Mål och budget Fastställd av Kommunfullmäktige

Transkript

1 Mål och budget Fastställd av Kommunfullmäktige

2 Innehållsförteckning Mål och budget i korthet.. 2 Inledning.. 3 Greppet om framtiden.. 4 Vision och mål 5 Vision. 5 Kommunmål.. 6 Trygg och säker uppväxt... 6 God folkhälsa 7 Trygg och värdig ålderdom 8 Attraktiv bostadsort. 9 Hållbar utveckling 10 Nämndredovisning Kommunstyrelsen. 11 Kultur- och fritidsnämnden.. 12 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden. 13 Utbildningsnämnden. 14 Vård- och omsorgsnämnden Kommunfullmäktige och övriga nämnder.. 16 Ekonomisk översikt.. 17 Driftredovisning. 17 Resultatplan Balansplan. 20 Kassaflödesplan 21 Investeringsplan 22 Ekonomisk analys. 24 Kommunkoncernen.. 26 Oxelösunds kommunkoncern. 26 Kommunbolagen.. 27 Budgetförutsättningar.. 28 Riskanalys 32 Budgetregler

3 Mål och budget i korthet Med Mål och budget styr kommunfullmäktige verksamheternas omfattning och kvalitet genom vision och mål tillsammans med angiven ekonomisk ram. Övergripande mål Kommunfullmäktige har antagit fem kommunmål med politiska prioriteringar för budgetperioden. Hela koncernen ska bidra till att uppnå målen som är: - Trygg och säker uppväxt - God folkhälsa - Trygg och värdig ålderdom - Attraktiv bostadsort - Hållbar utveckling Resultat Kommunen budgeterar för 2015 en summa för resultatkrav på 1 % av skatter och statsbidrag på 1,5 % och 2017 på 2 %. Det ger förutsättningar för en stabil ekonomi. Nämndernas ramar I kommunens budget finns drygt en halv miljard kronor. Anslagen är fördelade på nämnderna enligt följande. Satsningar Några av de ekonomiska prioriteringar/ satsningar som finns i budgeten är: - Förstärkning utbildningsverksamheten 3 miljoner kronor. - Fler platser för ungdomars feriearbete 0,4 miljoner kronor. - Förstärkning föreningsbidrag 0,3 miljoner kronor. - Bostäder och sysselsättning inom funktionsstöd, 1,6 miljoner kr. - Bostads- och översiktsplanering samt miljö och företagande 1,4 miljoner kronor. Utdebitering Budgetförslaget baseras på att utdebiteringen (kommunalskatten) hålls oförändrad 22,28 kronor för Investeringar Den totala investeringsvolymen för 2015 uppgår till 46,2 miljoner kr. Några av investeringarna för 2015 är: - Förberedande projektering framtidens förskola/skola, 15 miljoner kr. - Gästhamnen, 1 miljoner kr. - Järntorget, 1 miljoner kr. - Gång- och cykelvägar, 1,6 miljoner kr. - Utemiljö särskilt boende, 1 miljon kronor. 2

4 Inledning Oxelösund växer! Det ger oss goda förutsättningar för det fortsatta arbetet med att erbjuda en trygg och god välfärd för alla som bor här. Genom tuffa prioriteringar och ansvarstagande med skattebetalarnas medel kombinerat med en ökad inflyttning har kommunens ekonomiska situation successivt förbättrats. Oxelösund ska vara en kommun som växer både socialt, ekologiskt och ekonomiskt. Det är genom en utveckling på ett hållbart sätt som vi blir framgångsrika. Utan en fungerande välfärd, blir vi inte en attraktiv kommun. En ökad inflyttning medför också ett större tryck på våra kommunala verksamheter. Vi ser att vi behöver utöka platserna i både förskola och skola men även tillgängligheten inom äldreomsorg och funktionsstöd. Det tar vi höjd för genom att planera för en ny sammanhållen förskola och skola i innerstaden samt nya platser inom särskilt boende och funktionsstöds verksamhet. De nya lokalerna och de nya platserna ska också fyllas av en verksamhet som präglas av hög kvalitet och tillgänglighet. Ska vi leva upp till alla ambitioner och högt ställda förväntningar krävs att vi utvecklar vår kommun och att vi hittar nya vägar för samverkan, både inom vår egen organisation men även, med andra aktörer. Vårt arbete med att förbättra företagsklimatet har på kort tid gett goda resultat. Vi vet också att den kommunala servicen till näringslivet kan förbättras ytterligare och att samspelet mellan olika aktörer kan skärpas, för att ge näringslivet bästa möjliga förutsättningar. En inte oviktig del i att vara en attraktiv kommun handlar om hur vår yttre miljö ser ut. En stor del av det arbetet handlar om en bra stadsplanering som skapar förutsättningar för goda levnadsförhållanden och attraktiva miljöer. Till lika stor del handlar det om hur vi använder våra gemensamma mötesplatser och arenor för att bjuda in till kultur av olika slag och ett rikt fritidsliv. En kommun är ingenting utan dess invånare. Därför är det av största vikt att vi fortsätter att hitta och utveckla vägar för dialog och inflytande, såväl i våra verksamheter som i kontakten med politiken. I denna budget pekar vi ut kursen för att tillsammans med enskilda, föreningar, företag och myndigheter fortsätta arbetet med att Oxelösund ska vara en attraktiv kommun för människor att bo i, för företag att etablera sig i och för turister att besöka. Catharina Fredriksson Kommunstyrelsens ordförande 3

