Valdemarsviks kommun, Kommunledningskontoret, 615 80 Valdemarsvik kommun@kommun.se, tel. 0123-19 100

ÅRSREDOVISNING 2007

FOTOGRAFIET PÅ FRAMSIDAN ÄR TAGET AV HANNES CARLSSON. RÖDA NÄCKROSOR VID HARSTENA. Valdemarsviks kommun, Kommunledningskontoret, 615 80 Valdemarsvik kommun@kommun.se, tel. 0123-19 100

VALDEMARSVIKS KOMMUN ÅRSREDOVISNING 2007 Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Färgat papper Resultaträkning 12 Färgat papper Finansieringsanalys 12 Färgat papper Balansräkning 13 Färgat papper Bokslutskommentarer - noter 14 Färgat papper Redovisningsprinciper och begreppsförklaringar 16 Färgat papper Revisionsberättelse 17 Färgat papper Driftredovisning - budgetutfall 19 Investeringsredovisning 20 Särredovisning VA-enheten Resultat- och balansräkning 22 Bokslutskommentarer noter 23 Verksamhetsuppföljning Kommunledningskontoret 25 Tekniska förvaltningen 31 Barn- och utbildningsförvaltningen 44 Socialförvaltningen 52 Politiska organisationen 66 Sammanställd redovisning 67

Förvaltningsberättelse 1 2007 Ekonomisk översikt och analys Årets resultat Trots de goda förutsättningarna för den kommunala sektorn visar Valdemarsviks kommun ett resultat endast med +1 744 kkr för 2007 (1 450 kkr för 2006). I resultatet ingår reavinster vid försäljningar av anläggningstillgångar med 1 255 kkr. Resultatet belastas inte i år av engångskostnader (som fjolårets reservering för översvämningsskadorna) utan är ett resultat av alltför hög kostnadsnivå och omfattning på verksamheterna i förhållande till kommunens intäkter. Positiv budgetavvikelse ligger även i år inom finansförvaltningen med 3,8 milj kr före reavinster. Budgetavvikelserna på förvaltningarna är fortfarande negativ, i år med 5,0 milj kr (3,3). Se vidare rubriken Budgetavvikelse. Resultat 2003 2007 6000 4000 2000 0-2000 -4000-6000 Årets resultat före extraordinära poster 2003 2004 2005 2006 2007 Resultatet för den sammanställda redovisningen (kommunkoncernen inkl de kommunala bolagen) överensstämmer i stort med kommunens resultat. Centrumhuset AB redovisar en i sammanhanget liten vinst medan Valdemarsviks Etablerings AB hanteras med ett nollresultat. Balanskravet Balanskravet innebär att intäkterna ska överstiga kostnaderna. Uppkommer ändå ett negativt resultat skall det återställas senast tre år efteråt. Balanskravsutredning 2007 2006 Årets resultat 1 744 1 450 Avgår reavinster - 1 255 0 489 1 450 Balanskravet är uppfyllt. Måluppfyllelse I budgeten för 2007 antogs följande övergripande mål och riktlinjer av betydelse för god ekonomisk hushållning. Finansiella mål 1. Årets resultat ska långsiktigt varje år uppgå till minst 1,5 % av skatteintäkter och skatteutjämning. För 2007 gäller det kortsiktiga målet 0,5 %. Årets resultat efter reavinster uppgår till 0,5 %, resultatet enligt balanskravsutredning 0,15 %. 2. Kommunens bruttokostnader (exkl kapitalkostnader) får ej öka med mer än 4 %. Målet är ej aktuellt då skatteintäkterna ökar med endast 2,8 %. Målet ska tillämpas då skatteintäkter/skatteutjämning ökar väsentligt. En del av ökningen ska då sparas för kommande år med sämre intäktsutveckling. Bruttokostnaderna ökade med 2,75 % och nettokostnaderna (före jämförelsestörande poster) med 4,3 %. 3. Investeringarna ska finansieras med skattemedel och på sikt ska kommu-

