Introduktion ny mandatperiod

Transkript

1 Introduktion ny mandatperiod Kommunens ekonomi 9 januari 2019

2 Uppdrag Ekonomi Ekonomistyrning, kontroll Löpande redovisning, t.ex. leverantörsreskontra, kundreskontra, kassafunktion Upprättar månads- delårsrapporter och bokslut. Sammanställer förvaltningsberättelse, årsredovisning Finansfrågor, prognoser, upplåning och placering Budget, planering Stöd till kommunens ledning och verksamhet i ekonomiska frågor

3 2019 års budget i korthet Intäkter: mkr Skatter mkr Kommunalekonomisk utjämning 193 mkr Avgifter, finansiella och övriga intäkter 190 mkr Kostnader: mkr Årets resultat: 33 mkr Investeringar: 300 mkr Skattesats: 32,34 kronor, varav 20,62 till kommunen Årlig nettokostnadsökning: Ca 5%

4 Så här fördelas pengarna Politisk verksamhet och kommunledning Teknisk verksamhet 5% 6% Integration och arbetsmarknad 1% Individ- och familjeomsorg samt funktionshinder 17% Pensioner och räntor 2% Förskola 14% Grundskola 28% Vård och omsorg 13% Kultur, fritid, fokhälsa och kulturskola 6% Gymnasium och vuxenutbildning 8% 14

5 Kommunens kostnader och intäkter Mkr 2000 Övrigt 1500 Övrigt Utjämning Personal kr per invånare Skatter Skattesats 20,62 0 Kostnader Intäkter

6 Mål för god ekonomisk hushållning Fullmäktiges beredningar: Politisk organisation 2019 Kf fastställer anslag per verksamhet i samband med budget Framtidens välfärd och samhällsutveckling Tillfälliga beredningar Kommunfullmäktige Revisorer Valnämnd Avstämning Valberedning under året av Ekonomiska frågor Välfärdsnämnd utbildning, socialtjänst, kultur, fritid Kommunstyrelse tillika Samhällsbyggnadsnämnd Ekonomi- och personalutskott Miljö och bygglovsnämnd Överförmyndarnämnd Ansvariga för att kommunfullmäktiges beslut uppfylls Kommundirektör (en samlad förvaltning)

7 Hur kommer pengarna till verksamheten? Staten reglerar kommunernas ekonomiska utrymme via statsbidrag. Kommunfullmäktige anger ekonomiska mål och fördelar ut ramar per verksamhet. Respektive verksamhetschef fördelar ut budget till enheterna.

8 Vilket förhållningssätt har vi? Var generös mot resten av kommunen Fokusera på kostnaden INNAN den uppstår. Vi är medborgarna/skattebetalarna/politikernas representanter Förmedla budskapet om vems pengar vi använder, på vems uppdrag vi arbetar och vem som representerar uppdragsgivaren. Att följa spelreglerna är till syvende och sist en demokratifråga

9 Chefers och budgetansvarigas ekonomiska ansvar Ett tilldelat ekonomiskt ansvar skall framgå av befattningsbeskrivning, uppdragsbeskrivning eller liknande dokument. Det ekonomiska ansvaret inom ramen för delegationen innebär: Att inom tilldelade resurser fullfölja sitt uppdrag på effektivast möjliga sätt. Det innebär att chefen har rätt att inom tilldelad ekonomiska ram göra omprioriteringar, om detta innebär att uppdraget kan utföras på ett effektivare sätt Att ej överskrida tilldelade ekonomiska resurser utan att närmast överordnad instans informerats och godkänt vidtagna åtgärder (gäller hela vägen till KF). Alla budgetöverskridanden skall alltså finansieras. Att ej binda upp kommunen i finansiella eller verksamhetsmässiga åtgärder utanför sin delegation (tex hyres- eller leasingavtal)

10 Mål för god ekonomisk hushållning Kommunallagen anger att kommunfullmäktige skall besluta om riktlinjer för god ekonomisk hushållning. För ekonomin anges de finansiella mål som är av betydelse och för verksamheten skall anges mål och riktlinjer. Målen för god ekonomisk hushållning i Härryda kommun ska medverka till att varje generation tar ansvar för sin konsumtion av kommunal verksamhet och efterlämnar miljömässiga, sociala och ekonomiska förutsättningar som är minst lika goda som vid övertagandet. Målen mäts och analyseras i rullande 4-årsperioder.