5 Greppet om framtiden Mod, stolthet och framtidstro samling för framtiden Greppet om framtiden är den gemensamma kraftsamling som kommunen arbetar med sedan Syftet är att uppnå en stabil ekonomi med långsiktighet och framförhållning, tydliga principer för fördelning av ekonomiska ramar samt en god kvalitet i våra verksamheter. Kommunens Vision 2025 ger en bild av hur Oxelösunds kommun ska utvecklas i ett längre perspektiv för att vara en bra kommun att bo och verka i. Det krävs ett genomgripande arbete för att få resultat. Det handlar om att förstärka det som redan är bra, att utveckla samverkan, göra strategiska satsningar, bryta gamla mönster och förändra attityder. Utmaningarna är att ha kontroll över kostnader, nå goda resultat och skapa förutsättningar för en positiv befolkningsutveckling. Utifrån en tidigare framtagen och kommunicerad nulägesbild pågår fortsatt arbete med att förmedla och diskutera resultat i hela organisationen. Resultaten handlar både om kvalitet i verksamheterna och om kommunens ekonomi. Insatser för att bygga och öka förtroende mellan olika delar i organisationen fortsätter. Olika processer utvecklas och förfinas. Det ska vara tydligt för alla medarbetare vad som förväntas och på vilket sätt man är en del av helheten. Utveckla förhållningssättet gentemot våra kunder, brukare, företagare och kommuninvånare. Hålla i arbetet med att skapa en stabil ekonomi. En stabil ekonomi ger förutsättningar för de prioriteringar som krävs framöver. Tillsammans tar vi viktiga steg framåt för en fortsatt positiv utveckling. 4

6 Vision och mål Visionen beskriver den övergripande politiska viljeinriktningen för hur kommunen ska utvecklas i ett längre perspektiv. Utöver visionen styr kommunfullmäktige verksamheterna genom fem kommunmål. Kommunmålen är långsiktiga inriktningsmål. Det som verksamheterna främst ska fokusera på under budgetperioden anges genom prioriteringar och tillhörande mått. Måtten förtydligar vad som ska uppnås under budgetperioden. De används också vid uppföljningarna som en del i bedömningen av om respektive prioritering har uppfyllts. Vision 2025 Oxelösund kärnvärderingar Mod, stolthet och öppenhet Oxelösund här börjar världen I Oxelösund har vi mod och framtidstro. Med stolthet över vår ort och med öppenhet för omvärlden och nya idéer väljer vi vägar för positiv utveckling och tillväxt. Livet i Oxelösund präglas av havet och skärgården med ett varierat, attraktivt boende. Vi mår bra och upplever god livskvalitet med den lilla stadens fördelar och närhet till omvärldens rika utbud. Oxelösund ingår i ett regionalt näringsliv som är starkt, nyfiket och mångsidigt. Vi värnar om hög kompetens, öppet företagsklimat och god service. I Oxelösund är vi stolta över vår ort och över vår industriella och kulturella bakgrund. Det ger stabilitet, förutsättningar och mod att välja vägar som stimulerar utveckling och tillväxt på alla plan. Vi står för öppenhet mellan kommuninvånare, organisationer och offentlig verksamhet. Vi välkomnar nya invånare, idéer och företag. Vi utvecklas tillsammans med vår region och omvärld. Hav, skärgård och närhet I Oxelösund har vi nära till havet och skärgården, en närhet som ger unika möjligheter till naturupplevelser och ett rikt fritidsliv för invånare och besökare. Här finns attraktiva boendemiljöer med kvalitativa och varierade bostäder. Stadens storlek möjliggör närhet till varandra, till god service och till ett aktivt kultur- och idrottsliv. Genom vårt strategiska läge och goda kommunikationer är vi också del av omvärldens utbud av service, tjänster och upplevelser. Omvärld, tillväxt och utveckling I Oxelösund har vi ett starkt näringsliv som består av flera olika näringsgrenar och som har en given plats i regionen. Företagsklimatet är öppet, vi uppmuntrar nya idéer och tror på varandra. Servicen, privat och offentlig, är tillgänglig och av god kvalitet. Tillsammans med andra bygger vi goda utbildningsvägar för att främja lärande, kompetens och möjlighet till utveckling för både invånare och samhället som helhet. I Oxelösund kan alla växa. 5

7 Kommunmål Trygg och säker uppväxt Barn och ungdomar ska känna sig trygga såväl i samhället som i de kommunala verksamheterna. Prioriteringar I Oxelösund når barn och ungdomar goda studieresultat, var och en efter sina förutsättningar. I Oxelösund deltar barn och ungdomar aktivt i ett brett kultur- och fritidsutbud. I Oxelösund växer barn och ungdomar upp med trygga föräldrar och i en trygg och säker miljö. Kommunfullmäktiges mått Ingångsvärde Oxelösund i jämförelse Målvärde 2015 Andel elever år 9 som når minst godkända betyg i alla ämnen 84,6 %* Minst bibehållen andel Andel elever år 6 som klarar de nationella proven 89 %* Ökad andel (svenska, engelska och matematik) Andel elever år 3 som klarar de nationella proven 63 %* Ökad andel (svenska och matematik) Andel elever som fullföljer gymnasieutbildningen 72 %* Ökad andel Andel elever år 7 som deltar i någon aktivitet på fritiden -** Genomföra mätning Upplevd trygghet i förskola och skola -** Genomföra mätning Nöjd-kund-index familjestöds öppenvård (nationellt mått kan komma att ersätta detta mått) -** Genomföra mätning *Avser 2013 ** Mäts första gången under

8 God folkhälsa Oxelösundarnas faktiska folkhälsa och upplevda livskvalitet ska utvecklas positivt. Prioriteringar Oxelösundarnas känsla av delaktighet och inflytande är god. Oxelösundarna deltar i aktiviteter som främjar hälsa och friskvård. Oxelösundarna lever ett självständigt liv fritt från missbruk. Kommunfullmäktiges mått Ingångsvärde Oxelösund i jämförelse Målvärde 2015 Medborgarnas upplevelse av insyn och inflytande över Index 38* Ökat index kommunens verksamheter Medborgarnas möjligheter att delta i kommunens 39 %* Ökad andel utveckling (andel av maxpoäng) Medborgarnas deltagande i hälso- och friskvårdsfrämjande aktiviteter -*** Genomföra mätning Medborgarnas självupplevda hälsa 66 %* Mäts ej 2015 Andel vuxna med missbruksproblem som inte kommit tillbaka inom ett år efter avslutad utredning/insats -** Genomföra mätning Andel personer med försörjningsstöd som inte kommit tillbaka inom ett år efter avslutat försörjningsstöd -*** Genomföra mätning *Avser 2013 ** Mäts första gången under 2014 *** Nytt mått 7