Förvaltningsberättelse 2 2007 Ekonomisk översikt och analys nens låneskuld minska räknat i nettolåneskuld efter utlåning till de kommunala bolagen. Målet är uppfyllt, investeringarna finansieras till 100 % med driftöverskott (resultat justerat med avskrivningar mm). Låneskulden har minskat med 18,5 milj kr och nettolåneskulden med 20,4 milj kr. Förvaltningsövergripande mål 1. Kommunens befolkning ska uppgå till 8 200 invånare år 2008. Målet är inte på väg att uppfyllas. Befolkningen har 2007 minskat med ytterligare 89 invånare till 7 949. Flyttningsnettot var 43 invånare. 2. Genom aktiva åtgärder ska sjukfrånvaron sänkas med 10 % från en redan låg nivå hos kommunens anställda. Målet har uppnåtts. För 2007 redovisar kommunen en sjukfrånvaro på låga 4,81 %. Detta är en sänkning med 1,15 procentenheter eller 19 %. 3. Samtliga förvaltningar ska hålla sina budgetar. Målet har inte uppnåtts. Barn- och utbildningsförvaltningen samt den politiska organisationen redovisar stora underskott. Övriga håller sina budgetar och redovisar överskott. %. Det beror på ökade avgifter till kostnadsutjämningssystemet, årlig reducering av införandebidraget och minskad befolkning. Relativa utvecklingen av nettokostnader och skatteintäkter 2003 2007 116 114 112 110 108 106 104 102 100 Nettokostnad Skatteintäkter 98 2003 2004 2005 2006 2007 Nettokostnaderna har även 2007 procentuellt ökat mer än skatteintäkterna, dock inte i samma utsträckning som fjolåret. Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna 2003 2007 110 105 100 95 90 85 Nettokostn/skatteint % Nettokostn exkl avskrivn/skatteint % 80 2003 2004 2005 2006 2007 Nettokostnader och skatteintäkter Skatteintäkterna inkl skatteutjämning är kommunens största inkomstkälla. Skatteintäkterna och skatteutjämning inkl LSS-utjämning och sysselsättningsstöd har ökat med endast 2,8 %, mot ifjol 3,2 Nettokostnadernas andel av skatteintäkterna visar hur stor del av skatteintäkterna som går åt till den löpande verksamheten. Diagrammet visar nettokostnadens andel av skatteintäkterna, dels utan och dels med avskrivningar. År 2007 användes 94,1 % (94,0) av skatteintäkterna för att täcka verksam-

Förvaltningsberättelse 3 2007 Ekonomisk översikt och analys hetskostnaderna. De totala nettokostnaderna, inkl av- och nedskrivningar, utgjorde 98,6 % (98,6) av skatteintäkterna. Andelen är lika, men det beror på reavinster redovisade 2007. Ekonomisk ställning Kommunens ekonomiska ställning är i stort oförändrad. Kommunens eget kapital uppgår den sista december 2007 till 125 597 kkr (123 852), vilket innebär en soliditet på 38,8 % (38,2 %). Den lilla soliditetshöjningen beror på minskad låneskuld. Soliditeten är det viktigaste måttet på kommunens ekonomiska styrka på lång sikt. Den visar hur stor andel av de totala tillgångarna kommunen äger, dvs det egna kapitalet i förhållande till tillgångarna. De faktorer som påverkar soliditeten är resultatutvecklingen, tillgångarnas och låneskuldens förändring. Sänkningen av soliditeten 2004 beror på nedskrivningen av lånen till Centrumhuset AB. koncernens soliditet jämfört med kommunens. Det viktiga är inte nivån, utan att följa den enskilda kommunens utveckling över tiden. Investeringar Årets nettoinvesteringar uppgår till 12 266 kkr (10 633). De största investeringarna ligger inom vatten och avlopp, reningsverk samt mark- och fastighetsköp. Det senare i anslutning till hantering av översvämningsriskerna. Se vidare investeringsredovisningen. I kommunens målsättning att skapa en ekonomi i balans ingår att självfinansiera investeringarna. Årets investeringar har finansierats utan nyupplåning. Nettoinvesteringar 2003-2007 Soliditet 2003 2007 50 45 40 35 30 25 20 15 10 5 0 2003 2004 2005 2006 2007 14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 2003 2004 2005 2006 2007 De kommunala bolagen har en soliditet på 3 %. I 2004 års beslut om nedskrivningen av Centrumhusets fastigheter har kommunfullmäktige uttalat målet att uppnå en soliditet på 15 % för bolaget. Genom den låga omslutningen i bolagen i förhållande till kommunen förändras ej Finansiering Kommunens låneskuld har minskat med hela 18,5 milj kr till 99,0 milj kr (117,5). Nettolåneskulden (utlåning till de kommunala bolagen avräknad) minskar även och är 63,9 milj kr (84,3).