11 Två finansiella mål

12 Soliditetsnivån ökar med en procentenhet per år. Resultatet är 2,5 procent av verksamhetens nettokostnader.

13 Fyra verksamhetsmål

14 Bostadsbyggandet utformas så att en befolkningsökning på lägst 1,5 % kan mötas med bostäder i alla ägande- och upplåtelseformer Full behovstäckning inom förskoleverksamheten och föräldrar kan välja verksamhetsform. Alla elever har efter slutförd grundskola eller gymnasieutbildning tillräcklig kompetens för arbete eller fortsatta studier. Det finns bostäder av god kvalitet och god tillgänglighet för äldres och funktionsnedsattas bedömda behov.

15 Balanskravet Ingår som en del av det finanspolitiska ramverket. De övriga delarna är Utgiftstak och Överskottsmål Budgeten ska upprättas så att intäkterna överskrider kostnaderna Om underskott uppstår ska det negativa resultatet balanseras med motsvarande överskott under de närmast följande tre åren

16 Resultatutveckling mkr ,1 32, ,

17 Soliditetsutveckling

18 Vem kostar vad? Kommunal grundkostnad Övriga kostnader Barnomsorg och skola Äldreomsorg kr/inv

19 Kommunalekonomisk utjämning Syfte att skapa likvärdiga ekonomiska förutsättningar för att kunna erbjuda sina invånare välfärd Utjämningen ska bygga på opåverkbara faktorer Endast för obligatorisk verksamhet Endast för verksamheter där det konstaterats strukturella skillnader Två, av sammanlagt fem, delar påtagligt Inkomstutjämning Mellankommunal kostnadsutjämning

20 Inkomstutjämning Syfte att utjämna för skillnader i beskattningsbar inkomst mellan kommunerna (det kan skilja uppåt 30 %). Utjämningen görs inte för skillnader som beror på hur hög skatt kommunen valt att ha. Alla kommuner garanteras 115 % av medelskattekraften i riket Staten skjuter alltså till pengar Härryda har 113 % av medelskattekraften, men får ändå bidrag Förändring av inkomsterna i Sverige påverkar mer än förändringar i den egna kommunen Ökad arbetslöshet i Kiruna kostar skatteintäkter till alla kommuner Går det bra för Sverige så går det bra för kommunerna

21 Stora skillnader beskattningsbara inkomster vid en genomsnittlig skattesats på 20,55 % - Danderyd en skatteintäkt på Årjäng en skatteintäkt på Härryda en skatteintäkt på Riket

22 Kostnadsutjämning Kostnadsutjämningen ska utjämna för strukturella kostnadsskillnader, ex geografisk skillnad, åldersstruktur Ej för skillnader beroende på Ambitionsnivå Effektivitet Avgifter Består av 10 olika delar Förskola/skolbarnsomsorg - Grundskola/förskoleklass Gymnasieskola - Barn med utländsk bakgrund Individ- och familjeomsorg - Äldreomsorg Befolkningsförändring - Bebyggelsestruktur Kollektivtrafik - Lönekostnadsnivå Dessutom utjämnas för LSS-kostnader på ett särskilt sätt

23 Stora skillnader i åldersstrukturen Av kommuninvånare är 227 i Pajala år 115 i Härryda år 139 i Riket år i Solna 7-15 år 121 i Härryda 7-15 år 96 i Riket 7-15 år

24 Verkliga kostnader jämfört med strukturjusterad standardkostnad Redovisar den procentuell skillnaden mellan kommunens verkliga kostnad och den förväntade enligt utjämningssystemet. Ger en indikation om kommunen har högre eller lägre kostnader än vad som motiveras av den egna strukturen.

25 Finns det någon ideal ålderssammansättning? Effekterna av utjämningssystemet är omfattande vilket gör att mindre förändringar i befolkningssammansättning inte nämnvärt påverkar kommunens ekonomi.

26

27 Framtiden Fortsatt utveckling av kommunal verksamhet som tidigare (skattehöjning 13 kr) Dagens nivå (skattehöjning ca 5 kr) Andra alternativ??

28 Självstudier..? Verksamhetsplanen Årsredovisningen Skattekollen