Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

Ledningsenheten 2005-10-28 1 (7) Landstingsfullmäktiges finansplan 2006 (08)

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 2 (7) 1 Finansiella ramar Finansiering av tidigare beslutade driftkostnadsramar föreslås grundat på nedan angivna förutsättningar. 1.1 Den samhällsekonomiska utvecklingen Enligt regeringens bedömning av svensk ekonomi förutses BNP öka med 2,4 procent i år. Tillväxten stärks ytterligare år 2006 och beräknas uppgå till 3,1 procent. Jämfört med bedömningen i vårpropositionen är det en betydligt svagare tillväxt i år, men starkare nästa år. Det är främst den svaga inledningen av år 2005 som lett till att prognosen reviderats ner. Trots den starkare konjunkturen är arbetsmarknadsläget bekymmersamt. Arbetslösheten kommer enligt regeringen att uppgå till 5,9 procent i år, dvs. oförändrat jämfört med förra året. Sysselsättningen väntas ta fart nästa år och antalet sysselsatta beräknas öka med 1,3 procent. 1.2 Prognosantaganden Landstingsfullmäktige fattade i juni beslut om prognosantaganden för verksamhetens nettokostnad. Avtal om regionala priser och ersättningar för Södra sjukvårdsregionen 2006 har ännu inte träffats. Avvikelser från det sammanvägda kostnadsindexet kommer att behandlas i samband med tilläggsbudget 2006. Landstingsstyrelsen föreslår fullmäktige fastställa skattesats, taxor och avgifter samt resultat-, finans-, och balansbudget, enligt redovisning nedan. Utgångsvärde för Budget 2006 2006 2007 2008 2009 2010 Personalkostnader Budget 2005 3,2% 3,7% 3,7% 3,7% 3,7% Arbetsgivaravgifter Procent på löner & kontant ersättningar 42,52% 42,38% 42,55% 42,55% 42,55% Vårdavtal Reg/utoml.vård, budget 2005 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% Reg.vård Lund MAS, budget 2005 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% Patientavgifter Budget 2005 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Övriga driftkostnader Budget 2005 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% Statsbidrag Budget 2005 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% Regionvårdsintäkter Budget 2005 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% 3,5% Övriga intäkter Budget 2005 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% 2,6% Investeringar 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Ränta på lån 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Ränta på likvida medel 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% 3,0% Ränta på pensionsskuld 4,1% 4,3% 4,3% 4,2% 3,9% Uppräkningsfaktor 1,0380 1,0450 1,0400 1,0390 1,0390 Antal invånare november år -1 178 371 179 052 179 760 179 760 179 760 Utdebitering, kr/skkr (2004 9;79, 2005 10;20) 10,20 10,20 10,20 10,20 10,20 7d6

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 3 (7) 1.3 Finansiering 2006-2008 (2010) Delposterna inom finansieringsbudgeten för 2006 och plan 2007-2008 (2010) framgår av sammanställningen nedan. Finansiering (mkr) 2006 2007 2008 2009 2010 Preliminär skatt 2 718,7 2 847,5 2 979,2 3 110,3 3 250,3 Kollektiv avräkning 7,0 Summa skatteintäkter 2 725,7 2 847,5 2 979,2 3 110,3 3 250,3 Utjämningsbidrag 417,2 378,9 375,0 375,0 375,0 Kostnadsutjämning -124,2-124,6-125,1-125,1-125,1 Strukturbidrag 41,0 41,2 41,3 41,3 41,3 Regleringsbidrag/avgift -25,0 14,5 34,5 34,5 34,5 Bidrag läkemedelsförmånen 404,6 420,0 437,0 454,7 473,0 Summa statsbidrag 713,7 730,0 762,7 780,4 798,7 Ränteintäkter 34,6 36,6 40,4 45,7 46,4 Summa finansiella intäkter 34,6 36,6 40,4 45,7 46,4 Räntekostnader -8,1-8,1-8,1-8,1-8,1 Ränta intjänandedel ny pensionsskuld -13,2-17,0-20,5-24,0-26,0 Summa finansiella kostnader -21,3-25,1-28,6-32,1-34,1 FINANSIERINGEN TOTALT 3 452,7 3 589,0 3 753,7 3 904,3 4 061,3 1.3.1 Skatteintäkter Preliminär skatt för 2006 budgeteras enligt prognos för det slutliga skatteunderlaget 2004, uppräknat till 2006 års nivå. Uppräkningsfaktorerna för 2004 och 2005 har fastställts i regeringens budgetproposition. Skattesatsen har antagits till 10,20 kronor per skattekrona under planperioden. I samband med att uppräkningsfaktorerna fastställs kan en prognos för den kollektiva avräkningen göras. 1.3.2 Statsbidrag och utjämning Budget och plan för statsbidrag och utjämning grundas på uppgifter från Sveriges Kommuner och Landsting, SKL. 1.3.3 Förslag i regeringens budgetproposition Regeringens budgetproposition för 2006 innehåller inga nya tillskott som påverkar 2006 års budget. Däremot föreslås ett tillskott från och med 2007 för att säkerställa kvalitet och servicenivå inom kommuner och landsting. För Landstinget Kronoberg innebär det 6 Mkr 2007 och 35,5 Mkr 2008 och framåt.

