Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-OKTOBER 2015 AVLÄMNAD DEN 16 NOVEMBER 2015

Ekonomirapport FÖR PERIODEN JANUARI-OKTOBER 2015 AVLÄMNAD DEN 16 NOVEMBER 2015

Innehållsförteckning Ekonomisk prognos... 3 Sammanfattning... 3 Åtgärdsplaner... 8 Budgetavvikelse i driftredovisningen... 12 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen... 25 Bilagor till den ekonomiska prognosen... 37 2

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Ekonomisk prognos Föreliggande ekonomiska prognos bygger dels på förvaltningarnas och bolagens egna uppgifter och kommentarer rörande avvikelser i förhållande till drift- respektive investeringsbudgeten på helårsbasis, dels på stadskontorets bedömningar vad gäller bland annat kommunens lån, likviditet, skatteintäkter och räntor. Sammanfattning Kommunens resultat för 2015 beräknas uppgå till +24,7 Mkr vilket innebär att prognosen förändras med +10,1 Mkr i relation till föregående månad. Förändringen jämfört med föregående prognos beror till största del på att flera verksamheter med negativa budgetavvikelser uppvisar prognoser som ligger närmare fastställd budgetram. Åtgärder som vidtagits under året till följd av de tidigare betydligt mer negativa prognoserna, har på senare tid resulterat i förbättrade prognoser från verksamheterna. Kommunens balanskravsresultat uppgår till 4,4 Mkr, och likt tidigare prognoser uppfyller därmed kommunen inte det lagstadgade balanskravet, som innebär att intäkter ska vara lika med eller högre än kostnader. Detta eftersom en del av det prognostiserade resultatet väntas komma från realisationsvinster, och dessa ska enligt praxis räknas bort från balanskravsresultatet. I det prognostiserade resultatet ingår även lägre förväntade skatteintäkter som väntas avvika med 31,2 Mkr samt en återbetalning från AFA Försäkring avseende inbetalda premier för år 2004. 3

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Resultaträkning (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015* Budgetavvikelse Diff mot fg prognos Bokslut 2014 Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader -4 045,5-4 095,7 50,2 9,6-3 809,6 Därav resultatbalansering -12,5-12,5-0,0-12,0 Därav tilläggsanslag -7,0-7,0-0,0-2,0 Därav reavinster/-förluster fastighetsförsäljning 10,0 0,0-0,0 8,5 Pensionskostnader -279,4-270,8-8,6-2,0-277,8 Avskrivningar -298,4-311,6 13,2 1,5-258,0 Verksamhetens nettokostnad -4 623,3-4 678,1 54,8 9,0-4 345,4 Skatteintäkter, generella statsbidrag & utjämning 4 533,3 4 564,5-31,2 0,0 4 365,5 Finansiella intäkter 119,8 111,8 8,0-0,2 109,8 Finansiella kostnader -5,1-4,2-0,9 1,2-3,6 Resultat efter skatteintäkter och finansiella poster 24,7-6,0 30,7 10,1 126,4 Justeringar enligt balanskrav -29,1 0,0-29,1 0,0-24,2 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -4,4-6,0 1,6 10,1 102,2 * Reviderad budget 2015: Inklusive resultatbalanser och eventuella tilläggsanslag. Tabell 1: Prognostiserat resultat för helåret 2015 för kommunen (exkl. Halmstads Rådhus AB-koncernen) Sammanfattningsvis kan sägas att det ekonomiska läget för år 2015 fortsatt ser ansträngt ut, om än bättre än i tidigare prognoser under året. Trots att flera verksamheter kontinuerligt minskat sina prognostiserade negativa avvikelser, och trots att verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader uppvisar en positiv avvikelse, så föreligger fortfarande en viss risk för ett negativt balanskravsresultat vid årsskiftet. Regeringen föreslog den 12 november i en extra ändringsbudget att ge kommunsektorn 9,8 miljarder kronor i form av ett tillfälligt stöd, varav cirka 8,3 miljarder till kommunerna. Beloppet kommer att utbetalas under 2015 och får nyttjas även under 2016. För Halmstads kommun innebär det ett extra stöd till asyl- och flyktingmottagandet på 66,1 Mkr. I dagsläget är det oklart hur bidraget ska hanteras redovisningsmässigt och periodiseras. Sveriges Kommuner och Landsting kommer snarast att utreda och informera kommunerna om denna fråga. Observera att detta extra tillfälliga stöd inte tagits med i denna ekonomirapport. 4

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Det tillfälliga förslag till stöd är positivt för kommunen då de närmast kommande åren ser pressade ut. År 2016 budgeterar kommunen redan initialt med ett negativt resultat om 35,0 Mkr och skatteintäkterna bedöms nu bli cirka 15,0 Mkr lägre än vad som antogs i samband med beslut om planeringsdirektiv med budget 2016-2018. För 2017 beräknas skatteutfallet bli hela 30,0 Mkr lägre än beräknat. Till detta ska läggas en befolkningsmässig utveckling som överskrider tidigare gjorda planer samt utmaningarna som många nyanlända skapar i den kommunala verksamheten och ekonomin på kort och medellång sikt. Kommunens verksamheter är inte i dagsläget rustade för dessa volymer. Investeringsplanerna bedöms inte heller vara tillräckliga. Det behövs exempelvis fler skol- och förskolelokaler än vad kommunen har planerat och budgeterat för, vilket kommer att innebära nya stora utgifter och ytterligare behov av ekonomiska resurser. Förvaltningarnas driftredovisning inom anslagsområdena visar för första gången i årets prognoser ett förväntat överskott vid årsskiftet uppgående till +0,5 Mkr. Förändringen mot tidigare prognos, +7,0 Mkr, beror till stor del på att anslagsområden arbetsmarknadsåtgärder samt grundskola och barnomsorg förbättrar sina prognoser. Därmed kan konstateras att grundskolan och barnomsorg förvisso fortfarande prognostiserar med en negativ budgetavvikelse, men avvikelsen är mindre än i tidigare prognoser. Fortsättningsvis kan sägas att kommunens kärnverksamhet inom hemvårdsnämnden, socialnämnden samt utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden uppvisar stora negativa budgetavvikelser på totalt 54,8 Mkr. Hemvårdsnämnden prognostiserar, likt föregående månad, med ett underskott uppgående till 30,0 Mkr. Det är främst kostnader som uppstått till följd av idrifttagande av ett nytt LOV-äldreboende, högre lönekostnader än budgeterat till följd av volymökningar samt utökning av den så kallade nattpatrullen som orsakar underskottet. 5

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Prognos sep-15 okt-15 Nämndernas nettokostnad -4 628,2-4 624,0 Nettoinvesteringar -487,1-447,7 Avskrivningar -299,9-298,4 Pensionskostnader -277,4-279,4 Skatteintäkter 4 533,3 4 533,3 Finansnetto 113,7 114,7 Budgetavvikelse sep-15 okt-15 Nämndernas nettokostnad -6,5 0,5 Nettoinvesteringar 435,4 474,8 Avskrivningar 11,7 13,2 Pensionskostnader -6,6-8,6 Skatteintäkter -31,2-31,2 Finansnetto 6,1 7,1 Tabell 2: Några nyckelmått och deras prognostiserade utfall samt budgetavvikelse Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnden beräknar att överskrida driftbudgeten med 14,8 Mkr eftersom kostnaderna inte minskar i den utsträckning som förväntats när budgeten fastställdes. Under året har förbättringen av prognosen gjorts, beroende dels på ett tilläggsanslag för gymnasieskolan, men även på elevavstämning som visat på att elevströmmarna är mer fördelaktiga för kommunen än tidigare uppskattat. Slutligen beräknar socialnämnden att för helåret lämna ett underskott uppgående till 10,0 Mkr. Större belastning inom barn- och ungdomsverksamheten är den främsta förklaringen till avvikelsen. Läs mer om driftbudgetavvikelsen på sidan 11. Förvaltningarnas nettoinvesteringar beräknas för helåret uppgå till 447,7 Mkr, vilket innebär ett prognostiserat budgetöverskott med +474,8 Mkr och en förändring jämfört med tidigare prognos uppgående till +39,4 Mkr. Anledningen till förändringen återfinns till stor del inom samhällsbyggnadskontoret, där projekt i hamnen, väntas ge större avvikelse än tidigare beräknat. Överskottet inom investeringsredovisningen beror sedan tidigare till stor del på senareläggningar inom olika projekt, så som gymnasieskolor, skolor, förskolor, gruppbostäder och infrastrukturprojekt, bland annat i hamnen. Avskrivningarna beräknas i dagsläget uppgå till 298,4 Mkr vilket är 13,2 Mkr lägre än den budgeterade nivån om 311,6 Mkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att nyoch ombyggnationer av gymnasieskolor och gruppbostäder har senarelagts. Pensionskostnaderna beräknas under 2015 uppgå till 279,4 Mkr vilket är 8,6 Mkr högre än budgeterat och 2,0 Mkr högre än i föregående prognos. Orsaken till 6

