Mål och budget 2015 Ledamöterna i kommunfullmäktige, valda 2014.
Kummunfullmäktiges ledamöter Rad 1 från vänster: John Hoffbrink (SD), Virserum; Inger Loord (S), Målilla; Eva Svedberg (S), Virserum; Tomas Söreling (S), Målilla; Britt Wireland Sorpola (S), Hultsfred; Mikael Lång (S), Hultsfred; Rosie Folkesson (S), Hultsfred; Lisbeth Hoffbrink (SD), Virserum Rad 2 från vänster: Göran Lundberg (S), Målilla; Tommy Rälg (S), Hultsfred; Lizette Wästerlund (S), Hultsfred; Lars Rosander (C), Virserum; Per-Inge Pettersson, (C), Mörlunda; Alexander Steinvall, (C), Virserum; Conny Kristensen (S), Hultsfred; Jonny Bengtsson (S), Hultsfred Rad 3 från vänster: Conny Daag (M), Hultsfred; Pär Edgren (M), Vena; Gunvor Nilsson ersättare (M), Hultsfred; Åke Bergh (M), Mörlunda; Carina Littorin, (MP), Hultsfred; Mikael Petersson (FP), Virserum; Mattias Wärnsberg (S), Mörlunda; Konny Bogren, (S), Järnforsen; Kotaiba Kholi, (S), Hultsfred Rad 4 från vänster: Lennart Eklund,(C), Målilla; Ulf Larsson, (C), Hultsfred; Lars Lundgren (C), Rosenfors; Gunilla Aronsson, (C), Lönneberga; Lennart Odengrund (C), Virserum; Niclas Mobelius (C), Järnforsen; Åsa Landberg (C), Virserum; Fredrik Eirasson (C), Vena; Carl-Johan Pettersson (SD), Hultsfred Rad 5 från vänster: Tommy Ejnarsson (V), Hultsfred, Lena Hasting (S), Hultsfred; Monica Bergh (KD), Virserum; Anders Andersson, (KD), Järnforsen; Lennart Davidsson (KD), Mörlunda; Åke Nilsson (KD), Silverdalen; Pia Rydh, (V), Virserum; Lennart Beijer (V), Hultsfred; Göran Gustafsson (SD), Virserum; Ulf-Bertil Salomon, (SD), Målilla På bilden saknas Sofia Welinder (M), Virserum
Innehållsförteckning Kommunstyrelsens ordförande... 1 ska förutsättningar budget 2015 plan 2016-2017... 3 23 Sammanfattad resultaträkning... 3 Sammandrag nettokostnader... 7 Sammandrag investeringsbudget... 18 Resultaträkning och finansieringsanalys... 8, 21 sid Driftbudget med verksamhetsidéer och verksamhetsförändring 24-57 Kommunfullmäktiges strategikarta... 24 Kommunstyrelsen... 25 Kommunövergripande verksamhet... 26 Kultur och fritidsförvaltning... 37 Räddningstjänst... 39 Barn- och utbildningsnämnd... 40 Miljö- och byggnadsnämnd... 46 Socialnämnd... 47 Finansiering... 52 Investeringsbudget... 59-62 Östra Smålands Kommunalteknikförbund Driftredovisning med verksamhetsidé och verksamhetsförändringar... 1-3
Kommunstyrelsens ordförande har ordet Kommunfullmäktige har vid sitt sammanträde i juni fastställt Mål och Budget för 2015. Under denna mandatperiod har vi tidigarelagt budgetprocessen som numer inleds i början av varje kalenderår. Det gör att kommunens nämnder och förvaltningar i ett tidigare skede kan planera verksamheterna inför det kommande året. I september genomfördes val till bl.a. kommunfullmäktige, och den nyvalda församlingen tillträdde i oktober, vilket är en månad tidigare jämfört med föregående mandatperioder. Den nytillträdda fullmäktigeförsamlingen ska besluta om budgeten för kommande år, vilket gjordes på decembersammanträdet, efter en kortare budgetberedning. I denna beredning uppdaterades resultatoch balansräkningen med nya prognoser, och med beslut som tagits under hösten och som påverkar budgeten för 2015. En mycket betydelsefull faktor i detta sammanhang är att befolkningssiffran i kommunen är högre per 1 november än tidigare beräknat, nämligen 13 711, vilket ger oss större intäkter vid beräkningen av inkomst- och kostnadsutjämningsbidragen. Anledningen till befolkningsökningen är att antalet asylsökande som erhållit uppehållstillstånd ökat, vilket väger upp de underskott i födelse- och flyttnettot som vi sedan många år brottas med, liksom merparten av kommunerna i landet. Inför budgetarbetet 2016 kommer det bli svårt att prognostisera denna utveckling, men vi får planera för en fortsatt underliggande befolkningsminskning. På de följande sidorna finns en gedigen presentation av budgeten. Nettokostnaderna för 2015 uppgår till 752 Mkr, en ökning med 40 Mkr jämfört med budgeten för 2014. Resultatet på sista raden är 6,4 Mkr, vilket är tämligen bra, men når inte upp till vårt mål på 15 Mkr. Investeringsbudgeten uppgår till 28 Mkr. Som grund för vår verksamhet ligger även inför kommande år att bli lite bättre varje dag, där vi är en attraktiv arbetsgivare med en god kommunal service i en trygg och säker kommun och med en ekonomi i balans. Jag vill tacka alla som varit delaktiga i årets budgetarbete, och med arbetet med vår styrmodell och strategikartan som ska tydliggöra vår vision, värdegrund och våra strategiska mål. Lars Rosander kommunalråd 1
2
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Sammanfattad resultaträkning, mnkr Skatteunderlag SKL:s cirkulär 14:53, KSO:s förslag Förändring jun-nov befolkningsförändring +51, -181 och budget plan plan budget plan plan -149. 2015 2016 2017 2015 2016 2017 Nettokostnader före demografi -757,4-788,3-813,4-8,5-8,5-8,5 varav demografiförändringar 5,3 5,5 5,4 0 0 0 Nettokostnader efter anpassningar -752,1-782,8-808,0-8,5-8,5-8,5 Skatter o statsbidrag 760,8 769,9 785,0 8,3 4,7 4,0 Finansiellt netto -2,3-3,8-6,5 0,9 1,1 0,6 Resultat 6,4-16,6-29,6 0,7-2,6-3,9 Upplåning 7,0 47,3 39,8-9,6 4,0 12,7 Investeringar 27,9 24,5 21,3 0,0 0,0 0,0 plus nya sopkärl brutto 0,0 9,1 9,1-9,1 0,0 8,5 plus återställande deponi 10,0 10,0 9,0 0,0 0,0 0,0 plus insats HBAB 20,0 0,0 Låneskuldens utveckling från 2003, mnkr 300 250 200 172,1 153,5 152,8 176,8 176,8 173,8 180,9 150 128,5 127,1 127,0 126,9 102,8 102,8 100 228,1 268,0 50 0 3
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Budget 2015 antagen av kommunfullmäktige den den 15 december 2014 Under 2014 har kommunfullmäktige beslutat om 2015 års budget vid två sammanträden, dels i juni och dels i december. Skälet är att inför en ny mandatperiod ska det nyvalda kommunfullmäktige anta kommande års budget. Eftersom de förändringar som beslutades i juni även har antagits av det nyvalda fullmäktige kan man beskriva budget 2015 så här. Budget 2015 är summan av beräknad ram 2015 och de förändringar som har lagts till i juni och december. Översikten består, förutom föregående sida, därför av två delar. På de närmaste fem sidorna beskriv vad som förändrats sedan fullmäktiges beslut i juni. På de följande sidorna vad som beslutades i juni Sammandrag av driftbudget 2015 Netto- Nämnd/Styrelse kostnader Förvaltning 2015 Nettokostnader budget 2014 716 919,3 Kommunövergripande exkl oförutsett 101 557,9 Prisförändringar 7 842,1 KS oförutsett, tex bredband 3 000,0 varav Löner mm 9 197,8 Kultur och Fritid 32 755,9 verksamhet 1 623,4 Räddningstjänst 14 226,4 ÖSK -2 979,1 Barn- o utbildn.nämnd 