Mål och budget Fastställd av Kommunfullmäktige

Transkript

1 Mål och budget Fastställd av Kommunfullmäktige

2 Innehållsförteckning Mål och budget i korthet.. 2 Inledning 3 Greppet om framtiden.. 4 Vision och mål 5 Vision Kommunmål Finansiella mål Nämndredovisning Kommunstyrelsen Kultur- och fritidsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Kommunfullmäktige och övriga nämnder Ekonomisk översikt.. 15 Resultatplan Balansplan Kassaflödesplan Investeringsplan Ekonomisk analys Driftredovisning Kommunkoncernen.. 24 Budgetförutsättningar.. 27 Riskanalys. 33 Budgetregler

3 Mål och budget i korthet Med Mål och budget styr kommunfullmäktige verksamheternas omfattning och kvalitet genom vision och mål tillsammans med angiven ekonomisk ram. Övergripande mål Kommunfullmäktige har antagit fem kommunmål med politiska prioriteringar för budgetperioden. Hela koncernen ska bidra till att uppnå målen som är: Trygg och säker uppväxt God folkhälsa Trygg och värdig ålderdom Attraktiv bostadsort Hållbar utveckling Satsningar I budgeten görs satsningar på: - Näringslivsarbete 0,5 miljoner kr. - Kvalitets- och utvecklingsarbete hemvården 0,5 miljoner kr. - Fastighetsdrift 0,5 mkr. - Bemanning demensvård utifrån nya föreskrifter 4,5 miljoner kr. Utdebitering Budgetförslaget baseras på att utdebiteringen (kommunalskatten) hålls oförändrad 22,28 kronor för Resultat Kommunen budgeterar för 2014 en summa för resultatkrav på 0,5 % av skatter och statsbidrag, ,0 % och ,5 %. Nämndernas ramar I kommunens budget finns drygt en halv miljard kronor. Anslagen är fördelade på nämnderna enligt följande. Investeringar Den totala investeringsvolymen för 2014 uppgår till 35,7 miljoner kr. Förutsatt att budgeten hålls finansierar kommunen själv investeringarna. Några av investeringarna för 2014 är: - Ombyggnad av taket på Ramdalen 13,9 miljoner kr. - Fiskehamnen 0,5 miljoner kr. - Gång- och cykelvägar 0,8 miljoner kr. - E-tjänster 0,2 miljoner kr. - Underhållsinvesteringar i fastigheter 7,0 miljoner kr. 2

4 Inledning Ett samhälle består av sina invånare. Vi vill se invånarna som en resurs i samhällsbyggandet. I tät dialog med de som bor och verkar i Oxelösund vill vi ta kliv för att göra Oxelösund till en ännu bättre kommun. En av förutsättningarna för att klara det är att vi är långsiktiga i vår planering och att vi har en stabil ekonomi. Med anledning av det inför vi ett nytt inslag i budgetarbetet där nämnderna i sina verksamhetsplaner från och med nu planerar för en treårsperiod inom alla verksamheter. I budget och flerårsplan för perioden måste vi både måste gasa och bromsa. Under budgetarbetet har vi identifierat områden där vi ser att kostnaderna är höga och där insatser behöver göras för att vi på bästa sätt ska kunna förvalta invånarnas skattemedel. Vi har även identifierat områden som är viktiga för oss att satsa på för att säkra välfärden i framtiden. Ordning och reda i ekonomin Endast med en stabil ekonomi kan vi ge förutsättningar för nya satsningar och en positiv utveckling. Det ger medarbetarna trygghet och arbetsro i att utföra det uppdrag som de har och inte minst är en stabil ekonomi avgörande för verksamhetens kvalitet. Årets mål- och budgetdokument innefattar därför flera nya budgetregler som nämnderna och förvaltningarna har att förhålla sig till. Vårda det vi har Det är en olönsam affär att skjuta på underhåll. I budgeten har anslagen till drift och investeringar för fastigheter fått en utökning. Många av våra fastigheter är äldre och i stort behov av att renoveras och rustas upp. Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens gata/park-verksamhet har också prioriterats utifrån resultatet av vägledningsdebatten. Vi vill att Oxelösund ska växa Vi behöver bli fler invånare som delar på de utgifter som är gemensamma. Det är endast genom nya bostäder och nya invånare som vi kan växa. Därför är bostadspolitiken en stor del av välfärdspolitiken. Vi ser vårt kommunala bostadsbolag Kustbostäder som en mycket viktig aktör för bostadsutvecklingen i Oxelösund. Attraktiva boenden för livets alla skeden är en av huvudpelarna. Bostadspolitiken är också ett viktigt verktyg för att bryta segregationen. Blandad bebyggelse med olika upplåtelseformer bidrar till att binda ihop vår kommun. Goda kommunikationer för personer och gods är en av pusselbitarna till att vi ska utvecklas i positiv riktning. Goda resultat och en hög kvalitet Vårt sikte är inställt på att alla barn och ungdomar ska nå kunskapsmålen och att ge alla ungdomar förutsättningar att påbörja och fullfölja en gymnasieutbildning. Det är viktigt för de ungas framtid eftersom vi vet att avslutad gymnasieutbildning är en av de mest avgörande faktorerna för att få och behålla ett jobb. Andelen äldre blir allt fler. Vi ser behov av att förstärka resurserna till äldreomsorgen samtidigt som verksamheten måste planeras så att pengarna används så optimalt som möjligt. Under 2014 vill vi rikta extra resurser för ett kvalitets- och utvecklingsarbete inom hemvården. Det här är bara början på en lång resa och det är åtskilliga andra pusselbitar som behöver falla på plats för att nå ända i mål. Vi är övertygade om att vi nu har tagit de första stegen mot en positiv utveckling för vår kommun. Catharina Fredriksson Kommunstyrelsens ordförande 3