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 budgetavvikelsen är att utbetalningarna, i huvudsak från ansvarsförbindelsen, nu förväntas bli något högre än vad som budgeterats. Även kostnaden för skuldavsättning till förtroendevalda samt utbetalningar av den så kallade individuella delen (avgiftsbestämd ålderspension) beräknas nu bli högre än vad som antagits i budgetarbetet. Anledningen till differensen jämfört med föregående prognos är att det tecknats överenskommelser om särskild avtalspension för medarbetare vilket bedöms belasta innevarande års resultat med ca 2,0 Mkr mer än vad som budgeterats. Skatteintäkterna, inklusive regleringsbidrag, kommunal utjämning och fastighetsavgift, prognostiseras uppgå till 4 533,3 Mkr under 2015, vilket är 31,2 Mkr lägre än budgeterat och oförändrat jämfört med föregående prognos. På grund av en ryckighet i riksdagens beslut om hur olika poster ska hanteras i skattesystemet är skatteintäkterna svåra att prognostisera just nu och det föreligger viss osäkerhet. Enligt nytt beslut i riksdagen ska de sociala avgifterna för unga anställda höjas stegvis under 2015 och 2016. I kommunens budget har antagandet gjorts om att höjningen skulle ske i sin helhet direkt från och med år 2015. I förhållande till vad som kommunen har budgeterat innebär detta en negativ budgetavvikelse på drygt 8,0 Mkr. Det ska dock noteras att budgeten för de sociala avgifterna, i linje med detta, kommer att lämna nästan motsvarande belopp i överskott. Den huvudsakliga orsaken till den negativa budgetavvikelsen förklaras emellertid av att slutavräkningarna för skatteintäkterna för åren 2014 och 2015 beräknas bli lägre än vad som antogs vid budgeteringstillfället. I den senaste prognosen från Sveriges kommuner och landsting i oktober görs bedömningen att slutavräkningen för år 2015 sammantaget innebär en negativ budgetavvikelse på drygt 23,0 Mkr för slutavräkningsposterna. Utfall sep-15 okt-15 Pensionsmedel 980,9 1 010,1 Ränteportfölj 2 335,3 2 326,2 Låneskuld (bolag) 3 860,0 3 860,0 Tabell 3: Utfall finansiella tillgångar och skulder, kommunkoncernen 7

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Finansnettot för helåret beräknas uppgå till 114,7 Mkr, vilket är 7,1 Mkr högre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på att kommunens placeringar i pensionsmedelsförvaltningen har omplacerats vilket har genererat realisationsvinster. Totalt prognostiserar kommunen 18,2 Mkr i positivt realisationsresultat för 2015 jämfört med 0 Mkr i budgeten. Däremot så beräknas effekten av kommunens överlåtelse av koncerninterna reverser tillsammans med lägre avkastning på kommunens ränteplaceringar bidra till 14,2 Mkr lägre finansnetto. Pensionsmedlen är för närvarande placerade i olika fonder, obligationer och strukturerade värdepapper. Marknadsvärdet uppgick vid oktobers månads utgång till sammanlagt 1 010,1 Mkr. I jämförelse med ingångsvärdet år 2015 har värdet ökat med 27,3 Mkr. Den totala pensionsskulden, inklusive den del som är upptagen som en ansvarsförbindelse, inkluderande skatt, uppgick den 31 augusti till 2 135,2 Mkr. Detta innebär att 47,3 procent av pensionsskulden täcks av pensionsmedelsplaceringarna. De senaste åren har skattereglerna gällande avdragsrätten för räntekostnader förändrats, vilket har påverkat kommunens dotterbolag som har ändrat sin finansiering vid två tillfällen. 2012 löste Halmstads Rådhus AB sin revers till kommunen och i början av 2015 övertog bolaget kommunens reverser till övriga koncernbolag. Kommunen har vid ovan två tillfällen ökat sina kortfristiga placeringar genom att sätta av medel till en ränteportfölj. Portföljen förvaltas enligt kommunens finansiella riktlinjer och består för tillfället av olika räntefonder, företagsobligationer samt placeringskonton. Marknadsvärdet i slutet av oktober är 2 326,2 Mkr och har sedan årsskiftet minskat med 7,7 Mkr, justerat för årets insättning om 1 532,3 Mkr. Minskningen beror främst på periodiseringseffekter som uppstår vid uppstarten av obligationsportföljer. Förutsatt att kommunen behåller sina placeringar till förfall så kommer marknadsvärdet att återhämta sig för obligationerna. Portföljen har sedan starten 2012 avkastat totalt 39,8 Mkr. Prognos aug-15 sep-15 Resultat 145,6 164,4 Nettoinvesteringar -534,4-540,1 Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt ett resultat på 164,4 Mkr före bokslutsdispositioner och skatt, vilket är 16,3 Mkr högre än budget och 1,2 Mkr bättre än föregående prognos. 10,0 Mkr av budgetavvikelsen hänförs till 8

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Halmstads Energi och Miljö AB som prognostiserar med lägre kostnader för stödbränsle och nätförluster samt högre anslutningsintäkter. Halmstads Fastighets AB står för 7,0 Mkr av budgetavvikelsen vilket främst förklaras av minskade driftkostnader. Bolagen ingående i Halmstads Rådhus AB prognostiserar sammanlagt att investera 540,1 Mkr under 2015, vilket är 97,4 Mkr lägre än budget och 2,1 Mkr mer än föregående prognos. 100,0 Mkr av budgetavvikelsen förklaras huvudsakligen av att Halmstads Energi och Miljö AB:s investeringar senareläggs, 78,0 Mkr i optisk sorteringsanläggning och 22,0 Mkr i fjärrvärmeinvesteringar. Resterande del av budgetavvikelse beror främst på att Halmstads Fastighets AB prognostiserar med 21,1 Mkr lägre investeringsnetto, huvudsakligen på grund av att beslut om försäkringsersättning försenas till 2016. Åtgärdsplaner Kommunstyrelsen beslutade med anledning av de ekonomiska prognoserna vid årets första delårsrapport i april att dessa nämnder skulle inkomma med åtgärdsplaner som visar hur berörda nämnder arbetar med att reducera årets förväntade negativa budgetavvikelse och hur de ska komma i ekonomisk balans senast bokslut 2017. De inkomna åtgärdsplanerna visar att samtliga nämnder arbetar aktivt med att reducera underskotten och att fastställda budgetramar år 2016 kommer att hållas. Vidare finns det planer på hur nämnderna ska återställa 2015 års prognostiserade underskott. Verksamhetscontrolling Verksamhetscontrolling (fördjupad uppföljning av verksamhet, ekonomi och personal) har genomförts på räddningstjänsten i september samt utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen i januari. För räddningstjänstens del bedömer stadskontoret att verksamheten utövar en god styrning. Upptill de konkretiserade mål verksamheten kan ge störst bidrag till, finns även ett antal mål utifrån nämndens uppdrag. Prognosen över måluppfyllelse är generellt god. Till flera mål finns målsatta mätetal som tar sikte på effekten av verksamhetens insatser. Stadskontoret bedömer att verksamheten arbetar väl med internkontroll. Planen innehåller de utifrån en risk- och väsentlighetsanalys mest relevanta delarna. Det finns 9

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 en insikt hos verksamheten om vikten att redan utifrån analysen vidta åtgärder för att säkra och förbättra verksamheten. Inom ramen för kommunens kultur- och värderingsresa beskriver verksamheten en långsiktig satsning, där medarbetarna varit involverade från början. Utifrån identifierade områden har arbete bedrivits med bemötande- och mångfaldsfrågor. Verksamheten beskriver att detta redan givit resultat genom att invanda beteenden nu ifrågasätts. Stadskontoret ser verksamhetens arbete med kultur och värderingar som ett värdefullt inspel till hur övriga kommunkoncernen kan ta sig an frågan. För utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen bedömer stadskontoret att verksamhetens syn på internkontroll ligger väl i linje med hur kommunen arbetar med frågan. Det är bra att perspektivet breddats till att omfatta hela verksamheten. Att riskoch väsentlighetsanalyserna byggs underifrån är en god ansats, då det borgar för att kunskap från berörda medarbetare tas tillvara. Angeläget är dock att säkerställa att analysen genomförs i alla arbetsgrupper. Här kan verksamhetens planerade årshjul för arbetsplatsträffar vara ett verktyg. Mottagande och etablering av flyktingar är ett komplext område, där utbildnings- och arbetsmarknadsförvaltningen är den nod som operativt håller samman kommunens insatser. I denna samordning ligger ett ansvar för att säkerställa rutiner dels kring insatser riktade till den enskilde, dels hantering av de statsbidrag som är knutna till kommunens berörda verksamheter. Stadskontoret bedömer att det är angeläget att löpande följa upp verksamheten, vilket bland annat kan ske inom ramen för internkontrollarbetet. Ökningen av studerande inom svenska för invandrare (sfi) bör följas upp avseende konsekvenser för övrig vuxenutbildning. Det är positivt att verksamheten inlett insatser för att öka andelen elever som når gymnasieexamen. Insatserna behöver ses i ett helhetsperspektiv, som tar sin början redan under grundskoletiden. Stadskontorets bedömning är att trots utbildningsinsatser som gjorts under våren innehåller nämndens räkenskaper för delårsbokslutet periodiseringar som inte följer god redovisningssed. Stadskontoret delar förvaltningens bedömning att det behövs bättre rutiner och tätare samarbete mellan förvaltningens ekonomifunktion och verksamhetsföreträdare för att skapa en bättre förståelse hur statsbidragen fungerar och ska redovisas korrekt. 10

Sammanfattning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 De svårigheter verksamheten beskriver kring rekrytering av behöriga lärare, har lett till att andelen visstidsanställd personal ökat. 11

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Budgetavvikelse i driftredovisningen Nedan kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot budget. Driftredovisning sker i kkr. Siffrorna inom parentes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar MKR 50 40 39,8 30 20 10 0 0,3 1,0 1,7 7,6 3,8 3,5 0,8 0,3 0,5-10 -20-4,0-14,8-10,0-30 -40-30,0 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN 2,0% 17,3% 13% 57,3% 53,5% 1,5% 46,3% 0,7% -0,2% -2,4% -1,6% -3,0% 2,6% 0,7% Kommunstyrelse (KS) 010 Kommunfullmäktige +280 (+/ 0) Till skillnad från föregående prognoser räknar nu verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse på 280 kkr. Avvikelsen väntas utgöras av lägre planerade utbetalda arvoden i samband med utbildningar för nyvalda förtroendemän samt att inga kostnader planeras för kontakter med vänorter eller särskilda hedersgåvor. 011 Kommunstyrelse +2 550 (+1 770) Efter en ny justering i månadens prognos beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +2 550 kkr. Förändringen, +780 kkr, beror 12

