorvärmare. Fastigheten är fullvärdesförsäkrad hos Folksam. Gemensamma utrymmen I fastigheten finns en gemensamhetslokal med övernattningsrum som medlemmarna kan hyra. Lokalen som föreningen förfogar över har under 2015 varit uthyrd vid 9 tillfällen, totalt 17 nätter, vilket gett en intäkt på 5400 kr. Vidare har valberedning, trädgårdsgruppen samt styrelsen avhållit sina möten i lokalen. I fastigheten finns även en gemensam tvättstuga. Gemensamhetsanläggning Föreningen är delaktig i en gemensamhetsanläggning Stockholm Härföraren GA:1 tillsammans med Härföraren 2. Gemensamhetsanläggningen omfattar körväg och anordningar för omhändertagande av dagvatten. Föreningens andelstal är 24/26. När Härföraren 2 har byggt och anslutit sin enskilda väg till gemensamhetsanläggningen ska Härföraren 2 betala 2/26 del av anläggningens årliga driftskostnader.

2 Brf Lillsjöparken 2(15) Fastighetens underhållsbehov Eftersom fastigheten är nybyggd finns inget underhåll planerat inom de närmaste fem till tio åren. Avsättning för föreningens fastighetsunderhåll är i enlighet med ekonomisk plan beräknad till ett årligt belopp motsvarande 25 kr/m2 boarea för föreningens hus. Detta ska i enlighet med föreningens stadgar ske senast från och med det verksamhetsår som infaller närmast efter det slutfinansiering för föreningens fastighet har skett. Styrelsen har beslutat att för år 2015 och även för år 2016 göra en avsättning på 35 kr/m 2 boarea för föreningens hus. Årsavgifter Verksamheten i föreningen bedrivs enligt självkostnadsprincipen och inte i vinstsyfte. Årsavgiften ska täcka utgifter för föreningens löpande verksamhet samt amorteringar och avsättning till yttre fond. Under år 2015 har årsavgifterna inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) höjts med 2 procent, genomsnittlig årsavgift inklusive Triple Play men exklusive varmvatten (som debiteras efter förbrukning) var 721 kr/m 2. Föreningens skattemässiga status Den skattemässiga statusen för föreningen är att den är en äkta förening. Latent skatt kan uppkomma i de fall föreningen förvärvar fastigheten till ett pris som understiger tillgångens marknadsvärde t.ex. genom s.k. paketering. Föreningen har förvärvat fastigheten direkt från Entreprenören till marknadsvärde. Detta innebär att fastigheten inte har varit föremål för någon underprisöverlåtelse. Därmed finns det inte någon latent skatteskuld i föreningen. Fastighetsavgift/fastighetsskatt Byggnaderna färdigställdes 2014 och har deklarerats som färdigställda. Byggnadsenheten har åsatts värdeår Bostadslägenheterna är från och med värdeåret helt befriade från fastighetsavgift i 15 år. Från och med år 16 utgår full fastighetsavgift. Förvaltning Teknisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om teknisk förvaltning. Avtalet omfattar fastighetsskötsel, fastighetsjour, trädgårdsskötsel, trappstädning, snöröjning, hisservice och hissbesiktning. Avtalet gäller till den 30 juni Trädgårdsskötsel under två år betalas av entreprenören. Kostnaden från år 3 kan beräknas till kronor per år. Hisservice och hissbesiktning ingår under garantitiden. Kostnaden från år 6 kan beräknas till kronor per år. Ekonomisk förvaltning Föreningen har tecknat avtal med JM AB om ekonomisk förvaltning. Avtalet gällde till den 31 december Ny ekonomisk förvaltare fr.o.m. den 1 januari 2016 är SBC Sveriges BostadsrättsCentrum AB.

3 Brf Lillsjöparken 3(15) Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningens ekonomi Föreningens långfristiga lån Under året har föreningen amorterat kronor ( kr) i enlighet med överenskommen amorteringsplan, vilket är mer än i den ekonomiska planen. Föreningens fastighetslån är placerade till villkor som framgår av not nummer 14. Styrelsen har låtit genomföra stadgeenlig besiktning av föreningens hus och föreningens övriga tillgångar genom föreningens förvaltare. Några krav på åtgärder under 2016 finns inte noterade. Föreningen har gjort stadgeändring till följd av de nya redovisningsreglerna, se ny god redovisningssed nedan. Under året har inga (en) bostadsrätter överlåtits. Planerad verksamhet för kommande år Då avtalet med JM angående teknisk förvaltning upphör 30 juni 2016 kommer under våren nya entreprenörer/avtal att kontrakteras. Under maj månad kommer en garantibesiktning av fastigheterna att genomföras tillsammans med JM. Medlemsinformation Antalet medlemmar vid räkenskapsårets början 40 Antalet tillkommande medlemmar under räkenskapsåret 0 Antalet avgående medlemmar under räkenskapsåret 0 Antalet medlemmar vid räkenskapsårets slut 40 Styrelse Styrelsen har efter föreningsstämman den 7 maj 2015 haft följande sammansättning: Thommy Nyberg Ledamot Ordförande Birgitta Ingridsdotter Ledamot Bo Stivert Ledamot Hans Carmine Ledamot Kerstin Enblad Ledamot Jan Landén Suppleant Kenneth Orredal Suppleant Vid föreningsstämman avgick Lennart Wirén ur styrelsen. Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen, av två styrelseledamöter i förening. Styrelsen har under året hållit nio (elva) protokollförda sammanträden. För styrelsens ledamöter finns ansvarsförsäkring tecknad hos Folksam.