Förvaltningsberättelse 4 2007 Ekonomisk översikt och analys Kommunen hanterar Centrumhusets och Vetabs låneskulder genom att ta upp lån i eget namn och vidareutlåna till bolagen, detta för att bättre kunna hantera ränteriskerna på den totala låneskulden oavsett vad lånen används till. Det ger en lägre total lånekostnad och ränterisk för kommunkoncernen som helhet. I låneskulden ingår förmedlade lån till Centrumhuset och Vetab motsvarande långfristiga fordringar på bolagen med 35,1 milj kr (33,2). Låneskuld 2003 2007 140000 120000 100000 80000 60000 40000 20000 0 2003 2004 2005 2006 2007 Låneskuld I februari 2008 har ytterligare ett lån (6,9 milj kr) tillfälligt lösts. Avsikten med lånet är långsiktigt och beslut finns i kommunfullmäktige att ersätta lånet med nytt lån. Med hänsyn till den stora tilläggsbudgeteringen av ej genomförda investeringar kommer detta troligen också att ske. Finansnetto 2003-2007 8000 6000 4000 2000 0-2000 -4000 2003 2004 2005 2006 2007 Fin netto Fin kostn Fin int Kommunens finansnetto är negativt 2,7 milj kr, dvs räntekostnaderna överstiger ränteintäkterna. Det är ungefär i samma nivå som de senaste fem åren. Under året har räntorna stigit och en relativt stor andel av låneskulden är placerad med korta räntebindningstider, men genom sänkt låneskuld har finansnettot kunnat hållas nere. Ränteintäkterna består till största delen av räntor på medelsplacering samt räntor från kommunens företag på de utlämnade lånen. 56 % (53 %) av ränteintäkterna är räntor från koncernföretagen. Pensionsförvaltning Kommunen har ingen pensionsförvaltning, utan medlen tillskapas i respektive års resultaträkning och några särskilda medel har hittills inte byggts upp. Förslag har lämnats till kommunfullmäktige att kommunen skall hantera och tillskapa medel för pensionsreserver i egen balansräkning. Pensionsförpliktelser (kkr) 2007 2006 Avsättningar (inkl löneskatt) för pensioner och liknande förplikt 22 687 20 689 Ansvarsförbindelser (inkl löneskatt) 188 475 162 717 Totala pensionsförpliktelser 211 162 183 406 Årets pensionskostnader 16 800 16 333 Budgetavvikelse Förvaltningarnas avvikelse mot budget (före finansiering) är minus 5 046 kkr (- 3 276). Den stora negativa budgetavvikelsen är inom barn- och utbildningsförvaltningen och redovisas för förskola/barnomsorg med 3,1 milj kr och gymnasieskolan 5,5 milj kr.

Förvaltningsberättelse 5 2007 Ekonomisk översikt och analys Budgetavvikelse per förvaltning: Kommunledningskontoret Tekniska förvaltningen Barn- och utbildningsförv Socialförvaltningen Politiska organen + 2 000 kkr + 221 kkr - 7 584 kkr + 719 kkr - 402 kkr Se vidare respektive förvaltnings verksamhetsberättelse. Finansieringen redovisar även i år en positiv budgetavvikelse, skatteintäkter +0,7, räntenetto +1,1 samt personalförsäkring och pensioner +1,8 milj kr. Därutöver redovisas en reavinst på 1,2 milj kr. Budgetavvikelse 2003 2007 1000 I de flesta fall redovisas bättre resultat än prognosen i budgetuppföljningen. Barnoch utbildningsförvaltningens prognos var dock alltför positiv och fångade bl a inte upp gymnasieskolans extra kostnader under höstterminen i form av kvarvarande omställningskostnader och interkommunala ersättningar. Förvaltn Uppföljn Årsredov Diff KLK +384 +2 000 +1 616 TF -750 +221 +971 BUF -2 905-7 584-4 679 SOF 0 +719 +719 Pol -624-402 +222 Finans +2 207 +3 854 +1 647 Reavinster 0 +1 255 +1 255 0-1000 -2000-3000 -4000-5000 -6000 Verksamheterna Totalt 2003 2004 2005 2006 2007

Förvaltningsberättelse 6 2007 Ekonomisk översikt och analys (milj kr) FEM ÅR I SAMMANDRAG, SNABBFAKTA 2007 2006 2005 2004 2003 Årets resultat 1,7 1,5 4,6-43,6 0 Resultat före extraordinära poster 1,7 1,5 4,6-4,1 3,2 Resultat enligt balanskravsutredning 0,5 1,5 4,3-4,1 2,9 Budgetavvikelse totalt 0,1 0 0,7-4,1-2,2 Budgetavvikelse förvaltningarna -5,0-3,3-3,9-3,6-4,3 Finansnetto -2,7-2,9-2,9-2,7-2,7 Nettoinvesteringar 12,3 10,6 12,4 11,7 12,9 Låneskuld 99,0 117,5 120,6 120,6 127,5 Nyckeltal (procent) Verksamhetens nettokostnader/ skatteintäkter och statsbidrag 99% 99% 98% 100% 98% Balanslikviditet 78% 95% 80% 64% 85% Soliditet 39% 38% 38% 38% 45% (antal invånare) Befolkning 31/12 7 949 8 038 8 122 8 159 8 195 Flyttningsnetto -43-44 9 4 26 Födelsenetto -46-38 -46-40 -60