5 Greppet om framtiden Mod, stolthet och framtidstro samling för framtiden Greppet om framtiden är arbetsnamnet för den gemensamma kraftsamling som kommunen arbetar med. Syftet är att uppnå en stabil ekonomi med långsiktighet och framförhållning, tydliga principer för fördelning av ekonomiska ramar samt en god kvalitet i våra verksamheter. Kommunens Vision 2025 ger en bild av hur Oxelösunds kommun ska utvecklas i ett längre perspektiv för att vara en bra kommun att bo och verka i. Det krävs ett genomgripande arbete för att nå resultat. Det handlar om att förstärka det som redan är bra, att utveckla samverkan, göra strategiska satsningar, bryta gamla mönster och förändra attityder. Utmaningarna är att få kontroll över kostnader, nå goda resultat och skapa förutsättningar för en positiv befolkningsutveckling. I arbetet med greppet om framtiden har en nulägesbeskrivning i form av nyckeltal och jämförelser tagits fram. Beskrivningen har kommunicerats och diskuterats i organisationen på alla arbetsplatser och i den politiska organisationen. Syftet är att öka förståelsen för, och sprida bilden av, var kommunen befinner sig idag. Utifrån en gemensam bild kan ett långsiktigt och hållbart arbete fortskrida för att åstadkomma en positiv utveckling för Oxelösunds kommun. Genom Mål och budget och på andra sätt fortsätter arbetet med greppet om framtiden. Det handlar om - att samla organisationen för att skapa kraft framåt, - skapa vilja till förändring, - öka förtroendet mellan olika delar i organisationen och - uppnå en stabil ekonomi som ger förutsättningar för de prioriteringar som krävs framöver. Tillsammans tar vi viktiga steg framåt för en positiv utveckling. 4

6 Vision och mål Vision 2025 Vision 2025 beskriver den politiska viljeinriktningen för hur kommunen ska utvecklas i ett längre perspektiv. Vi arbetar tillsammans för att uppnå visionen. Oxelösund här börjar världen I Oxelösund har vi mod och framtidstro. Med stolthet över vår ort och med öppenhet för omvärlden och nya idéer väljer vi vägar för positiv utveckling och tillväxt. Livet i Oxelösund präglas av havet och skärgården med ett varierat, attraktivt boende. Vi mår bra och upplever god livskvalitet med den lilla stadens fördelar och närhet till omvärldens rika utbud. Oxelösund ingår i ett regionalt näringsliv som är starkt, nyfiket och mångsidigt. Vi värnar om hög kompetens, öppet företagsklimat och god service. Oxelösund kärnvärderingar Mod, stolthet och öppenhet I Oxelösund är vi stolta över vår ort och över vår industriella och kulturella bakgrund. Det ger stabilitet, förutsättningar och mod att välja vägar som stimulerar utveckling och tillväxt på alla plan. Vi står för öppenhet mellan kommuninvånare, organisationer och offentlig verksamhet. Vi välkomnar nya invånare, idéer och företag. Vi utvecklas tillsammans med vår region och omvärld. Hav, skärgård och närhet I Oxelösund har vi nära till havet och skärgården, en närhet som ger unika möjligheter till naturupplevelser och ett rikt fritidsliv för invånare och besökare. Här finns attraktiva boendemiljöer med kvalitativa och varierade bostäder. Stadens storlek möjliggör närhet till varandra, till god service och till ett aktivt kultur- och idrottsliv. Genom vårt strategiska läge och goda kommunikationer är vi också del av omvärldens utbud av service, tjänster och upplevelser. Omvärld, tillväxt och utveckling I Oxelösund har vi ett starkt näringsliv som består av flera olika näringsgrenar och som har en given plats i regionen. Företagsklimatet är öppet, vi uppmuntrar nya idéer och tror på varandra. Servicen, privat och offentlig, är tillgänglig och av god kvalitet. Tillsammans med andra bygger vi goda utbildningsvägar för att främja lärande, kompetens och möjlighet till utveckling för både invånare och samhället som helhet. I Oxelösund kan alla växa. 5

7 Kommunmål Utöver visionen styr kommunfullmäktige verksamheterna genom fem kommunmål som långsiktigt ska uppnås. Inriktningen på det arbete som ska vara i fokus under budgetperioden anges genom prioriteringar under kommunmålen. Kommunmålen har bibehållits under innevarande mandatperiod. Prioriteringarna har över tid omarbetats något och kompletterats utifrån den nya visionen. Kommunfullmäktige antar till kommunmålen mått som i samband med uppföljning indikerar utvecklingen inom respektive målområde. Måtten kan inte enskilt ge en heltäckande bild av måluppfyllelsen men anger i sig riktningar för vad som ska uppnås under budgetåret. En fullständig måluppfyllelse kräver ständiga förbättringar och heltäckande insatser inom samtliga områden. Trygg och säker uppväxt Barn och ungdomar ska känna sig trygga såväl i samhället som i de kommunala verksamheterna. Prioriteringar I Oxelösund når barn och ungdomar goda studieresultat, var och en efter sina förutsättningar. I Oxelösund deltar barn och ungdomar aktivt i ett brett kultur- och fritidsutbud. I Oxelösund växer barn och ungdomar upp med trygga föräldrar och i en trygg och säker miljö Kommunfullmäktiges mått Ökad andel elever år 9 som når minst godkända betyg i alla ämnen. Ökad andel elever år 3 som klarar alla delprov i svenska och matematik i nationella prov. Bibehållen nivå på andel elever år 7 som är nöjda med sin fritid. Andel elever år 7 som deltar i någon aktivitet på fritiden. Upplevd trygghet i förskola och skola. Nöjd-kund-index familjestöds öppenvård. 6

8 God folkhälsa Oxelösundarnas faktiska folkhälsa och upplevda livskvalitet ska utvecklas positivt. Prioriteringar Oxelösundarnas känsla av delaktighet och inflytande är god. Oxelösundarna deltar i aktiviteter som främjar hälsa och friskvård. Oxelösundarna lever ett självständigt liv fritt från missbruk. Kommunfullmäktiges mått Medborgarnas upplevelse av insyn och inflytande över kommunens verksamheter ska öka. Ökade möjligheter för medborgarna att delta i kommunens utveckling. Förbättrat värde självupplevd hälsa. Minskat sjukpenningtal. Andel vuxna med missbruksproblem som inte återaktualiserats ett år efter avslutad utredning eller insats. Trygg och värdig ålderdom Det är värdigt, tryggt och säkert att åldras i Oxelösund. Prioriteringar Äldre i Oxelösund med behov av stöd erbjuds möjligheter att bo kvar i egen bostad. Äldre i Oxelösund har inflytande över utförandet av de insatser som beviljats. Insatser till äldre i Oxelösund ska vara av god kvalité, individinriktade samt ges med gott bemötande. Kommunfullmäktiges mått Ökad upplevd trygghet hos personer i ordinärt boende med stöd från hemvård. Ökad andel som upplever att hänsyn tas till åsikter och önskemål, särskilt boende respektive hemvård. Ökad andel som upplever ett gott bemötande i särskilt boende respektive hemvård. 7

