Strategisk plan med Budget 2018 och flerårsplan

Transkript

1 EN SF ÖR SL AG Sida3 KO MM UN S TY RE LS Strategisk plan med Budget 2018 och flerårsplan

2 Innehåll Förslag till beslut 03 Strategisk plan 04 Ekonomistyrningsprinciper 12 Övriga budgetregler 13 Foto: Ida Forsberg Foto: Ida Forsberg Driftbudget 14 Förändringar i förhållande till fastställd plan 15 Specifikation till finansförvaltningen 20 Investeringsbudget 21 Specifikataion till investeringsbudgeten 22 Resultatbudget Finansieringsbudget Balansbudget Foto: Helen Clargården Noter till resultat- och finansieringsbudget 26 Foto: Helen Clargården Diarienummer: Faställt den: Fastställt av: För revidering ansvarar: För uppföljning ansvarar: Dokumentet gäller för: Giltighetsperiod: Ersätter: Kommunal författningssamling: Foto (framsida): Helen Clargården

3 Kommunstyrelsens förslag till Strategisk plan med budget 2018 och flerårsplan Förslag till beslut 1. Kommunstyrelsens förslag till Strategisk plan med budget 2018 och flerårsplan antas. 2. Den kommunala skattesatsen fastställs till 20,96 kronor för år Kommunstyrelsen får under 2018 låna 10 miljoner kronor, internt eller externt, till investeringar inklusive fastighetsköp. 4. Revidera ägardirektivet för Hässlehem AB med följande tillägg; Hässlehem AB ska överta samtlig hyresadministration från omsorgsnämnden för de boenden som Hässlehem AB äger. 5. Uppdra åt tekniska nämnden att överta hyresadministrationen från omsorgsnämnden för resterande boenden. 6. Avkastningskravet för Hässlehem AB ska sänkas med en procentenhet. 3

4 Strategisk plan Hässleholms kommun ska sätta medborgaren i centrum Det är en komplex kravbild som kommunen möter. Medborgarens krav på tillgänglighet, flexibilitet och service ska mötas av en informativ och tillgänglig hemsida som möjliggör dialog. Samtidigt måste det finnas en god beredskap för att ge en personlig och anpassad service både på telefon, e-post och vid fysiska möten. Utmaningen består i att skapa en verksamhet som är tillgänglig för alla. Genom att föra en dialog kring kommunens utmaningar på kort och lång sikt ökar medborgarens kunskap om det kommunala uppdraget och behovet av prioriteringar. De förtroendevalda får ta del av medborgarnas synpunkter och kunskaper och beslutsunderlaget tillförs värdefulla nyanser. Politikerna stärks i sin roll som förtroendevalda samtidigt som medborgarna ges ökad möjlighet att vara delaktiga i kommunens utveckling. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en hög tillgänglighet Kompetensen i tillgänglighetsarbetet ska höjas Hässleholms kommun ska ha en god medborgardialog Medborgarens möjlighet till insyn och delaktighet ska öka Förtroendet för kommunens politiker och den kommunala beslutsprocessen ska öka Kommunens förtroendevalda ska se medborgardialog och folkomröstning som en naturlig del i sin styrning Hässleholms kommun ska särskilt stödja socialt utsatta Färre i utanförskap 4

5 Hässleholms kommun ska ge en omsorg och service av hög kvalitet Kvalitetsarbete handlar om att skapa en verksamhet som ger största möjliga värde för medborgaren, brukaren och samhället i stort. För att lyckas med detta krävs en ständig bevakning och analys både av de stora samhällstrenderna och av metodutvecklingen inom kommunens olika verksamhetsområden. Med hjälp av brukarundersökningar och kvalitetsindikatorer synliggörs verksamheten. Transparensen och framväxten av jämförelsenätverk möjliggör ett ökat erfarenhetsutbyte och en bredare diskussion om innehållet och värdet av de produkter och tjänster som kommunen levererar. Den enskildes behov och önskemål om stöd, omsorg, vård och service är i fokus. Genom att arbeta utifrån ett individperspektiv och samordna insatserna kan kommunen värna om den enskildes integritet och stärka egenmakten. Mål för perioden Hässleholm ska vara en kommun där det känns tryggt att leva och åldras i Den enskildes inflytande över vård, omsorg och service ska öka Människor med funktionsnedsättning ska garanteras individuellt anpassat boende och verksamhet Hässleholms kommun ska ha ett systematiskt kvalitetsarbete 5

6 Hässleholms kommun ska ge barn och unga en bra start i livet Det finns en mycket stark koppling mellan barns uppväxtvillkor och folkhälsan på lång sikt. Tidiga och samordnade insatser för att möta varje barns behov är sålunda den viktigaste investeringen för framtiden. För att kunna ge alla barn en bra skolgång, stimulerande livs- och lekmiljöer och en trygg ekonomisk och social situation måste kommunen jobba över funktions- och organisationsgränserna och ha ett proaktivt förhållningssätt. Mål för perioden Alla barn och unga ska få bli sitt bästa Kommunens förskolor ska ha färre barn i grupperna Hässleholms kommun ska upptäcka, främja och erbjuda tidiga insatser till barn och elever i behov av särskilt stöd Elevernas skolresultat ska förbättras Hässleholms kommun ska ha goda lek- och lärmiljöer En plan för säkra skolvägar ska utarbetas Tillgängligheten till och vid kommunens lekplatser ska öka 6