Förvaltningsberättelse 7 2007 Personalredovisning Antal anställda och personalkostnader Kommunen hade i december 2007 89 (92) anställda inom tekniska förvaltningen, 245 (263) inom barn- och utbildningsförvaltningen, 325 (332) inom socialförvaltningen samt 25 (25) inom kommunledningskontoret. Totalt 684 st (712). Personalkostnaderna för kommunen ökade med 1,9 procent (4,7 miljoner kronor) mellan år 2006 och 2007. I diagrammet syns de totala kostnaderna för arbetskraft uppdelad på förvaltning för åren 2005 till 2007. Beloppen är i tkr. 120 000,0 100 000,0 80 000,0 60 000,0 40 000,0 20 000,0 0,0 2005 2006 2007 KLK Tekn. Förv Barn- och utbildn Soc.förv De direkta sjuklönekostnaderna minskade med 716 tkr jämfört med 2006. Redovisning sjukfrånvaro Den totala sjukfrånvaron var för perioden 4,81 (5,96) procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden vilket är en sänkning med 1,15 procentenheter jämfört med 2006. Sänkningen gör att kommunen med god marginal klarar de mål som satts upp i budgeten. Andelen långtidssjukskrivna (över 60 dagar) uppgick till 49,55 (49,35) procent av den totala sjukfrånvaron, vilket är en marginell höjning med 0,20 procentenheter jämfört med 2006. Sjukfrånvaron per ålder såg ut enligt följande: 2007 2006 29 år eller yngre 4,01 % 3,73 % 30-49 år 3,40 % 4,97 % 50 år eller äldre 6,46 % 7,03 % Sjukfrånvaron på förvaltningsnivå såg ut enligt följande: 2007 2006 Socialförvaltningen 5,09 % 6,74 % Barn- o utbildn förv 5,48 % 6,61 % Tekniska förvaltn 3,02 % 2,95 % Kommunledningsk 1,15 % 1,45 % Den totala sjukfrånvaron har minskat till en mycket låg nivå vilket är mycket positivt. Arbetet med hälsoprofiler via företagshälsovården har fortsatt. Hittills har 335 personer i åldern 30-62 år via Sensia (tidigare Kusthälsan) genomgått en hälsoprofilbedömning. Utifrån bedömningen har ett antal insatser gjorts. Många har börjat träna regelbundet och fått stöd i detta via Sensia. Flera medarbetare och också fått hjälp och stöd kring överviktsproblematik. Heltid- och deltidsanställda Sysselsättningsgraden hos den tillsvidareanställda personalen skiljer sig mellan kvinnor och män. Den stora andelen kvinnor som arbetar deltid har sin arbetsplats inom vården. Bland männen arbetar 90 % heltid och bland kvinnorna 56,4%. Andelen kvinnor som arbetar heltid har ökat med 1,4 procentenheter. Sjukfrånvaron var för kvinnor 5,35 (6,71) procent och för män 3,08 (4,14) procent.

Förvaltningsberättelse 8 2007 Personalredovisning Ålders- och könsfördelning Av kommunens tillsvidareanställda personal är 81 % kvinnor och 19 % män. Medelåldern är 49 år. Den höga medelåldern medför att kommunen (precis som landets övriga kommuner) kommer att ställas inför stora pensionsavgångar framöver. 223 medarbetare kommer under perioden 2009-2018 att uppnå åldern 65 år. Det är därför viktigt med en god framförhållning för att klara framtida rekryteringsbehov. En viktig del av detta arbete handlar om att ge möjlighet till önskad sysselsättningsgrad vid nyanställningar. Under 2008 har en person anställts för att arbeta med införandet av en arbetstidsmodell. Modellen innebär att medarbetarna inom äldre- och handikappomsorgen en gång per år väljer sysselsättningsgrad. Målet är att modellen ska vara införd under året.