9 Attraktiv bostadsort Oxelösund erbjuder ett havsnära boende och en hög kommunal servicenivå. Prioriteringar I Oxelösund erbjuds bra barnomsorg, skola, fritid och kulturliv. Oxelösund har ett bra och varierat bostadsutbud för olika behov och åldrar. I Oxelösund finns ett positivt företagsklimat som gör det enkelt att starta, driva och utveckla företag. Infrastrukturen i Oxelösund håller god kvalitet och upplevs välfungerande. Kommunfullmäktiges mått Ökad nöjdhet hos kommuninvånarna med kommunen som en plats att bo och leva på. Ökat antal nyproducerade bostäder. Företagarnas sammanfattande omdöme om kommunens näringslivsklimat ska förbättras. Ökad nöjdhet hos kommuninvånarna med kommunens gator och vägar. Hållbar utveckling Oxelösunds kommun tar ansvar för att långsiktigt säkra resurser för framtiden och för kommande generationer. Prioriteringar I Oxelösund är kommunens ekonomi stabil. Oxelösunds kommun är en attraktiv arbetsgivare. Oxelösunds kommun arbetar aktivt för att möta samhällets krav inom miljöområdet. Kommunfullmäktiges mått Minskad avvikelse från standardkostnad totalt. Ökat medarbetarengagemang totalt i kommunen. Ökad andel återvunnet material i förhållande till totala mängden hushållsavfall. Ökat resande med busslinje 715 och 815 exklusive skolresor. Finansiella mål För att uppnå en stabil ekonomi följer kommunfullmäktige särskilt följande finansiella mål. Resultatet efter reavinster ska vara minst 0,5 % av skatter och statsbidrag under 2014, för att sedan öka till minst 1,0 % 2015 och minst 1,5 % Minskad nettokostnadsandel jämfört med Ökad soliditet i kommunkoncernen jämfört med

10 Nämndredovisning Kommunstyrelsen Verksamhetsområde Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att leda och samordna kommunens olika verksamheter utifrån de mål och riktlinjer som kommunfullmäktige har angivit. Kommunstyrelsen ska genom sin uppsiktsplikt gentemot övriga nämnder och bolag säkerställa att beslutade styrprinciper, lagar och författningar följs samt att den ekonomiska förvaltningen är effektiv och säker. Kommunstyrelsen bedriver verksamhet bland annat inom områdena ekonomi, personal, information, ärendehantering, inköp, säkerhetsfrågor, näringslivsfrågor, översiktlig planering, mark- och exploatering, näringsliv, IT samt måltidsverksamhet. Flera av verksamheterna drivs i samverkan med andra aktörer. Ekonomi (belopp i tusentals kr) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Kommunstyrelsen Nämnderna har kompenserats för löneökningar och arvodeshöjningar Kommunstyrelsen har dessutom i sin ram kompenserats för ökade IT-kostnader och ökade kapitalkostnader. I ramen ligger en besparing på 0,5 miljoner kr samt särskilda satsningar på näringsliv 0,5 miljoner kr och fastighetsdrift 0,5 miljoner kr. I övrigt finns en utökning av planerat underhåll 2014 på 4 miljoner kr. Särskilt uppdrag under 2014 Kommunstyrelsen ska göra en total översyn av kommunens uppdrag, organisation och bemanning utifrån långsiktiga behov. 9

11 Kultur- och fritidsnämnden Verksamhetsområde Kultur- och fritidsnämnden ansvarar för verksamheterna kultur, fritid och turism. Det omfattar bibliotek, kultur, evenemang, konst, fritidsverksamhet med fritidsanläggningar, ungdomsverksamhet, fritidsgård och turistverksamhet med turistbyrå. Koordinaten utgör ett informationscentrum och en mötesplats för alla åldrar. Biblioteksverksamheten följer bibliotekslagen och har ett omfattande samarbete med skolor, äldreomsorg och andra kommunala verksamheter. I Koordinatens uppdrag för kultur, fritid och turism ingår samverkan med föreningar, företag och intressegrupper. Ekonomi Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget (belopp i tusentals kr) Kultur- och fritidsnämnden Nämnderna har kompenserats för löneökningar och arvodeshöjningar. I ramen ligger en besparing på kr. Eftersom upphandling pågår av driften av simoch sporthall så lyfts nuvarande budgetbelopp kr över till oförutsett. 10

12 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Verksamhetsområde Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden arbetar med såväl renodlad myndighetsutövning som kundorienterad service. Nämnden ansvarar för följande verksamheter. Detaljplaneringen, som är en del av samhällsbyggandet och den strategiska samhällsplaneringen. Nämnden ansvarar också för byggnadsnämndens uppgifter enligt plan- och bygglagen avseende bygg- och marklov. Lokal prövnings- och tillsynsmyndighet enligt miljö- och livsmedelslagstiftning. Det lokala trafiksäkerhetsarbetet i egenskap av trafiknämnd. Kommunens GIS-, mät- och kartverksamhet, vilket innebär att tillhandahålla uppdaterade och aktuella kartor till allmän och intern verksamhet. Den operativa tjänsten köps från Nyköpings kommun. Gator, gång- och cykelvägar samt parker och andra offentliga platser. Kustbostäder svarar för förvaltning och drift. Ekonomi Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget (belopp i tusentals kr) Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Nämnderna har kompenserats för löneökningar och arvodeshöjningar. I ramen ligger en besparing på 550 tusen kr. I övrigt pågår en översyn vad gäller avtal med Nyköpings kommun angående mät, kart och GIS pågår vilket kan komma att innebära justeringar. Särskilt uppdrag under 2014 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden ska ta fram en plan för cykelparkeringar i anslutning till kommunens fastigheter och andra strategiska punkter. 11