233 231,5 Miljö- o byggnadsnämnd 2 6 765,4 Socialnämnd 301 113,0 Summa Nämnd/Styrelse 692 650,1 Volymförändring 27 315,8 varav demografi kund -3 446,8 ÖSK 32 960,0 demografi generell -1 654,1 volymökning SOC 14 329,8 Oförutsett 16 673,1 volymökning BUN 4 822,2 Utbetalda pensioner 20 206,0 volymökning uh-projekt 4 500,0 Utbet pensionsavgifter 21 405,5 underskottstäckning HKIAB 2 900,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 2 059,0 volymökning övriga 3 364,8 Arbetsgivaravg m m 111 897,1 oförutsett läxhjälp, alliansens Låg arbg avg ungdom m fl -2 955,0 budgetmotion 546,0 Premie avtalsenliga försäkringar 1 879,0 samverkan högskoleutbildning 333,0 Avskrivningar 25 927,0 förtroendevalda, utbildning och digitalisering 500,0 Avgår: "busskort elever" m m 510,0 Personalomkostn pålägg -136 512,5 avskrivningar 610,9 Kalk kapitalkostnader -5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK -29 044,6 Total förändring 35 157,9 Summa nettokostnader 2015 752 077,2 Summa nettokostnader 2015 752 077,2. 4
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Förändringar efter 2014-06-23 Preliminära skatteintäkter och statsbidrag Skatteunderlagsprognos 2014-12-05 med effekter från alliansens budgetmotion. Utfall invånarantal den 1 november 2014 är 13 711 tusentals kronor 2014 2015 2016 2017 Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 711 13 530 13 381 Skatteintäkter 499 238 515 124 544 381 564 474 Inkomstutjämningsbidrag 165 040 175 391 167 528 163 436 Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9 371 7 664 5 002 6 115 Strukturbidrag 1 421 1 426 1 407 1 392 Regleringsbidrag/-avgift 3 169-609 -5 253-6 946 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34 539 35 571 35 101 34 715 Summa intäkter före fastighetsavgift712 778 734 567 748 166 763 184 Fastighetsavgift 21 502 21 771 21 771 21 771 Summa intäkter 734 280 756 338 769 937 784 955 Slutavräkning 2013, korrigering -1 473 Slutavräkning 2014, preliminär 1 161 Slutavräkning 2015 4 415 Totalt preliminära skatteintäkter och statsbidrag 733 967 760 753 769 937 784 955 Förändring av skatter och statsbidrag mellan budget 2015 KF juni 2014och budget 2015 KF december 2014 2014 2015 2016 2017 2018 Prognos/ mnkr mnkr mnkr mnkr mnkr antal inv 13 660 13 552 13 371 13 222 13 122 Ny skatteunderlagsprognos 2014-05-29 735,4 752,5 765,2 781,0 795,9 2014-12-05 734,0 752,6 761,6 775,9 789,8 Förändring -1,4 0,2-3,6-5,1-6,0 Ökat invånarantal med 159 antal inv 13 660 13 711 13 530 13 381 13 281 2014-12-05 734,0 760,8 769,9 785,0 799,1 Förändring 0,0 8,2 8,3 9,1 9,3 Totalt -1,4 8,3 4,7 4,0 3,2 5
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Tillkommande poster 2015 Tkr Anmärkning Förslag på utökning av antalet vårdplatser Knektagården Socialnämnden, ökade personalkostnader 5 315,0 Kommunstyrelsen, städning, ökade personalkostnader 55,0 Samverkan om högskole- och universitetsutveckling mellan Hultsfred, Vimmerby och Västerviks kommuner Enligt KF 2014-09-22 105 ska ärendet behandlas. 333,0 KF 2014-10-27 128 Villkor att berörda kommuner och regionförbundet medfinansierar. Beslut återstår endast för regionförbundet. Ökat bidrag till Kvinnojouren 25,0 Barn- och utbildningsnämnden, förskolan Evahagen, 1 457,4 byggnadsmodul Utbildning av kommunens förtrondevalda politiker 300,0 Ökade kostnader för skolelevers busskort "skolkort" 430,0 Oförutsedda kostnader 546,0 Avser "läxhjälp". Reseveration då osäkert om detta ska vara i "påsen/generella statsbidrag" eller inte. Summa 8 461,4 6
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Sammandrag av driftbudget 2015 Netto- Nämnd/Styrelse kostnader Nettokostnader budget 2014 716 919,3 Förvaltning 2015 Kommunövergripande exkl oförutsett 101 557,9 KS oförutsett, tex bredband 3 000,0 Prisförändringar 7 842,1 Kultur och Fritid 32 755,9 varav Löner mm 9 197,8 Räddningstjänst 14 226,4 verksamhet 1 623,4 Barn- o utbildn.nämnd 233 231,5 ÖSK -2 979,1 Miljö- o byggnadsnämnd 2 6 765,4 Socialnämnd 301 113,0 Summa Nämnd/Styrelse 692 650,1 (exkl oförutsett) Volymförändring 27 315,8 ÖSK 32 960,0 varav demografi kund -3 446,8 demografi generell -1 654,1 Oförutsett 16 673,1 volymökning SOC 14 329,8 Sem och övertidsskuld 0,0 volymökning BUN 4 822,2 Utbetalda pensioner 20 206,0 volymökning uh-projekt 4 500,0 Utbet pensionsavgifter 21 405,5 underskottstäckning HKIAB 2 900,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 2 059,0 volymökning övriga 3 364,8 Arbetsgivaravg m m 111 897,1 oförutsett läxhjälp, alliansens Låg arbg avg ungdom m fl -2 955,0 budgetmotion 546,0 Premie avtalsenliga försäkringar 1 879,0 samverkan högskoleutbildning 333,0 Avskrivningar 25 927,0 förtroendevalda, utbildning och digitalisering 500,0 Avgår: "busskort elever" m m 510,0 Personalomkostn pålägg -136 512,5 avskrivningar 610,9 Kalk kapitalkostnader -5 067,5 Kapitalkostnader ÖSK -29 044,6 Total förändring 35 157,9 Summa 752 077,2 Summa nettokostnader 2015 752 077,2 7
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Resultaträkning. Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 2014-53, 2014-12-05. Antal invånare 1 nov 2014 13 711. Lönenivå 1/4 2014. Befolkningsförändring -181 och -149 för plan 2016 och 2017. Löneökningar %/år 3,0, 3,5, 4,0. Bokslut Prognos Budget Plan Plan Tusentals kronor 2013 2014 2015 2016 2017 Verksamhetens intäkter 174 293 166 040 126 928 130 849 134 910 Verksamhetens kostnader -860 736-891 479-879 005-913 642-942 900 varav demografiförändringar 3 5 101 5 527 5 264 projektintäkter 9 216 11 262 projektkostnader -9 216-11 310 varav pensionskostnader -43 727-46 457-43 670-45 231-47 578 varav avskrivningar -23 693-24 640-25 927-27 160-28 130 Besparingar Nettokostnader -686 443-725 486-752 077-782 793-807 990 Förändring ack fr o m bokslut 2013-39 043-65 634-96 350-121 547 Skatter 493 391 500 883 519 539 544 381 564 474 Generella statsbidrag och utjämning 216 296 235 042 241 214 225 556 220 481 Summa skatter och statsbidrag 709 687 735 925 760 753 769 937 784 955 Förändring SKB ack från bokslut 2013 26 238 51 066 60 250 75 268 Finansiella intäkter 774 200 200 200 200 Värdeförändring pensionsmedel 9 000 8 700 3 800 3 800 3 800 Finansiella kostnader pensionsskuld - 337-182 - 286-479 - 528 Finansiella kostnader -5 176-5 373-6 000-7 300-10 000 Förändring av eget kapital 27 505 13 784 6 390-16 635-29 563 Två procent av skatter och statsbidrag 14 194 14 719 15 215 15 399 15 699 Finansieringsanalys Plan Plan Tillförda medel 2013 2014 2015 2016 2017 Förändring av eget kapital 27 505 13 784 6 390-16 635-29 563 varav avskrivningar -23 693-24 640-25 927-27 160-28 130 Förändring av avsättningar -4 733-637 - 712-772 - 568 Resultat av sålda anl.tillg mm 0 0 0 0 0 Från verksamheten tillförda medel 46 465 37 787 31 605 9 753-2 001 Öknin av långfr sk/statliga invbidrag 0 0 0 0 0 Amorterade sopkärl 227 1 594 Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0 Ökning av banklån/långfr sk 0 0 7 019 47 241 39 815 Summa tillförda medel 46 465 37 787 38 624 63 559 39 408 Använda medel Nettoinvesteringar 1 24 057 41 051 37 884 34 450 30 300 Nya sopkärl 9 109 9 108 Minskning långfristiga skulder 3 047 Förvärv av aktier, andelar mm 20 000 Förskottering järnväg 6 600 740 Summa använda medel 27 104 478 651 38 624 63 559 39 408 Förändring av rörelsekapital 19 361-9 864 0 0 0