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 på att medel avsatta till den så kallade Tillgänglighetsmiljonen samt medel för resor och representation inte väntas förbrukas, +255 kkr respektive +525 kkr. Sedan tidigare väntas projektet Ökade livschanser för unga ge ett överskott uppgående till +1 370 kkr. Även medel för att utveckla samverkan runt EU-projekt väntas lämna ett överskott på +400 kkr. 031 Stadskontor +4 669 (+3 505) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +4 700 kkr. Förändringen mot föregående prognos, +1 160 kkr, beror till största del på lägre lönekostnader än tidigare beräknat på grund av vakanser, samt en justering av lokalkostnaderna för Rådhuset. Sedan tidigare prognostiseras ett underskott till följd av omställningen från löneenhet till HR service med nytt it-stöd, totalt 7 000 kkr. Den försenade övergången väntas även innebär lägre intäkter, då stadskontoret inte kommer kunna debitera övriga verksamheter förrän det nya systemet är i drift, 1 500 kkr. Avvikelsen reduceras av lägre personalkostnader inom Halmstad Direkt, +3 400, och vakanta tjänster (bland annat HR chef), +1 980 kkr. Prognosen avseende personalkostnaderna påverkas också av att antalet arvoden som betalas ut till gode män väntas öka, då antalet huvudmän som inte kan stå för arvodena själva ökar, 340 kkr. Medel för anpassningsåtgärder väntas inte användas och bidrar till överskottet, +1 500 kkr. Verksamheten har sedan tidigare identifierat en rad åtgärder som skulle möta de ökade kostnaderna för omställningen till HR service. Bland annat kommer projektet för etablering av Halmstad Direkt inte använda alla avsatta medel, +1 300 kkr, och lägre övriga kostnader bidrar med +1 400 kkr. Vidare förväntas ökade intäkter, bland annat i form av återsökning av moms, +500 kkr. Avsatta medel för kanalisationsstöd, +980 kkr, kommer inte att betalas ut under året. Kapitalkostnaderna beräknas bli +2 403 kkr lägre än budgeterat till följd av att investering i nytt diariehanteringssystem och digitala infartskyltar inte genomförts som planerat. 13

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 291 Skogsförvaltning +1 000 (+1 000) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +1 000 kkr. Totalt prognostiseras avvikelsen på inkomstsidan vid årsskiftet bero på intäkter högre än budgeterat från skogsavverkning inom Brunskog, +1 700 kkr, Bröda +500 kkr, Kvibille, +400 kkr samt Brandshult, +350 kkr. På kostnadssidan väntas en avvikelse uppgående till 1 300 kkr till följd av omkostnader i samband med avverkning, upprustning av skogsvägar samt röjning inom rekreationsområdet Skedala. 299 Samhällsbyggnadskontor +31 599 (+31 599) Överskottet för verksamheten prognostiseras uppgå till cirka +31 600 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Sedan tidigare beror avvikelsen främst på att tilläggsanslag för sanering av tvärkajen inte beräknas att förbrukas, +14 700 kkr, samt högre realisationsvinster än budgeterat till följd av tomträttsförsäljning, +10 000 kkr. Även kapitalkostnaderna beräknas bli lägre till följd av senarelagda investeringar, +3 900 kkr. 370 Kollektivtrafik +/ 0 (+/ 0) Vid årets slut prognostiseras en nettokostnad som är i linje med den reviderade budgeten för helåret, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Tidigare under året prognostiserade verksamheten med en negativ avvikelse på 1 400 kkr. Genom en omdisponering från kommunstyrelsens medel för oförutsedda utgifter, enligt beslut KS 2015/0383, har avvikelsen sedan minskat med +900 kkr. Ny uppskattning gjordes även avseende kostnad för taxemellanskillnaden, som visade på att den inte skulle överstiga budgeten för posten, vilket resulterade i en förbättring av prognosen med +500 kkr. Byggnadsnämnd (BN) 071 Byggnadskontor +1 000 (+1 301) Verksamheten prognostiserar ett överskott uppgående till +1 000 kkr för helåret. Förändringen mot föregående prognos, 301 kkr, beror främst på att intäkterna beräknas bli lägre än tidigare beräknat, 720 kkr, då utstakningarna i större utsträckning görs av privata aktörer. Sammanlagt väntas alltså negativ avvikelse för intäkter, 720 kkr samt för övriga kostnader (främst till följd av ombyggnation av kontorsrum och reception), 300 kkr. 14

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Detta kompenseras av personalkostnaderna beräknas bli lägre än budgeterat på grund av vakanser, +2 020 kkr. Servicenämnd (SE) 201 Kontorsservice 1 900 ( 1 900) Likt föregående prognos beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa ett underskott uppgående till 1 900 kkr. Verksamheten anser sig inte ha någon möjlighet att återställa bortfallet i budgeterade intäkter, vilket ger en avvikelse, 1 600 kkr. Vidare väntas övriga kostnader överstiga budget med 300 kkr då delar av tryckeriets anläggningar utrangeras. 202 Städ- och måltidsservice +200 (+200) Verksamhetens prognostiserar att intäkterna vid årsskiftet kommer överstiga ramen med +200 kkr. Anledningen är en ökning av städuppdrag från bland andra barn- och ungdoms- respektive hemvårdsförvaltningen. 203 IT-service +3 500 (+2 500) Verksamheten prognostiserar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +3 500 kkr. Förändringen, +1 000 kkr, beror på ny uppskattning av avskrivningskostnader, på grund av färre datorutbyten än planerat. Totalt väntas överskottet för posten avskrivningskostnader uppgå till +1 700 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen även på senarelagda rekryteringsprocesser, +1 300 kkr, och lägre licenskostnader, +500 kkr. Anledningen till det sistnämnda är att verksamheten håller inne på beställningar från leverantör tills behov uppstår, samtidigt som kostnaden redan har fakturerats i början av året inom organisationen. 204 Kommuntransport 100 ( 100) Under året har verkstad och åkeriverksamheten överförts från gator, parker och idrott till kommuntransport. Detta väntas vid årsskiftet leda till högre kostnader än budgeterat inom anslagsområdet, 100 kkr. 15

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +371 (+371) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en positiv avvikelse uppgående till cirka +400 kkr. Sedan tidigare beror avvikelsen på lägre kostnader än prognostiserat för bostadsanpassning, +1 371 kkr. Det beror bland annat på utslag i ett flertal domar som varit till kommunens fördel. Överskottet reduceras av att en större löneutbetalning av engångskaraktär har gjorts i januari, 1 000 kkr. 209 Förvaltningsfastigheter +7 229 (+7 729) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut har minskat med 500 kkr jämfört med föregående prognos och väntas nu uppgå till drygt +7 200 kkr. Förändringen beror på att kostnader för akut underhåll och skador förväntas överskrida budget med ytterligare 500 kkr. Avvikelsen beror till stor del på att kapitalkostnaderna avviker positivt, till följd av lägre internränta beroende på uppdelningen av de befintliga anläggningarna i komponenter, +3 000 kkr. Energikostnaderna väntas avvika positivt med cirka +5 000 kkr och snöröjningskostnaderna med +1 000 kkr. Även kostnaderna för det tidigare nämnda serviceavtalet väntas bli lägre än budgeterat, totalt +3 000 kkr. Överskottet reduceras något av att övriga kostnader avviker med 1 000 kkr, medan kostnader för akut underhåll och skador väntas överstiga ramen med 3 000 kkr. Teknik- och fritidsnämnden (TK) 320 Gator, parker och idrott +3 822 (+3 822) Vid årsskiftet väntas verksamheten uppvisa en positiv avvikelse från driftbudgetramen uppgående till cirka +3 800 kkr. Huvudsakligen beror avvikelsen på lägre kapitalkostnader till följd av inte genomförda investeringar, +2 000 kkr. Även lägre övriga kostnader när medel avseende tränings- och aktivitetslokal i Oskarström inte används bidrar positivt till avvikelsen, +530 kkr. 16

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +3 500 (+3 500) Verksamheten uppvisar en positiv avvikelsen gentemot årsbudgeten beroende på att kapitalkostnaderna prognostiseras bli lägre än budgeterat till följd av det låga ränteläget samt senarelagda investeringar. Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltning +772 (+395) Verksamheten uppvisar en förväntad avvikelse vid årets slut uppgående till +772 kkr, vilket innebär en förändring, +377 kkr, jämfört med föregående prognostillfälle. Störst skillnad finns inom övriga kostnader, där verksamheter nu beräknar att kunna hålla ramen, en förändring med +750 kkr jämfört med föregående prognos. Däremot beräknas intäkterna bli 370 kkr lägre än tidigare prognostiserat. I det som följer beskrivs anledning till avvikelsen från budgetramen. Intäkter högre än budgeterat, för bland annat försäljning av tjänster, väntas lämna ett överskott uppgående till +128 kkr. Inom lönekostnaderna prognostiseras en positiv avvikelse till följd av vakanser och några längre sjukskrivningar, +623 kkr. Övriga kostnader beräknas bli lägre till följd av förseningar (bland annat barnrummet på Stadsbiblioteket), +400 kkr. Försenade investeringar och därmed lägre kapitalkostnader bidrar positivt med +90 kkr. Högre kostnader bland annat på grund av olika projekt så som Kultursommar och Cirkusprojektet samt restaureringen av Europa och tjuren, reducerar överskottet med 539 kkr. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg 4 000 ( 7 000) Verksamhetens prognostiserade negativa avvikelse har minskat med +3 000 kkr jämfört med föregående prognos och uppgår nu till 4 000 kkr. Enligt verksamheten beror prognosförändringen främst på fortsatta rekryteringssvårigheter och därmed lägre personalkostnader samt på högre intäkter från Migrationsverket och beviljade statsbidrag. Dessutom väntas måltidskostnaderna bli lägre än tidigare prognostiserat och ett överskott uppgående till +900 beräknas för posten. Mer utförlig sammanställning av orsaker till avvikelsen och skillnaden mot föregående prognos hittas i tabellform i slutet av denna text. 17