9 Trygg och värdig ålderdom Det är värdigt, tryggt och säkert att åldras i Oxelösund. Prioriteringar Äldre i Oxelösund med behov av stöd erbjuds möjligheter att bo kvar i egen bostad. Äldre i Oxelösund har inflytande över utförandet av de insatser som beviljats. Insatser till äldre i Oxelösund ska vara av god kvalité, individinriktade samt ges med gott bemötande. Kommunfullmäktiges mått Andel personer i ordinärt boende med stöd från hemvården som känner sig trygga Andel brukare som upplever att hänsyn tas till åsikter och önskemål, särskilt boende respektive hemvård Andel brukare som upplever ett gott bemötande, särskilt boende respektive hemvård Andel brukare som är ganska eller mycket nöjda med sitt särskilda boende respektive hemtjänst Antal personer (personal) en hemtjänsttagare möter under 14 dagar *Samtliga mått avser 2013 Ingångs- Oxelösund Målvärde värde* i jämförelse % Ökad andel 68 % / 81 % Ökad andel 42 % / 64 % Ökad andel 73 % / 85 % Ökad andel 14 st Minskat antal 8

10 Attraktiv bostadsort Oxelösund erbjuder ett havsnära boende och en hög kommunal servicenivå. Prioriteringar I Oxelösund erbjuds bra barnomsorg, skola, fritid och kulturliv. Oxelösund har ett bra och varierat bostadsutbud för olika behov och åldrar. I Oxelösund finns ett positivt företagsklimat som gör det enkelt att starta, driva och utveckla företag. Infrastrukturen i Oxelösund håller god kvalitet och upplevs välfungerande. Kommunfullmäktiges mått Ingångsvärde Index 55* Oxelösund i jämförelse Målvärde 2015 Ökat index Medborgarnas nöjdhet med Oxelösund som en plats att bo och leva på Andel erbjudna förskoleplatser på önskat placerings- 50 %* Ökad andel datum Turismens omsättning i Oxelösund 124 mkr* Följa måttet Antal nyproducerade bostäder - Genomföra mätning Företagarnas sammanfattande omdöme om 3,3 (av 6,0)* Ökning kommunens näringslivsklimat Antal nya företag per 1000 invånare 3,2* Följa måttet Medborgarnas nöjdhet med kommunens gator och vägar Index 55* Bibehållen nivå Andel hushåll med tillgång till stadsnät 90 %** Ökad andel Andel aktiva användare av hushåll anslutna till stadsnätet 64 %** Ökad andel *Avser 2013 ** Avser augusti

11 Hållbar utveckling Oxelösunds kommun tar ansvar för att långsiktigt säkra resurser för framtiden och för kommande generationer. Prioriteringar I Oxelösund är kommunens ekonomi stabil. Oxelösunds kommun är en attraktiv arbetsgivare. Oxelösunds kommun arbetar aktivt för att möta samhällets krav inom miljöområdet. Kommunfullmäktiges mått Ingångsvärde* Oxelösund i jämförelse Målvärde 2015 Avvikelse från standardkostnad totalt 4,2 % Max 5 % Resultatet efter reavinster, uttryckt som andel av skatter och statsbidrag 1,4 % 1 % ,5 % % 2017 Nettokostnadsandel 98,1 % Minskning jämfört med 2014 Kommunkoncernens soliditet 33,4 % Ökning jämfört med 2014 Medarbetarengagemang totalt i kommunen Index 78 Ökat index Sjukfrånvaro 8,0 % Minskning Andel återvunnet material i förhållande till totala mängden hushållsavfall 34 % Ökad andel Resande med busslinje 715 och 815 exklusive Ökat antal skolresor påstigande * Samtliga mått avser

12 Nämndredovisning Kommunstyrelsen Verksamhetsområde Kommunstyrelsen har det övergripande ansvaret för att leda och samordna kommunens olika verksamheter utifrån de mål och riktlinjer som kommunfullmäktige har angivit. Kommunstyrelsen ska genom sin uppsiktsplikt gentemot övriga nämnder och bolag säkerställa att beslutade styrprinciper, lagar och författningar följs samt att den ekonomiska förvaltningen är effektiv och säker. Kommunstyrelsen bedriver verksamhet bland annat inom områdena ekonomi, personal, information, ärendehantering, inköp, säkerhetsfrågor, näringslivsfrågor, översiktlig planering, mark- och exploatering, näringsliv, IT samt måltidsverksamhet. Flera av verksamheterna drivs i samverkan med andra aktörer. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Kommunstyrelsen För samtliga nämnder gäller att internräntan har sänkts från 5 % till 3 %. Motsvarande anslag har återtagits. Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar och lönekostnadsökningar samt för ökade kapitalkostnader på grund av gjorda investeringar. Kommunstyrelsen har erhållit medel för en utökning av planerat underhåll för fastigheter med 5,2 miljoner kr för I ramen ligger också bla utökade medel för feriearbeten 0,4 miljoner kr, kvalitet inom kostverksamheten 0,7 miljoner kr, medel för att driva projekt kring missbruk 0,8 miljoner kr, medel för sluttäckning av deponi på Björshult 0,5 miljoner kr. 11

13 Kultur- och fritidsnämnden Verksamhetsområde Kultur- och fritidsnämnden ansvarar för verksamheterna kultur, fritid och turism. Det omfattar bibliotek, kultur, evenemang, konst, fritidsverksamhet med fritidsanläggningar, ungdomsverksamhet, fritidsgård, turistverksamhet med turistbyrå, konsumentinformation, kulturarvsfrågor och Oxelösundsarkivet. Koordinaten utgör ett informationscentrum och en mötesplats för alla åldrar. Biblioteksverksamheten följer bibliotekslagen och har ett omfattande samarbete med skolor, äldreomsorg och andra kommunala verksamheter. I Koordinatens uppdrag för kultur, fritid och turism ingår samverkan med föreningar, företag och intressegrupper. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Kultur- och fritidsnämnden För samtliga nämnder gäller att internräntan har sänkts från 5 % till 3 %. Motsvarande anslag har återtagits. Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar och lönekostnadsökningar samt för ökade kapitalkostnader på grund av gjorda investeringar. Kultur och fritidsnämnden har erhållit medel för en ökning av bidrag till föreningar och studieförbund 0,3 miljoner kr och förändringar inom bibliotekslagen 0,3 miljoner kr. 12