13 Utbildningsnämnden Verksamhetsområde Utbildningsnämnden ansvarar för omsorg och utbildning för barn och unga samt vuxenutbildning och musikskola. Nämnden bedriver förskola, öppen förskola, pedagogisk omsorg i form av dagbarnvårdare och skiftförskola med helg- och nattomsorg, förskoleklass, skolbarnsomsorg, grundskola, Komvux, svenska för invandrare, yrkeshögskola och musikskola. Gymnasium erbjuds i samverkan med Nyköpings gymnasium. Ekonomi Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget (belopp i tusentals kr) Utbildningsnämnden Nämnderna har kompenserats för löneökningar och arvodeshöjningar. Utbildningsnämndens har dessutom kompenserats för ökade IT-, mat- och städkostnader. Demografitillskott har erhållits för förskola, grundskola och skolbarnsomsorg. Demografiavdrag har skett för gymnasieskolan. I ramen ligger en besparing på 1,8 miljoner kr. 12

14 Vård- och omsorgsnämnden Verksamhetsområde Vård- och omsorgsnämnden bedriver en bred verksamhet för de kommuninvånare som är i behov av stöd, omsorg och rådgivning. Verksamheten är fördelad på följande verksamhetsområden. Socialtjänst biståndsbedömning (äldre, funktionshindrade, LSS, barn och ungdom, vuxna), färdtjänst och riksfärdtjänst, budget och skuldrådgivning, arbetsmarknadsinsatser, familjerätt, familjecentral, vård och behandling barn, alkoholtillstånd, behandlingscentrum med rådgivningsbyrå med mera. Funktionsstöd personlig assistans, socialpsykiatri, daglig verksamhet, bostad med särskild service, korttidsvistelse och familjehem med mera. Hemvård hemtjänst, hemsjukvård, dagverksamhet, rehabilitering och anhörigcentrum med mera. Särskilt boende kortvård och växelvård, äldreboende och demensboende med mera. Ekonomi Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Vård- och omsorgsnämnden Nämnderna har kompenserats för löneökningar och arvodeshöjningar. Vård- och Omsorgsnämnden har dessutom kompenserats för ökade IT-, och städkostnader. I ramen ligger en besparing på 8,5 miljoner kr. I ramen finns också satsningar - 4,5 miljoner kr för ökad personalbemanning inom äldreomsorgens demensvård. - 0,5 miljoner kr för kvalitets- och utvecklingsarbete inom hemvården. 13

15 Kommunfullmäktige och övriga nämnder Verksamhetsområde Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ Valnämnden Nämnden ansvarar för genomförandet av allmänna val till riksdagen, landstings- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt kommunala folkomröstningar. Revisionen Den kommunala revisionen är oberoende och granskar på kommunfullmäktiges uppdrag den verksamhet som bedrivs i nämnderna. Nyköping/Oxelösunds Överförmyndarnämnd Överförmyndarnämnden utser gode män, förvaltare och förmyndare och kontrollerar också deras arbete. Ekonomi Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Kommunfullmäktige Överförmyndare Valnämnd Revision Summa övriga nämnder Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar. Valnämnden har kompenserats för genomförande av valen

16 Ekonomisk översikt Resultatplan Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar, nedskrivningar Verksamhetens nettokostnader Oförutsett För framtida justering av budget Nedskrivning Citybanan Löneöversyn, prioriterade grupper Skatter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Årets resultat Balanskravsutredning Avgår: reavinster Resultat exkl. reavinster (Resultatkrav) Avgår: projektavsättningar Återförs: projektavsättningar Återförs: sänkt diskonteringsränta Återförs: uttag av avsättning för Citybanan 584 Återförs: återställande av neg. resultat Balanskravsresultat

17 Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget Not 1 Bruttointäkter i verksamheterna Reavinster Verksamhetens intäkter Not 2 Nämndernas resultat / prognos / anslag Kommunstyrelsen m.fl Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Summa verksamheter Finansierat av intäkter Avgår: interndebiterad kapitalkostnad S:a verksamhetens bruttokostnader Pensionskostnader Återbetalning AFA-premier Finansförvaltningens kostnader o intäkter Avgår: överskott po-pålägg Avgår: interndebiterad pensionskostnad Verksamhetens kostnader Not 3 Avskrivningar Nedskrivningar Avskrivningar / nedskrivningar

18 Balansplan Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget TILLGÅNGAR Fastigheter, maskiner och inventarier Värdepapper, aktier och andelar Fordringar, utlämnade lån Anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Likvida medel Exploateringstillgångar Kortfristiga fordringar Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR SKULDER Kommunens upplåning Bolagens upplåning Citybanan Övriga långfristiga skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA SKULDER AVSÄTTNINGAR Avsättn. pensioner (intjänat fr.o.m. 1998) Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR EGET KAPITAL Ingående eget kapital Årets resultat SUMMA EGET KAPITAL SUMMA SKULDER O EGET KAPITAL Ansvarsförbindelse, pensioner Borgensåtagande (Kommuninvest m.m.) Avsatt till pensionsreserv (rest av tidigare års avsättningar inom balanskravsutredningen) 17

19 Kassaflödesplan Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget Resultat efter finansiella poster Just. för poster ej ing. i kassaflöde Not Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning (-) / minskning (+) av fordringar Ökning (+) / minskning ( ) kortfristiga skulder Ökning (-) / minskning (+) av expl.tillgångar Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamheten Förvärv immateriella anläggningstillgångar Förvärv materiella anläggningstillgångar Minskning finansiella anläggningstillgångar (avser koncernbankens utlåning till bolagen) Försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamheten Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Upptagna lån Amortering av långfristiga skulder Förändring av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Not 4 Avskrivningar Nedskrivning / utrangering 160 Upplösning av medfinansierad infrastruktur Indexuppräkning av bidrag till infrastruktur Skuldökning pensioner Övriga avsättningar Vinst vid försäljning av anläggningstillgångar Summa justering