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Avvikelsen beror sedan tidigare till allra största del på volymökningar av barn och elever, som väntas leda till högre lönekostnader till följd av fler pedagoger i grundskola, fritidshem och förskola. Volymökningen uppgår till cirka 225 fler elever i grundskolan och cirka 30 fler barn i förskolan. Totalt väntas de ökade barn- och elevvolymerna bidra till budgetavvikelsen med 17 000 kkr. Fler barn i behov av varaktigt stöd väntas ge ett ökat underskott, totalt 2 300 kkr. Underskottet reduceras av intäkter från Migrationsverket med anledning av etableringsinsatser för nyanlända, +6 600 kkr, samt lägre förvaltningsgemensamma kostnader, +3 600 kkr. Rekryteringssvårigheter gör att lönekostnaderna beräknas bli +3 800 kkr lägre än budget. Verksamheten vill dock poängtera att detta inte är någon önskad besparing utan snarare olyckligt att organisationen inte lyckas anställa i den omfattning som det finns behov. Vidare väntas lägre lokalkostnader, +3 300 kkr, högre barnomsorgsintäkter och lägre kostnader för interkommunala mellanhavanden, +600 kkr samt överskott för skolskjutsar, +1 000 kkr. Slutligen beräknar verksamheten att inte kunna hämta in hela föregående års balanserade underskott, 4 500 kkr. Sammanfattning 641 Grundskola och barnomsorg (belopp i kkr) September Oktober Volymökningar (i kommunal och fristående verksamhet) 16 800 17 000 Resultatbalansering 4 500 4 500 Barn i behov av varaktigt stöd 2 300 2 300 Barnomsorgsavgifter +600 +600 Lägre måltidskostnader inom förskola pga övergång till servicekontoret +/ 0 +900 Skolskjutskostnader +1 000 +1 000 Lägre lokalkostnader pga senare start av nya förskolor +3 300 +3 300 Lägre förvaltningsgemensamma kostnader (it, fackliga, interkommunala) +2 300 +3 600 Rekryteringssvårigheter och därmed lägre personalkostnader +3 400 +3 800 Intäkter och kostnader nyanlända, Migrationsverket Etableringsreformen + 6 000 + 6 600 Summa 7 000 4 000 649 Kulturskola +/ 0 (+200) Verksamheter räknar att vid årsskiftet inte uppvisa någon avvikelse från beslutad budgetram. Förändringen mot föregående prognos beror på justering av prognosen för lokalkostnaderna (för tillfälliga lokaler), 100 kkr, och övriga kostnader (för bland annat kulturupplevelser, köpta tjänster och bilersättning), 100 kkr. 18

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Avvikelsen beror sedan tidigare på lägre lönekostnader till följd av vakanser som inte tillsätts, +400 kkr. Samtidigt väntas lokalkostnaderna avvika med 200 kkr. Även för övriga kostnader prognostiseras lika stor avvikelse, 200 kkr. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +5 189 (+3 200) Verksamheten prognostiserar med en avvikelse vid årets slut uppgående till cirka +5 200 kkr. Förändringen mot föregående prognos, +2 000 kkr, beror till stor del på lägre personalkostnader till följd av vakanser. Verksamheten är uppdelad i tre enheter: arbetsmarknadsenheten, daglig verksamhet samt ekonomiskt bistånd. Arbetsmarknadsenheten väntas lämna ett överskott från budgetramen uppgående till +4 900 kkr. Den främsta orsaken enligt verksamheten är att färre ungdomar än beräknat är delaktiga i projektet Prova-på-platser, vilket innebär ett överskott, +2 500 kkr. Diverse bidrag, bland annat från Migrationsverket, ger intäkter högre än budgeterat, +1 400 kkr. Vakanta tjänster lämnar ett personalkostnadsöverskott, +1 000 kkr. Inom daglig verksamhet väntas en positiv avvikelse, +2 800 kkr. Orsaken är att färre deltagare än budgeterat. Personalkostnader för enheten ekonomiskt bistånd beräknas bli högre än budgeterat, 2 000 kkr. 131 Ekonomiskt bistånd +500 (+500) Till följd av intäkter höger än budgeterat, främst i form av bidrag från Migrationsverket, beräknar verksamheten att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till +500 kkr. 651 Gymnasieskola 16 969 ( 16 969) Likt föregående prognos väntas en avvikelse på 16 969 kkr uppvisas vid årets slut. Noterbart är att verksamhetens ram har utökas genom ett tilläggsanslag med 7 000 kkr. Den största förklaringen till avvikelsen är högre personalkostnader inom den kommunala gymnasieskolan, som överstiger budgetramen med 10 600 kkr. Verksamheten förklarar det med minskade anslag jämfört med föregående år (till följd av minskade elevvolymer). Den näst största posten med negativ avvikelse är lokalkostnader, som även efter tilldelat tilläggsanslag väntas uppvisa en avvikelse på 6 900 kkr. Underskottet hänförs till ökade 19

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 lokalkostnader i samband med renoveringen av Kattegattgymnasiet. Posten kan delas upp i kostnader tillkomna till följd av extralokaler och paviljonger samt att det balanserade underskottet från 2014 bedöms kvarstå. Efter genomförd elevavstämning i september är det klart att färre elever än tidigare beräknat har sökt sig till andra huvudmän samt friskolor. En negativ budgetavvikelse på 1500 kkr beräknas dock fortfarande för posten gymnasieelever i friskolor eller andra huvudmän. Den negativa avvikelsen reduceras något av högre intäkter till följd av ökade statsbidrag för bland annat språkintroduktion, +3 000 kkr. Intäkterna kommer däremot inte upp till den budgeterade nivån för uppdragsutbildningen, 800 kkr, och till följd av färre elever från andra kommuner än Halmstad (så kallade interkommunala intäkter), 1 000 kkr. Sammanfattning 651 Gymnasieskola (belopp i kkr) september oktober Intäkter +1 200 +1 200 ökade intäkter för Språkintroduktion 3 000 3 000 minskat elevunderlag IKE, färre att fakturera 1 000 1 000 minskad uppdragsutbildning 800 800 Lönekostnader 10 600 10 600 lönekostnader 10 600 10 600 åtgärdsprogram ej uppnått åtgärdsprogram Lokalkostnader 6 887 6 887 underskott 2014, kostnader i samband med planerad renovering 4 817 4 817 av Kattegattsgymnasiet dubbla lokalkostnader 2015 8 500 8 500 ökade kostnader för städ och ej budgeterade lokalkostnader 600 600 tilläggsanslag KF +7 030 +7 030 Övriga kostnader 682 682 ökade kostnader för AHM/FRI 1 500 1 500 elevresor +400 +400 inackorderingsbidrag +250 +250 övriga kostnader +168 +168 Summa 16 969 16 969 20

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 661 Vuxenutbildning 3 500 ( 3 500) Verksamheten beräknar att vid årsskiftet uppvisa en avvikelse uppgående till 3 500 kkr, vilket är oförändrat jämfört med föregående prognos. Den främsta anledningen till avvikelsen är att kostnader för köp av yrkesvuxutbildning från extern leverantör överstiger ramen med 2 800 kkr. Vidare består avvikelsen av högre lokalkostnader, 700 kkr, som väntas uppstå då verksamheten bedömer att lokalerna på Skånegatan inte kommer att vara tillräckliga till höstterminen, och ytterligare lokaler kommer därmed att behöva hyras. Socialnämnd (SO) 750 Social omsorg 10 000 ( 9 000) Efter månader av prognosförbättring eller bibehållen prognos lyfter verksamheten i oktoberprognosen en förändring jämfört med föregående prognostillfälle uppgående till 1 000 kkr. Det är justering av prognosen för anpassning av gruppbostäder samt kostnaden för ensamkommande flyktingbarn som föranleder prognosförändringen. Likt tidigare poängterar verksamheten att stor osäkerhet föreligger i prognosen beträffande kommande antal externplaceringar och antal ärenden. I budgetarbetet har ett antal externplaceringar inom olika kategorier lagts ut, utifrån dels avdelningarnas bedömning om framtida läge och dels historisk data. Hittills i år har cirka 400 fler anmälningar inkommit till barn- och ungdomsverksamheten än under motsvarande period föregående år, vilket motsvarar en ökning med 53 procent. För att kunna hantera tillströmningen dels i den akuta, dels i den uppföljande och behandlande verksamheten, prognostiseras en avvikelse uppgående till 6 000 kkr. Anpassningar av gruppbostäder, utifrån vad som framkommit i rapporter från myndigheten Inspektionen för vård och omsorg, har skett. Inom flera enheter innebär det ökad bemanning. Kostnaden för det beräknas överstiga budgeten med 2 000 kkr. Även antalet externplaceringar inom funktionshinder väntas överstiga budgeten, 1 500 kkr. Uppstartskostnader till följd av ensamkommande flyktingbarn väntas uppgå till 1 500 kkr. Personal måste anställas innan verksamheten är igång och lokalanpassning behöver göras. Över länge tid bedöms dock denna verksamhet vara i balans med budget. 21