14 Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Verksamhetsområde Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden arbetar med såväl renodlad myndighetsutövning som kundorienterad service. Nämnden ansvarar för följande verksamheter. Detaljplaneringen, som är en del av samhällsbyggandet och den strategiska samhällsplaneringen. Nämnden ansvarar också för byggnadsnämndens uppgifter enligt plan- och bygglagen avseende bygg-, mark- och rivningslov. Lokal prövnings- och tillsynsmyndighet enligt miljö- och livsmedelslagstiftning. Nämnden arbetar också med naturvård. Det lokala trafiksäkerhetsarbetet i egenskap av trafiknämnd. Kommunens GIS-, mät- och kartverksamhet, vilket innebär att ansvara för stomnät i plan och höjd liksom att tillhandahålla geografisk information till allmän och intern verksamhet. Den operativa tjänsten köps från Nyköpings kommun. Gator, gång- och cykelvägar samt parker och andra offentliga platser. Kustbostäder AB svarar för förvaltning och drift. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden För samtliga nämnder gäller att internräntan har sänkts från 5 % till 3 %. Motsvarande anslag har återtagits. Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar och lönekostnadsökningar samt för ökade kapitalkostnader på grund av gjorda investeringar. Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden har erhållit medel för satsning på fler bostäder och företagsetableringar via arbete med översiktsplan och detaljplanearbete 1,4 miljoner kr, samt ökade kostnader inom gata/park med 0,2 miljoner kr. Särskilt uppdrag Miljö- och samhällsbyggnadsnämndens ram har förstärkts för att kunna möta ett ökat antal invånare genom att utveckla arbetet och strategierna kring bostadsplanering, revidering av översiktsplan, utveckling av näringslivsklimat, främja företagsetableringar med mera. Det ska följas upp som särskilt uppdrag i enlighet med budgetreglerna. 13

15 Utbildningsnämnden Verksamhetsområde Utbildningsnämnden ansvarar för omsorg och utbildning för barn och unga samt vuxenutbildning och musikskola. Nämnden bedriver förskola, öppen förskola, pedagogisk omsorg i form av dagbarnvårdare och skiftförskola med helg- och nattomsorg, förskoleklass, skolbarnsomsorg, grundskola, Komvux, svenska för invandrare, yrkeshögskola och musikskola. Gymnasium erbjuds i samverkan med Nyköpings gymnasium. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos Budget budget budget Utbildningsnämnden För samtliga nämnder gäller att internräntan har sänkts från 5 % till 3 %. Motsvarande anslag har återtagits. Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar och lönekostnadsökningar samt för ökade kapitalkostnader på grund av gjorda investeringar. Utbildningsnämnden har erhållit en utökning av medel på 3,0 miljoner kr för ökad barn- och elevpeng, demografi. 14

16 Vård- och omsorgsnämnden Verksamhetsområde Vård- och omsorgsnämnden bedriver en bred verksamhet för de kommuninvånare som är i behov av stöd, omsorg och rådgivning. Verksamheten är fördelad på följande verksamhetsområden. Socialtjänst biståndsbedömning (äldre, funktionshindrade, LSS, barn och ungdom, vuxna), färdtjänst och riksfärdtjänst, budget och skuldrådgivning, arbetsmarknadsinsatser, familjerätt, familjecentral, vård och behandling barn, alkoholtillstånd, behandlingscentrum med rådgivningsbyrå med mera. Funktionsstöd personlig assistans, socialpsykiatri, daglig verksamhet, bostad med särskild service, korttidsvistelse och familjehem med mera. Hemvård hemtjänst, hemsjukvård, dagverksamhet, rehabilitering och anhörigcentrum med mera. Särskilt boende kortvård och växelvård, äldreboende och demensboende med mera. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Vård- och omsorgsnämnden För samtliga nämnder gäller att internräntan har sänkts från 5 % till 3 %. Motsvarande anslag har återtagits. Nämnderna har kompenserats för arvodeshöjningar och lönekostnadsökningar samt för ökade kapitalkostnader på grund av gjorda investeringar. Vård- och omsorgsnämnden har erhållit ett demografitillskott på 1,2 miljoner kr för äldreomsorg och hemtjänst, 0,8 miljoner kr för servicebostad LSS, 0,8 miljoner kr för åtgärder inom funktionsstöd för personer som behöver sysselsättning. Under budgetperioden kommer fler platser inom särskilt boende att behövas, därför tillskjuts 0,5 miljoner kr. 15

17 Kommunfullmäktige och övriga nämnder Verksamhetsområde Kommunfullmäktige Kommunfullmäktige är kommunens högsta beslutande organ. Valnämnden Nämnden ansvarar för genomförandet av allmänna val till riksdagen, landstings- och kommunfullmäktige, val till Europaparlamentet samt kommunala folkomröstningar. Revisionen Den kommunala revisionen är oberoende och granskar på kommunfullmäktiges uppdrag den verksamhet som bedrivs i nämnderna. Nyköping/Oxelösunds Överförmyndarnämnd Överförmyndarnämnden utser gode män, förvaltare och förmyndare och kontrollerar också deras arbete. Ekonomi (Belopp i tusen kronor) Mål och Mål och Mål och Bokslut Prognos budget budget budget Kommunfullmäktige Överförmyndare Valnämnd Revision Summa övriga nämnder Nämnderna och kommunfullmäktige har kompenserats för arvodeshöjningar. Överförmyndarnämnden har kompenserats för ökade kostnader med 262 tkr. Revisionen har kompenserats för ökade kostnader med 62 tkr. 16

18 Ekonomisk översikt Driftredovisning Bokslut 2013 Mål & budget 2014 Prognos Mål & Mål & Mål & inklusive budget- per april Budget budget budget ändring och TA Kommunstyrelse Kommunfullmäktige, Valnämnd, Överförmyndare, Revision Utbildningsnämnd Vård- och omsorgsnämnd Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Summa verksamheter Löneöversyn (prioriterade grupper) Pensionskostnader Återbetalning AFA-premier Interna poster Finansförvaltn. verksamhetskostnader Nedskrivning Citybanan Reavinster Oförutsett Avskrivningar och nedskrivningar Skatter Statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Årets resultat Avgår reavinster Resultat efter reavinster (Resultatkrav) Avgår: projektavsättningar Återförs: uttag avsättningar Återförs: uttag avsättningar 500 Återförs: sänkt diskonteringsränta Återställande av negativt resultat från Resultat enligt balanskravet