7 Hässleholms kommun ska vara ett nav i regionen för boende, kultur, kommunikation och lärande Skåneregionen upplever en stark tillväxt och det är viktigt för Hässleholms kommun att ta del av den, både för sin egen del och som del av regionen. Hässleholms kommuns främsta fördelar är närheten till en stor arbetsmarknad och tillgången till mark i attraktiva lägen. Det finns goda förutsättningar att skapa tillväxt genom att konsekvent nyttja dessa konkurrensfördelar. Med korta restider till storstadsregionen är kommunen ett attraktivt etableringsområde, för både företag och människor. Det är således viktigt att kommunen kan erbjuda goda boendemiljöer med en variation i bostadstyp och upplåtelseform. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en väl utbyggd digital infrastruktur Andel hushåll och kommunala verksamheter som erbjuds en god digital infrastruktur ska öka Hässleholms stad ska vara en regional kärna Hässleholms kommunikationsläge ska stärkas Hässleholms kommun ska erbjuda attraktiva och varierande boendemiljöer Tillgången på detaljplanelagd mark för bostäder, verksamheter och handel ska öka Hässleholms kommun ska vara en vindkraftsfri kommun för en god levnadsmiljö 7

8 Hässleholms kommun ska ha en hållbar ekonomi med en effektiv resursanvändning Hushållning handlar om att skapa en balans mellan kort- och långsiktiga mål samt mellan mål och resurser. Grunden till en god ekonomisk hushållning är ett tydligt och väldefinierat ramverk, i form av ekonomiska målsättningar. Inom detta ramverk finns kommunens verksamhet och för att kunna uppnå en god ekonomisk hushållning måste största möjliga värde av varje skattekrona uppnås. De finansiella målen väger tungt vid bedömningen av god ekonomisk hushållning. För att kartlägga och analysera resultat, utveckling och ställning för kommunen används en finansiell analysmodell som utgår från resultatet, kapacitetsutvecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen. Det handlar om att ha en hållbar investeringsnivå som inte tar resurser från kärnverksamheten och det gäller även att synliggöra, jämföra och utvärdera verksamheten för att nå produktivitets- och kvalitetskraven inom de givna ekonomiska ramarna. Mål för perioden Hässleholms kommun ska ha en god kostnadskontroll Nämndernas samlade budgetföljsamhet ska öka Nettokostnadsandelen får inte överstiga 98 procent över en rullande femårsperiod Investeringarna ska vara självfinansierade över en rullande femårsperiod Soliditeten, exklusive pensionsförpliktelsen, ska förbättras under planperioden Årets resultat av skatteintäkter och generella statsbidrag ska vara en procent över en rullande femårsperiod 8

9 Hässleholms kommun ska vara en attraktiv arbetsgivare med tillåtande och kreativa arbetsplatser Kompetenta och engagerade medarbetare är en förutsättning för att kommunen ska kunna fullgöra sitt uppdrag. I takt med växande pensionsavgångar och ökad konkurrens om arbetskraft blir kommunens personalpolitik allt viktigare. Fram till år 2022 beräknas drygt anställda att gå i pension, främst vårdpersonal, lärare, barnskötare, och förskolelärare. Nuvarande medarbetare är de främsta marknadsförarna av den goda arbetsplatsen och medarbetarundersökningen som genomförs vartannat år ska ses som en viktig värdemätare. Om kommunen ska lyckas att rekrytera, behålla och utveckla kompetent personal måste det ske fortsatta insatser för att skapa en god arbetsmiljö. Medarbetarnas möjlighet till inflytande och delaktighet måste förbättras samtidigt som ledarskap, arbetssätt och arbetsvillkor måste utvecklas i takt och i linje med krav från omvärlden och invärlden. Mål för perioden Alla medarbetare ska erbjudas en god arbetsmiljö Den arbetsrelaterade ohälsan bland kommunens medarbetare ska minska Medarbetarsamtal och individuell utvecklingsplan ska erbjudas alla medarbetare årligen Fler medarbetare ska erbjudas önskad sysselsättningsgrad Andelen medarbetare som erbjuds önskad sysselsättningsgrad ska öka 9

10 Hässleholms kommun ska skapa goda förutsättningar för ett växande och dynamiskt näringsliv Näringslivet i Hässleholm har en god branschmix, vilket är en av förklaringarna till Hässleholms goda sysselsättningstillväxt. Mätningar av företagsklimatet i kommunen visar att det finns en förbättringspotential och kommunen kommer att fortsätta utveckla sin företagsservice för att kunna erbjuda goda förutsättningar för näringslivet att växa, nyanställa och utvecklas. Det finns två typer av företagande: ett entreprenörsdrivet som är innovativt och riskfyllt och ett allmänt företagande. Båda är viktiga men det är det entreprenörsdrivna företagandet som på lång sikt påverkar den ekonomiska tillväxten mest. Utmaningen för kommunen är att stödja den entreprenörsdrivna tillväxten genom dialog och samverkan kring innovationer, ökat nyföretagande och kunskapsutveckling. Mål för perioden Hässleholm ska vara en företagsvänlig kommun Hässleholms kommun ska ha en god företagsservice Kommunens kontakter med näringslivet ska kännetecknas av servicefokus, förståelse och lyhördhet Hässleholms kommun ska uppmuntra och främja innovativt entreprenörskap och nyföretagande Hässleholms kommun ska ha ökad innovationskraft och ett ökat nyföretagande 10