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Slutligen, verksamheten hanterar resultatbalanseringen från föregående år, främst genom partiella vakanshållningar. Även inom administration uppstår vakanser och därmed väntas ett överskott för posten, +1 000 kkr. Hemvårdsnämnd (HN) 770 Äldreomsorg 30 000 ( 30 000) Prognosen är oförändrad på nettonivå jämfört med föregående månad och avvikelsen väntas uppgå till 30 000 kkr. Mindre justeringar har dock gjorts och detaljerna framgår i tabellen sist i denna text. Likt tidigare år driver verksamheten utvecklingsprojekt finansierade av statliga bidrag. Projekten är därmed kostnadsneutrala. I det som följer beskrivs avvikelser utöver dessa utvecklingsprojekt. Intäkterna prognostiseras överstiga budgeten med +19 110 kkr. Huvudsakligen beror det på högre intäkter från Region Halland för såld vård samt för intäkter för förändringarna inom hemsjukvården 1. Verksamheten gör dock bedömningen att dessa intäkter inte räcker för att täcka de lönekostnader som tillkommer vid övergången. Lönekostnaderna förväntas överstiga budgetramen med 25 640 kkr. Största avvikelserna återfinns inom hemtjänst samt hemsjukvård och förebyggande verksamhet vilket till stor del beror på volymökning. För den sistnämnda verksamheten finansieras de årsarbetare som tillkommer i samband med införandet av Framtidens hemsjukvård via intäkter från Region Halland. Även nattpatrullen, som har fler bilar än planerat i drift bidrar till underskottet. Lokalkostnader förväntas överstiga budget med 1 955 kkr beroende bland annat på hyra för Kvarnlyckan, där verksamheten inte har någon ramtilldelning, samt för ytterligare kostnad för Västersol. 1 Förändringen, som går under namnet Framtidens hemsjukvård överlåter åt kommunerna skyldigheten att erbjuda dem som vistas i respektive kommun hälso- och sjukvård i hemmet. Överenskommelsen slöts mellan Halmstads kommun och Region Halland under föregående år. 22

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 För övriga kostnader förväntas ett underskott på 22 225 kkr, huvudsakligen som ett resultat av ett nyöppnat LOV-äldreboende i privat regi. Underskott förväntas också för utskrivningsklara patienter 2. Det senare underskottet förväntas dock bli lägre än föregående år med anledning av det ovan nämnda öppnandet av nytt äldreboende. Det stora underskottet reduceras något av att ett överskott på +710 kkr prognostiseras gällande kapitalkostnader. Sammanfattning 770 Äldreomsorg (belopp i kkr) September Oktober Nytt LOV-äldreboende i drift (avtalen var inte klara vid budgettillfället) 17 400 17 400 Nattpatrullens verksamhet utökad med cirka 50 % (12 bilar mot 8 tidigare) 10 700 10 950 Framtidens hemsjukvård (inkluderar både hemsjukvårdens och 6 900 6 900 hemtjänstens del) Sofiebergs äldreboende 3 300 3 300 Merkostnader för lokaler (Kvarnlyckan och Västersol) 3 200 3 200 Hemsjukvård och förebyggande verksamhet (exkl. Framtidens hemsjukvård, 2 400 1 810 Larmpatrullen, Nattpatrullen) Utomkommunal vård 1 600 1 700 Utskrivningsklara patienter 1 600 1 600 Larmpatrullen 1 500 1 340 Bemanningsenheten 1 000 1 000 Intraprenad Vallås-Dalsbo 300 300 Hemtjänst (exkl. den del av Framtidens hemsjukvård som berör hemtjänsten) +1 900 +1 400 Äldreboende kommunal regi (exkl. Sofieberg) +1 775 +1 775 Avgifts- och hyresintäkter +2 700 +2 700 Lägre kostnader inom andra delar av verksamheten pga nytt LOV-boende +4 000 +4 000 Budgeterade extraordinära medel +8 000 +8 000 Övrigt +1 525 +1 625 Summa 30 000 30 000 Miljö- och hälsoskyddsnämnd (MH) 800 Miljö- och hälsoskyddskontor +300 (+100) Verksamheten förbättrar ytterligare den tidigare under året aviserade negativa avvikelsen och beräknar nu att vid årets slut uppvisa en positiv avvikelse uppgående till +300 kkr. 2 Patient som läkarna anser är tillräckligt frisk för att skrivas ut från sjukhuset, men i behov av fortsatt vård, som då tillhandahålls av hemvårdsnämndens verksamhet. 23

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Förändringen jämfört med föregående prognostillfälle, +200 kkr, beror till viss del på ytterligare nedjustering av intäkter till följd av försenad tillsyn (se nedan), 100 kkr. Samtidigt förväntas lägre kostnader än tidigare, delvis på grund av vakanser, +300 kkr. Sedan tidigare väntar verksamheten lägre intäkter, där avvikelsen väntas uppgå till 1 010 kkr. Tillsyn av enskilda avlopp har försenats och är mer kostsam än tidigare planerat på grund av att mer tid fått läggas på information till enskilda hushåll. Genom återhållsamhet vid utgifter väntas lägre övriga kostnader, +740 kkr. Även lägre personalkostnader till följd av vakanser bidrar positivt till avvikelsen, +570 kkr. Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +500 (+300) Verksamheten prognostiserar ett överskott, +500 kkr, vilket innebär en prognosförändring med +200 kkr jämfört med föregående prognos. Anledningen till förändringen är en händelse av engångskaraktär: försäljning av andningsmasker som verksamheten inte har behov av har genererat en intäkt som inte var budgeterad. Efter denna månads justering väntas intäkterna avvika med negativa 200 kkr, beroende på otillräcklig bemanning på förebyggandeavdelningen, vilket i sin tur innebär färre genomförda tillsyner. Vidare beror avvikelsen på att kapitalkostnaderna är lägre än budgeterat, +1 450 kkr samt på högre personalkostnader på grund av högre ersättning vid beredskap, 750 kkr. 24

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Bolag MKR 12 10,0 10 8 7,0 5,8 6 4 2 1,7 0,0 0,0 1,1 0-2 -4-3,2-6 -8-6,1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB 104,2% 9,3% 0% 8,1% 8,3% 10,0% -22,1% 0,0% - Halmstads Rådhus AB (HRAB) +5 800 (+4 400) HRAB resultat beräknas bli 200 kkr vilket är 5 800 kkr högre än budget och 1 400 kkr högre än föregående prognos. Budgetavvikelsen beror främst på att bolaget under året har övertagit de lån som dotterbolagen tidigare hade hos kommunen vilket bidrar till ett bättre finansnetto. Övertaget medför en ökad kostnad för borgensavgifter till kommunen med 18 600 kkr och ökad räntekostnad till finansinstitut med 4 800 kkr samtidigt som ränteintäkter från dotterbolag ökar med 28 600 kkr. Avvikelsen mot föregående prognos beror på lägre upplåningskostnader och högre ränteintäkter från dotterbolagen. Halmstads Fastighets AB (HFAB) +7 000 (+7 000) HFAB prognostiserar med ett resultat om 82 000 kkr, vilket är 7 000 kkr högre än budget. Avvikelsen beror främst på att driftkostnaderna beräknas bli 6 600 kkr lägre på grund av lägre kostnader för yttre skötsel, uppvärmning och administration. Bolagets underhållskostnader väntas öka med 4 300 kkr vilket förklaras av att en takrenovering på Vallås har tidigarelagts. Övriga intäkter ökar med 3 100 kkr vilket hänförs till den försäkringsersättning som bolaget hittills har medgetts för översvämningen i Getinge, hösten 2014. 25

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +10 000 (+10 000) Det prognostiserade resultatet för HEM om 130 000 kkr är 10 000 kkr bättre än budget. Avvikelsen beror huvudsakligen på hög tillgänglighet i pannorna då tillgången på avfall är god vilket medför att bolaget använder mindre av dyrare bränsle. Bolaget har lägre nätförluster och anslutningarna till elnätet har ökat. Halmstads stadsnät AB (HSAB) +1 700 (+1 200) HSAB prognostiserar ett resultat om 18 300 kkr, vilket är 1 700 kkr högre än budget och 500 kkr högre än föregående prognos. Avvikelsen jämfört med föregående prognos beror på, likt budgetavvikelsen, att bolaget har fler anslutningar och därmed högre intäkter samt att personalkostnaderna är lägre på grund av att nyanställd personal tillträtt senare än budgeterat. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) 3 200 ( 3 200) Bolaget prognostiserar ett resultat om 3 200 kkr, vilket är 3 200 kkr lägre än budget. Bolaget prognostiserar med högre intäkter om 10 000 kkr jämfört med budget, vilket främst beror på nya containerlinjer samt att bogserbåten har fler uppdrag. Kostnaderna ökar med 16 000 kkr vilket främst förklaras av ökade kostnader för köpta personaltjänster på 8 100 kkr, vilket beror på extra bemanning för omställningen i samband med nya godslinjer. Även maskinhyra, bogserbåtskostnader och produktionsomkostnader ökar. Kapitalkostnaderna minskar däremot med 2 800 kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) 6 100 ( 5 400) DHAB prognostiserar ett resultat på 33 700 kkr, vilket är 6 100 kkr lägre än budget och 700 kkr lägre än föregående prognos. Avvikelse mot föregående prognos beror på ökade kostnader för World cup i bordtennis samt lägre intäkter från sponsorprogram och biljettförsäljning. Avvikelsen mot budget utgörs sedan tidigare av tidigarelagda kostnader och lägre partnerintäkter för Ping Pong Power, 3 400 kkr samt av ett sämre resultat för utställningen Game Masters, 3 100 kkr. Bolagets kapitalkostnader är däremot 1 000 kkr lägre. Budgeten för projektet Ping Pong Power kommer att ses över för att ej överstiga den totala budgeten för det fleråriga projektet. Eventuellt underskott vid årets slut kommer att resultatbalanseras till 2016. 26

Driftredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 AB Industristaden (ABI) +1 100 (+1 100) AB Industristaden prognostiserar ett resultat om 1 000 kkr vilket är 1 100 kkr högre än budget. Avvikelsen beror dels på lägre avskrivningar om 400 kkr med anledning av ändrad redovisningsstandard i enlighet med K3 och dels på lägre räntekostnader om 700 kkr då flera lån har omsatts med lägre räntesats. 27

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Budgetavvikelse i investeringsredovisningen I det följande kommenteras i regel endast de anslagsområden och bolag som vid årets slut beräknas få avvikelse mot det totala nettoinvesteringsanslaget. Investeringsredovisningen görs i kkr. Siffrorna inom parantes i underrubrikerna avser föregående prognos. Förvaltningar 250 MKR 219,7 200 165,9 150 100 50 0-50 39,9 27,0 0,0 0,0 10,5 1,9 3,2 8,1 0,0 0,0 1,1-2,6 KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN KF KS BN SE FN TE VA KN BU UN SN HN MH RN - 81,5% 0,0% 25,7% 50,7% 27,8% 30,0% 44,5% 30,6% 59,8% 0,0% -52,0% 0,0% 6,7% Kommunstyrelse (KS) 031 Stadskontor 476 ( 476) Verksamhetens avvikelse beror på att projektet e-förvaltning förväntas förbruka mer medel än vad som budgeteras för 2015. Noteras bör att projektet löper under fyra år och totalbudgeten väntas inte överskridas. 28

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 299 Samhällsbyggnadskontor +220 223 (+218 908) Verksamhetens prognostiserade avvikelse delas in i projekt som ligger inom mark- och exploateringsverksamheten (MEX) och sådana som ligger utanför. Jämfört med föregående månad har prognosen förändrats med cirka +1 300 kkr kkr. Justering av budgeten har gjorts även denna månad, när budgeten avseende Steningeskolan och Hallands konstmuseum flyttades över till fastighetskontoret, vilket innebär att även budgetavvikelsen flyttats. Samtidigt prognostiseras denna månad en högre avvikelse inom samhällsbyggnadskontoret för främst Hamninvesteringar, där överskottet väntas öka med +17 500 kkr jämfört med föregående prognos. Avvikelsen, inklusive exploateringsverksamheten, som redovisas i större detalj längre ned, består av: Inkomster exploateringsvht. (spec. i tabell nedan) Utgifter exploateringsvht. (spec. i tabell nedan) Hamninvesteringar Kattegattgymnasiet Ombyggnad av Nymansgatan Centrumförnyelse, stadsmiljöprogrammet Förskoleutbyggnad Södra infarten etapp I Övrigt Summa 9 700 kkr +39 900 kkr +83 300 kkr +28 000 kkr +24 400 kkr +18 000 kkr +17 900 kkr +14 000 kkr +3 900 kkr +220 200 kkr Inom exploateringsverksamheten består avvikelsen av ett antal projekt, där de största specificeras i separat tabell nedan. Det finns även en utförlig bilaga, sist i dokumentet, där MEX redovisas. 29

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar 5 000 0 36 600-1 500 36 000-5 000 31 000-5 000 Sofieberg Norra 13 600 0 23 500-1 500 23 500-5 500 9 900-5 500 Kårarp industriområde 2 000-100 1 300-200 8 000-300 6 000-200 Getinge stationsområde 0 0 300-6 000 300-7 500 300-7 500 Fastighetsförvärv 0-20 000 200-4 600 0-8 700 0 11 300 Oceanen 4, fd Scan 0 0 0-7 300 0-8 000 0-8 000 Harplinge 4 000-5 500 0 0 0 0-4 000 5 500 Kemisten, Lundgrens 5 000-2 000 0-400 0-500 -5 000 1 500 Snöstorps IP 5 000-3 500 0-300 0-400 -5 000 3 100 Sporthallen 5 000 0 0 0 0 0-5 000 0 Coop, Gamletull 5 500-4 000 200-1 700 200-2 000-5 300 2 000 Fammarpsvägen 15 000-7 600 9 600-1 000 9 600-4 700-5 400 2 900 Gullbrandstorp 1:50 6 500-500 400-300 400-400 -6 100 100 Hamnen 8 000-6 100 0-600 0-1 100-8 000 5 000 Övrigt MEX 60 000-77 500 36 400-25 600 46 900-42 800-13 100 34 700 Totalt 134 600-126 800 108 500-51 000 124 900-86 900-9 700 39 900 I tabellen ovan avser fastighetsförsäljningar främst en försäljning av fastigheten Oceanen 4, cirka +23 000 kkr. Försäljningen har även inneburit höga försäljningsomkostnader bland annat på grund av sanering. Även 16 tomträtter för småhus samt ett hyreshus har sålts för totalt cirka +9 800 kkr. Vidare har fastigheten Krubban 2 har sålts till Halmstad Pastorat, +3 950 kkr. Lägre försäljningsinkomster inom projekt beror i första hand på att detaljplan inte vunnit laga kraft enligt tidplan, exempelvis för Snöstorps IP. Högre utgifter förväntas bland annat för Sofieberg Norra och Getinge stationsområde där markberedningen fördyras på grund av sanering. Lägre utgifter för projekt beror främst på att detaljplaner blivit återremitterade, överklagade eller upphävda. Detta gäller bland annat för projekt i kvarteret Kemisten, som är senarelagd på grund av återremitterad detaljplan. Servicenämnd (SE) 200 Servicekontor +2 500 (+2 500) Anslagsområdet beräknar att inte använda investeringsmedlen under året och redovisar därmed en avvikelse uppgående till +2 500 kkr. 30

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 203 IT-service +8 000 (+8 000) Verksamheten prognostiserar en avvikelse uppgående till +8 000 kkr till följd av färre datorutbyten än planerat. Fastighetsnämnd (FN) 205 Fastighetskontor +291 (+291) En positiv avvikelse på cirka +300 kkr väntas uppstå, oförändrat i relation till föregående prognostillfälle. Avvikelsen beror på lägre prognostiserade kostnader för inköp av inventarier till Nymansgatan. 209 Förvaltningsfastigheter +165 623 (+133 892) Den prognostiserade avvikelsen vid årets slut uppgår till cirka +165 600 kkr vilket innebär en ökning jämfört med föregående prognos med cirka +31 700 kkr. Förändringen beror på att budgeten avseende Steningeskolan och tillbyggnad av Hallands konstmuseum är flyttad från samhällsbyggnadskontoret, och att dessa inte kommer förbrukar i år. Förväntad avvikelse på inkomstsidan: Statligt bidrag solceller (till Söndrumsskolan och Halmstads Arena) Summa +900 kkr +900 kkr Förväntad avvikelse på utgiftssidan: Förskolor +47 800 kkr Gruppbostäder/daglig vht +35 200 kkr Skolor +30 900 kkr Idrottsanläggningar +17 400 kkr Reinvestering (före detta underhåll) +9 000 kkr Hallands konstmuseum +4 300 kkr Äldreboenden +200 kkr Gymnasieskolor 600kkr Övrigt +20 500 kkr Summa +165 600 kkr 31

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Teknik- och fritidsnämnd (TE) 320 Gator, parker och idrott +39 900 (+42 600) Verksamhetens prognostiserade avvikelse vid årets slut har förändrats med 2 700 kkr sedan föregående prognos. Förändringen beror på flera mindre justeringar. Den största justeringen görs inom projekten Södra infarten och Wrangelsgatan, som väntas komma längre än tidigare prognostiserat under året. Sedan tidigare beror avvikelsen till stor del på förseningar inom projektet Resecentrum etapp 2, +16 500 kkr. Klimatanpassningsåtgärder Getinge försenas och upphandling sker under november 2015. Projektet väntas i år lämna ett överskott, +4 500 kkr. Även senarelagda utbetalningar till Trafikverket avseende cykelstråkprojektet Kattegattsleden, där kommunen är medfinansiär bidrar med +4 400 kkr. Delar av projektet har försenats och därför sker inte utbetalningarna enligt planen. Avvikelser hittas även inom projekten Wrangelsgatan, +3 000 kkr, Oskarström centrumutveckling, +2 500 kkr, och Fylleåleden etapp 2, +2 400 kkr. Medel avsatta för bro över Genevadsån i Gullbranna väntas lämna ett överskott då bron inte väntas komma på plats förrän till sommarsäsongen 2016, +2 300 kkr. Slutligen har projektet Halmstad Arena bad teknisk upprustning tidigarelagts och medel avsedda att användas under 2016 förbrukas redan nu. Detta bidrar till att minska överskottet med 2 000 kkr. Utöver dessa lyfter verksamheten ytterligare projekt som väntas lämna mindre avvikelser. Nämnden för Laholmsbuktens VA (VA) 540 VA-verksamhet +20 000 (+20 000) Ett överskott från investeringsramen prognostiseras till årsskiftet. Projektet Huvudledningar väntas avvika med +11 000 kkr, då förseningar relaterade till entreprenad gör att projektet inte hinner regleras ekonomisk innan årets slut. Även förseningar inom projekten Avloppsrening och Vattenproduktion påverkar med +5 000 kkr, respektive +4 000 kkr. 32