Mål och budget år 2015, KF december 2014 Balansräkning budget 2015, plan för åren 2016 och 2017 Tillgångar Anläggningstillgångar Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Immatriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Fastigh, anläggn, inventarier m m 392 771 409 316 411 273 417 672 419 950 Aktier, andelar m m 9 013 9 013 9 013 29 013 29 013 Långfristiga fordringar 11 198 16 375 17 115 10 550 8 956 Summa anläggningstillgångar 412 982 434 704 437 401 457 235 457 919 Förråd 350 350 350 350 350 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 62 833 48 969 36 319 36 319 36 319 Placerade pensionsmedel via KLP 99 738 108 438 112 238 116 038 119 838 Likvida medel 50 700 35 700 25 700 25 700 25 700 Summa omsättningstillgångar 213 271 193 107 174 257 178 057 181 857 Summa tillgångar 626 603 627 811 611 658 635 292 639 776 Eget kapital och skulder Eget kapital 254 687 268 471 274 861 258 226 228 663 Avsättningar Avsättn för pensioner 15 007 14 370 13 658 12 886 12 318 Avsättn deponi Kejsarkullen 35 000 35 000 25 000 15 000 6 000 Långfristiga skulder 175 488 173 849 180 868 228 109 267 924 varav långfristiga låneskulder 174 092 199 092 209 138 257 743 298 350 Kortfristiga skulder Semester- och övertidsskuld 34 459 35 447 36 597 37 979 39 613 Övriga kortfristiga skulder 111 962 100 674 80 674 83 092 85 258 Summa kortfristiga skulder 146 421 136 121 117 271 121 071 124 871 Summa eget kapital och skulder 626 603 627 811 611 658 635 292 639 776 9
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Låneskuldens utveckling från 2003, mnkr. 350 300 250 200 150 100 172,1 153,5 128,5 127,1 127,0 126,9 102,8 102,8 152,8 176,8 176,8 199,2 215,9 259,1 286,3 50 0 10
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Ur SKL:s cirkulär den 29 april om utvecklingen av konjunkturen och skatteunderlaget. Svensk ekonomi mot ljusare tider Svensk ekonomi avslutade 2013 mycket starkt. Även 2014 har startat bra och utsikterna inför framtiden är ljusa. Ett skäl är att tillväxten i omvärlden får allt bättre fart. Svensk BNP beräknas växa med omkring 3 procent både i år och nästa år (kalenderkorrigerat). Det är i stort sett samma bedömning som gjordes i februari även om tillväxten nu justerats upp för 2014 och ned för 2015. Förbättrade förutsättningar för den svenska exporten gör att både industrins och övriga näringslivets investeringar dras upp. Även kommunsektorns investeringar beräknas öka. Ett omslag från vikande till ökade lagerinvesteringar i industrin och handeln bidrar också till att förstärka efterfrågan. Hushållens inkomster har under de senaste åren utvecklats mycket gynnsamt. Sänkta skatter, låg inflation, låga räntor och växande sysselsättning bidrar till att hushållens reala inkomster ökar snabbt också i år. Hushållens konsumtionsutgifter har inte hängt med inkomsterna vilket inneburit att hushållens sparande stigit till mycket höga nivåer. Vi förutser att hushållens konsumtionsutgifter framöver växer i snabbare takt och att nivån på sparandet efterhand reduceras. Det ger ytterligare draghjälp till tillväxten i den svenska ekonomin. Sysselsättningen fortsätter öka i år vilket bidrar till att läget på den svenska arbetsmarknaden förbättras gradvis. Nedgången i arbetslösheten blir dock till en början begränsad. Det är först framåt hösten som arbetslösheten mera påtagligt börjar minska. Det fortsatt svaga arbetsmarknadsläget håller tillbaka pris- och löneutvecklingen. Löneökningarna fortsätter att understiga 3 procent och inflationen mätt som KPIX (d.v.s. KPI exklusive hushållens räntekostnader) håller sig strax över 0 procent. Den låga inflationen begränsar skatteunderlagets tillväxt. I reala termer, dvs. efter avdrag för prisoch löneökningar, är däremot skatteunderlagets tillväxt fortsatt stark. Trots sänkta pensioner beräknas tillväxten till 1,8 procent i år. Det är en bra bit över den trendmässiga tillväxten på 0,9 procent. Nästa år beräknas skatteunderlagets reala tillväxt uppgå till 2,1 procent. Den kraftiga tillväxten beror till stor del på en ökad sysselsättning. 11 Nyckeltal i svensk ekonomi 2011-2017. Procentuell förändring om inte annat anges. Nyckeltal i svensk ekonomi, procentuell förändring om inte annat anges 11 12 13 14 15 16 17 BNP 1 2,9 1,3 1,5 3,0 3,1 3,4 2,5 Sysselsättning, timmar 1 2,0 0,6 0,4 0,8 1,3 1,6 0,9 Öppen arbetslöshet, 7,8 8,0 8,0 7,8 7,2 6,7 6,6 nivå 3,2 2,8 2,2 2,9 3,2 3,4 3,7 Timlön 2 2,5 3,0 2,4 2,8 3,2 3,4 3,7 Timlön 3 1,1 1,1 0,5 0,2 1,5 1,8 1,8 Konsumentpris er KPIX 3,0 0,9 0,0-0,2 1,9 2,9 2,9 Konsumentpris er KPI 2,7 1,8 1,6 1,8 2,1 2,4 1,8 Realt skatteunderlag 4 0,7 2,4 2,0 1,5 0,8 1,7 1,6 1 Kalenderkorrigerad, 2 nationalräkenskaperna, 3 konjunkturlönestatistiken, 4 korrigerat för regeländringar Åren 2016 och 2017 fortsätter skatteunderlaget växa omkring 2 procent per år i reala termer. Den starka tillväxten är ett resultat av återhämtningen på arbetsmarknaden. Tillväxten i svensk ekonomi kan till stor del återföras på inhemsk efterfrågan såväl konsumtionen som investeringarna växer snabbt. En viss återhämtning sker också internationellt, men tillväxten på viktiga svenska exportmarknader som t.ex. euroområdet bedöms även fortsättningsvis bli betydligt svagare än tillväxten i Sverige. Den fortsatta lågkonjunkturen innebär att priser och löner utvecklas långsammare än normalt. Men i takt med att resursutnyttjandet stiger ökar också pris- och löneökningstakten. I år beräknas löneökningstakten ligga strax under 3 procent och 2015 beräknas lönerna i genomsnitt öka med 3,2 procent. År 2017 ett år då den svenska ekonomin återfått konjunkturell balans har löneökningstakten beräknats till 3,7 procent. Den underliggande inflationen (KPIX) stiger samtidigt från 0,2 till 1,8 procent. Konjunkturuppgång ger skatteunderlaget fart 2015 2016 Prognosen baseras på den samhällsekonomiska bild som presenteras kortfattat här ovan och mer utförligt i rapporten. April 2014.