20 Investeringsplan Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget Kommunstyrelse Underhållsinvesteringar fastigheter Ombyggnation av kök Ny förskola Nytt äldreboende Ramdalsanläggningen Taket, Ramdalen Hemsida, e-tjänster och intranät 200 Raindance, uppgradering och utveckling E-tjänster Fastighetsnät/trådlöst Övriga investeringar Utveckling Jogersö 250 Totalt Kommunstyrelse Miljö och Samhällsbyggnad Trafiklösning Björntorpsvägen Trafiksäkerhetshetsåtgärder Gång- och cykelväger Gatubelysning 400 Utrustning för luftkvalitémätning 200 GIS Storformatskrivare 100 Tillgänglighetsanpassning Torget, öka attraktiviteten Parker Fiskehamnen, öka attraktiviteten samt husbilsuppställning Totalt Miljö- och Samhällsbyggnadsnämnd Kultur och Fritid Rfid ersätter streckkoder i biblotekets media Konstinköp 4 50 Inventarier Koordinaten Stenviksbadet, bryggor Ramdalens idrottsplats Innebandysarg, Ramdalen 60 Totalt Kultur och Fritidsnämnd Utbildning Inventarier och lekutrustning Smartboard i förskolor och skolor Ljuddämpande inventarier i förskola och skola IT i förskolor och skolor Totalt Utbildningsnämnd

21 Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per april budget budget budget Vård-och Omsorg Trygghetslarm, särskilda boenden 300 Nytt verksamhetssystem Nya bostäder med särskild service, 50 inventarier till gemensamma utrymmen Inventarier och utrustning, hemtjänst och äldreboende Inventarier, funktionsstöd 300 Totalt Vård- och Omsorgsnämnd Investeringsreserv Totala investeringar

22 Ekonomisk analys Den kommunala utdebiteringen är fortsatt 22,28. Skatter och generella statsbidrag ökar med 53,0 miljoner kr (10,0 %) Verksamhetsanslagen ökar samtidigt med 31,9 miljoner kr (6,1 %). Förändringen av anslagen innehåller löneökningar om 32,6 miljoner kr samt olika riktade satsningar såsom drift av fastigheter, ökade kapitalkostnader, reservering av medel för ökad bemanning inom äldreomsorgen och ökat vägunderhåll. Anslagen 2014 fördelas på följande sätt. Utbildningsnämnden 199,8 miljoner kr 37,2 % Vård- och omsorgsnämnden 225,6 miljoner kr 42,1 % Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden 24,4 miljoner kr 4,6 % Kultur- och fritidsnämnden 27,6 miljoner kr 5,1 % Kommunstyrelsen 55,9 miljoner kr 10,4 % Övriga nämnder 3,0 miljoner kr 0,6 % Kommunen fortsätter med riktade lönesatsningar till prioriterade låglönegrupper och har därför reserverat medel från och med 2014 för att centralt styra dessa medel i lönerevisionerna. Kostnaden för avskrivningar ökar från 2013 med 1,2 miljoner kr. Kostnaden för pensioner ökar successivt med cirka 2,0 miljoner kr per år under perioden För oförutsedda utgifter finns 5,6 miljoner kr 2014, 4,3 miljoner kr 2015 och 3,2 miljoner kr Magnus återkommer. För samtliga år finns dessutom 710 tusen kr som avser det bidrag som nuvarande entreprenör erhåller under För 2014 och framåt ska ny entreprenör upphandlas och i avvaktan på resultatet av detta är dessa medel placerade under oförutsett. Under 2015 finns 6,7 miljoner kronor och ,4 miljoner kronor att använda för framtida justeringar av budgeten för dessa 2 år. Resultatutveckling Oxelösund hade ett negativt årsresultat 2011 på -6,6 miljoner kr. En stor del av underskottet, 4,1 miljoner kr, återställdes i bokslutet Prognosen för 2013 är positiv, men en återhämtning av resterande 2,5 miljoner kr är inte beräknad 2013 utan beräknas ske under I resultatplanen planeras ett resultatmål som är mellan 0,5 % och 1,5 % av intäkterna från skatter och statsbidrag. Investeringar Kommunens investeringsprogram var omfattande åren , 75,7 miljoner kr respektive 62,3 miljoner kr. Prognosen för investeringsutgifter 2013 är 29,6 miljoner kr. I mål och budget 2014 finns 35,7 miljoner kr avsatta till olika projekt. Under , 17,8 miljoner kr respektive 23,9 miljoner kr, är investeringsutgifterna tillbaka på nivåer som står i paritet med det långsiktiga investeringsutrymme som kommunen skapar genom resultat, avskrivningar och försäljning av anläggningstillgångar. Försäljningar Försäljningen av fastigheter för industrimark, bostads- och fritidsändamål fortsätter. Totalt beräknas både bebyggda och obebyggda tomter att säljas för 7,9 miljoner kr under Reavinster uppskattas till 5,9 miljoner kr. Mellanskillnaden utgörs av bokförda värden och nedlagda exploateringsutgifter. Under 2015 kommer anläggningstillgångar för 9,9 miljoner kr att säljas och reavinsterna bedöms till 7,1 miljoner kr. Under 2016 är försäljningarna budgeterade till 5,5 miljoner kr och reavinsterna till 3,6 miljoner kr. De största beloppen uppkommer i Västra Femöre och Lastuddenområdena. 21