19 Resultatplan Mål & Mål & Mål & Mål & Bokslut budget Prognos budget budget Budget Verksamhetens intäkter Not Verksamhetens kostnader Not Avskrivningar, nedskrivningar Not Verksamhetens nettokostnader Oförutsett Nedskrivning Citybanan Löneöversyn, prioriterade grupper Skatter Generella statsbidrag Finansiella intäkter Finansiella kostnader Finansnetto Årets resultat Balanskravsutredning Avgår: reavinster Resultat exklusive reavinster (resultatkrav) Avgår: projektavsättningar Återförs: projektavsättningar 500 Återförs: projektavsättningar Återförs: sänkt diskonteringsränta Återförs: återställande av negativt resultat Balanskravsresultat Finansiellt mål: 1,0 %, 1,5 % respektive 2,0 % av skatter och statsbidrag Balanskravsresultat efter resultatkrav

20 Mål & Mål & Mål & Mål & Bokslut budget Prognos budget budget Budget Not 1 Bruttointäkter i verksamheterna AFA-återbetalning Reavinster Verksamhetens intäkter Not 2 Nämndernas resultat / prognos / anslag Kommunstyrelsen med flera Utbildningsnämnden Vård- och omsorgsnämnden Miljö- och samhällsbyggnadsnämnden Kultur- och fritidsnämnden Summa verksamheter Finansierat av intäkter Avgår: interndebiterad kapitalkostnad S:a verksamhetens bruttokostnader Pensionskostnader Finansförvaltningens kostnader och intäkter Avgår: överskott po-pålägg Avgår: interndebiterad pensionskostnad Verksamhetens kostnader Not 3 Avskrivningar Nedskrivningar Avskrivningar / nedskrivningar

21 Balansplan Mål & Mål & Mål & Mål & Bokslut budget Prognos budget budget budget TILLGÅNGAR Fastigheter, maskiner och inventarier Värdepapper, aktier och andelar Fordringar, utlämnade lån Anläggningstillgångar Bidrag till statlig infrastruktur Likvida medel Exploateringstillgångar Kortfristiga fordringar Omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR SKULDER Kommunens upplåning Bolagens upplåning Citybanan Övriga långfristiga skulder Långfristiga skulder Kortfristiga skulder SUMMA SKULDER AVSÄTTNINGAR Avsättn. pensioner (intjänat fr.o.m. 1998) Övriga avsättningar SUMMA AVSÄTTNINGAR EGET KAPITAL Ingående eget kapital Årets resultat SUMMA EGET KAPITAL SUMMA SKULDER O EGET KAPITAL Ansvarsförbindelse, pensioner Borgensåtagande (Kommuninvest med mera) Avsatt till pensionsreserv (rest av tidigare års avsättningar inom balanskravsutredningen) 20

22 Kassaflödesplan Mål & Mål & Mål & Mål & Bokslut budget Prognos budget budget budget Resultat efter finansiella poster Just. för poster ej ing. i kassaflöde Not Kassaflöde från löpande verksamhet före förändring av rörelsekapital Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning (-) / minskning (+) av fordringar Ökning (+) / minskning ( ) kortfristiga skulder Ökning (-) / minskning (+) av expl.tillgångar Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamheten Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Förvärv av materiella anläggningstillgångar Minskning av finansiella anläggningstillgångar Försäljning av anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamheten Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur Upptagna lån Amortering av långfristiga skulder Förändring av långfristiga fordringar Kassaflöde från finansieringsverksamhet Periodens kassaflöde Likvida medel vid periodens början Likvida medel vid periodens slut Not 4 Avskrivningar Nedskrivning / utrangering Upplösning av medfinansierad infrastruktur Indexuppräkning av bidrag till infrastruktur Skuldökning pensioner Förändring övriga avsättningar Vinst vid försäljning av anläggnings- Tillgångar Summa justering

23 Investeringsplan Mål & Mål & Mål & Bokslut Prognos budget budget budget Kommunstyrelse Lägerboende Ombyggnad av Ramdalsskolans kök Ombyggnad av Stenviks kök Upprustning av Breviksskolans kök Ny förskola Framtidens förskola och skola Ombyggnad Torgskolan Gruppboende Taket, Ramdalen Ramdalens idrottsplats, - värmepanna, anpassning av omklädningsrum isolera två av omklädningshusen markarbeten, huvudentré, handikappingång och Grindlösning 300 Fastigheter, upprustning och energieffektivisering Raindance, uppgradering och utveckling E-tjänster Fastighetsnät/trådlöst Mellanarkiv 150 Sithskort, säkerhetslösning i vården 200 Skylt på motorvägen 500 Övriga investeringar Jogersö Totalt Kommunstyrelse Miljö- och samhällsbyggnadsnämnd Busshållplatser Trafiksäkerhetsåtgärder Gång- och cykelväger Cykelställ i anslutning till busshållplatser Gatubelysning 635 Utrustning för luftkvalitémätning 200 GIS Storformatskrivare Skanning av arkiv 100 Tillgänglighetsanpassning Torget, öka attraktiviteten Parker Lekutrustning badplatser 100 Gästhamnen Fiskehamnen, ökad attraktivitet samt husbilsuppställning 850 Totalt Miljö- och Samhällsbyggnadsnämnd

24 Mål & Mål & Mål & Bokslut Prognos budget budget budget Utbildningsnämnd Inventarier och lekutrustning Smartboard i förskolor och skolor Ljuddämpande inventarier i förskola och skola IT i förskolor och skolor Multiplan, Peterslundsskolan Totalt Utbildningsnämnd Kultur- och fritidsnämnd Rfid ersätter streckkoder i bibliotekets media Konstinköp 31 Inventarier Koordinaten Stenviksbadet, bryggor och lekplats Ramdalens idrottsplats 100 Innebandysarg, Ramdalen 60 Totalt Kultur- och fritidsnämnd Vård- och omsorgsnämnd Trygghetslarm, särskilda boenden 300 Elektronisk nyckelhantering i hemvården 400 Nytt verksamhetssystem 456 Utemiljö särskilda boenden Nya bostäder med särskild service, inventarier till gemensamma utrymmen Inventarier och utrustning, hemtjänst och äldreboende Inventarier, funktionsstöd 300 Totalt Vård- och omsorgsnämnd Investeringsreserv Totala investeringar