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 4 (7) Tidigare aviserade förslag Regeringen har tidigare föreslagit att det tillfälliga sysselsättningsstödet för 2004-2006 överförs till bidraget Kommunalekonomisk utjämning 2007. För Landstinget Kronoberg budgeteras 36 Mkr 2006, en sänkning med 3 mkr jämfört med 2005. I 2004 års vårproposition aviserades vidare en höjning av statsbidragen med 3 miljarder kronor som ett generellt tillskott fr.o.m. 2006. Detta ger 15,1 mkr för Landstinget Kronberg. För införandet av en nationell vårdgaranti avsätts 700 miljoner kronor 2005 och 500 miljoner kronor per år från och med 2006. Regeringen har tecknat en permanent överenskommelse med Sveriges Kommuner och Landsting, SKL om tillgänglighet och införandet av en nationell vård- och behandlingsgaranti från och med den 1 november 2005. Medlen kommer att lyftas från balansräkningen i den takt resurser förbrukas. 2005 uppgår tillskottet till 14 mkr och från och med 2006 till 10 mkr 1.3.4 Läkemedelsförmånen Ett särskilt bidrag som gäller kostnaden för läkemedelsförmånen betalas ut. En ny överenskommelse träffades mellan staten och Sveriges Kommuner och Landsting, SKL inför 2005. Bidraget avser kostnad inklusive moms. 1.3.5 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter har för åren 2006-2008 (10) budgeterats på genomsnittliga likvida medel respektive år inklusive kapitalförvaltning. Finansiella kostnader har för åren 2006-2008 (10) budgeterats till räntekostnaden på den genomsnittliga långfristiga upplåningen, utnyttjad checkkredit respektive år samt förvaltningskostnad för kapitalförvaltningen. Till detta kommer den finansiella kostnaden för intjänandedelen på pensionsskulden.