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Förra året växte skatteunderlaget lite långsammare än den historiska trenden. För i år prognostiserar vi ungefär lika stor ökning av arbetade timmar och klart större lönehöjningar än förra året. Men den underliggande skatteunderlagstillväxten, exklusive regeländringar, vill ändå inte ta fart (diagram 1). När även höjningen av grundavdrag för personer som fyllt 65 år beaktas blir ökningstakten till och med lite lägre än år 2013. Det beror framförallt på att pensionsinkomsterna ökar ovanligt lite, bland annat till följd av den automatiska balanseringen av allmänna pensioner. Skatteunderlagstillväxt och bidrag från vissa komponenter Procent respektive procentenheter För 2015 och 2016 förutspår vi en konjunkturell återhämtning som leder till stor sysselsättningsökning och fallande arbetslöshet. Det stramare arbetsmarknadsläget leder till att lönerna höjs i snabbare takt. Då stiger också inkomstindex mer samtidigt som den automatiska balanseringen av allmänna pensioner ger extra pensionshöjningar. Effekten blir att skatteunderlaget, precis som man kan förvänta i en konjunkturuppgång, växer betydligt snabbare än genomsnittligt. År 2017 räknar vi med att arbetsmarknaden har nått balans, med svagare sysselsättningstillväxt och avtagande löneökningstakt som följd. Dessutom ökar inte pensionsinkomsterna lika snabbt som åren innan. Då bromsar även skatteunderlagstillväxten in. I reala termer (underliggande ökning av skatteunderlaget rensat för pris- och löneökningar i sektorns kostnader) växer skatteunderlaget mer än genomsnittet för förra konjunkturcykeln hela perioden. 12 Upprevidering jämfört med februariprognosen Vår nya bedömning innebär en upprevidering jämfört med den prognos vi presenterade i februari (cirkulär 14:6). Det beror framförallt på att vi nu räknar med lägre grundavdrag 2015, men i viss mån också på att löneökningstakten är uppjusterad. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) brukar övergå från en långsiktig beräkningsmodell till en prognos för nästföljande år i de planeringsförutsättningar som presenteras i april. För att de långsiktiga beräkningarna ska bli så realistiska som möjligt baseras de bland annat på att bidrag till hushållen följer löneutvecklingen och att grundavdragen totalt sett ökar i samma takt som taxerad inkomst. Det sistnämnda beror på att en tillämpning av gällande regler skulle innebära successiv urholkning av grundavdragen, och därmed risk för överskattning av skatteunderlaget på några års sikt. Grundavdragen indexeras med prisbasbeloppet, som de flesta år ökar långsammare än lönerna. Det betyder att övergången från långsiktig beräkningsmodell till prognos brukar innebära en viss nedrevidering av grundavdragen, med motsvarande positiva effekt på skatteunderlaget. Eftersom vi nu förutser en sänkning av prisbasbeloppet år 2015 samtidigt som timlönerna beräknas öka med drygt tre procent är nedrevideringen av grundavdragen ovanligt stor denna gång. Olika skatteunderlagsprognoser 2013-2017 Procentuell förändring Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring Källa: styrningsverket, regeringen, SKL Regeringens prognos i vårpropositionen visar ungefär lika stor skatteunderlagstillväxt fram till 2017 som SKL:s, men om man ser till enskilda år finns en del skillnader (tabell 2). Att SKL:s prognos visar större ökning än regeringens år 2015 beror på en mer gynnsam utveckling av arbetade timmar och timlön i kombination med mindre höjning av grundavdragen. År 2017 förutser regering- 13-15 13-17 13 14 15 16 17 SKL, apr 2014 3,5 3,4 4,7 5,3 4,9 12,1 23,9 VP, apr 2014 3,6 3,5 4,3 5,2 5,2 11,8 23,7 ESV, apr 2014 3,7 3,0 4,1 4,8 4,6 11,2 21,9 SKL, feb 2014 3,5 3,1 4,3 5,2 4,8 11,3 22,8 Jämförelse med regeringens och ESV:s prognos
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 en större ökning av pensionsinkomsterna än SKL och därmed starkare skatteunderlagstillväxt. styrningsverkets (ESV) prognos visar lägre ökningstal för skatteunderlaget än SKL:s samtliga år utom 2013. ESV-prognosen visar genomgående svagare utveckling av pensioner och sociala ersättningar. År 2015 2016 förstärks effekten av att ESV dessutom räknar med mindre ökningar än SKL för både timlön och arbetade timmar. Slut på utdraget ur cirkuläret Skatter och statsbidrag När budgeten för 2014 fastställdes i juni 2013 budgeterades summa skatter och statsbidrag för planåret 2015 till 728,7 mnkr. I budgeten för 2015 är summa skatter och statsbidrag 752,5 mnkr, det, det vill säga 23,7 mnkr högre än för knappt ett år sedan. Orsaken är framförallt det högre invånarantalet den 1 november. Antagandet nu för den 1 november 2014 är 13 552 invånare i stället för 13 299. Således en skillnad på 253 invånare. Detta ökar inkomstutjämningsbidraget med 12,1 mnkr. Förbättrad skatteunderlagsprognos ökar skatteintäkter, inkomstutjämningsbidrag och regleringsbidrag med 8,8 mnkr. Resterande förändring 2,8 mnkr är förbättringar av den allmänna kostnadsutjämningen och strukturbidrag medan minskad utjämning av LSS-kostnader med 0,6 mnkr och ökad prognos för fastighetsavgiften med 0,6 mnkr tar ut varandra. Preliminära skatteintäkter och statsbidrag i tusentals kronor Utfall invånarantal den 1 nov 2013, skatteunderlagsprognos från den 2014-05-29 tusentals kronor kronor per invånare 2014 2015 2016 2017 2014 2015 2016 2017 Skattesats kronor per skattekrona 21,91 21,91 21,91 21,91 Antal inv 1 nov året före 13 660 13 552 13 371 13 222 Skatteintäkter 499 238 518 344 546 722 563 011 36 547 38 248 40 889 42 581 Inkomstutjämningsbidrag 165 040 166 690 158 072 160 528 12 082 12 300 11 822 12 141 Kostnadsutjämning avgift/bidrag 9 371 8 240 5 611 6 703 686 608 420 507 Strukturbidrag 1 421 1 409 1 391 1 375 104 104 104 104 Regleringsbidrag/-avgift 3 169 1 241-2 662-6 318 232 92-199 -478 Kostnadsutjämn LSS-verksamhet 34 539 34 764 34 300 33 917 2 528 2 565 2 565 2 565 Summa intäkter före fastighetsavgift712 778 730 687 743 433 759 217 52 179 53 917 55 601 57 420 Fastighetsavgift 21 502 21 771 21 771 21 771 1 574 1 606 1 628 1 647 Summa intäkter 734 280 752 458 765 204 780 988 53 753 55 523 57 229 59 067 Slutavräkning 2013, korrigering -514-38 Slutavräkning 2014, preliminär 1 626 119 Totalt preliminära skatteintäkter och statsbidrag 735 392 752 458 765 204 780 988 53 834 55 523 57 229 59 067 Befolkningsutvecklingen i Hultsfreds kommun per den 31 december Antalet invånare var den 31 december 2013 13 635 en ökning med 35 under 2013. Medelvärdet för befolkningsutvecklingen är sedan 1972 en minskning med 125 invånare per år. För de sista tio och fem åren är motsvarande tal minskningar med110 (134) respektive 82 (129) invånare per år. Invånarantalet den 1 november är det som används vid beräkning av inkomstoch kostnadsutjämning för det följande budgetåret. För 2015 är det antalet den 1 november 2014 som gäller. Invånarantalet den 30 mars var 13 606 enligt SCB, en minskning med 29 sedan årsskiftet men en minskning med 54 sedan den 1 november 13