Förvaltningsberättelse 9 2007 Verksamhetsöversikt Förvaltningsberättelsens verksamhetsöversikt är ett urval ur förvaltningarnas redogörelser för verksamhetsåret 2007. Det är tillsammans med den ekonomiska analysens budgetutfallsdel en sammanfattning av verksamhetsåret 2007. Befolkning Befolkningen i kommunen minskade även under 2007 och uppgick vid årsskiftet till 7 949 invånare. Flyttningsnettot är -43 och ett födelseunderskott redovisas med -46. Kommunens åldersstruktur har en kraftig övervikt mot medelålders och äldre. Kommunen har en mycket negativ befolkningsutveckling med en minskning med 637 invånare de senaste 10 åren. Flyttningsnettot samma period är -170 och födelseunderskottet -471. Det är av vital betydelse att befolkningsminskningen bromsas genom att skapa förutsättningar för ytterligare ökad inflyttning. Året som gått Personal och organisation Den totala sjukfrånvaron var 2007 4,81 (5,96) procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden vilket är en sänkning med 1,15 procentenheter jämfört med 2006. Sänkningen gör att kommunen med god marginal klarar de mål som satts upp i budgeten. Arbetet med hälsoprofiler via företagshälsovården har fortsatt. Hittills har 335 personer i åldern 30-62 år via Sensia (tidigare Kusthälsan) genomgått en hälsoprofilbedömning. Utifrån bedömningen har ett antal insatser gjorts såsom regelbunden träning, hjälp och stöd mm. Samhällsutvecklingen I januari svämmade Valdemarsviken över och åstadkom skador på mark och parkanläggningar. Prioriterade arbetsinsatser under året har därför varit att utreda vilka lämpliga åtgärder som måste vidtas i syfte att eliminera skadeverkningar vid skyfall och höga vattennivåer i Valdemarsviken. Några trummor är utbytta efter i åarna och pumpkapaciteten har utökats vid några pumpstationer. Frågan om reglering av skadeståndskrav från de fastighetsägare som drabbades av översvämningen den 27 augusti 2006 har också behandlats. För att få rådighet över översvämningsbenägna områden har några fastigheter förvärvats. Beslut om långsiktig strategi för fastigheten Skavaren har också fattats. Överklagan av detaljplan för Borgsområdet har medfört att exploatering av tomter där avstannat. Försäljning av tomter på fastigheten Fyrtorp pågår och detaljplan för Konvaljekullen i Gryt har vunnit laga kraft. Exploateringsarbeten har utförts på Grännäs Gård och Fyrtorp. Byggande för permanentboende har mellan åren 2006 och 2007 ökat från 3 till 14 hus. Diskussioner med Vägverket angående den planskilda korsningen vid Mossebo utmynnade i att en överenskommelse om medfinansiering av åtgärden träffats. Vägverket har därefter inte lyckats finna finansiering för sin del till projektet. Arbetet med kommunens två stora miljöprojekten har pågått. Naturvårdsverket har efter förnyad ansökan med högre medfinansieringsgrad från kommunen beslutat att tillskjuta ett bidrag på 120

Förvaltningsberättelse 10 2007 Verksamhetsöversikt miljoner kronor för sanering av Valdemarsviken. Kommunen är projektägare och arbetsinsatser pågår för att förbereda en åtgärd. I miljöprojektet i Gusum har undersökningar och provtagningar genomförts. Ansökan om resurser till en huvudstudie har inlämnats och medel har beviljats av Naturvårdsverket. Nya förutsättningar för sanering av gamla bruket har öppnats sedan fastigheten försatts i konkurs under våren. Utbildning och omsorg Den minskade elevtillströmningen till gymnasieskolan innebar att beslut togs våren 2007 att fyra program lades ner och eleverna som skulle börja år 2 och 3 blev erbjudna utbildningsplatser i Norrköping fr o m höstterminen. De kvarvarande programmen, Carl Malmstens Hantverksgymnasium (Möbelhantverk och Design & Form), Friskvårdsprogrammet (specialutformat BF) och Individuella programmet har samlokaliserats i Funkishuset centralt i Valdemarsvik tillsammans med vuxengymnasiet och Lärcenter. Hösten 2007 öppnade allaktivitetshuset Garveriet sina dörrar för ungdomarna. Den fritidspedagog som anställts ansvarar för verksamheten och dess vidare utveckling i positiv riktning. Elevstyrelse är vald och ungdomarnas eget engagemang är stort. Under våren togs beslut att utöka antalet demensplatser i kommunen med totalt femton stycken, sju på Vammarhöjden och åtta på Ringgården. Förändringen på Vammarhöjden genomfördes under hösten, vilket innebar att korttidsenheten fick nya lokaler. Utökningen på Ringgården kommer att genomföras under våren 2008, men projektering för ombyggnation och omflyttningar av boende och personal har pågått under hösten. Beläggningen på korttidsenheten har varit låg, ingen kö till boendeplatser utan snarare har tomplatser funnits inom äldreomsorgen. Korttidsplatser har sålts till Söderköpings kommun, i snitt två platser under hela hösten. I syfte att underlätta den framtida personalrekryteringen inom vård och omsorg pågår arbete med att tillskapa en arbetstidsmodell för önskad arbetstid, samt har fyra ambassadörer för verksamheten engagerats. Deras uppdrag är att på ett bra sätt ta emot praktikanter/elever och informera i olika sammanhang om arbete inom äldre- och handikappomsorgen. Flyktingmottagandet har byggts upp under året och samlokaliserats med Arbetsmarknadsenheten. Under året har 22 personer tagits emot, därav 9 barn. En familj, bestående av 5 personer, har flyttat från kommunen. Framtida utveckling I budgeten har följande övergripande ekonomiska målsättning antagits: Kommunens resurser får inte förbrukas över tiden. Kommunens årliga resultat ska möjliggöra att alla kommuninvånare även i framtiden kan tillförsäkras en bibehållen hög standard på anläggningar, service och verksamhet. Detta bryts sedan ner till ett antal finansiella mål som innebär att årets resultat långsiktigt varje år ska uppgå till 1,5 % av skatteintäkter och skatteutjämning. Kommunens verksamheter och ekonomi står inte i motsatsställning till varandra. Tvärtom är både en kortsiktigt och långsiktigt god ekonomisk hushållning en