25 Ekonomisk analys Den kommunala utdebiteringen är fortsatt 22,28. Skatter och generella statsbidrag ökar med 68,1 miljoner kr (12,3 %) Verksamhetsanslagen ökar samtidigt med 57,2 miljoner kr (10,5%). Förändringen av anslagen innehåller löneökningar om 38,4 miljoner kr samt olika riktade satsningar såsom drift av fastigheter, ökade kapitalkostnader och reservering av medel för ökad bemanning inom äldreomsorgen. Kommunen fortsätter med riktade lönesatsningar till prioriterade låglönegrupper och har därför reserverat medel för att centralt styra dessa medel i lönerevisionerna. Kostnaden för avskrivningar ökar från 2014 med 0,9 miljoner kr till 2015, och därefter med cirka 1,2 miljoner kr per år till Kostnaden för pensioner ökar successivt med cirka 1,0 miljoner kr per år under perioden För oförutsedda utgifter finns 5,8 miljoner kr 2015, 4,3 miljoner kr 2016 och 1,7 miljoner kr Resultatutveckling Oxelösund hade ett negativt årsresultat 2011 på -6,6 miljoner kr. En stor del av underskottet, 4,1 miljoner kr, återställdes i bokslutet 2012 och resterande 2,5 miljoner kr i bokslutet Prognosen för 2014 är positiv, 7,1 miljoner kr. I resultatplanen finns ett resultatmål som är mellaterna n 1,0 % och 2,0 % av intäkterna från skatter och statsbidrag. Investeringar Kommunens investeringsprogram ökar i den framlagda planen. Prognosen för investeringsutgifter 2014 är 38,8 miljoner kr. I mål och budget 2015 finns 46,2 miljoner kr avsatta till olika projekt. Dessutom kan antas att huvuddelen av investeringsmedel som inte förbrukas 2014 kommer att föras över till Under är investeringsutgi60,8 miljoner kr respektive 71,3 miljoner kr. Det innebär att de överstiger det långsiktiga investeringsutrymmet som kommunen skapar genom resultat, avskrivningar och försäljning av anläggningstillgångar. Den totala investeringsvolymen antas bli 189,3 miljoner kr att jämföra med utrymmet som blir 98,0 miljoner kr. Försäljningar Försäljningen av fastigheter för industrimark, bostads- och fritidsändamål fortsätter. Totalt beräknas både bebyggda och obebyggda tomter att säljas för 10,1 miljoner kr under Reavinster uppskattas till 7,2 miljoner kr. Mellanskillnaden utgörs av bokförda värden och nedlagda exploateringsutgifter. Under 2016 kommer anläggningstillgångar för 6,7 miljoner kr att säljas och reavinsterna bedöms till 5,0 miljoner kr. Under 2017 är försäljningarna budgeterade till 7,6 miljoner kr och reavinsterna till 5,8 miljoner kr. De största beloppen uppkommer på Femöre och Lastudden. Upplåning Koncernbanken sköter upplåningen för hela kommunkoncernen. Behovet för kommande år är ytterst osäkert att bedöma, eftersom det både beror på kommande politiska beslut i koncernens olika budgetar, följsamheten i verksamheten mot tilldelade medel, investeringsutgifter, tilläggsbudgeteringar och inkomster från försäljning av anläggningstillgångar. Mot bakgrund av dessa faktorer beräknas kommunens upplåningsbehov i finansplanen till 25 miljoner kr 2015, 30 miljoner kr 2016 och 40 miljoner kr 2017, totalt 95 miljoner kr. Sedan ligger ett förväntat upplåningsbehov för de kommunala bolagen med 5 miljoner kr per år för , totalt 15 miljoner kr. Totalt bedöms alltså upplåningsbehovet i koncernbanken till 30 miljoner kr 2015, 35 miljoner kr 2016 och 45 miljoner kr 2017, totalt 110 miljoner kr. Låneskulden var 506 miljoner kr i bokslut 2013 och blir 621 miljoner kr i bokslut På grund av många osäkra faktorer som påtalats ovan, bör dock ytterligare 15 miljoner kr avsättas som reserv mot osäkerheter vid investeringsbelopp och driftresultat under året. Låneramen sätts därför till 45 miljoner kr

26 Nyckeltal Resultat Kommunens resultat ska vara tillräckligt stort för att ha beredskap för svängningar i ekonomin och oförutsedda händelser av större karaktär. I mål och budget för respektive år finns sådana reserver inarbetade, dels som överskott och dels som reserv i posten för oförutsedda utgifter. Det finansiella målet för 2015 är att nå ett överskott på 1,0 % av skatter och statsbidrag. I planen ökas målet till 1,5 % respektive 2,0 %. Beloppen är 5,8 miljoner kr för 2015, 9,0 miljoner kr 2016 och 12,5 miljoner kr Nettokostnadsandel I mål och budget finns ett mål att nettokostnadsandelen ska sjunka. Ett värde under 100 % betyder att intäkterna från skatter och statsbidrag täcker verksamhetens kostnader. I bokslut 2013 låg nettokostnadsandelen på 98,1 %. Prognosen för 2014 pekar mot ett positivt resultat och en andel på 99,6 %. Försämringen beror på att AFA-premier återbetalades I planen beräknas andelen till under 100 %, nämligen 98,3 % för 2015, 97,9 % för 2016 respektive 97,3 % för Soliditet I mål och budget finns ett mål att soliditeten ska öka. Kommunens soliditet i bokslut 2013 var 27,2 % och ökar under perioden till 27,7 % Kommunen beräknar årliga överskott i mål och budget men beräknar å andra sidan att 95 miljoner kr i nya lån ska behöva tas upp. Det egna kapitalet var 250,3 miljoner kr i bokslut 2013 och stiger gradvis till 304,9 miljoner kr