23 Upplåning Koncernbanken sköter upplåningen för hela kommunkoncernen. Behovet för kommande år är ytterst osäkert att bedöma, eftersom det både beror på kommande politiska beslut i koncernens olika budgetar, följsamheten i verksamheten mot tilldelade medel, investeringsutgifter, tilläggsbudgeteringar och inkomster från försäljning av anläggningstillgångar. Mot bakgrund av dessa faktorer ligger dock ett förväntat upplåningsbehov i finansieringsplanen med 5 miljoner kr för Det avser helt och hållet de kommunala bolagen. På grund av de många osäkra faktorerna som påtalats ovan, bör dock ytterligare 15 miljoner kr avsättas som reserv mot osäkerheter vid investeringsbelopp och driftresultat under året. Låneramen sätts därför till 20 miljoner kr För antas att bolagen behöver låna 5 miljoner kr per år. För kommunen bedöms amorteringar kunna göras med 5 miljoner kr för 2015 och 15 miljoner kr för Nyckeltal Resultat Kommunens resultat ska vara tillräckligt stort för att ha beredskap för svängningar i ekonomin och oförutsedda händelser av större karaktär. I mål och budget för respektive år finns sådana reserver inarbetade, dels som överskott och dels som reserv i posten för oförutsedda utgifter. Det finansiella målet för 2014 är att nå ett överskott på 0,5 % av skatter och statsbidrag. I planen ökar målet till 1,0 % respektive 1,5 %. Beloppen är 2,7 miljoner kr för 2014, 5,6 miljoner kr 2015 och 8,8 miljoner kr Nettokostnadsandel I mål och budget finns ett mål att nettokostnadsandelen ska sjunka. Ett värde under 100 % betyder att intäkterna från skatter och statsbidrag täcker verksamhetens kostnader. I bokslut 2012 låg nettokostnadsandelen på 98,4 %. Prognosen för 2013 pekar mot ett negativt resultat och en andel över 100 %. I planen sänks andelen under 100 %, nämligen 99,1 % för 2014, 99,0 % för 2015 respektive 99,1 % för Soliditet I mål och budget finns ett mål att soliditeten ska öka. Kommunens soliditet i bokslut 2012 var 26,4 % och ökar under perioden till 27,7 % Orsaken är att kommunen beräknar årliga överskott i mål och budget och att inga nya lån ska behöva tas upp. Det egna kapitalet var 241,7 miljoner kr i bokslut 2012 och stiger gradvis till 265,2 miljoner kr

24 Driftredovisning Prognos Mål & Mål & Mål & Bokslut per April budget budget budget Kommunstyrelse Fullmäktige, Valnämnd, Överförmyndare, Revision Utbildningsnämnd Vård- och omsorgsnämnd Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Summa verksamheter Löneöversyn (prioriterade grupper) Pensionskostnader Återbetalning AFA-premier Interna poster Finansförvaltn. verksamhetskostnader Nedskrivning Citybanan Reavinster Oförutsett För framtida justering av budget Avskrivningar o nedskrivningar Skatter Statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Årets resultat Avgår reavinster Resultat efter reavinster (Resultatkrav) Avgår: projektavsättningar Återförs: uttag avsättningar Återförs: sänkt diskonteringsränta Återförs: uttag av avsättning för Citybanan 584 Återställande av negativt resultat från Resultat enligt balanskravet

25 Kommunkoncernen Oxelösunds kommunkoncern Oxelösunds kommunkoncern består av sex företag som tillsammans utgör en ekonomisk enhet gentemot omvärlden. Koncernen omfattar kommunen samt de företag i vilka kommu-. nen har ett väsentligt inflytande, eller där kommunens andel uppgår till minst 20 %. De bolag som kommunen äger tillsammans med andra aktörer ingår i koncernen motsvarande den ägda andelen. Vad gäller Hamnen så konsolideras den verksamheten i SSAB. Oxelösunds kommun 50 % 43 % 20 % 100 % Oxelösunds Hamn AB NOVF Nyköpings- Oxelösunds Vattenverksförbund Onyx Näringslivsutveckling i Oxelösund och Nyköping AB Oxelösunds kommuns förvaltnings AB (FÖRAB) 100 % 100 % Kustbostäder i Oxelösund AB Oxelö Energi AB Ekonomi Här följer en sammanställning över de senaste årens ekonomiska utveckling Balansomslutning, tkr Soliditet 32 % 33 % 36 % 37% Omsättning, tkr Årets resultat, tkr Antal anställda Utdelning från FÖRAB, tkr

26 Bolagens verksamhet enligt bolagsordning Oxelö Energi AB Oxelö Energi AB (OEAB) ska bedriva nätverksamhet enligt ellagen, producera och anskaffa naturgas samt distribuera värme och vatten. Bolaget ska vidare bedriva verksamhet innefattande uppsamling, borttransport och rening eller destruktion av avloppsvatten samt avfall. Bolaget ska uppföra och äga för detta nödvändiga anläggningar. Bolaget kan även bedriva annan därmed förenlig verksamhet samt äga aktier och andelar i företag inom verksamhetssektorn. Verksamheten kan bedrivas direkt av bolaget eller via dotterbolag. Kustbostäder i Oxelösund AB Kustbostäder i Oxelösund AB (KBAB) har till föremål för sin verksamhet att inom Oxelösunds kommun förvärva, avyttra, äga och förvalta fastigheter och tomträtter som ägs av Oxelösunds kommun eller de bolag som ingår i kommunens aktiebolagsrättsliga koncern. I det ingår att svara för drift och underhåll av gator, vägar, parker och idrottsplats. Bolaget ska också bygga bostäder, affärslägenheter, kollektiva anordningar samt därmed förenlig verksamhet. Bolaget har vidare till föremål att ombesörja ekonomiredovisningen och personaladministrationen åt de bolag, som ingår i Oxelösunds kommuns aktiebolagsrättsliga koncern. Förutom bolagsordning har bolaget ett ägardirektiv som reglerar driften av kommunens fastigheter samt gator och parker. Oxelösunds kommuns förvaltnings AB Oxelösunds kommuns förvaltnings AB (FÖRAB) har till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta aktier i bolag som Oxelösunds kommun använder för sin verksamhet, liksom att tillhandahålla finansiella, administrativa och konsultativa tjänster för dessa. Årliga ägardirektiv Kommunen ger OEAB, KBAB och FÖRAB årliga ägardirektiv med krav på koncernbidrag samt särskilda åtgärder. Övergripande ägardirektiv De kommunala bolagen ska bidra till att kommunen når visionen och de kommunmål som sätts upp i Mål och budget Vad bolagen gör för att bidra till att nå dessa mål ska rapporteras till kommunstyrelsen två gånger per år, augusti (delårsrapport) och december (årsredovisning). Bolagen redovisar sin ekonomi per april, augusti och december. Kustbostäder AB Kustbostäder ska fortsätta att bygga minst två hissar per år i det befintliga fastighetsbeståndet. Alternativt genomföra andra bostadsanpassningar för ökad tillgänglighet, till exempel anlägga marklägenheter. Kustbostäder ansvarar för utförandet av städning av kommunens lokaler. Kustbostäder ansvarar för all fastighetsförvaltning av kommunens fastigheter. Kustbostäder ska ha regelbundna och goda kontakter med kommunens socialtjänst. Bolagets sociala ansvar ska kombinera koncernnytta med en affärsmässighet. Kustbostäder ska starta en process för att se över möjligheterna att tillskapa nya hyresrätter och under 2014 återkomma med en rapport till kommunstyrelsen där olika alternativa förslag för detta presenteras. Kustbostäder ska följa kommunens renhållningsordning och avfallsplan samt genomföra de åtgärder/aktiviteter som bolaget enligt planen ansvarar för. Kustbostäder ska för kommunuppdragen arbeta fram en effektiviseringsplan för åren Planen ska redovisas för Kommunstyrelsen. Oxelö Energi AB Oxelö Energi ska fortsätta utbyggnaden av stadsnätet med en målsättning att ha byggt ut en infrastruktur så att den når minst 90 % av samtliga hushåll senast år Delmål är att 80 % ska ha möjlighet att ansluta sig till stadsnätet år