Förvaltningsberättelse 11 2007 Verksamhetsöversikt förutsättning för att fortsatt kunna bedriva en kvalitativt bra verksamhet. Det nya skatteutjämningssystemet som började gälla 2005 innebär reducerade bidrag med totalt 7 milj kr för Valdemarsviks kommuns del. Avtrappningen som måste hanteras sker med drygt en milj kr per år under införandetiden. De ständiga förändringar som sker i systemet innebär också påfallande ofta mindre intäkter för små kommuner som Valdemarsvik. Kommunens övergripande vision är att Valdemarsvik ska vara en kommun där företag och människor fortsättningsvis väljer att verka och bo. Dessutom ska fler välja Valdemarsvik som boende- och etableringskommun. Naturens krafter, både vind och vatten har senaste åren gjort sig påmind. Detta kommer att i hög grad prägla var insatser skall läggas ner under de kommande åren. Projekt Valdemarsviken och resultatet av huvudstudien i miljöprojektet Gusum kommer att bli föremål för stora insatser från kommunens sida. Åtgärdspaketet för Valdemarsviken kommer också att medföra insatser i centrumområdet som samkörs med åtgärderna i Valdemarsviken. Framtagande av aktuell översikts- och kommunplan måste prioriteras. Elevantalet på grundskolan fortsätter att minska. För skolorna i centrala Valdemarsvik är det mest kännbart. Ställningstagande till grundskolans framtida, långsiktiga organisation med anpassning till elevunderlaget måste komma. Konkurrensen om eleverna till alla gymnasieprogrammet från såväl kommunala som friskolor ökar kontinuerligt, samtidigt som nu elevkullarna också börjar minska. Även här måste ställningstaganden komma om programstrukturen i Valdemarsviks eget gymnasium. Samverkan mellan kommunen och olika externa parter blir allt viktigare för att kunna upprätthålla servicen i kommunen. Det kan vara att utveckla samverkansformerna med Landstingets olika delar, andra kommuner och statliga myndigheter. Sammantaget finns krav på stora omställningar och anpassningar i den kommunala verksamheten samtidigt som ökande ekonomiskt utrymme inte kan påräknas för den kommunala sektorn.

12 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Not 2007 2006 Verksamhetens intäkter not 1 93 554 96 303 Verksamhetens kostnader not 2-404 119-393 300 Jämförelsestörande poster not 3 1 255-3 200 Avskrivningar not 4-14 808-14 955 Verksamhetens nettokostnader -324 118-315 152 Skatteintäkter not 5 244 095 237 115 Skatteutjämning not 6 84 516 82 428 Finansiella intäkter not 7 2 002 1 776 Finansiella kostnader not 8-4 750-4 718 Resultat efter finansiella poster 1 744 1 450 Årets resultat not 9 1 744 1 450 FINANSIERINGSANALYS Belopp i tkr Not 2007 2006 I Den löpande verksamheten Årets resultat 1 744 1 450 Justering för ej rörelsekapitalpåverkande poster - Avskrivningar 14 808 14 955 - Avsättning pensioner 1 998 2 836 - Avsättning deponi 1 100 900 - Avsättning översvämningsskador -1 000 3 200 - Realisationsvinster -1 255 0 Justering för rörelsekapitalets förändring not 10 8 984-10 359 I Kassaflöde från löpande verksamhet 26 379 12 981 II Investeringar i anläggningstillgångar Investering i materiella anläggningstillgångar not 11-12 266-10 632 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 2 226 31 Omklassificering till omsättningstillgång 780 0 Investering i finansiella anläggningstillgångar -121 0 II Kassaflöde Investeringar -9 381-10 601 III Finansiering Utlåning Utlåning/Ökning långfristiga fordringar -1 900-1 800 Upplåning Amortering -18 500-3 100 III Kassaflöde Finansiering -20 400-4 900 Förändring av likvida medel -3 402-2 520

