Månadsrapport
Månadsrapport januari-november Ekonomiskt resultat Periodens utfall Resultatet för perioden januari-november visar ett överskott på 174 mkr före finansiella poster, vilket är 93 mkr bättre än samma period föregående år. Resultatet efter finansnetto är ett överskott på 168 mkr, vilket är 39 mkr sämre än 2009. Verksamhetens nettokostnad har ökat med 1,8 procent perioden januarinovember med samma period föregående år. Skatter, statsbidrag och utjämning har ökat med 3,5 procent jämfört med samma period föregående år, vilket är högre än budgeterat. Resultaträkning Ack utfall Ack Utfall Avv utfall - budget 1011 0911 1011 Verksamhetens intäkter 773 720 1 Verksamhetens kostnader -6 405-6 251-12 varav personalkostnader -3 428-3 364-6 varav övriga kostnader -2 766-2 663-12 varav avskrivningar -211-224 6 Verksamhetens nettokostnad -5 632-5 531-11 Skatteintäkter 4 141 4 067 86 Generella stadsbidrag och 1 665 1 545-27 utjämning Resultat före finansiella poster 174 81 48 Finansiella intäkter 19 182-43 Finansiella kostnader -25-56 6 Periodens resultat 168 207 11 Nedanstående graf visar hur landstingets ackumulerade resultatkurva såg ut 2009, verkligt resultat före finansnetto samt budget för 2010. Resultat före finansnetto (Mkr) 300 250 200 150 100 50 0-50 -100-150 jan feb mar apr maj jun jul aug sep okt nov dec Utfall 2009 Utfall 2010 Budget 2010 1
Personalkostnader och arbetad tid Personalkostnaderna exklusive pensionskostnader har under perioden ökat med 51 mkr netto eller 1,7 procent, jämfört med samma period föregående år. Övertidskostnaden har ökat med 7 procent jämfört med 2009. Antalet anställda har minskat med 92 personer jämfört med november 2009. Tillsvidareanställda har minskat med 129 och antalet vikarier har ökat med 37. Sedan årsskiftet har antalet tillsvidareanställda minskat med 121 personer. I nedanstående graf visas hur den arbetade tiden har förändrats de senaste två åren när jämförelsen görs med rullande 12 månader, det vill säga att varje mätpunkt visar summan av de senaste 12 månaderna. Antalet årsarbetare har ökat med 69 personer mellan mätperioderna 0812-0911 och 0912-1011. 6300 Antal årsarbetare* utveckling rullande 12 månader 6250 6200 6150 6 138 6100 6050 6000 5 988 6 057 5950 5900 5850 5800 0912-1011 0911-1010 0910-1009 0909-1008 0908-1007 0907-1006 0906-1005 0905-1004 0904-1003 0903-1002 0902-1001 0901-0912 0812-0911 0811-0910 0810-0909 0809-0908 0808-0907 0807-0906 0806-0905 0805-0904 0804-0903 0803-0902 0801-0812 0712-0811 *Arbetad tid 12 månader/1760 Övriga kostnader Övriga kostnader har under perioden ökat med 103 mkr eller 4 procent jämfört med samma period förra året. Läkemedelskostnaderna har totalt ökat med 9 mkr jämfört med samma period 2009. Receptläkemedel har ökat med 1 procent jämfört med 2009 och läkemedel i verksamheten har ökat med 10,7 procent. Riks- och regionsjukvården har en kostnadsökning på 6 procent, vilket motsvarar 26 mkr. Den största ökningen är inom kirurgi, barn och internmedicin. Det är främst kostnaderna vid Akademiska sjukhuset och som ökat kraftigt. Kostnaderna vid Norrlands Universitetssjukhus ligger på samma nivå som 2009. Kostnaderna för inhyrda läkare uppgår till 112 mkr för perioden vilket är i nivå med samma period 2009. Division Primärvård står för 52 procent av totala kostnaderna för inhyrda läkare. Division Opererande specialiteter har minskat sina kostnader med 6 mkr, Division Primärvård har ökat sina kostnader med 6 mkr. Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Den preliminära utbetalningen av landstingsskatt baseras på uppräkningsfaktorerna som regeringen fastställer i september året före räkenskapsåret. Sve- 2