11 Hässleholms kommun ska ha en socialt och ekologiskt hållbar utveckling En ekologiskt hållbar utveckling innebär att Hässleholms kommun tar ansvar för att miljön inte försämras på grund av de beslut som fattas och de aktiviteter som bedrivs av kommunen. Hållbarhetsfrågan är tvärsektoriell, vilket innebär att vi måste arbeta för en socialt och ekologiskt hållbar utveckling inom alla verksamhetsområden parallellt. Detta förutsätter att anställda och förtroendevalda har de kunskaper som krävs för att, i både stora och små beslut, visa en långsiktig hänsyn till människa och miljö. I strävan efter en hållbar utveckling är konsumtionen en nyckelfaktor, vilket gör den offentliga upphandlingen till ett viktigt redskap i hållbarhetsarbetet. Kommunen kommer även fortsättningsvis att lägga fokus på en ansvarsfull konsumtion av livsmedel. Även konsumtionen av energi behöver minska. Målsättningen är att skapa bättre förutsättningar för gång- och cykeltrafik i kommunen, vilket ger positiva effekter både för ekonomin, miljön och folkhälsan. Mål för perioden Hässleholms kommuns energiförbrukning ska minska Hässleholms kommun ska ha en effektiv lokalförsörjning Utanförskapet i kommunen ska minska Andelen hushåll i långvarigt beroende av försörjningsstöd ska minska Socialt hållbart invandringsmottagande Nollavtal med Migrationsverket tills en lägre andel än 12 procent av den registerbaserade arbetskraften är registrerade som arbetslösa i gruppen utrikes födda 11

12 Ekonomistyrningsprinciper 2018 Internbudget Nämnderna/styrelsen ska inom ramen för anvisade medel fastställa internbudget på detaljnivå senast den 28 februari Omdisponering Driftbudget Omdisponering mellan kommunstyrelsen (gäller även finansförvaltningen) och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Omdisponering inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen eller enligt av kommunstyrelsen beslutade delegationsregler. Omdisponering inom nämndens ram beslutas av nämnd eller enligt av nämnden beslutade delegationsregler. Omdisponering från driftbudget till investeringsbudget beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Investeringsbudget Omdisponering mellan investeringsprojekt mellan kommunstyrelsen och annan nämnd eller mellan nämnder beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom kommunstyrelsens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får kommunstyrelsen omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering mellan investeringsprojekt inom nämndens ram beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. För de investeringsanslag som beslutats av kommunfullmäktige som ospecificerade får nämnden omdisponera fritt mellan investeringsprojekt. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om omdisponeringen. Omdisponering från investeringsbudget till driftbudget beslutas av kommunfullmäktige. Tilläggsanslag Grundprincipen är att tilläggsanslag inte beviljas under löpande år. Skulle nämnden under budgetåret anse sig behöva ytterligare ekonomiska resurser för att uppnå uppsatta mål och/- eller lagstadgade krav kan kommunfullmäktige i undantagsfall besluta om tilläggsanslag. Nämnd ska innan tilläggsanslag begärs pröva frågan om det ökade behovet av ekonomiska resurser kan finansieras inom nämndens ram genom omdisponering av medel. Finansiering av eventuella tilläggsanslag på driften genom minskning av budgeterat årets resultat beslutas av kommunstyrelsen upp till 1 mnkr. Finansiering av eventuella tilläggsanslag för investeringar genom ökad upplåning beslutas av kommunstyrelsen upp till 5 mnkr. Kommunstyrelsen beslutar även om anslagstyp i samband med beslut om finansieringen. Uppföljning Nämnderna ska till kommunstyrelsen årligen redovisa sju ekonomiska uppföljningar. Dessa består av (förutom årsredovisningen) en delårsrapport per siste augusti och fem månadsuppföljningar per siste mars, april, maj, september och oktober. Till uppföljningen den siste april och till delårsrapporten ska de kommunala bolagen lämna in en verksamhetsberättelse samt en resultaträkning. Nämnder/förvaltningar som prognostiserar underskott ska även redovisa vilka åtgärder som nämnden kommer att vidta för att hålla den av kommunfullmäktige 12

13 beslutade budgeten för Nämnderna ska även redogöra för de verksamhetsmässiga och ekonomiska effekterna av dessa åtgärder. Uppföljningen i samband med delårsrapporten och årsredovisningen ska innehålla en analys av nämndens förmåga att inom tilldelad ram uppfylla lagstadgade krav och fastställda mål. I årsuppföljningen ska det även finnas en mål- och resultatanalys med jämförelser med andra kommuner. Varje nämnd ska presentera jämförelsetal för sitt verksamhetsområde. Överskott/underskott Huvudprincipen är att över- och underskott gentemot budget motiveras noggrant. Motivering ska ges liksom beskrivning av hur överskottet ska användas. Överskott som överförs till efterföljande års driftbudget får inte användas till permanent nivåhöjning. För överskott i investeringsbudgeten gäller principen att påbörjade men inte avslutade projekt förs över till nästkommande år. Intern kontroll För den interna kontrollen finns det särskilda regler antagna. Inventarier Inköp av inventarier för permanent bruk räknas som en investering om nyttjandeperiod är minst 3 år och inköpsvärdet är minst ½ basbelopp (exklusive moms). Beloppsgränsen gäller även vid samlade inköp av flera likartade inventarier med ett naturligt samband (samma arbetsplats/institution och levererans under samma budgetår). Observera att samma arbetsplats/institution inte innebär geografiskt område såsom rektorsområde. Övriga budgetregler 2018 Internränta och avskrivningar Som ersättning för använt kapital belastas verksamheterna med internränta på bokförda värden för investeringar. Internränta beräknas på anskaffningsvärdet reducerat med avskrivningar. Internräntan ska följa SKL:s rekommendation, vilken enligt nuvarande prognos blir 1,75 procent för Planmässig avskrivning tillämpas med av Rådet för kommunal redovisning och SKL:s rekommenderade avskrivningstider. Kapitalkostnaderna påförs från och med månaden efter ianspråktagandet av investeringen. Kommunstyrelsen genom kommunledningskontorets ekonomiavdelning har rätt att till nämnderna fördela medel avseende kapitalkostnader (anslagstyp 1) för investeringar slutförda från och med Anslagstyper I samband med beslut om investering tas också beslut om huruvida budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader ska utgå eller inte. Beslutet tas med olika anslagstyper. Investeringar med anslagstyp 1 innebär att nämnderna och förvaltningarna under kommunstyrelsen får budgetkompensation för framtida kapitalkostnader samt för övriga driftkostnader. För investeringar med anslagstyp 2 utgår ingen budgetkompensation för framtida kapitalkostnader och övriga driftkostnader. 13