BALANSRÄKNING Belopp i tkr 2007-12-31 2006-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar not 12 Mark, byggnader och tekniska anläggningar 214 016 221 309 Maskiner och inventarier 12 009 13 184 Pågående nyanläggningar 5 331 1 155 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga fordringar not 13 35 100 33 200 Värdepapper och andelar not 14 1 441 1 320 Summa anläggningstillgångar 267 896 270 168 Omsättningstillgångar Förråd 307 307 Exploateringsfastigheter not 15 932 437 Kortfristiga fordringar not 16 32 820 28 199 Kassa och bank 21 826 25 228 Summa omsättningstillgångar 55 885 54 170 SUMMA TILLGÅNGAR 323 782 324 338 EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER Eget kapital Eget kapital 125 597 123 852 därav årets resultat 1 744 1 450 Summa eget kapital not 17 125 597 123 852 Avsättningar Avsättningar för pensioner 22 687 20 689 Avsättning återställande av deponi 3 000 1 900 Avsättning översvämningsskador 2 200 3 200 Summa avsättningar not 18 27 887 25 789 Skulder Långfristiga skulder 99 000 117 500 Kortfristiga skulder not 19 71 298 57 197 Summa skulder 170 298 174 697 SUMMA EGET KAP, AVSÄTTN OCH SKULDER 323 782 324 338 ANSVARS- OCH BORGENSFÖRBINDELSER Pensionsförmåner intjänade före 1998 not 20 188 475 162 717 Borgensåtaganden not 21 2 179 2 746 13

BOKSLUTSKOMMENTARER - NOTER Noter till resultaträkningen Not 1 Verksamhetens intäkter Skatteintäkter och räntor ingår ej. Belopp i tkr 2007 2006 Försäljningsmedel 6 987 5 912 Taxor o avgifter 31 793 30 908 Hyror och arrenden 9 903 9 907 Bidrag 31 958 31 576 Förs av verksamh o entrep 11 445 17 964 Förs anläggnt div periods 1 468 36 93 554 96 303 Not 2 Verksamhetens kostnader Avser verksamhetens externa kostnader. Skattekostnader, räntor och avskrivningar ingår ej. Belopp i tkr 2007 2006 Inköp,konsulter,bidrag -86 108-80 094 Arbetskraft -256 285-252 852 Övr verksamhetskostn. -45 294-44 211 Resor o diverse kostnader -16 432-16 143 404 119 393 300 Not 3 Jämförelstörande poster Belopp i tkr 2007 2006 Reserv. översvämningsskador 0-3 200 Ökning (-)/minskning (+) av Realisationsvinster 1 255 0 förråd/exploateringsfastigheter -495 +4 0-1 255-3 200 14 Not 7 Finansiella intäkter Belopp i tkr 2007 2006 Ränteintäkter 788 567 Räntor från koncernföretag 1 128 974 Statliga räntebidrag 86 235 2 002 1 776 Not 8 Finansiella kostnader Belopp i tkr 2007 2006 Räntor på lån m m 4 109 4 149 Räntor på pensionsavsättning 641 569 4 750 4 718 Not 9 Årets resultat Belopp i tkr 2007 2006 Avstämning mot balanskravet: Årets resultat 1 744 1 450 Avgår reavinster -1 255 0 489 1 450 Noter till finansieringsanalysen Not 10 Justering för rörelsekapitalets förändr. Belopp i tkr 2007 2006 Ökning (-)/minskning (+) av kortfristiga fordringar -4 621-10 819 Ökning (+)/minskning (-) av kortfristiga skulder +14 101 +456 8 984-10 359 Not 4 Avskrivningar Belopp i tkr 2007 2006 Avskrivningar enligt plan 14 808 14 835 Nedskrivningar 0 120 14 808 14 955 Not 5 Skatteintäkter Belopp i tkr 2007 2006 Egna skatteintäkter 240 466 233 636 Slutavräkning 2005 0 1 710 Slutavräkning 2006-929 1 769 Prel slutavräkning 2007 4 558 0 244 095 237 115 Not 6 Skatteutjämning Belopp i tkr 2007 2006 Inkomstutjämning 72 761 72 551 Kostnadsutjämning -4 550-4 800 Regleringsbidrag 7 341 0 Utjämningsbidrag LSS 5 547 5 778 Sysselsättningsstöd 0 4 373 Regleringsavgift 0-144 Införandebidrag 3 417 4 670 84 516 82 428 Not 11 Nettoinvesteringar Belopp i tkr 2007 2006 Årets utgifter 14 389 11 174 Investeringsbidrag -2 123-541 12 266 10 633 Noter till balansräkningen Not 12 Materiella anläggningstillgångar Belopp i tkr 2007 2006 Markreserv 22 611 23 994 Verksamhetsfastigheter 78 931 82 126 Fastigheter, affärsverksamhet 65 962 69 382 Publika fastigheter 33 247 34 815 Fastigheter, annan verksamhet 13 265 10 992 Inventarier och maskiner 12 009 13 184 Pågående nyanläggningar 5 331 1 155 231 356 235 648 Mark, byggnader, tekn. anläggningar Årets förändring i tkr 2007 2006 Ingående värde 221 309 227 527 Omklassificeringar -780 0 Avskrivningar -12 050-11 909 Nedskrivningar 0-120 Utgifter 6 121 5 842 Försäljning -584-31 Utgående värde 214 016 221 309