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 5 (7) 1.4 Resultat - och balansbudget RESULTATBUDGET (Mkr) Bokslut Budget Prognos Budget Plan Plan Kalkyl Kalkyl Kalkyl 2005-10-24 2004 2005 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Verksamhetens intäkter 821,2 427,5 470,0 435,8 448,1 458,0 468,5 479,3 Verksamhetens kostnader -3 460,1-3 577,7-3 604,0-3 686,8-3 806,9-3 947,8-4 088,6-4 228,4 Avskrivningar -152,1-161,6-156,0-169,8-182,3-191,6-202,0-210,3 Verksamhetens nettokostnader -2 791,0-3 311,8-3 290,0-3 420,8-3 541,1-3 681,4-3 822,1-3 959,4 Skatteintäkter 2 374,5 2 614,3 2 589,7 2 725,7 2 847,5 2 979,2 3 110,3 3 250,3 Generella statsbidr & utjämning 291,7 327,9 333,8 309,1 310,0 325,7 325,7 325,7, sjukv.ersättningar 6,4 388,2 388,2 404,6 420,0 437,0 454,7 473,0 Räntekostnad intjänandedel ny p-skuld -11,4-15,0-7,8-13,2-17,0-20,5-24,0-26,0 Finansiella kostnader -9,2-8,7-2,2-8,1-8,1-8,1-8,1-8,1 Finansiella intäkter 26,1 26,0 18,0 34,6 36,6 40,4 45,7 46,4 Resultat före extraordinära -113,0 20,9 29,6 31,8 47,9 72,3 82,2 101,9 poster Årets resultat -113,0 20,9 29,6 31,8 47,9 72,3 82,2 101,9 BALANSBUDGET (Mkr) Tillgångar Anläggningstillgångar 1 148,6 1 300,2 1 196,2 1 269,6 1 278,2 1 245,7 1 196,0 1 140,3 Fonderade medel 422,8 307,3 313,1 310,8 307,9 304,5 300,7 291,9 Omsättningstillgångar 456,4 444,0 629,0 710,0 839,2 1 044,2 1 283,0 1 558,0 S:a tillgångar 2 027,6 2 051,5 2 138,2 2 290,3 2 425,1 2 594,4 2 779,7 2 990,0 Eget kapital, Avsättningar och Skulder Eget kapital 915,8 919,0 924,8 956,6 1 004,5 1 076,8 1 159,0 1 260,9 Avsatt till pensioner 223,0 395,9 283,1 355,7 432,7 519,1 611,4 708,7 Ersättningsreserv 79,4 88,8 88,7 98,3 108,3 118,7 129,5 140,7 Långfristiga skulder 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kortfristiga skulder 809,4 647,8 841,6 879,6 879,6 879,6 879,6 879,6 S:a skulder, avsättn och eget kapital 2 027,6 2 051,5 2 138,2 2 290,2 2 425,1 2 594,2 2 779,6 2 989,9 Ansvarsförbindelse 2 205,7 2 293,7 2 263,1 2 321,9 2 382,3 2 444,2 2 507,8 2 573,1 LIKVIDA MEDEL (UB), (Mkr) 130,9 199,2 350,9 431,9 561,1 766,1 1 005,0 1 279,9 SOLIDITET 45,2% 44,8% 43,3% 41,8% 41,4% 41,5% 41,7% 42,2% 2 Finansiella mål och balanskravet Landstingsfullmäktige fattade 2002 beslut om finansiella mål för perioden 2003-2007. Syftet var att skapa en verksamhet med ekonomi i balans samt ett finansiellt handlingsutrymme. Den finansplan som nu föreslås innebär att de beslutade finansiella målen inte kommer att kunna uppnås fullt ut för 2006, medan ett mindre överskott prognostiseras jämfört med 2005 års mål. Landstinget Kronoberg har nyligen genomfört ett omfattande åtgärdsprogram, dessutom har ytterligare åtgärder vidtagits (exempelvis anställningsstopp) för att uppnå finansiella resultatmål, samtidigt som en nationell vård- och behandlingsgaranti börjar gälla från och med 1 nov 2005.

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 6 (7) Åtgärdsprogrammens effekter är svåra att precisera och styrelsen är väl medveten om att marginalerna för att nå fullmäktiges mål är små. Till detta kommer att kostnadsutvecklingen när det gäller den köpta vården och läkemedel är särskilt svårbedömd. Även kostnaderna för avskrivningar måste analyseras som en konsekvens av den hittills låga investeringsnivån och förändrade avskrivningsprinciper. På intäktssidan är det framförallt den kollektiva avräkningen som är svårbedömd. Vid bedömningen av måluppfyllelse bör de sammanlagda resultaten av 2005 och 2006 beaktas. Landstingsstyrelsen föreslår därför att fullmäktige tilldelar styrelsen uppdrag att, baserat på 2005 års bokslut, vidta de åtgärder som krävs för att uppnå de sammanlagda finansiella resultatmålen för 2005 och 2006. Styrelsen vill i det längsta undvika att göra ytterligare nedskärningar i en hårt ansträngd verksamhet. Resultat (Mkr) 100 50 25 50 50 30 32 48 70 72 0 0-50 -100-150 -113 2004 2005 2006 2007 2008 Landstingsfullmäktiges resultatmål Prognos Landstingsfullmäktige har i juni fattat beslut om synnerliga skäl. Detta innebär att det prognostiserade justerade resultatet för 2005 bedöms till 121 Mkr (synnerliga skäl + prognos realisationsvinster). Det återstående kravet på återställande av eget kapital enligt balanskravet är då 165 Mkr. Med nuvarande förutsättningar kan det egna kapitalet vara återställt 2009 i enlighet med den plan fullmäktige antagit.

LANDSTINGET KRONOBERG 2005-10-28 7 (7) 3 Landstingsfullmäktiges beslut Med hänvisning till vad som redovisats ovan föreslår landstingsstyrelsen landstingsfullmäktige besluta: att fastställa prognosantaganden, resultat- och balansbudget för år 2006 att fastställa skattesatsen till 10,20 kronor per skattekrona för år 2006 att den tidigare antagna tidsplanen för ett fullstädigt återställande av eget kapital 2009 ska följas att tilldela landstingsstyrelsen uppdrag att i samband med tilläggsbudget 2006 vidta åtgärder för att det sammanlagda finansiella resultatmålet för 2005 och 2006, 75 mkr, ska uppnås Landstingsfullmäktige den 29 november 2005