14 Driftbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING RÄDDNINGSTJÄNSTEN KOMMUNREVISION TEKNISK NÄMND BYGGNADSNÄMND FRITIDSNÄMND KULTURNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖNÄMND SUMMA NÄMNDER FINANSFÖRVALTNING ÅRETS RESULTAT

15 Förändringar i förhållande till fastställd plan KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 459 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Posthantering genom PostNord (resurser till kommunikationsavd) Posthantering genom PostNord -306 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 45 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel till nämnderna) Hesslecity verksamhetsstöd, , ks au Ung företagsamhet Skåne verksamhetsstöd, , ks au 5 47 Markan, ungdomens hus, utredn av framtida vht, kf Tillköp kvälls/helgturer linje 532 Hlm-Markaryd, ksau Stöd för utveckling av en mer kunskapsbaserd och jämlik socialtjänst -18 Centralisering av kommunens löneadm (resurser till personalavd) 317 Centralisering av kommunens löneadministration -150 Val Europaparlamentsval Sverigeförhandlingen (utredningar mm, totalt 1 mnkr ) Sverigeförhandlingen (förstärkning av projektorganisationen) -650 Medarbetare Integration (3 åa tom ) -900 E-arkiv Tillköp Regionbuss år till Läreda/Stoby (tot 900 tkr) Färdtjänst Europaforum 0 Ökat aktieägartillskott Krstd Airport (från 500 till 750 tkr) Leader (Hlm-andelen är sänkts från 95 till 90 procent) -494 Informationssäkerhet/Dataskyddsombud 700 ÖF, Arvodes- och tolkkostnader EKB utan PUT ÖF, Handläggare 0,5 tjänst 300 ÖF, Uppräkning av arvoden till gode män (höjning av prisbasbelopp) 100 Medlemsavgifter SKL, Kf Skåne och SKNO 138 Samhällsvägledare, 1,0 tjänst from Flytt av ansvarsförsäkring till KLK Enhet strategisk integration (2 tj) Tillköp busstrafik helger (kvällsturer) till Tormestorp, Finja, Vankiva, Mala och Sjörröd 500 Neddragning vaktbolag KF -10 Europaforum -779 Dra in Europasmedjan -150 Neddragning av partistöd 15 procent -382 Neddragning av arvoden 10 procent -533 Återvändarcentrum 600 Samordning servicekontoren med biblioteken Kostnadsreducering Budget kommunledningskontor exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT KF-plan Fiberetablering Fiberetablering (underskott år , överskott ) Budget fiberutbyggnadsprojekt

16 ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 468 Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 38 SärVux, utökad vht (beslut fån skolinspektion) 800 Centralisering av kommunens löneadministration -174 Kostnadsreducering -600 Kostnadsreducering administration och ledning med 1,5 mnkr 2018 och ytterligare 1,0 mnkr Beloppen är fördelade enligt följande: BUN: o tkr, SN: tkr och tkr Överflytt del av AKs förvaltning till BUN from Överflytt del av AKs förvaltning till SN from Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling RÄDDNINGSTJÄNSTEN KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 187 Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 203 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1-10 C-körkort (RiB) 50 Centralisering av kommunens löneadministration -137 Budget räddningstjänst KOMMUNREVISION KF-plan Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Nytt tillskott 100 Neddragning av arvoden 10 procent -62 Interna hyreskostnader år Budget kommunrevision TEKNISK NÄMND KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 662 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Ombyggnad av kök, Vittsjö skola, kf Kompensation för utbetalda vägbidrag, , kf Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 98 Nytt tillskott Flytt av ansvarsförsäkring till KLK Stolpburna elledningar Centralisering av kommunens löneadministration -340 Skyddstäckning av nedlagda kommunala deponier Minskade kapitalkostnader anslagstyp Överföring av ansvarsområdet Österås idrottsplatsområde till Fritidsnämnden Ökat gatuunderhåll Generell neddragning exploateringsverksamhet -750 Neddragning av arvoden 10 procent -64 Budget teknisk nämnd

17 BYGGNADSNÄMND KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 153 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 16 Drift av lederna Gullspira, Genvägen, Hovdalaleden 50 Centralisering av kommunens löneadministration -2 3,0 tj (trafikplanerare, statistik/gis, VA-planering) samt specialistutredn Förlängning av projekt ovårdade fastigheter Generell neddragning Neddragning av arvoden 10 procent -63 Neddragning 0,5 tj (samordna miljöstrateg med kommunekolog) -300 Budget byggnadsnämnd FRITIDSNÄMND KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 126 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Kompensation anslagstyp 1, enl Ö/U Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 14 Centralisering av kommunens löneadministration -4 Minskade kapitalkostnader anslagstyp 1 (fritid) Överflytt av pesonal till BUN (med anledning av flytt till Havremag) -38 Driftbidrag avs ny idrottsanläggning kf , Överföring av ansvarsområdet Österås idrottsplatsområde från Tekniska nämnden Kostnadsreducering -500 Sommarverksamhet Trafiklekskola Djupadal 75 Neddragning av arvoden 10 procent -37 Budget fritidsnämnd KULTURNÄMND KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 160 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Posthantering genom PostNord -12 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 19 Nytt tillskott 0 Nationalmusem, utställning Lokalhistoriska arkivet 73 Centralisering av kommunens löneadministration -3 Neddragning av arvoden 10 procent -41 Servicekontorsfunktion på samtliga filialbibliotek 650 Avveckling av Trädhuset i kommunal regi -700 Generell neddragning -500 Budget kulturnämnd