27 Kommunkoncernen Oxelösunds kommunkoncern Oxelösunds kommunkoncern består av sex företag som tillsammans utgör en ekonomisk enhet gentemot omvärlden. Koncernen omfattar kommunen samt de företag i vilka kommunen har ett väsentligt inflytande eller där kommunens andel uppgår till minst 20 %. De bolag som kommunen äger tillsammans med andra aktörer ingår i koncernen motsvarande den ägda andelen. Vad det gäller Hamnen så konsolideras den verksamheten i SSAB. Oxelösunds kommun 50 % 43 % 20 % 100 % Oxelösunds Hamn AB NOVF Nyköpings- Oxelösunds Vattenverksförbund Onyx Näringslivsutveckling i Oxelösund och Nyköping AB Oxelösunds kommuns förvaltnings AB 100 % 100 % Kustbostäder i Oxelösund AB Oxelö Energi AB Ekonomi Här följer en sammanställning över de senaste årens ekonomiska utveckling Balansomslutning, tkr Soliditet 33 % 32 % 33 % 36 % Omsättning, tkr Årets resultat, tkr Antal anställda Utdelning från FÖRAB, tkr

28 Kommunbolagen För de helägda kommunala bolagen finns det bolagsordning och ägardirektiv som är antagna av Kommunfullmäktige. Bolagsordningen anger tillsammans med lagstiftning ramarna för verksamheten. Ägardirektiven fungerar som ett komplement där kommunens/ägarens förväntningar och krav på bolagen framgår. Verksamhet enligt bolagsordning Oxelösunds kommuns förvaltnings AB Oxelösunds kommuns förvaltnings AB (FÖRAB) har till föremål för sin verksamhet att äga och förvalta aktier i bolag som Oxelösunds kommun använder för sin verksamhet, liksom att tillhandahålla finansiella, administrativa och konsultativa tjänster för dessa. Oxelö Energi AB Oxelö Energi AB (OEAB) ska bedriva nätverksamhet enligt ellagen, producera och anskaffa naturgas samt distribuera värme och vatten. Bolaget ska vidare bedriva verksamhet innefattande uppsamling, borttransport och rening eller destruktion av avloppsvatten samt avfall. Bolaget ska uppföra och äga för detta nödvändiga anläggningar. Kustbostäder i Oxelösund AB Kustbostäder i Oxelösund AB (KBAB) har till föremål för sin verksamhet att inom Oxelösunds kommun förvärva, avyttra, äga och förvalta fastigheter och tomträtter som ägs av Oxelösunds kommun eller de bolag som ingår i kommunens aktiebolagsrättsliga koncern. I det ingår att svara för drift och underhåll av gator, vägar, parker och idrottsplats. Bolaget ska också bygga bostäder, affärslägenheter, kollektiva anordningar samt därmed förenlig verksamhet. Förutom bolagsordning har bolaget ett ägardirektiv som reglerar driften av kommunens fastigheter samt gator och parker. Ägardirektiv Tidigare har Oxelösund haft ägardirektiven uppdelat i flera olika dokument: - Företagspolicy som beskriver kommunens relation till bolagen och hur informationsflöden och annat ska fungera. - Långsiktiga/permanenta ägardirektiv för Förab och KBAB. - Årliga ägardirektiv som antagits i Måloch budgetdokumentet. Indelningen ovan har setts över under 2014 av Kommunstyrelsen. Målsättningen är att förenkla bolagens arbete och kommunens överblick av ägarstyrningen. Dialog har förts med bolagen under processens gång. Inför 2015 kommer ägardirektiven samlas till ett dokument per bolag. Ägardirektiven ses över så att de är relevanta och aktuella. Det är Kommunfullmäktige som fattar beslutet. Inriktningen i sig kommer inte att förändras vilket också har kommunicerats med bolagen. Företagspolicyn kommer också att finnas kvar. Övergripande ägardirektiv Fortsatt gäller att de kommunala bolagen ska bidra till att kommunen når visionen och de kommunmål som sätts upp i Mål och budget Bolagen ska två gånger per år, augusti och december, redovisa vad som görs för att bidra till kommunmålen. Uppföljning av ägardirektiv med koppling till kommunmålen redovisas med samma frekvens. Uppföljning av övriga ägardirektiv görs till Kommunstyrelsen årligen i samband med årsredovisningen. Bolagen redovisar sin ekonomi per april, augusti, oktober och december. Kommunen ska erhålla utdelning från FÖRAB i enlighet med av kommunfullmäktige beslutad avkastningsplan. 27

29 Budgetförutsättningar Mål- och budgetprocessen Utöver befolkningsprognos och ekonomiska förutsättningar ligger bland annat följande till grund för framarbetad Mål och budget. - Koncerngemensam omvärldsanalys. - Genomlysning av kommunens verksamheter. - Kommunfullmäktiges vägledningsdebatt. - Nämndernas konsekvensbeskrivning av preliminära ekonomiska ramar och mål. Utifrån ovanstående har flera framförda områden ytterligare belysts. Några exempel på sådant som påverkat mål och/eller tilldelad ekonomisk ram är: - Förutsättningarna inom utbildningsverksamheten. - Arbetet med bostäder, planering och miljö. - Förutsättningarna att stödja föreningar och studieförbund. - Möjlighet för genomförande av medborgardialog. - Sysselsättning och boende inom funktionsstöd. Befolkning demografi Befolkningsutvecklingen är viktig för kommunen eftersom skatteintäkter, statsbidrag och kostnader grundas på detta. Folkmängden har de senaste åren utvecklats positivt främst beroende på ett positivt flyttnetto. Under 2013 ökade inflyttningen till kommunen och antalet invånare ökade mer än väntat. Den positiva utvecklingen har fortsatt under första halvåret Prognosen för ser ut enligt följande: invånare invånare invånare De största förändringarna finns i ett ökat antal grundskoleelever 6-15 år, samt ett ökat antal äldre 70 år och uppåt. Framtagen befolkningsprognos ligger till grund för kommunens resursfördelning till främst utbildningsnämnden samt vård- och omsorgsnämnden. I Mål och budget används för första gången fullt ut kommunfullmäktiges (KF) barnoch elevpeng som arbetats fram under flera år och som redan tillämpas inom utbildningsnämndens verksamheter. Barn- och elevpengen används för verksamheterna förskola, grundskola, fritidshem och gymnasium. Under budgetperioden ska vård- och omsorgsnämndens resursfördelning ses över på motsvarande sätt. Kommunfullmäktiges barnoch elevpeng Utbildningsnämnden tilldelas en ekonomisk ram som är beräknad i två delar, en volymbaserad del och en anslagsfinansierad del. Den ekonomiska ramen finansierar kommunala och fristående verksamheter. Den volymbaserade delen består av framtagen KF:s barn- och elevpeng. Den tilldelas utifrån antalet barn/elever enligt framtagen befolkningsprognos för verksamheterna förskola, grundskola, fritidshem och gymnasium. KF:s barn- och elevpeng innehåller samtliga kostnader förutom hyra och städ. Hyra och städ anslagsfinansieras liksom verksamheterna musikskola, Campus, öppna förskolan och nattomsorg. 28