Inventarier och maskiner 15 Årets förändring i tkr 2007 2006 Ingående värde 13 184 12 911 Omklassificeringar 0 0 Avskrivningar -2 758-2 925 Utgifter 1 970 3 198 Försäljning -387 0 Utgående värde 12 009 13 184 Pågående nyanläggningar Årets förändring i tkr 2007 2006 Ingående värde 1 155 0 Utgifter under året 5 331 1 155 Färdigställt under året -1 155 0 Utgående värde 5 331 1 155 Not 13 Långfristiga fordringar Belopp i tkr 2007 2006 Vetab 4 700 4 700 Centrumhuset AB 30 400 28 500 35 100 33 200 Not 14 Värdepapper och andelar Belopp i tkr 2007 2006 Aktier Vetab 100 100 Centrumhuset AB 900 900 Östgötatrafiken 60 60 Kommuninvest Ek Förening 253 253 KGF Östergötland 121 0 Övrigt 7 7 1 441 1 320 Andelskapitalet i Kommuninvest ekonomisk förening avser inbetalt andelskapital. Kommuninvest ekonomisk förening har därefter beslutat om insatsemission om sammanlagt 52 tkr för Valdemarsviks kommun. Totala andelskapitalet uppgår därmed till 305 tkr. Not 15 Exploateringsfastigheter Belopp i tkr 2007 2006 Ingående värde 437 0 Omklassificering till anl.tillgång -302 0 Överflyttning markreserv 780 0 Utgifter område Fyrtorp 68 321 Utgifter område Borg 0 110 Utgifter område Liljekonvaljen 0 6 Utgifter område Takmossen 6 0 Årets försäljning -57 0 Utgående värde 932 437 Not 16 Kortfristiga fordringar Belopp i tkr 2007 2006 Mervärdesskatt 1 590 975 Konsumtionsavgifter 2 096 5 976 Barn- och äldreomsorgsavgifter 3 143 1 322 Övr fakturafordringar inkl. hyror 1 151 709 Avräkn VETAB 1 932 3 247 Fordran Hem-PC 881 1 875 Övriga interimsfordringar 16 498 8 786 Övriga fordringar 5 529 5 309 32 820 28 199 Not 17 Eget kapital Belopp i tkr 2007 2006 Ing eget kapital 123 852 122 402 Årets resultat 1 744 1 450 Summa eget kapital 125 597 123 852 Belopp i tkr 2007 2006 Omsättningstillgångar 55 885 54 170 Kortfr skulder -71 298-57 197 Rörelsekapital -15 413-3 027 Belopp i tkr 2007 2006 Anläggningstillgångar 267 896 270 168 Långfr skulder och avsättn -126 887-143 289 Anläggningskapital 141 009 126 879 Not 18 Avsättningar Pensionsskulden är redovisad enligt blandad modell. Pensioner intjänade under 1998-1999 samt visstids- och garantipensioner är upptagna som avsättning. Belopp i tkr 2007 2006 Långfristiga avsättningar Pensioner 18 258 16 650 Löneskatt 4 429 4 039 Återställning Toverumstippen 3 000 1 900 Reserv.översvämningsskador 2 200 3 200 27 887 25 789 Not 19 Kortfristiga skulder Belopp i tkr 2007 2006 Preliminärskatt och arbetsgivaravgifter 8 782 8 872 Pensionsskuld ind del 7 130 6 340 Löneskatt ind del 3 332 3 023 Semesterlöneskuld 17 464 17 464 Mervärdesskatt 1 044 0 Slutavräkn kommunalskatt 0 1 064 Övr.leverantörs/interimsskulder 33 061 19 979 Övriga skulder 485 454 71 298 57 197 Not 20 Pensionsförmåner 2007 2006 Pensionsförmån 151 678 130 949 Löneskatt 36 797 31 768 188 475 162 717 Not 21 Borgensåtaganden Belopp i tkr 2007 2006 Valdemarsviks IF 713 788 Kommunalt förlustansvar för egnahem 1 466 1 958 2 179 2 746 Kommunen har under 1994 ingått solidarisk borgen "så som för egen skuld" för Kommuninvest i Sverige AB. Detta borgensåtagande är i ett underavtal begränsat till det lånebelopp som kommunen har inom Kommuninvest, vid årsskiftet 88,7 tkr.

16

17