18 BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND KF-plan Nytt tillskott Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Posthantering genom PostNord -465 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 740 Överflytt av pesonal till BUN (med anledning av flytt till Havremag) 38 Teknikcollege (industritekn/el- o energiprogr), renovering/inköp av utrustn Centralisering av kommunens löneadministration Betygsättning i moderna språk enligt budgetpropositionen Lovskola enligt budgetpropositionen Läsa skriva räkna garanti enligt budgetpropositionen 2017 och Nationella prov enligt budgetpropositionen Samarbetsavtal mellan Malmö MFFs fotbollsakademi och Hlm kommun 50 Lärarlyftet II (pågår t o m 2019) Skolstart vid sex års ålder enligt budgetpropositionen Nyanlända elever i grundskolan enligt budgetpropositionen Förslag från Skolkommissionen enligt budgetpropositionen Genomströmning gymnasieskolan enligt budgetpropositionen Förslag från Skolkostnadsutredningen enligt budgetpropositionen Offentlighetsprincipen enligt budgetpropositionen Försöksverksamhet med branschskolor enligt budgetpropositionen Prao i årskurs 8 och 9 enligt budgetpropositionen Utveckling nationella prov enligt budgetpropositionen Betygsättning i moderna språk enligt budgetpropositionen Neddragning av central administration Administrativt närstöd till rektorer Magnarp (koloni- och lägerskoleverksamhet) Studiebesök koncentrationsläger Extra satsning på maten i förskola och grundskola, riktig mat Mat från grunden 500 Neddragning arvoden 10 procent -111 Generell indragning invandringens kostnader (mindre behov av lärare, kuratorer mm) Anpassning av egen verksamhet m h t till fler elever i fristående skolor Överflytt del av AKs förvaltning till BUN Kostnadsreducering administration och ledning AK-förvaltningen med 1,5 mnkr 2018 och ytterligare 1,0 mnkr Beloppen är fördelade enligt följande: BUN: o tkr, SN: tkr och tkr Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND KF-plan Nytt tillskott Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 836 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Posthantering genom PostNord -192 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 110 Samarbete tre förvaltningar 955 Centralisering av kommunens löneadministration -566 Missbruk av spel om pengar enligt budgetpropositionen Generell indragning invandringens kostnader (mindre behov av ekonomiskt bistånd, färre socialsekr mm) Neddragning arvoden 10 procent -109 Brottsofferjouren 100 Frida kvinnojour 250 Överflytt del av AKs förvaltning till SN Kostnadsreducering administration och ledning AK-förvaltningen med 1,5 mnkr 2018 och ytterligare 1,0 mnkr Beloppen är fördelade enligt följande: BUN: o tkr, SN: tkr och tkr Budget socialnämnd

19 OMSORGSNÄMND KF-plan Nytt tillskott Personalförstärkande åtgärder Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Posthantering genom PostNord -225 Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 686 Centralisering av kommunens löneadministration Resor daglig verksamhet Ökad bemanning särskilt boende Ökad bemanning hemtjänst Matdistribution Skansenhemmet (kök) Hälso- och sjukvårdsavtalet Extra satsning på maten Mat från grunden 500 Generell indragning invandringens kostnader (färre i behov av omsorg mm) Neddragning arvoden 10 procent -101 Budget omsorgsnämnd MILJÖNÄMND KF-plan Lönerevision år 2016 på Lönerevision år 2017 på Höjd arbetsgivaravgift 85 Uppräkning av arvoden till förtroendevalda år Interna hyreskostnader år Interna lokalvårdskostnader år IT-tjänster år 2016 på Företagshälsovård och rehabilitering (budgetmedel från personalavd) 10 Uppgradering till digitalt ärendehanteringssystem Centralisering av kommunens löneadministration -1 Kostnadsreducering -100 Generell neddragning -500 Neddragning arvoden 10 procent -46 Neddragning 0,5 tj (samordna miljöstrateg med kommunekolog) -300 Budget miljönämnd Summa nämnder

20 Specifikation till finansförvaltningen tkr Egna skatteintäkter Kommunalekonomisk utjämning Egna skatteintäkter och kommunal ekonomisk utjämning Kommunal fastighetsavgift Skuldförändring inklusive löneskatt Pensionsutbetalningar inklusive löneskatt Avgiftsbestämd ÅP inklusive löneskatt Försäkringspremie inklusive löneskatt Förvaltningsavgifter KPA Avtalspension (kommunalt avtal) Löneskatt (kommunalt avtal) Pensioner Avkastning pensionsmedel Ränta på likvida medel Ränteintäkter fiber Övriga finansiella intäkter Borgensavgifter från bolagen Vinstutdelning från Kommuninvest Utdelning från Hässlehem AB Aktieutdelning från Hässleholm Miljö AB Finansiella intäkter Ränta på lån Ränta på skuldförändring (avsättning) inkl löneskatt Förvaltararvode Finansiella kostnader Internränta Oförutsett Över- och underskottshantering (fd kompletteringsbudget) Ersättning från Hässleholm Miljö AB Kompensation för ökade kapital- och driftkostnader i samband med investeringar Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete inkl. förändrad politisk organisation Sammanslagning av kultur- och fritidsnämnd samt sammanslagning av miljö-, tekniska och byggnadsnämnden. Dessutom ska 9+7-nämnder bli 7+7-nämnder och 11+9-nämnder blir 9+7-nämnder Sammanslagning HIBAB och Hässlehem Sammanslagning av kostcheferna Minskade konsultkostnader Sem-, övertid-, ferie- och uppehållslöneskuld Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Kostnadsökningar Övriga kostnader och intäkter Summa finansförvaltning