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Kulturnämnd (KN) 460 Kulturförvaltningen +1 850 (+1 450) Verksamheten aviserar ett överskott från investeringsramen som vid årets slut väntas uppgå till +1 850 kkr. Skillnaden mot föregående prognos, +400 kkr, beror på att hela investeringsanslaget för barnrummet på Stadsbiblioteket nu lyfts som en avvikelse, till följd av att upphandlingsförfarandet försenats. Avvikelsen består alltså till största del av avvikelsen för barnrummet, som totalt uppgår till +1 400 kkr. Även några andra inköp försenas. Samtidigt räknar verksamheten med att fortfarande kunna genomföra flera större inköp under senhösten och vintern. Barn- och ungdomsnämnd (BU) 641 Grundskola och barnomsorg +3 215 (+2 620) Verksamheten väntas vid årets slut uppvisa ett överskott från investeringsramen uppgående till +2 620 kkr, en ökning av avvikelsen med +595 kkr sedan föregående prognostillfälle. Anledningen till förändringen är att nystartade enheter inte kommer att förbruka sin budget under året. Sedan tidigare beror överskottet på att medel för nya skolor och lokalförnyelse inte väntas förbrukas under året. Även medel för Frennarps byskola lämnar ett överskott till följd av försenad renoveringsstart. Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd (UN) 130 Arbetsmarknadsåtgärder +1 544 (+1 544) Förseningar inom ombyggnationen av en lokal inom daglig verksamhet, samt försenad uppstart av en annan lokal väntas ge upphov till försenade inköp av inventarier. Prognosen är ett överskott på cirka +1 500 kkr. 651 Gymnasieskola +6 575 (+6 575) Anslagsområdets beräknade avvikelse från investeringsramen uppgår, i likhet med föregående prognos, till +6 575 kkr. Den främsta anledningen till avvikelsen är att investeringsmedel för utrustning av Kattegattgymnasiet efter slutförd renovering inte väntas användas under året, +6 000 kkr. Verksamheten räknar även med ett överskott för investeringar i Nissaskolan, +575 kkr. Detta beror på att investeringsanslaget inte behöver nyttjas, då flytt av verksamheten i nuläget inte är tidsatt. 33

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Hemvårdsnämnd (HE) 770 Äldreomsorg 2 550 ( 2 550) Likt föregående prognos väntar verksamheten ett underskott på investeringssidan som väntas uppgå till 2 550 kkr. Avvikelsen beror på att verksamheten redan nu tagit i anspråk investeringsmedel som finns tillgängliga först 2016 och införskaffat inventarier till Oskarströms äldreboende, 3 000 kkr. Sedan tidigare väntas även medel för det nya äldreboendet i Harplinge ge ett överskott uppgående till +450 kkr till följd av försenad byggnation. Räddningsnämnd (RN) 880 Räddningstjänst +/ 0 (+1 100) Verksamheten beräknar att inte använda alla investeringsmedel och vid årsskiftet uppvisa ett överskott uppgående till +1 100 kkr. Beställning av skyddsutrustning har gjorts under året, men slutfaktura väntas först 2016, vilket ger ett överskott på +300 kkr. Resterande +800 kkr härleds till en ombyggnation av larmrum på BAS. Även denna affärshändelse kommer slutfaktureras först nästa år. 34

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Bolag MKR 120 100 100,0 80 60 40 20 0-20 -40 8,8 9,1 0,0 1,6 0,0 0,0-1,0-21,1 HRAB HFAB HEM HSAB HHHAB HAAB DHAB HNAB ABI HRAB HFAB HNAB ABI HEM HSAB DHAB HAAB HHHAB - -8,6% - 0,0% 38,2% -1,4% 46,1% 21,9% 55,3% Halmstads Fastighets AB (HFAB) 21 100 ( 21 100) HFAB:s prognostiserade nettoinvesteringar uppgår till 265 100 kkr, vilket är 21 100 kkr mer än budget. Avvikelsen beror främst på redovisningen av återuppbyggnaden i Getinge, 18 700 kkr. I bolagets budget har investeringsutgifterna för återuppbyggnaden och försäkringsersättningen nettoredovisats till 10 000 kkr, men prognosen för 2015 är att investeringsutgifterna uppgår till 30 100 kkr medan försäkringsersättningen motsvarande avvikelsen väntas erhållas först 2016. Halmstads Energi och Miljö AB (HEM) +100 000 (+100 000) HEM prognostiserar investeringsutgifter om 162 000 kkr, vilket är 100 000 kkr lägre än budget. 78 000 kkr av budgetavvikelsen förklaras av investeringen i den optiska sorteringsanläggningen som har försenats och 22 000 kkr förklaras av fjärrvärmeinvesteringar som är senarelagda samt upphandlade till lägre priser. Halmstads stadsnät AB (HSAB) 1 000 ( 500) 35

Investeringsredovisning Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Bolaget prognostiserar att investera för 70 200 kkr under året vilket är 1 000 kkr mer än budget och 500 kkr mer än föregående prognos. Avvikelserna beror främst på ökad kanalisation för framtida fiberdragningar. Hallands Hamnar Halmstad AB (HHHAB) +8 800 (+10 400) Bolagets nettoinvesteringar beräknas uppgå till 7 100 kkr, vilket är 8 800 kkr lägre än budget. Budgetavvikelsen beror främst på investeringsinkomster från försäljning av anläggningar till kommunen om 15 000 kkr, vilket inte var budgeterat samt på kostnader för projektering av Oceanhamnen och investeringar i terminalvagnar. Bolagets totala investeringsutgifter beräknas till 22 100 kkr, vilket är 6 200 kkr mer än budget och 1 600 kkr mer än föregående prognos. Halmstads Flygplats AB (HAAB) +9 100 (+9 100) Bolaget prognostiserar att investera 32 400 kkr under året vilket är 9 100 kkr lägre än budget. Förändringen utgörs främst av att investeringar har senarelagts, bland annat ny räddningsbil, 5 500 kkr. Destination Halmstad AB (DHAB) +1 600 (+1 600) DHAB prognostiserar att investera 1 800 kkr, vilket är 1 600 kkr lägre än budget. Avvikelsen beror på att bolaget dels överlåter utförandet av en investering till kommunens fastighetskontor och dels väljer en enklare lösning för ett annat projekt. 36

Bilagor Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Bilagor till den ekonomiska prognosen Driftredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2015 Kommunen (Mkr) Intäkter Kostnader Nettokostnad Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,2-13,7-13,5-13,8 0,3 0,3 Kommunstyrelse 0,6-34,8-34,2-36,8 2,6 0,8 Stadskontor 50,5-167,6-117,2-121,9 4,7 1,2 Skogsförvaltning 3,2-2,4 0,7-0,3 1,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 95,3-95,6-0,3-31,9 31,6 0,0 Kollektivtrafik 0,0-12,7-12,7-12,7 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0-26,1-26,1-26,1 0,0 0,0 Summa 149,8-353,0-203,3-243,4 40,1 2,2 Byggnadsnämnd 26,5-32,9-6,4-7,4 1,0-0,3 Servicenämnd Servicekontoret administration 8,8-11,8-3,0-3,0 0,0 0,0 Kontorsservice 12,9-14,8-1,9 0,0-1,9 0,0 Städ- och måltidsservice 290,6-290,4 0,2 0,0 0,2 0,0 IT-service 106,3-102,8 3,5 0,0 3,5 1,0 Kommuntransport 67,8-67,9-0,1 0,0-0,1 0,0 Summa 486,5-487,8-1,3-3,0 1,7 1,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 57,8-73,0-15,2-15,6 0,4 0,0 Förvaltningsfastigheter 612,8-604,2 8,6 1,4 7,2-0,5 Summa 670,6-677,2-6,6-14,2 7,6-0,5 Teknik- och fritidsnämnd 124,4-376,2-251,8-255,6 3,8 0,0 Nämnden för Laholmsbuktens VA 209,3-213,4-4,1-7,6 3,5 0,0 Kulturnämnd 11,0-127,6-116,5-117,3 0,8 0,4 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 180,2-1 810,3-1 630,1-1 626,1-4,0 3,0 Kulturskola 3,8-27,6-23,9-23,9 0,0-0,2 Summa 184,0-1 838,0-1 654,0-1 650,0-4,0 2,8 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 60,4-200,7-140,2-145,4 5,2 2,0 Ekonomiskt bistånd 5,4-70,1-64,7-65,2 0,5 0,0 Gymnasieskola 94,4-476,1-381,7-364,7-17,0 0,0 Vuxenutbildning 36,0-91,3-55,2-51,7-3,5 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 196,3-838,1-641,8-627,0-14,8 2,0 Socialnämnd 150,0-779,4-629,4-619,4-10,0-1,0 Hemvårdsnämnd 162,3-1 190,5-1 028,1-998,1-30,0 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 13,0-24,0-11,0-11,3 0,3 0,2 Räddningsnämnd 12,4-82,0-69,7-70,2 0,5 0,2 Summa 2 396,0-7 020,0-4 624,0-4 624,5 0,5 7,0 37