27 Utbyggnaden av fjärrvärme ska fortsätta och bolaget ska aktivt arbeta för att hitta lösningar för att ansluta fler villor, som inte har vattenburen värme, till fjärrvärmenätet. Bolaget ska fortsätta arbetet för att hitta andra former att utnyttja den överskottsenergi som genereras på SSAB. Bolaget ska aktivt arbeta för att stödja kunder i arbetet med att energieffektivisera sin bostad, sina lokaler eller verksamheter. Bolaget ska öka takten i upprustningen av VAnätet för att säkra vattenförsörjningen med målsättningen är att hålla en förnyelsetakt på 50 år. Bolaget ska ta en aktiv del i att verka för att få etableringar av vindkraft i kommunen. Bolaget ska ordna och administrera en städdag en gång om året. Den årliga städdagen ska samordnas med Håll Sverige Rent - kampanjens skräpplockardag. Bolaget ska följa och aktivt genomföra kommunens renhållningsordning och avfallsplan. Bolaget ska arbeta för att utveckla fjärrvärmeverksamheten med den långsiktliga inriktningen att, om det finns affärsmässiga och tekniska förutsättningar, koppla ihop Oxelösund och Nyköpings fjärrvärmesystem. Oxelösunds kommuns förvaltnings AB Kommunen ska erhålla utdelning från FÖRAB i enlighet med av kommunfullmäktige beslutad avkastningsplan. I Mål och budget innebär det utdelning med 1 miljon kr per år. 26

28 Budgetförutsättningar Styrsystemet Kommunfullmäktige styr kommunkoncernens verksamheter med dokumentet Mål och budget. Dokumentet innehåller vision, mål, prioriteringar och ekonomiska ramar. Mål och budget beskriver vad kommunen förväntas uppnå under budgetperioden och med vilka resurser. Nuvarande styrsystem infördes 2006 med syftet att förbättra kommunfullmäktiges möjlighet att överblicka sin styrning och kunna följa upp fattade beslut. Mål och budget ersatte alla de planer med cirka 150 olika mål som kommunen tidigare hade. Justeringar har därefter skett då det i vissa gränsöverskridande frågor finns behov av att arbeta med kommunövergripande policydokument. Styrsystemets fördelar, med ett begränsat antal kommunövergripande mål som antas i Mål och budget, kvarstår. Nämnder och bolag arbetar gemensamt för att uppnå dessa mål. I den mån det finns krav och behov av mer utförliga planer/riktlinjer arbetar respektive ansvarig nämnd/styrelse fram och följer upp dessa. Vidare lägger nämnderna vid behov till egna verksamhetsmål och uppdrag. Kommunfullmäktiges vägledningsdebatt Inför arbetet med Mål och budget genomförde fullmäktige i februari 2013 en vägledningsdebatt med följande frågeställningar. - Inom vilket/vilka målområden vill du som kommunfullmäktigeledamot främst att kommunen fokuserar och når goda/förbättrade resultat? - Vad kan kommunen göra mindre av eller göra med lägre kvalitet? Som målområden att fokusera på framhölls främst stabil ekonomi, infrastruktur gator och vägar, samt förbättrade resultat skolan. När det gäller frågan om vad kommunen kan göra mindre av framhölls att samtliga verksamheter måste effektiviseras och att organisation och arbetssätt behöver ses över. Ytterligare fokus behöver läggas på uppföljning och jämförelser. Utifrån vägledningsdebatten har bland annat en ny prioritering tillkommit gällande infrastruktur. Vidare har ett uppdrag om en total översyn av kommunen getts till kommunstyrelsen. Konjunktur och arbetsmarknad Trots en långsam återhämtning av ekonomin efter finanskrisen ökar kommunsektorns reala skatteintäkter i förhållandevis god takt. Ändå försvagas resultaten i kommunsektorn räknar Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) med ett nollresultat, främst som följd av att den låga räntan gör det nödvändigt att omvärdera pensionsskulden. Under 2014 förbättras konjunkturen dock i mycket måttlig takt främst på grund av fortsatt svag efterfrågan i omvärlden. Därför räknar SKL med ett litet överskott i sektorn. I vanliga fall brukar efterfrågan i omvärlden och exporten lyfta den svenska ekonomin ur lågkonjunkturen. Den sammantaget måttliga tillväxten i omvärlden innebär dock att återhämtningen dröjer till 2015 och Det innebär dessutom stora demografiska utmaningar och stora investeringsbehov i infrastrukturen. Sammantaget gör detta att kommunsektorn inte klarar ett plusresultat under dessa år. Befolkning demografi 1970 hade kommunen drygt invånare. Därefter minskade antalet invånare stadigvarande till knappa fram till år Sedan dess har en viss återhämtning skett med i snitt ett trettiotal invånare varje år till nuvarande nivå i juni