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 2013. Skatteverkets preliminära uppgift av invånarantalet var 13 605 för vecka 21, en minskning sedan den 1 november 2013 med 55. Antagandet för budget 2015 är ett invånarantal den 1 november 2014 på 13 552 invånare. Anpassning efter demografiska förändringar Sedan budget 2012 har för vissa verksamheter storleken anpassats efter befolkningsförändringarna i vissa åldersgrupper, kundmodellen. Det gäller de åldersgrupper som omfattas av verksamheterna inom förskola/fritidshem, grundskola, gymnasium och äldreomsorg. Från budget 2013 anpassar vi alla kommunens verksamheter efter hela befolkningens förändring, generell modell. Fördelning av anpassningar enligt kundmodellen Verksamhet Förskola/ fritidshem Grundskola/f örskoleklass Åldersgrupp år Á-pris/år tkr Andel kunder % 1-12 45,8 66,7 6-15 56,7 99,6 Gymnasium 16-18 94,8 95,8 Äldreomsorg yngre Äldreomsorg äldre 65-79 258,6 4,9 80-w 284,8 36,7 Förändringar av invånarantal räknas som förändring av årsmedelvärden. Med dessa åldersgruppers förändringar från år 2013 har förändringar av resursbehov i kronor beräknats, i tabellerna nedan i tusentals kronor. År Förskol a/fritids Grunds kola/fkl ass Gymnas ium BUN summa 2015 580,9 1 468,9-3 905,8-1 856,0 2016 213,9 960,5-454,2 720,2 2016 ack 794,8 2 429,4-4 360,0-1 135,8 2017 122,2 565,0 908,3 1 595,5 2017 ack 917,0 2 994,4-3 451,7 459,7 År Äldreo Äldreo msorg msorg yngre äldre Äldreo msorg summa Totalt kundmodell 2015 395,5-209,2 186,3-1 669,7 2016 408,3 0,0 408,3 1 128,5 2016 ack 803,8-209,2 594,6-541,2 2017 216,9 104,6 321,5 1 917,0 2017 ack 1 020,7-104,6 916,1 1 375,8 Observera att kolumnen med rubriken Totalt kundmodell avser summan av BUN och äldreomsorg. I tabellerna framgår att mellan 2014 och 2015 visar modellens beräkningar för ingående åldersgrupper ett minskat resursbehov på totalt 1,7 mnkr. Gymnasieskolans beräknade resursbehov minskar med 3,9 mnkr och äldreomsorg äldre minskar med 0,2 medan övriga har ett ökat resursbehov och särskilt grundskola/förskoleklass med 1,5 mnkr. För 2016 och 2017 ökar behovet med 1,1 mnkr respektive 1,9 mnkr. Totalt innebär det för planperioden ett ökat behov med 1,4 mnkr. I första hand är det en omfördelning av resurser från gymnasieskolan -3,5 mnkr till grundskolan/förskoleklass +3,0 mnkr. Förskolan får ett ökat behov med 0,9 mnkr och äldreomsorg yngre med 1,0 mnkr medan äldreomsorg äldre minskar marginellt -0,1 mnkr. Uppföljning av kundmodellen för 2012. För första gången har uppföljning av kundmodellen gjorts. Beräkning av förändrade resursbehov görs med prognoser av det beräknade á- priset, av antalet invånare och andelen invånare i respektive åldersgrupp. När vi vet hur det blev i verkligheten får vi korrigera för skillnaden mellan budgeterad och verklig anpassning. Antal Belopp Verksamhet "kunder" tkr Förskola/fritids 4 154,7 Grundskola -19-1 393,0 Gymnasium -2 132,1 Summa Bun -17-1 106,2 Äldreomsorg ynre 3 Äldreomsorg äldre -5 Äldreomsorg -2-670,6 totalt Totalt -19-1 776,8 14
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 För grundskolan budgeterades för en minskning med 53 elever medan det i verkligheten blev 72, alltså 19 elever färre än i budget. Detta gjorde att anpassningen till 2012 års budget blev 1,4 mnkr för låg. Totalt var anpassningen 2012 1,8 mnkr för liten. Till anpassningen för 2015 ovan på 1,78 mnkr har därför lagts 1,67 mnkr till en total anpassning enligt kundmodellen på 3,4 mnkr. Anpassningar enligt generell modell Från budget 2013 används en generell modell som anpassar behoven efter förändringen av kommunens hela befolkning. För 2015 och framåt har antagits en genomsnittlig minskning av invånarantalet med 0,5 procent per år. Denna förändring ska påverka hela kommunens ekonomi med undantag för de delar som omfattas av kundmodellen. Anpassningens storlek beräknas genom att minska verksamheternas nettokostnader motsvarande den antagna befolkningsminskningen. Inte direkt påverkbara kostnader som hyror och kapitalkostnader tas bort i beräkningen. Anpassning (tkr) demografi Underlag Nämnd/verksamhet 0,5 procent netto Kommunstyrelsen Kommungemensamt 1 63,6 12 725,9 Verksamhetsgemensamt 96,2 19 244,8 Administrativa kontor 94,9 18 988,4 Kost- och städverksamhet 145,8 29 164,7 Serviceenheten 0,0 4 055,5 Kultur och Fritid 119,8 23 953,9 Räddningstjänst 0,0 10 389,3 Barn- o utbildn.nämnd 2 226,5 45 306,3 Miljö- o byggnadsnämnd 31,7 6 334,0 Socialnämnd 2 592,6 118 526,1 Summa Nämnd/Styrelse 1 371,2 243 382,6 ÖSK 283,0 56 594,2 Totalt 1 654,2 299 976,8 Omvärldsanalys, kommunala jämförelsetal Omvärldsanalysen finns på kommunens hemsida med adressen Omvärldsanalys budget 2015 Hultsfreds kommun. Övergripande förutsättningar Budgeten utgår från budget 2014. Till denna har lagts förändringar enligt tidigare beslut, demografiförändringar, besparingar och äskanden. Se sammandrag sidan 8. Finansiering Skatter och statsbidrag med inkomst- och kostnadsutjämning beräknas med skatteunderlag enligt senast kända prognos från SKL enligt SKL:s cirkulär 14:17, 2014-04-29. Skattesatsen är oförändrad. Se utdraget från SKL:s cirkulär Svensk ekonomi mot ljusare tider i inledningen. Befolkningsförändringar De antaganden som gjorts för kommunens invånarantal är enligt direktiven följande: Per denförändring Per den Förändring År 01-nov 1/11-1/11 31-dec 31/12-31/12 2013 13 660 146 13 635 85 2014 13 552-108 13 527-108 2015 13 371-181 13 346-181 2016 13 222-149 13 197-149 Index KPI har 2014 antagits öka med 1,3 procent och 2015 med 2,4 procent enligt SKL:s prognos i cirkulär 13:53 från 2013-10-10. Motsvarande för prisbasbeloppet är 44 400 och beräknat för 2015 är 45 000 kronor. Löneökningar 2014-2017 Lönenivån är per den 1 april 2013 efter avslutade förhandlingar om 2013 års löneökningar för samtliga avtalsområden. Lönerna har antagits öka per den 1 april med 2,6 procent 2014, 3,0 procent 2015, 3,5 procent 2016 och 4,0 procent 2017. Prisökning av varor och tjänster, kostnader och intäkter Ingen generell uppräkning av kostnader och intäkter har gjorts för 2015, utan kostnader har indexuppräknats för indexerade avtal. Kostnadsökningar för anskaffningar av varor eller tjänster som har drabbats/drabbas av särskilt stora prisökningar har lagts in i ram efter särskild prövning. 15