4 Brf Lillsjöparken 4(15) Revisorer Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Huvudansvarig Ingela Andersson Hans Norman Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Ordinarie Suppleant Föreningens stadgar Föreningens stadgar registrerades hos Bolagsverket den 9 juni Flerårsöversikt Ny god redovisningssed För räkenskapsår som påbörjades efter den 1 januari 2014 gäller ny god redovisningssed avseende upprättande av bokslut (de så kallade K2/K3-regelverken). Bokföringsnämnden klargjorde den 28 april 2014 att progressiv avskrivningsplan för byggnad inte är en tillämplig avskrivningsmetod på byggnader enligt K2. Detta innebär att bostadsrättsföreningar som väljer att redovisa enligt K2 fr.o.m. räkenskapsåret 2014 ska tillämpa linjär (rak) avskrivning. Föreningar som väljer K3 skall tillämpa komponentavskrivning. Detta har medfört att kostnaden för de årliga avskrivningarna har ökat och i många föreningar resulterat i en bokföringsmässig förlust. Den bokförda förlusten som är hänförlig till årliga avskrivningar har inte någon påverkan på föreningens kassaflöde (kassabehållning) eller den långsiktiga ekonomiska uthålligheten Resultat enligt resultaträkningen tkr Årets bokförda avskrivningar på byggnad tkr Resultat exkl. avskrivningar tkr Årets amorteringar tkr Årets likvidöverskott tkr (Se not 2 för en utförlig analys av årets förändring av likvida medel) Nyckeltal Nettoomsättning tkr Resultat efter finansiella poster tkr Soliditet % Bokfört värde på fastigheten per m 2 boarea kr Lån per m 2 boarea kr Genomsnittlig skuldränta % 2,39 2,44 Fastighetens belåningsgrad % 19,63 19,71 Soliditet definieras som eget kapital i % av balansomslutningen. Genomsnittlig skuldränta definieras som bokförd räntekostnad i förhållande till genomsnittlig låneskuld. För år 2014 har genomsnittlig skuldränta beräknats som summa låneräntor delat i lånebelopp på utbetalningsdagen 12 maj Fastighetens belåningsgrad definieras som fastighetslån i förhållande till bokfört värde på fastigheten.

5 Brf Lillsjöparken 5(15) Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: Balanserat resultat Årets resultat Återstår till föreningsstämmans förfogande Totalt Styrelsen föreslår att medlen disponeras enligt följande Reservering till yttre fond, stadgeenlig reservering (minimum) Balanseras i ny räkning Totalt Föreningens ekonomiska ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar inklusive förändring av likvida medel.

6 Brf Lillsjöparken 6(15) Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER RÖRELSEINTÄKTER Nettoomsättning Not Övriga rörelseintäkter Not Summa rörelseintäkter RÖRELSEKOSTNADER Driftkostnader Not Övriga externa kostnader Not Personalkostnader Not Avskrivningar Not Summa rörelsekostnader RÖRELSERESULTAT FINANSIELLA POSTER Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster ÅRETS RESULTAT Resultaträkningen för år 2014 speglar perioden 1 juni december 2014.

7 Brf Lillsjöparken 7(15) Balansräkning TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not Summa materiella anläggningstillgångar SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR Avgifts- och hyresfordringar Övriga fordringar inklusive SBC Not Klientmedel Förutbetalda kostnader och Not upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar KASSA OCH BANK Kassa och bank Summa kassa och bank SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR SUMMA TILLGÅNGAR

8 Brf Lillsjöparken 8(15) Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER EGET KAPITAL Not 12 Bundet eget kapital Medlemsinsatser Fond för yttre underhåll Not Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Summa fritt eget kapital SUMMA EGET KAPITAL LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder till kreditinstitut Not Summa långfristiga skulder KORTFRISTIGA SKULDER Kortfristig del av skulder till Not kreditinstitut Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga skulder Upplupna kostnader och Not förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder Fastighetsinteckningar Not Ansvarsförbindelser inga inga