29 Folkmängd Oxelösund Antal invånare Källa: Statistiska centralbyrån Befolkningsutvecklingen är viktig för kommunen eftersom skatteintäkter och statsbidrag grundas på detta. Folkmängden har de senaste åren utvecklats positivt främst beroende på ett positivt flyttnetto. Flera grupper har betydelse för hur samhällets ekonomi och arbetsmarknad utvecklas. Det som ligger framför såväl Oxelösund som andra kommuner är att samtidigt hantera en stor generation i vårdkrävande ålder, en stor generation i barnafödande åldrar och en relativt stor grupp tonåringar som ska ha tillgång till utbildning. Detta beror på att det under 1940-talet, 1960-talet och åren runt 1990 föddes många barn vilket präglar befolkningens åldersfördelning. Framöver kommer det krävas dels större omfördelningar mellan de olika verksamheterna men också ytterligare prioriteringar. Kommunen måste ha en bredd i den fysiska planeringen och diskussioner behöver föras om vilken service och kvalitet som verksamheterna ska ha. För att minimera framtida kostnader behövs mer förebyggande arbete och mer gränsöverskridande samverkan. I mål och budget utgår kommunen från en ökning i antalet invånare varje år. Befolkningsunderlaget har beräknats till personer vid 2013 års utgång. Därefter antas folkmängden öka med 20 personer år 2014, 10 personer år 2015 och 20 personer år År Förändringar under budgetperioden ses bland annat i ett ökat antal grundskoleelever främst i de lägre årsklasserna, fortsatt minskat antal gymnasieelever och ökat antal äldre personer från 70 år och uppåt. Resursfördelning utifrån demografi Framtagen befolkningsprognos ligger till grund för kommunens resursfördelning till främst Utbildningsnämnden samt Vård- och omsorgsnämnden. Inför Mål och budget har ett arbete påbörjats för att förtydliga principerna för fördelning av ekonomiska ramar. Systemet ska bli mer transparant och förutsägbart. De största förändringarna inför Mål och budget är: - Antalet elever i grundskola, gymnasieskola och på fritids beräknas utifrån skolår istället för kalenderår. - Avstämning av antalet elever och justering av budget utifrån detta (tillskott eller avdrag) ska ske under innevarande budgetår i samband med delårsrapport. - En elevpeng för barn/elever i olika åldrar finns framtagen. Under 2014 fortsätter arbetet för att kommande år fullt ut kunna tillämpa en elevpeng. Framöver ska vård- och omsorgsnämndens demografipeng ses över på motsvarande sätt. Skatter och statsbidrag Kommunens intäkter från skatter och statsbidrag är beroende av hur befolkningen ser ut beträffande antal och sammansättning. Befolkningsantalet läses av 1 november och intäkterna räknas på detta antal för året innan budgetåret. 1 november 2012 hade Oxelösund invånare vilket är utgångspunkt för intäkterna Avläsningsdatum Invånarantal Ökning Inkomstår för kommunen 1 november november (prognos) november (prognos) november (prognos)

30 Mellan 2010 och 2013 ökade skatter och statsbidrag med cirka 3,5 % per år. Intäktsprognosen bygger på underlag från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) från april månad (cirkulär 13:17). Kommunen har dock antagit en försiktigare ökning av befolkning respektive intäkter. Ökningen antas bli 10,0 %, +53,0 miljoner kr, Intäkterna kommer från kommunalskatten och från olika utjämningssystem. Inkomstutjämning Systemet med inkomstutjämning mellan kommunerna är till för att säkerställa att alla kommuner får samma garanterade intäkt som är lika för hela landet, oavsett vad de egna invånarna egentligen tjänar. Staten garanterar att kommunerna får 115 % av Rikets medelskattekraft, genom att skjuta till medel utöver kommunalskatten. Oxelösund beräknas få knappt 55,0 miljoner kr per år i inkomstutjämningsbidrag för perioden Kostnadsutjämning Systemet med kostnadsutjämning mellan kommunerna är till för att säkerställa att alla kommuner har samma ekonomiska förutsättningar för att tillhanda kommunal service till sina invånare. I utjämningssystemet räknar Statistiska centralbyrån (SCB) fram standardkostnader för olika verksamheter, en typ av genomsnittskostnad för Riket. Oxelösunds struktur och demografi är fördelaktig för att upprätthålla en normal kommunal service. Därför får vi betala knappt 29,0 miljoner kr per år i kostnadsutjämningsavgift för perioden LSS-utjämning Systemet för utjämning av LSS-kostnader (Lagen om stöd och service) fungerar på samma sätt som kostnadsutjämningen. Eftersom Oxelösund har förhållandevis få brukare med LSS-behov får kommunen betala till systemet. Under våren 2012 genomförde kommunen en översyn av rutiner och redovisning av LSS-relaterade frågor och har därefter uppdaterat statistik och redovisning. Kostnadsutvecklingen har bromsats upp väsentligt. Taxor och avgifter Att ta ut taxor och avgifter är ett sätt för kommunen att finansiera sin verksamhet. Kommunallagen ger kommunen rätt att ta ut avgifter för tjänster och nyttigheter som tillhandahålls. Undantag gäller dock de tjänster som kommunen är skyldig att tillhandahålla. I dessa fall får avgifter tas ut endast om lagen tillåter det. För övriga tjänster och nyttigheter får kommunen endast ta ut avgifter som svarar mot de kostnader som kommunen har för att tillhandahålla tjänsterna. Kostnadsutveckling För 2014 ökar nämndernas resurser (anslag) med 2,1 %, 10,9 miljoner kr. För 2015 ökas de med 1,1 %, 6,0 miljoner kr och för 2016 med 2,8 %, 15,0 miljoner kr. Utveckling av olika kostnadsslag för det nya året kan inte bedömas innan nämnderna har arbetat fram en detaljbudget. Personalkostnadernas utveckling beror bland annat på om antalet årsarbetare förändras, men i mål och budget 2014 redovisas den antagna lönekostnadsutvecklingen. Utvecklingen av avskrivningar och finansiella kostnader orsakas av kommunens gjorda och kommande investeringar. 29