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Lönebaserade avgifter har generellt uppräknas med 2,2 procent. Övriga avgifter har generellt uppräknats med 1,3 procent. Vatten- och avloppsavgifter samt renhållningsavgifter har satts så att kostnadstäckning behålls. Övriga avgifter har behandlats på motsvarande sätt som för kostnader. För planen har för åren 2016 och 2017 generell uppräkning av kostnader (utom löner, se ovan) och intäkter gjorts motsvarande uppräkning till 2014. Avgifter Måltidsavgifter På grund av ökade kostnader för främst personal har måltidstaxorna för 2015 räknats upp. Inom socialnämnden höjs, som exempel, priset på ett månadsabonnemang mat till 3 430 kr, en ökning från 2014 med 105 kr eller 3,2 procent. För ett heldagsabonnemang är motsvarande höjning 4 kr eller 3,0 procent. Inom BUN höjs, som exempel, priset på lunch med 2 kr till 52 kr eller 4,0 procent. Förskola/fritidshemsavgifter Taxorna är oförändrade. Taxan bestäms som en procentsats av hushållets disponibla inkomst och statens direktiv om maxtaxa inom förskola/fritidshem. Musikskoleavgifter Taxorna har höjts enligt direktiven. Avgiften per termin för en skolelev ökar med 10 kr till 320 kr, en ökning med 3,2 procent. Äldreomsorgsavgifter Avgiften för hemtjänst grundar sig på beviljat bistånd enligt timtaxa. Kommunens timtaxa är beräknad som en lönebaserad avgift till självkostnadspris och har räknats upp med 3,2 procent. Maxtaxan för vård, omsorg och socialt stöd såväl i ordinärt boende som i särskilt boende och dagverksamhet anges som en del av prisbasbeloppet. För personer som är inskrivna i hemsjukvården är hembesök avgiftsfria. Vid hembesök av rehab personal samt av sjuksköterskor på uppdrag av landstinget uttas en avgift per hembesök. Avgiften för dessa besök har varit oförändrad i flera år men höjs till 160 kr. Även andra avgifter inom hälso-, sjukvård och rehabilitering höjs till en nivå som kompenserar att avgiften varit oförändrad sedan införandet. Den enskildes totala kostnad begränsas av maxtaxan. Renhållningsavgifter Förslag på ny renhållningstaxa läggs i höst inför införandet av förändrat insamlingssystem. Vatten- och avloppsavgifter Avgiften kommer att höjas till en nivå som ska ge kostnadstäckning. Reserverade budgetmedel, tkr 2015 2014 Oförutsett för disposition av - Kommunfullmäktige 650 650 - Kommunstyrelsen 400 400 - Kommunstyrelsens arbetsutskott 50 50 Summa oförutsett 1 100 1 100 - Reseverade medel för beräknade ökningar av löneoch personalomkostnader Lönerevision 2014 11 279 11 279 Lönerevision 2015 16 552 Totalt oförutsett och reserverat för löneökningar 28 931 12 379 16
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Sammandrag av driftbudget Nämnd/Styrelse Netto- Nettokostnader budget 2014 716 919,3 Förvaltning kostnader 2015 Kommunövergripande exkl oförutsett 100 865,3 Prisförändringar 7 753,9 KS oförutsett, tex bredband 3 000,0 varav Löner mm 1 9 109,6 Kultur och Fritid 32 016,5 verksamhet 1 623,4 Räddningstjänst 14 031,1 ÖSK -2 979,1 Barn- o utbildn.nämnd 226 144,3 Miljö- o byggnadsnämnd 6 937,2 Socialnämnd 289 105,2 Volymförändring 4 813,1 varav demografi kund -3 446,8 Summa Nämnd/Styrelse 672 099,6 demografi generell -1 654,1 (exkl oförutsett) volymökning SOC 1 788,3 ÖSK 32 776,3 volymökning BUN 925,5 volymökning uh-projekt 4 500,0 Oförutsett 28 931,0 volymökning övriga 2 126,3 Utbetalda pensioner 20 206,0 avskrivningar 573,9 Utbet pensionsavgifter 21 314,0 Övr nyintjän pensionsförmåner 2 059,0 Föreslagna äskanden netto 13 986,1 Arbetsgivaravg m m 111 897,1 varav SOC 7 000,0 Låg arbg avg ungdom m fl -2 955,0 BUN 1 610,1 Premie avtalsenliga försäkringar 1 879,0 Familjecentral 695,2 Avskrivningar 25 890,0 Kommunövergripande 1 453,8 Övriga 327,0 Avgår: HKIAB 2 900,0 Personalomkostn pålägg -136 512,5 Kalk kapitalkostnader -5 067,5 Total förändring 26 553,1 Kapitalkostnader ÖSK -29 044,6 Summa 743 472,4 Summa nettokostnader 2015 743 472,4 1 Avser ökat reservationsbelopp från budget 2014. Total reservtion löneökningar är 27 831 tkr. I tabellen ovan framgår att driftbudgeten för kommunens verksamheter netto inklusive avskrivningar för 2015 blir 743,4 mnkr. Den förändrade demografin, minskande antal invånare i vissa åldersgrupper, medför att omfattningen av verksamheterna inom BUN och SOC anpassas och att kostnaderna därmed minskar med 3,4 mnkr. Den generella modellen anpassar kommunens verksamheter med en minskad nettokostnad på 1,7 mnkr. Största enskilda- och prisförändringen i ramen är ökade kostnader för löner med arbetsgivaravgifter och personalförsäkringar. Förändringen är på totalt 27,2 mnkr. I tabellen återfinns enbart förändringen 9,1 mnkr mot budget 2014 efter ombudgetering. Vad avser volymförändringar i ramen återfinns 4 500 tkr som i huvudsak avser fastighetsunderhåll. Ökade nettokostnader äskas med 14,0 mnkr. Till årets budget äskades 0,4 mnkr. Hälften, av ökningen, 7 mnkr, avser socialnämndens verksamheter och gäller bland annat 3,7 mnkr för placeringskostnader Barn och Familj, 1,3 mnkr för täckning av den mellankommunala struten och 1,0 mnkr för försöksverksamhet mat i ordinärt boende. För att täcka förväntade underskott för HKIAB äskas 2,9 mnkr. De nuvarande lokalerna i Silverdalen motsvarar inte dagens behov utan barn- och utbildningsnämnden (BUN) äskar därför medel 1,0 mnkr för att kunna hyra lokaler som gör det. BUN har även börjat med ny verksamhet i form av kvälls- och helgöppen förskola och äskar därför 0,5 mnkr. 17