riges Kommuner och Landsting har i december gjort en bedömning av skatteunderlagsutvecklingen för 2010. Även taxeringen för 2009 är klar. Sammantaget innebär detta 22 mkr i minskade skatteintäkter jämfört med bedömningen per oktober, se tabellen nedan. Skatteunderlag Bedömning nov Bedömning okt Avvikelse Prel utbetalning 4 447 4 447 0 Slutavräkning 2010 64 78-14 Justeringspost 2009 6 14-8 4 517 4 539-22 Generella statsbidraget och utjämning visar en negativ budgetavvikelse. Landstinget får lägre inkomstutjämningsbidrag och högre statsbidrag för minskad sjukskrivning än vad som antogs i budget. Statsbidraget för läkemedel är sedan tidigare lägre än budgeterat. Befintligt avtal gällande statens ersättning för läkemedelsförmånen innehåller en vinst- och förlustdelningsklausul. Klausulen innebär att om kostnaden för slutenvårdsläkemedel plus förmånen för landstingen totalt ligger inom intervallet 56,3 59,8 miljarder kronor för två år så händer ingenting. Om kostnaden överstiger 59,8 miljarder ansvarar landstingen för 50 procent av kostnaderna för det överskridande beloppet. Om kostnaderna understiger 56,3 miljarder kronor minskas kommande statsbidragsutbetalningar med 50 procent av det underskridande beloppet. Prognosen för 2009-2010 visar på en sammanlagd kostnad för landstingen på 55,1 miljarder kronor. Det betyder att landstingen ska återbetala hälften av det underskridande beloppet eller 580 mkr. För Norrbottens läns landsting innebär det en återbetalning på 17 mkr som påverkar resultatet 2010 negativt. Innevarande år kommer landstinget att få ett statsbidrag på 2,5 mkr avseende HPV-vaccinering. Generella statsbidrag redovisas normalt enligt kontantmetoden. Eftersom landstingen inte kommer att ha någon kostnad för HPVvaccin under innevarande år har SKL bedömt det rimligt att landstingen gör ett undantag från kontantmetoden. Detta innebär att statsbidraget kommer att periodiseras till 2011. Kapitalförvaltning och finansiella intäkter Landstingets totala portfölj utgörs av 25 procent aktier och 75 procent räntebärande värdepapper vid utgången av november månad. Marknadsvärdet på portföljen uppgår till 1 557 kr, vilket är 75 kr högre än vid årsskiftet. Den totala avkastningen för portföljen hittills i år är 5,1 procent, vilket är 0,2 procentenheter under index. Avkastningen på aktier för perioden är plus 17,3 procent, vilket är 2,4 procentenheter under index. Avkastningen för räntebärande är plus 1,6 procent, motsvarande 1,1 procentenheter över index. I tabellen nedan specificeras finansiella intäkter för perioden. 3
Finansiella intäkter, mkr 1011 0911 Ränteintäkter koncernkonto 2 5 Dröjsmålsränta 0 0 Ränteintäkter portfölj 35 42 Utdelning på aktier 15 12 Vinst och förlust vid försäljning av värdepapper 0 46 Upp-/nedskrivning av aktier 0 69 Upp-/nedskrivning av räntebärande papper -33-6 Övriga finansiella intäkter 0 14 Summa finansiella intäkter 19 182 Likviditet Medelsaldot för landstingets likvida medel exklusive pensionsfond och bolag uppgick under november till 1 279 mkr, vilket är en ökning med 318 mkr jämfört med medelsaldot december 2009. Landstingets likviditetsmål är lägst 10 procent av nettokostnaden per helår, vilket motsvarar ca 637 mkr. Resultat per division Tabellen nedan visar divisionernas utfall. Under rubriken gemensamma verksamhetskostnader finns bland annat landstingsbidraget till divisionerna, pensionskostnader samt övriga landstingsgemensamma kostnader (kollektivtrafik, regional utveckling, patientförsäkring med mera). Divisionerna redovisar till och med november ett underskott på 101 mkr, vilket är 113 mkr sämre än budget och 94 mkr sämre än samma period föregående år. I budget 2010 minskades divisionernas ramar exklusive arbetsgivaravgifter med 150 mkr. 4
Division/verksamhet (mkr) Ack utfall Ack utfall Avv mot budget 1011 0911 1010 Primärvård -4 19-9 Opererande specialiteter -49-42 -49 Medicinska specialiteter -53-9 -53 Vuxenpsykiatri -6-1 -6 Diagnostik -5-5 -5 Folktandvård 16 11 9 Kultur och utbildning -4 3-4 Service 0 14 0 Länsteknik 4 3 4 Summa divisioner -101-7 -113 Politik 4 4 4 Gemensamma personalrelaterade kostnader 3 2 3 LD med stab och sekretariat 1-1 1 Gemensamma avskrivningar 6 5 6 Gemensamma verksamhetskostnader -5 545-5 534 88 Verksamhetens nettokostnad -5 632-5 531-11 Skatter, statsbidrag och finansnetto 5 800 5 738 22 Resultat 168 207 11 5