9 Brf Lillsjöparken 9(15) Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar. Principerna är oförändrade jämfört med föregående år. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Utgifter för förbättringar av tillgångars prestanda, utöver ursprunglig nivå, ökar tillgångarnas redovisade värde. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnader. Styrelsen har ansett att den totala anskaffningskostnaden för föreningens byggnad och mark bör fördelas utifrån SCB:s statistik över produktionskostnader för flerbostadshus för att ge en rättvisande fördelning av den totala anskaffningskostnaden. Vid beräkningen har statistiska uppgifter för det år som entreprenadkontraktet tecknades med Entreprenören använts. Avskrivningsprincip Byggnader skrivs av över den beräknade nyttjandeperioden varvid en linjär (rak) avskrivningsplan tillämpas. Avskrivningarna påbörjas efter avräkningsdagen. Markvärdet är inte föremål för avskrivning, bestående värdenedgång hanteras genom nedskrivning. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnad 120 år Övrigt Föreningens fond för yttre underhåll Reservering till föreningens fond för yttre underhåll ingår i styrelsens förslag till resultatdisposition. Efter att beslut tagits på föreningens årsstämma sker överföring från balanserat resultat till fond för yttre underhåll. Anställda Föreningen har i likhet med föregående år inte haft några anställda och några löner och ersättningar har inte utbetalats. Styrelsearvoden och andra ersättningar har uppgått till (3 150) kronor samt sociala kostnader till noll (noll) kronor. Totala arvoden, ersättningar och sociala kostnader har uppgått till (3 150) kronor. Betald skatt Betald skatt beräknas som förändring av skatteskuld. Likvida medel Som likvida medel klassificeras kassa- och banktillgodohavanden samt likvida medel på avräkningskonto hos förvaltaren.

10 Brf Lillsjöparken 10(15) Not 2 Förändring av likvida medel Rapporten över förändring av likvida medel har upprättats enligt direkt metod. Det redovisade förändringar av likvida medel omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. KASSAFLÖDE 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2015 LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS BÖRJAN INBETALNINGAR Rörelseintäkter Finansiella intäkter UTBETALNINGAR Rörelsekostnader exkl avskrivningar Finansiella kostnader Ökning av kortfristiga fordringar Minskning av långfristiga skulder Minskning av kortfristiga skulder LIKVIDA MEDEL VID ÅRETS SLUT* ÅRETS FÖRÄNDRING AV LIKVIDA MEDEL *Likvida medel redovisas i balansräkningen under posterna Kassa och Bank samt Övriga fordringar. Not 3 NETTOOMSÄTTNING Årsavgifter Hyror parkering Bredbandsintäkter Varmvattenintäkter Gemensamhetslokal Öresutjämning Not 4 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER Entreprenören enligt avtal

11 Brf Lillsjöparken 11(15) Not 5 DRIFTKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad Mattvätt/Hyrmattor Gemensamma utrymmen Gård Serviceavtal Förbrukningsmateriel Reparationer Sophantering/återvinning VVS Värmeanläggning/undercentral Elinstallationer Taxebundna kostnader El Vatten Sophämtning/renhållning Övriga driftkostnader Försäkring Samfällighetsavgift Kabel-TV Fastighetsskatt/Kommunal avgift TOTALT DRIFTKOSTNADER Not 6 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER Tele- och datakommunikation Hyresförluster 0 0 Revisionsarvode extern revisor Föreningskostnader Styrelseomkostnader 50 0 Fritids- och trivselkostnader Förvaltningsarvode Administration Korttidsinventarier Övriga driftkostnader

12 Brf Lillsjöparken 12(15) Not 7 PERSONALKOSTNADER Anställda och personalkostnader Följande ersättningar har utgått Styrelse Not 8 AVSKRIVNINGAR Byggnad Not 9 BYGGNADER OCH MARK Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början Nyanskaffningar Utgående anskaffningsvärde Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Årets avskrivningar enligt plan Utgående avskrivning enligt plan Planenligt restvärde vid årets slut I restvärdet vid årets slut ingår mark med Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad Taxeringsvärde mark Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder Not 10 ÖVRIGA FORDRINGAR Övriga fordringar Skattekonto Klientmedel hos SBC Fordran Entreprenören

13 Brf Lillsjöparken 13(15) Not 11 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Försäkring Kabel-TV Not 12 EGET KAPITAL Medlemsinsatser Inbetalda Upplåtelse- Fond för Balanserat Årets insatser avgifter yttre underhåll resultat resultat Belopp vid årets ingång Disposition av föregående års resultat Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 13 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL Vid årets början 0 0 Reservering enligt stadgar 0 0 Reservering enligt stämmobeslut Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut

14 Brf Lillsjöparken 14(15) Not 14 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats Belopp Belopp Villkorsändringsdag SEB 1,560 % SEB 2,370 % SEB 3,000 % Summa skulder till kreditinstitut Kortfristig del av skulder till kreditinstitut Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till kr.

15 Brf Lillsjöparken 15(15) Not 15 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER El Vatten Sophämtning Extern revisor Arvoden Ränta Samfällighetsavgift GA: Förutbetalda avgifter Styrelsens underskrifter Bromma den / 2016 Brf Lillsjöparken Thommy Nyberg Birgitta Ingridsdotter Bo Stiver Ordförande Ledamot Ledamot Hans Carmine Ledamot Kerstin Enblad Ledamot Vår revisionsberättelse har lämnats Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Ingela Andersson Auktoriserad revisor