21 Investeringsbudget NÄMND/FÖRVALTNING KOMMUNSTYRELSEN KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt FIBERUTBYGGNADSPROJEKT ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING RÄDDNINGSTJÄNSTEN TEKNISK NÄMND BYGGNADSNÄMND FRITIDSNÄMND KULTURNÄMND BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND SOCIALNÄMND OMSORGSNÄMND MILJÖNÄMND TOTALT

22 Specifikation investeringsbudget tkr KOMMUNLEDNINGSKONTOR exkl. fiberutbyggnadsprojekt A-TYP Investeringar kommunledningskontor Säkerhetsåtgärder i skolor och förskolor Säkerhetsarbete, kameraövervakning Ks oförutsedda investeringar * IT-projekt, anslagstyp 1 inkl. trådlös täckning Säbo IT-projekt, anslagstyp Budget kommunledningskontor exkl. fiberutbyggnadsprojekt *) Anslagstyp bestäms i samband med beslut om investering FIBERUTBYGGNADSPROJEKT A-TYP Fiberetablering, nettoinvestering Budget fiberutbyggnadsprojekt ARBETSMARKNAD OCH KOMPETENSUTVECKLING A-TYP Ospecificerat (flytt av vht dels till BUN och dels till SN) Uppdatering av IT-utrustning (flytt av vht till BUN) Budget arbetsmarknad och kompetensutveckling RÄDDNINGSTJÄNSTEN A-TYP Räddningsfordon Slangtvätt Räddningsutrustning Verksamhetsinventarier Inventarier till brandstation i Sösdala Budget räddningstjänst BYGGNADSNÄMND A-TYP Verksamhetsinventarier Snedbildsfotografering Nya mätinstrument Budget byggnadsnämnd FRITIDSNÄMND A-TYP Ospecificerat Utbyte av utegym Hässleholmsgården Utegym i tätorter Ljus och ljud T4-matsalen Ljudanläggning Hästveda Hantverksgård Fast brygga Björkviken Budget fritidsnämnd KULTURNÄMND A-TYP Ospecificerat Hovdala Dragning av vatten, avlopp o fiber till Hovdala slott och orangeriet Belysning till filialbiblioteken i Tyringe o Vinslöv Budget kulturnämnd BARN- OCH UTBILDNINGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Teknikcollege (industritekniskt progr och el- o energiprogr) Inventarier ombyggnad Röinge g:a skola Inventarier nya lokaler fritidshem Hörja Inventarier nya lokaler för tillbyggnad förskola V Torup Inventarier nya lokaler för skola och fritidshem Röke Inventarier ny förskola Hässleholm Inventarier ny förskola Sösdala Inventarier ombyggnad Jacobskolan Inventarier till Familjens hus Komvux (flytt från AK-förvaltn fr o m 2018) Verksamhetsinventarier (flytt från AK-förvaltn fr o m 2018) Uppdatering av IT-utrustning (flytt från AK-förvaltn fr o m 2018) Budget barn- och utbildningsnämnd SOCIALNÄMND A-TYP Ospecificerat Inventarier till Familjens hus Ospecificerat, AME (flytt från AK-förvaltn fr o m 2018) Budget socialnämnd

23 OMSORGSNÄMND A-TYP Ospecificerat Välfärdsteknologi Boendelås säbo Inventarier Mindre gruppbostad om 2 lgh Inventarier Gruppbostad LSS, 6 lgh Inventarier Gruppbostad LSS, 6 lgh Budget omsorgsnämnd MILJÖNÄMND A-TYP Ospecificerat Budget miljönämnd TEKNISK NÄMND A-TYP Exploateringsprogrammet Järnvägsviadukten, Norra kringelvägen Gata/Mark/Toppbeläggning Lekplatser Skolgårdsmiljöer Parkanläggning, upplevelseträdgårdar för äldre Ny regnpark Lille Mats, Gäddastorp 4: Kärråkra underhållsdepå, gc-väg o kompensationsåtg Björklunda etapp 2, massbalansering Paradiset, utbyggnad park, parkeringshus Röinge 7:3, Skjutbanevägen Hässleholm Nord exkl. trafikplats Omasfaltering infarter Hässleholm Grön och trygg livsmiljö Gatunät, toppbeläggning Utveckling Pågatågsorter Tillgänglighetsanpassning Fordons- och maskinförnyelse Lursjöbaden Ospecificerat till tekniska nämnden Fastigheter Fastighetsinventarier Smärre lokalförändringar Ombyggnad tillagningskök Elsäkerhet, fastigheter Energibesparing Ny belysningständning i Hässleholms stad Myndighetskrav från Arbetsmiljöverket OVK-åtgärder Reinvestering i fastigheter, fd planerat underhåll Fastighetsprojekt Magnarp 1 Kampsport/gymnastikscenter Qpoolen 1 Ny förskola Hässleholm (byggs i egenregi) 1 Ny förskola Sösdala (byggs i egenregi) 1 Ny förskola västra Hässleholm (byggs i egenregi) 1 Ombyggnad Röinge g:a skola 1 Äldreboende SÄBO (byggs av Hässlehem) 1 Bostad brukare mkt särskilda behov 1 Mindre gruppbostad om 2 lgh 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Gruppbostad LSS, 6 lgh (Hässlehem) 1 Familjens hus 1 Badhus (byggs i egenregi) 1 Ombyggnad Vittsjö skolkök 1 Ombyggnad ventilation och renovering HTS 1 Ny lokalisering av brandstation Sösdala inkl. logement 1 Hyresgästanpassning Folktandvården 1 Stadsutveckling, etapp 2 1 Budget teknisk nämnd SUMMA