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Investeringar 2015-2019, budgetberedningens förslag Investeringar 2015 års priser (tkr) Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Kommunövergripande verksamhet 1 711 3 800 1 800 1 800 1 800 1 800 Räddningstjänst 1 317 300 450 2 400 2 600 2 200 Socialnämnden 1 060 350 500 650 350 350 ÖSK Hultsfred 40 549 21 384 21 700 16 450 33 950 32 650 Summa investeringar 1 44 637 25 834 24 450 21 300 38 700 37 000 Återställning deponi Kejsarkullen 10 000 10 000 9 000 6 000 Summa "investeringar" 44 637 35 834 34 450 30 300 44 700 37 000 Maskiner ÖSK Hultsfred 1 100 300 1 000 1 000 1 000 1 000 Fordon ÖSK Hultsfred 400 1 150 700 700 700 1 000 Summa Hultsfreds kommun o ÖSK 46 137 37 284 36 150 32 000 46 400 39 000 Ram (BB 13/5) Summa "investeringar" 2014-2017 145 221 145 308 Utgift nya sopkärl, finansieras via Summa avgifter 18 817 9 109 9 108 600 Tillskott för satsning bostäder, HBAB 20 000 Vindkraftverk 13 240 anskaffas av Emådalens Vind AB med kommunal borgen 1 Socialnämndens äldreboenden, anpassning till nya normer 11 mnkr struket 2017 i avvaktan på pågående utredning om Knektagården Drift- och underhållsprojekt Förvaltning 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Kommunövergripande verksamhet 590 590 590 590 590 590 Kultur och Fritid 500 475 500 475 500 500 Räddningstjänsten 90 90 140 90 90 90 ÖSK Hultsfred 2 105 4 900 3 675 3 675 3 675 3 675 Barn- och utbildningsnämnd 1 067 1 067 1 067 1 067 1 067 1 067 Socialnämnd 500 500 500 500 500 500 Summa drift och underhåll 4 852 7 622 6 472 6 397 6 422 6 422 Tabellen ovan visar investeringsbudgetens totala nettobelopp 2014 efter ombudgetering och hur förslaget till budget och plan för åren 2015 till 2019 ser ut. Ramen för 2014 års investeringar var 26,6 mnkr. Efter årets budgetarbete ligger nu investeringsbudgeten för 2015 på 25,8 mnkr. Tabellen nedan till vänster visar utfall investeringar åren 2001 till och med 2009. Tabellen nedan till höger visar utfall till och med 2013, budget 2013 efter ombudgetering, budget 2014 samt plan år 2015 2019. Jämför man de två tabellerna nedan ser man att investeringsnivån nu ligger på en något högre nivå än vad den tidigare har gjort. Investeringsbeloppet under de fem åren 2014-2018 blir 154,9 mnkr. Under samma period beräknas avskrivningarna till 136,3 mnkr. Det vill säga investeringarna överstiger avskrivningarna med 18,7 mnkr under denna period. Detta visar på en expansiv investeringsnivå. Utöver investeringarna, som inte visas i grafen, ingår i förslaget under 2015-2018 stora utgifter 18
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 för dels återställande av Kejsarkullens deponi för 35 mnkr, anskaffande av nya sopkärl för 18,8 mnkr och tillskott till Hultsfreds Bostäder AB för byggande av flerbostadshus vid Hullingen med 20 mnkr, totalt 73,8 mnkr. Dessutom ska i delägt bolag investeras 13,2 mnkr i ett vindkraftverk. Med tanke på de relativt låga resultatnivåerna som budgeteras för åren 2014 till 2017 kommer det att krävas en stor nyupplåning för att finansiera dessa höga utgifter. Nyupplåningen för åren 2014-2017 är i förslaget beräknat till 177,5 med en total låneskuld vid utgången av 2017 på 283,9 mnkr. Det är en ökad kostnadsrisk i och med att Hultsfreds kommun blir mer känsligt för framtida ränteförändringar. Med fortfarande relativt låga räntenivåer ökar räntekostnaden med ökande låneskuld för att 2017 beräknas uppgå till 10,6 mnkr, vilket i så fall skulle vara mer än dubbelt så mycket som kostnaden 2013. 19
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Investeringsprojekt Totalsumma 2014 2015 2016 2017 2018 2019 VA investeringar 55 892 6 242 10 800 12 500 6 300 6 300 13 750 Omstrukturering skollokaler 21 422 4 422 5 000 12 000 Ombudg. Äldreboenden, Ekliden 18 600 18 600 Energieffektivisering 14 900 2 000 1 900 3 000 4 000 4 000 Äldreboenden, anpassning till nya normer 13 424 1 424 0 12 000 Administrativ utveckling 5 320 320 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Brandfordon, släckbil 5 200 1 700 1 700 1 800 Tillgänglighet Hagadal höj och sänkbart bassänggolv 5 000 5 000 Förändringar kök 4 330 1 000 330 500 1 500 500 500 Energieffektiv gatubelysning 3 000 3 000 Utbyggnad digital infrastruktur 5 år 2 700 450 450 450 450 450 450 Korsning vid Lilla Torget, Hultsfred 2 500 2 500 Omläggning elledningar, trafikbelysning 2 200 300 350 350 400 400 400 system 2 061 61 2 000 Larmanläggningar 2 050 250 150 250 400 500 500 Energieffektivisering, ex kviksilverlampor i elljusspår 2 000 2 000 Nya lokaler gata (fastighet, VA) 2 000 2 000 Servicebyggnad campingen, KSAU 57/2014 1 700 1 700 Inventarier inom vård och omsorg 1 700 200 200 400 500 200 200 Datautrustning 1 650 150 300 300 300 300 300 Trafiksäkerhetshöjande åtgärder 1 650 200 250 300 300 300 300 IT-stöd inom vård och omsorg 1 560 860 150 100 150 150 150 Omstrukturering av sociala verksamheter 1 500 500 500 500 Tillgänglighet offentliga byggnader 1 150 250 300 300 300 Styr- och reglerutrustning, Kommunhuset ventilation 2 000 2 000 Utvecklingskostnad södra Nyhagen och Herrstorpet 1 000 0 0 0 500 500 Övrigt 15 412 6 082 2 830 550 2 500 2 600 850 Summa investeringar 191 921 44 637 25 834 24 450 21 300 38 700 37 000 Återställning Kejsarkullens deponiområde 35 000 10 000 10 000 9 000 6 000 Nytt insamlingssystem för hushållsavfall 18 817 9 109 9 108 600 Summa investeringar inkl återställande av deponi och insamlingssystem för hushållsavfall 245 738 44 637 44 943 43 558 30 900 44 700 37 000 20