30 För 2015 är nivåerna på KF:s barn och elevpeng som i tabellen nedanför. Utbildningsnämnden har i sin ram också fått en förstärkning med 3 miljoner kr. Dessa medel ska ingå i barn- och elevpengen efter att nämnden beslutat om vilken del som ska förstärkas. Ålder Grundbelopp kronor per år Förskola 1-3 år Förskola 4-5 år Förskoleklass 6 år Åk år Åk år Åk år Särskola, grundskola Fritidshem 6-12 år Gymnasieskola år Avstämning av antalet barn/elever och justering av ramtilldelning enligt KF:s barn- och elevpeng görs två gånger per år, i delårsbokslutet per augusti och i december. Skatter och statsbidrag Kommunens intäkter från skatter och statsbidrag är beroende av hur befolkningen ser ut beträffande antal och sammansättning. Befolkningsantalet läses av 1 november och intäkterna räknas på detta antal för året innan budgetåret. 1 november 2013 hade Oxelösund invånare vilket är utgångspunkt för intäkterna Avläsningsdatum Invånarantal Inkomstår för kommunen 1 november november (prognos) november (prognos) november (prognos) 2017 Mellan 2011 och 2014 ökade skatter och statsbidrag med cirka 4 % per år, totalt 11,9 %. Intäktsprognosen bygger på underlag från Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) från april månad (cirkulär 14:17). Kommunen har dock antagit en försiktigare ökning av befolkning respektive intäkter. Ökningen blir 4,1 % per år, totalt 12,9 % eller +73,1 miljoner kr Intäkterna kommer från kommunalskatten och från olika utjämningssystem. Inkomstutjämning Systemet med inkomstutjämning mellan kommunerna är till för att säkerställa att alla kommuner får samma garanterade intäkt som är lika för hela landet, oavsett vad de egna invånarna egentligen tjänar. Staten garanterar att kommunerna får 115 % av Rikets medelskattekraft, genom att skjuta till medel utöver kommunalskatten. Oxelösund beräknas få totalt cirka 71,3 miljoner kr i inkomstutjämningsbidrag för perioden

31 Kostnadsutjämning Systemet med kostnadsutjämning mellan kommunerna är till för att säkerställa att alla kommuner har samma ekonomiska förutsättningar för att tillhanda kommunal service till sina invånare. I utjämningssystemet räknar Statistiska centralbyrån (SCB) fram standardkostnader för olika verksamheter, en typ av genomsnittskostnad för Riket. Oxelösund får bidrag till äldreomsorgen och gymnasieskolan men betalar för övriga delar där våra förhållanden är bättre än Riket. Vår struktur och demografi är fördelaktig för att upprätthålla en normal kommunal service. Därför får Oxelösund betala cirka 30,2 miljoner kr per år i kostnadsutjämningsavgift för perioden till de kommuner som har mer krävande förutsättningar. LSS-utjämning Systemet för utjämning av LSS-kostnader (Lagen om stöd och service) fungerar på samma sätt som kostnadsutjämningen. Eftersom Oxelösund har förhållandevis få brukare med LSS-behov får kommunen betala till systemet. Under 2012 genomförde kommunen en översyn av rutiner och redovisning av LSSrelaterade frågor och har därefter uppdaterat statistik och redovisning. Kostnadsutvecklingen bromsades upp väsentligt mellan 2012 och För perioden betalade Oxelösund 24,1 miljoner kr, att jämföra med då betalning blir 18,8 miljoner kr. Taxor och avgifter Att ta ut taxor och avgifter är ett sätt för kommunen att finansiera sin verksamhet. Kommunallagen ger kommunen rätt att ta ut avgifter för tjänster och nyttigheter som tillhandahålls. Undantag gäller dock de tjänster som kommunen är skyldig att tillhandahålla. I dessa fall får avgifter tas ut endast om lagen tillåter det. För övriga tjänster och nyttigheter får kommunen endast ta ut avgifter som svarar mot de kostnader som kommunen har för att tillhandahålla tjänsterna. I Oxelösund har våra bolag hand om VA- och renhållningsverksamheten och kommunens intäkter från taxor och avgifter är därför jämförelsevis låga. Kostnadsutveckling För 2015 ökar nämndernas resurser (anslag) med 2,1 %, 11,5 miljoner kr. För 2016 ökas de med 3,5 %, 19,5 miljoner kr och för 2017 med 4,5 %, 26,2 miljoner kr. Utveckling av olika kostnadsslag för det nya året kan inte bedömas innan nämnderna har arbetat fram sina detaljbudgetar. Personalkostnadernas utveckling beror bland annat på om antalet årsarbetare förändras, men i mål och budget 2015 redovisas den antagna lönekostnadsutvecklingen. Utvecklingen av avskrivningar och finansiella kostnader orsakas av kommunens gjorda och kommande investeringar. I mål & budget 2015 sänks kommunens internränta från 5,0 % till 3,0 %. Denna lägre räntesats speglar bättre ränteläget som kommunen har på marknaden liksom det sänkta ränteläget i omvärlden. Sänkningen medför lägre kapitalkostnader och därmed också att nämndernas hyror i kommunala egna lokaler sänks. Nämnder som hyr mycket lokaler och/eller har stora investeringar får därför lägre kostnader och även lägre anslag. Jämförelser mellan åren blir således inte helt korrekta. Tabell kostnadsutveckling Kostnadsslag Förändring enligt prognos 2013/2014 Budgeterad ökning 2014/2015 Personalkostnader +6,0 % +3,2 % Köp av verksamhet -2,1 % Avskrivningar +5,9 % +6,1 % Finansiella kostnader -2,3 % + 11,0 % 30