24 Resultatbudget Noter Bokslut Prognos Plan Plan Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter 1 738,5 676,0 663,7 663,7 663,7 663,7 Verksamhetens kostnader , , , , , ,5 Avskrivningar 3-123,6-124,0-149,9-160,2-172,6-184,1 Verksamhetens nettokostnader , , , , , ,0 Skatteintäkter , , , , , ,1 Generella statsbidrag och utjämning 5 797,2 795,4 854,1 884,7 905,9 898,4 Resultat efter skatteintäkter och generella 32,1-8,7-9,9 4,2 13,5 45,6 statsbidrag Finansiella intäkter 6 67,4 62,0 40,4 40,4 40,4 40,4 Finansiella kostnader 7-9,6-9,9-10,9-12,1-19,3-28,2 Resultat före extraordinära poster 89,9 43,4 19,5 32,5 34,5 57,8 Extraordinära intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Extraordinära kostnader 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Årests resultat: förändring av eget kapital 89,9 43,4 19,5 32,5 34,5 57,8 Nyckeltal, resultatbudget Andel av skatteintäkterna - att betala verksamhetens nettokostnader, % 98,8 100,3 100,3 99,9 99,6 98,6 Finansnetto, mnkr 57,8 52,0 29,5 28,3 21,1 12,2 Årets resultat/skatteintäkter och utjämning, % 3,3 1,5 0,7 1,1 1,1 1,8 Finansieringsbudget Noter Bokslut Prognos Plan Plan Plan Plan mnkr Den löpande verksamheten Årets resultat 89,9 43,4 19,5 32,5 34,5 57,8 Justering för av- och nedskrivningar 123,6 124,0 149,9 160,2 172,6 184,1 Justering för upplösning infrastrukt. bidrag 2,4 2,4 2,4 2,4 2,4 4,4 Justering för realisationsvinster -4,6-12,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för realisationsförluster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för värdereglering av finansiella tillgångar 3,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Justering för avsättning till pensioner 1,0 3,4 3,6 3,9 4,1 4,0 Justering för avsättningar för övriga ändamål 1,9 1,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 217,3 163,0 175,4 199,0 213,7 250,2 Ökning(-)/minskning(+) av förvaltade pensionstillgångar -20,0-18,6 3,0 3,0 3,0 3,0 Ökning(-)/minskning(+) förråd och exploateringsfastigheter 12,7 3,3 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning(-)/minskning(+) kortfristiga fordringar 8-92,4 47,5 25,8 20,0 0,0 0,0 Ökning(+)/minskning(-) kortfristiga skulder 8 11,7 28,4 9,7-12,8-1,7 7,5 Kassaflöde från den löpande verksamheten 129,3 223,5 213,9 209,2 214,9 260,8 Investeringsverksamheten Investering i immateriella anläggningstillgångar -11,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investering i materiella anläggningstillgångar -312,1-338,2-221,1-307,1-410,9-211,9 Investeringar som ska överföras från föregående år 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Omklassifisering periodisering anslutningsavgift (fiber) -0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Investeringsinkomster, materiella anl.tillgångar 0,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 5,8 13,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring finansiella leasingavtal -0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring av finansiella tillgångar -5,4-0,9 0,0 0,0 0,0 0,0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -322,5-325,7-221,1-307,1-410,9-211,9 Finansieringsverksamheten Nyupptagna lån 208,0 0,0 8,0 99,0 247,0-49,0 Amortering lån 0,0-28,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Förändring leasingskuld -1,3 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (+) av övriga långfristiga skulder 8,8 22,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (-) av övriga långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ökning (-) långfristiga fordringar -5,0 8,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning (+) av långfristiga fordringar 8,7 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Minskning av avsättning pga utbetalning 0,0-0,9-1,0-1,0-0,9 0,0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 219,3 1,4 7,0 98,0 246,1-49,0 Utbetalning av bidrag till statlig infrastruktur 0,0 0,0 0,0 0,0-50,0 0,0 Årets kassaflöde 26,1-100,7-0,3 0,1 0,1-0,1 Likvida medel vid årets början 80,5 106,6 5,8 5,6 5,6 5,8 Likvida medel vid årets slut 106,6 5,8 5,6 5,6 5,8 5,6 24