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Resultaträkning. Skatteunderlag efter SKL:s cirkulär 14:17, 2014-04-29. Antal invånare 1 nov 2013 13 660. Lönenivå 1/4 2013. Befolkningsförändring -108, -181 och -149. Löneökningar %/år 2,6, 3,0, 3,5, 4,0. Bokslut Budget 2 Budget Plan Plan Tusentals kronor 2013 2014 2015 2016 2017 Verksamhetens intäkter 174 293 123 753 124 411 128 332 132 393 Verksamhetens kostnader -860 736-851 653-868 031-902 668-931 926 varav demografiförändringar 3 5 101 5 527 5 264 projektintäkter 9 216 projektkostnader -9 216 varav pensionskostnader -43 727-45 080-43 170-44 731-47 487 varav avskrivningar -23 693-24 640-25 927-27 160-28 130 Besparingar Nettokostnader -686 443-727 900-743 620-774 336-799 533 Förändring ack fr o m bokslut 2013-41 457-57 177-87 893-113 090 Skatter 493 391 500 350 518 344 546 722 563 011 Generella statsbidrag och utjämning 216 296 235 041 234 114 218 482 217 977 Summa skatter och statsbidrag 709 687 735 391 752 458 765 204 780 988 Förändring SKB ack från bokslut 2013 25 704 42 771 55 517 71 301 Finansiella intäkter 774 200 200 200 200 Värdeförändring pensionsmedel 9 000 4 700 3 800 3 800 3 800 Finansiella kostnader pensionsskuld - 337-608 - 286-479 - 528 Finansiella kostnader -5 176-6 700-6 900-8 400-10 600 Förändring av eget kapital 27 505 5 083 5 652-14 011-25 673 Två procent av skatter och statsbidrag 14 194 14 708 15 049 15 304 15 620 Finansieringsanalys Plan Plan Tillförda medel 2013 2014 2015 2016 2017 Förändring av eget kapital 27 505 5 083 5 652-14 011-25 673 varav avskrivningar -23 693-24 640-25 927-27 160-28 130 Förändring av avsättningar -4 733-924 - 712-772 - 568 Resultat av sålda anl.tillg mm 0 0 0 0 0 Från verksamheten tillförda medel 46 465 28 799 30 867 12 377 1 889 Amorterade sopkärl 227 1 594 1 852 Minskning långristiga fordringar 0 6 338 0 Ökning av banklån/långfr sk 0 25 401 16 639 43 249 27 159 Summa tillförda medel 46 465 54 200 47 733 63 558 30 900 Använda medel Nettoinvesteringar 1 24 057 44 637 37 884 34 450 30 300 Nya sopkärl 9 109 9 108 600 Minskning långfristiga skulder 3 047 2 963 Förvärv av aktier, andelar mm 20 000 Förskottering järnväg 6 600 740 Summa använda medel 27 104 54 200 47 733 63 558 30 900 Förändring av rörelsekapital 19 361 0 0 0 0 1 Varav återställning deponi Kejsarkullen 2015-2017: 10 000 tkr/år, 2018: 9 000 tkr. 2 Inte politiskt behandlat förslag till ombudgetering 2014. 3 Ackumulerade belopp. 21
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 Balansräkning budget 2015, plan för åren 2016 och 2017 Tillgångar Anläggningstillgångar Plan Plan 2013 2014 2015 2016 2017 Immatriella anläggningstillgångar 0 0 0 0 0 Fastigh, anläggn, inventarier m m 392 771 412 902 414 859 412 149 405 319 Aktier, andelar m m 9 013 9 013 9 013 29 013 29 013 Långfristiga fordringar 11 198 19 282 28 904 30 080 28 878 Summa anläggningstillgångar 412 982 441 197 452 776 471 242 463 210 Förråd 350 350 350 350 350 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar 62 833 62 833 50 183 50 183 50 183 Placerade pensionsmedel via KLP 99 738 104 438 108 238 112 038 115 838 Likvida medel 50 700 35 700 25 700 25 700 25 700 Summa omsättningstillgångar 213 271 202 971 184 121 187 921 191 721 Summa tillgångar 626 603 644 168 636 897 659 163 654 931 Eget kapital och skulder Eget kapital 254 687 259 770 265 422 251 411 225 788 Avsättningar Avsättn för pensioner 15 007 14 027 13 315 12 543 11 975 Avsättn deponi Kejsarkullen 35 000 35 000 25 000 15 000 6 000 Långfristiga skulder 175 488 199 250 215 889 259 138 286 297 varav långfristiga låneskulder 174 092 199 092 215 731 258 980 286 139 Kortfristiga skulder Semester- och övertidsskuld 34 459 35 447 36 597 37 979 39 613 Övriga kortfristiga skulder 111 962 100 674 80 674 83 092 85 258 Summa kortfristiga skulder 146 421 136 121 117 271 121 071 124 871 Summa eget kapital och skulder 626 603 644 168 636 897 659 163 654 931 Årets resultat Det budgeterade resultatet är 5,8 mnkr. För att uppnå det förutsetts att anpassningar enligt kommunens demografimodeller genomförs. Resultat och investeringar Som det beskrivs ovan innehåller budgeten under åren 2014-2019 inte bara utgifter för investeringar 191,9 mnkr, utan betydande utgifter även för andra ändamål 73,8, totalt 265,7 mnkr. För att finansiera detta krävs under perioden nyupplåning med 177,5 mnkr. Historiskt sett och särskilt under de sista två åren har resultaten blivit betydligt bättre än förväntat samtidigt som investeringsutgifterna blivit lägre. Nyupplåningen för 2012 och 2013 blev därför något lägre än ursprunglig budget, 24,1 mnkr i utfall i jämförelse med budgeterade 32,3 mnkr. Orsaken till de goda resultaten dessa år var att vi fick återbetalning av försäkringspremier från AFA med 14,5 respektive 14,1 mnkr. Förutsättningen till att dessa tillskott gav goda resultat är dock att kommunen under de senaste åren gjort stora anpassningar av verksamheterna för 22
Mål och budget år 2015, KF juni 2014 att minska kostnaderna. Till skillnad från dessa år innehåller dock budgeten verksamhetsförändringar som ökar kostnaderna relativt mycket. Ökade kostnader betyder lägre resultat och i förhållande till det budgeterade resultat är investeringsplanen i största laget. Möjlighet till återbetalning av de sista AFA -pengarna kan bli aktuellt under 2015. Storleken på eventuell återbetalning är begränsad till cirka 7 mnkr. Inte ens om de verkliga investeringsutgifterna skjuts framåt i tiden i förhållande till budget kommer detta knappast att räcka till för att begränsa låneskuldens utveckling. Balanskravet Kommunallagens 8 kapitel paragraf 4 säger att Budgeten skall upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Budgetens resultat är 5,7 mnkr och därmed uppnås balanskravet. För åren 2015 och 2016 visar planen underskott med 14,0 mnkr respektive med 25,7 mnkr. Mål I kommunallagen 8 kapitel paragraf 5 skrivs För ekonomin skall anges de finansiella mål som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning. Målen för 2015 tillsammans med långsiktiga mål anges i inledningen. Budgeten och planen innebär att de långsiktiga målen inte kommer att uppnås. I samma paragraf skrivs även För verksamheten skall anges mål och riktlinjer som är av betydelse för en god ekonomisk hushållning Dessa mål och riktlinjer finns och beskrivs i kommunens styrmodell och under nämndernas och förvaltningarnas budgetavsnitt. Resultatutjämningsreserven Kommunallagens 8 kapitel paragraf 3 d säger att Kommuner och landsting får reservera medel till en resultatutjämningsreserv under vissa förutsättningar för att utjämna intäkter över en konjunkturcykel. Kommunfullmäktige antog regler för detta under hösten 2013. Hultsfreds kommuns resultatutjämningsreserv är på 21,3 mnkr efter avsättningar från 2012 och 2013 års resultat. Förutsättningar att få använda resultatutjämningsreserven till budget 2015 finns inte då det budgeterade resultatet är positivt, men även skatteunderlagsprognosen för 2014 är bättre än de sista tio årens genomsnitt minus två procent. 23