25 Balansbudget UB PROGN UB PLAN UB PLAN UB PLAN UB PLAN UB mnkr TILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar 10,7-0,7 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0 0,0 10,0 Materiella anläggningstillgångar 2 105,4 221, ,9 71, ,1 146, ,0 238, ,3 27, ,1 Finansiella leasingavtal 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 0,0 4,2 Bidrag till statlig infrastruktur 45,6-2,4 43,2-2,4 40,8-2,4 38,4 47,6 86,0-4,4 81,6 Finansiella anläggningstillgångar 114,7-15,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7 0,0 99,7 Summa anläggningstillgångar 2 280,6 203, ,1 68, ,9 144, ,4 285, ,3 23, ,7 Exploateringsfastigheter och förråd 13,2-3,3 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9 0,0 9,9 Kortfristiga fordringar 283,8-47,5 236,3-25,8 210,5-20,0 190,5 0,0 190,5 0,0 190,5 Förvaltade pensionsmedel 969,2 18,6 987,8-3,0 984,8-3,0 981,8-3,0 978,8-3,0 975,8 Kassa och bank 106,6-100,7 5,9-0,3 5,6 0,1 5,7 0,1 5,8-0,1 5,7 Summa omsättningstillgångar 1 372,8-132, ,9-29, ,8-22, ,9-2, ,0-3, ,9 SUMMA TILLGÅNGAR 3 653,4 70, ,9 39, ,7 121, ,3 283, ,3 20, ,5 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Årets resultat 89,9 43,4 43,4 19,5 19,5 32,5 32,5 34,5 34,5 57,8 57,8 Resultatutjämningsreserv 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 0,0 105,8 Övrigt eget kapital 2 132,4 0, ,3 0, ,7 0, ,2 0, ,7 0, ,2 Summa eget kapital 2 328,1 43, ,5 19, ,0 32, ,5 34, ,0 57, ,8 Avsättningar för pensioner 81,1 3,4 84,5 3,6 88,1 3,9 92,0 4,1 96,1 4,0 100,1 Avsättningar för övriga ändamål 1,9 1,0 2,9-1,0 1,9-1,0 0,9-0,9 0,0 0,0 0,0 Summa avsättningar 83,0 4,4 87,4 2,6 90,0 2,9 92,8 3,3 96,1 4,0 100,0 Långfristiga skulder 714,4-5,6 708,8 8,0 716,8 99,0 815,8 247, ,8-49, ,8 Kortfristiga skulder 527,8 28,4 556,2 9,7 565,8-12,8 553,0-1,7 551,3 7,5 558,8 Förvaltade pensionsmedel, ej likviderade värdepap 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa skulder 1 242,2 22, ,9 17, ,6 86, ,8 245, ,1-41, ,6 SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 3 653,4 70, ,9 39, ,7 121, ,3 283, ,3 20, ,5 Nyckeltal, balansbudget Soliditet (eget kapital/tillgångar), % pensionsförpl./tillgångar), % Pensionsförpliktelse före

26 Noter 1. Verksamhetens intäkter Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Plan mnkr Verksamhetens intäkter, Ansvar , , , , , ,8 avgår internhyror -310,7-309,1-309,1-309,1-309,1-309,1 avgår övriga interna poster -392,8-433,1-433,1-433,1-433,1-433,1 Finansförvaltningens poster Realisationsvinster 4,6 12,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Intäkter från dotterbolag 0,1 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 Trygghetsboende 7,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Övriga intäkter 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 738,5 676,0 663,7 663,7 663,7 663,7 2. Verksamhetens kostnader Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Plan mnkr Kostnader, ansvar , , , , , ,5 avgår jämförelsestörande poster 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 avgår internhyror 310,7 309,1 309,1 309,1 309,1 309,1 avgår övriga interna poster 392,8 433,1 433,1 433,1 433,1 433,1 Finansförvaltningens poster avgår kalkylerade personalomkostnader 84,5 91,3 103,8 106,9 110,1 113,5 avgår kalkylerad särskild löneskatt 20,1 20,5 24,8 25,6 26,4 27,2 avgår fördelade kapitalkostnader 162,6 164,9 190,1 201,4 216,3 228,6 Differens kalkylerade - verkliga arbetsgivaravgifter 1,2 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Pensionsutbetalningar inkl löneskatt -76,8-78,5-91,5-86,8-100,2-119,2 Pensionsavgifter, individuell del, inkl löneskatt -89,3-99,3-103,5-108,3-113,2-118,3 Förändring avsättning för pensioner, inkl löneskatt -0,1-1,3-1,3-1,5-1,3-0,7 Förändr av sem./övertidsskuld mm -6,6-3,5-2,5-2,5-2,5-2,5 Realisationsförluster/Nedskrivningar 0,0-0,4 0,0 0,0 0,0 0,0 Saneringsutgifter Multiarenan Tyringe -6,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Ks/KF Oförutsedda 0,0-3,8-4,0-4,0-4,0-4,0 Över- och underskottshantering 0,0 0,0-2,0-2,0-2,0-2,0 Kompensation för ökade kostnader i samband med investeringar 0,0-8,4-69,6-85,6-98,2-107,6 Trygghetsboendet Pärlan -7,7-0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 Omstrukturerings- och effektiviseringsarbete 0,0 0,0 9,0 25,0 50,0 100,0 Sammanslagning av kultur- och fritidsnämnd samt sammanslagning av miljö-, tekniska och byggnadsnämnden. Dessutom ska 9+7-nämnder bli 7+7- nämnder och 11+9-nämnder blir 9+7-nämnder 0,0 0,0 2,5 2,5 2,5 2,5 Sammanslagning HIBAB och Hässlehem 0,0 0,0 2,0 4,0 4,0 4,0 Sammanslagning av kostcheferna 0,0 0,0 0,5 0,5 0,5 0,5 Minskade konsultkostnader 0,0 0,0 4,0 4,0 4,0 4,0 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kostnadsökningar ,0-43,1-3,0-3,0-3,0-3,0 Kostnadsökningar ,0 0,0-49,9-69,7-69,7-69,7 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0-56,5-78,8-78,8 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0-58,4-81,5 Kostnadsökningar ,0 0,0 0,0 0,0 0,0-60,4 Summa , , , , , ,5 3. Avskrivningar Bokslut Prognos delår Budget Plan Plan Plan mnkr Fastigheter och anläggningar -73,6 Maskiner och inventarier -43,2 Immateriella anläggningstillgångar -0,3 Nedskrivningar -6,5 Summa -123,6-124,0-149,9-160,2-172,6-184,1 26