Bilagor Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Investeringsredovisning Prognossammanställning per 31 oktober 2015 Kommunen (Mkr) Inkomster Utgifter Nettoinvesteringar Nettobudget Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Kommunstyrelse/gemensam administration m m Kommunfullmäktige 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Kommunstyrelse 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Stadskontor 0,0-17,8-17,8-17,3-0,5 0,0 Skogsförvaltning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Samhällsbyggnadskontor 124,9-156,9-32,0-252,2 220,2 1,3 Kollektivtrafik 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Färdtjänst 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 124,9-174,6-49,8-269,5 219,7 1,3 Byggnadsnämnd 0,0-0,1-0,1-0,1 0,0 0,0 Servicenämnd Servicekontoret administration 0,0 0,0 0,0-2,5 2,5 0,0 Kontorsservice 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Städ- och måltidsservice 0,0-1,8-1,8-1,8 0,0 0,0 IT-service 0,0-23,5-23,5-31,5 8,0 0,0 Kommuntransport 0,0-5,0-5,0-5,0 0,0 0,0 Summa 0,0-30,3-30,3-40,8 10,5 0,0 Fastighetsnämnd Fastighetskontoret administration 0,0-0,7-0,7-0,9 0,3 0,0 Förvaltningsfastigheter 0,9-161,3-160,4-326,1 165,6 31,7 Summa 0,9-162,0-161,1-327,0 165,9 31,7 Teknik- och fritidsnämnd 0,0-103,4-103,4-143,3 39,9-2,7 Nämnden för Laholmsbuktens VA 0,0-63,0-63,0-90,0 27,0 7,0 Kulturnämnd 0,0-2,3-2,3-4,2 1,9 0,4 Barn- och ungdomsnämnd Grundskola och barnomsorg 0,0-7,0-7,0-10,2 3,2 0,6 Kulturskola 0,0-0,3-0,3-0,3 0,0 0,0 Summa 0,0-7,3-7,3-10,5 3,2 0,6 Utbildnings- och arbetsmarknadsnämnd Arbetsmarknadsåtgärder 0,0-0,5-0,5-2,1 1,5 0,0 Ekonomiskt bistånd 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Gymnasieskola 0,0-4,4-4,4-11,0 6,6 0,0 Vuxenutbildning 0,0-0,5-0,5-0,5 0,0 0,0 Uppdragsutbildning 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Summa 0,0-5,5-5,5-13,6 8,1 0,0 Socialnämnd 0,0-2,0-2,0-2,0 0,0 0,0 Hemvårdsnämnd 0,0-7,5-7,5-4,9-2,6 0,0 Miljö- och hälsoskyddsnämnd 0,0-0,2-0,2-0,2 0,0 0,0 Räddningsnämnd 0,0-15,3-15,3-16,4 1,1 1,1 Summa 125,7-573,4-447,7-922,5 474,8 39,4 38

Bilagor Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Driftredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2015 Prognostiserat resultat Budget enligt affärsplan 2015 Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,2-5,6 5,8 1,4-18,1 Halmstads Fastighets AB 82,0 75,0 7,0 0,0 109,3 Halmstads Energi och Miljö AB 130,0 120,0 10,0 0,0 129,4 Halmstads stadsnät AB 18,3 16,6 1,7 0,5 17,3 Hallands Hamnar Halmstad AB -3,2 0,0-3,2 0,0-1,3 Halmstads Flygplats AB -16,7-16,7 0,0 0,0-10,0 Destination Halmstad AB -33,7-27,6-6,1-0,7-25,2 Halmstads Näringslivs AB -13,5-13,5 0,0 0,0-12,9 AB Industristaden 1,0-0,1 1,1 0,0 0,2 Summa 164,4 148,1 16,3 1,2 188,7 Investeringsredovisning Halmstads Rådhus AB-koncernen (Mkr) Prognossammanställning per oktober 2015 Budget enligt affärsplan 2015 Nettoinvesteringar Budgetavvikelse Differens mot fg prognos Utfall 2014 Halmstads Rådhus AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Halmstads Fastighets AB -265,1-244,0-21,1 0,0-423,9 Halmstads Energi och Miljö AB -162,0-262,0 100,0 0,0-149,3 Halmstads stadsnät AB -70,2-69,2-1,0-0,5-53,7 Hallands Hamnar Halmstad AB -7,1-15,9 8,8-1,6-19,8 Halmstads Flygplats AB -32,4-41,5 9,1 0,0-5,4 Destination Halmstad AB -1,8-3,4 1,6 0,0-3,4 Halmstads Näringslivs AB 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 AB Industristaden -1,5-1,5 0,0 0,0 0,0 Summa -540,1-637,5 97,4-2,1-655,5 39

Bilagor Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Specifikation av mark- och exploateringsverksamheten Mark- och exploateringsverksamheten inom anslagsområde 299 Projekt Budget 2015 Utfall 2015 Prognos 2015 Budgetavvikelse Inkomster Utgifternkomster Utgifter Inkomster Utgifter Inkomster Utgifter Fastighetsförsäljningar 5 000 0 36 600-1 500 36 000-5 000 31 000-5 000 Fastighetsförvärv 0-20 000 200-4 600 0-8 700 0 11 300 Sofieberg Norra 13 600 0 23 500-1 500 23 500-5 500 9 900-5 500 Albinsro 14 000-700 9 900-600 10 000-1 000-4 000-300 Fammarpsvägen 15 000-7 600 9 600-1 000 9 600-4 700-5 400 2 900 Tallvik 9 000-100 9 100 0 9 100-100 100 0 Kårarp industriområde 2 000-100 1 300-200 8 000-300 6 000-200 Sporthallen, bostäder 7 100-2 000 4 600-1 100 7 100-1 200 0 800 Eurostop 400-2 200 0-1 600 4 200-4 300 3 800-2 100 HEM - Kristinehed 3 000-1 900 3 700-100 3 700-100 700 1 800 Övrigt MEX 1 400-13 300 3 100-5 900 2 900-4 900 1 500 8 500 Kistinge industriområde 1 800-500 1 700-100 2 700-1 700 900-1 200 Klotet 25 2 500 0 2 600 0 2 600 0 100 0 Norra Volontären 2 000-100 0 0 1 300-100 -700 0 Padelhall Halmstad 10:1 3 000-500 0-100 1 200-100 -1 800 400 Gamletullsområdet 1 500 0 700-2 900 700-4 300-800 -4 300 Kvibille 7:7 300-3 000 200-800 600-1 000 300 2 000 Getinge industriområde 3 000-4 800 600-6 600 600-8 100-2 400-3 300 Gullbrandstorp 1:50 6 500-500 400-300 400-400 -6 100 100 Getinge stationsområde 0 0 300-6 000 300-7 500 300-7 500 Villmanstrand 1 000-100 200-100 200-100 -800 0 Coop, Gamletull 5 500-4 000 200-1 700 200-2 000-5 300 2 000 Albinsro etapp 2 0-1 000 0-1 200 0-1 400 0-400 Bagaren 11 0-2 500 0-600 0-800 0 1 700 Fyllinge Kvadrant 4 0-1 500 0-700 0-900 0 600 Förskolor 0-1 900 0-500 0-1 000 0 900 Gruppbostäder 0-1 500 0 0 0 0 0 1 500 Haverdal, Skintan 0-2 000 0 0 0 0 0 2 000 Kistinge Östra 0-2 400 0 0 0 0 0 2 400 Kårarp Södra (Wrangelsro) 0-3 000 0-700 0-800 0 2 200 Marksanering 0-3 500 0 0 0-500 0 3 000 Ny Deponi 0-1 000 0 0 0-3 000 0-2 000 Oceanen 4, fd Scan 0 0 0-7 300 0-8 000 0-8 000 Stickspår i Hamnen 0-6 000 0 0 0 0 0 6 000 Söderkaj 0-4 000 0 0 0-100 0 3 900 Tullkammarkajen 0 0 0-900 0-1 000 0-1 000 Åled Himmelkulla 0-4 200 0-700 0-1 000 0 3 200 Österskans Teatern 0-2 000 0 0 0-100 0 1 900 Harplinge Lyngåkra (ind) 500-3 400 0-100 0-100 -500 3 300 Kvibille, Pilagård etapp 2 1 000-4 100 0 0 0 0-1 000 4 100 Harplinge centrum 1 500-3 200 0-100 0-100 -1 500 3 100 Halmstad 3:130 (HEM) 3 000-100 0-300 0 0-3 000 100 Gasen 1 4 000-1 000 0 0 0-100 -4 000 900 Harplinge 4 000-5 500 0 0 0 0-4 000 5 500 Kemisten, Lundgrens 5 000-2 000 0-400 0-500 -5 000 1 500 Snöstorps IP 5 000-3 500 0-300 0-400 -5 000 3 100 Sporthallen 5 000 0 0 0 0 0-5 000 0 Hamnen 8 000-6 100 0-600 0-1 100-8 000 5 000 Totalt 134 600-126 800 108 500-51 100 124 900-82 000-9 700 44 900 40

Bilagor Ekonomisk prognos per 31 oktober 2015 Verksamhetens nettokostnad Verksamhetens budgeterade och prognostiserade nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader, vilken framgår av resultaträkningen tidigare, är framräknad enligt följande modell: Verksamhetens nettokostnad före avskrivningar och pensionskostnader (Mkr) Prognos 2015 Budget 2015 Budgetavvikelse Fg budgetavvikelse Differens föregående prognos Nämndernas nettokostnad -4 624,0-4 624,5 0,5-6,5 7,0 Kalkylerade internräntor 111,6 122,2-10,6-10,0-0,6 Kalkylerade avskrivningar 298,4 311,6-13,2-11,7-1,5 Kalkylerat pensionskostnadspålägg 157,0 161,3-4,3-4,3 0,0 Semesterlöneskuldökning/Löneavtal/Övrigt 11,5-66,1 77,7 73,1 4,6 Summa -4 045,5-4 095,6 50,1 40,7 9,4 Årets resultat efter balanskravsjusteringar Reglerna kring balanskravet innebär att en kommun måste ha ett så kallat balanskravsresultat som är positivt i budget, delårsbokslut och bokslut. Är så inte fallet måste en åtgärdsplan presenteras och beslutas av kommunfullmäktige. Planen ska bland annat innehålla information om hur det uppkomna underskottet ska kunna inhämtas inom en period av tre år. Balanskravsresultat har tagits fram på följande sätt: Balanskravsutredning (Mkr) 2015 Årets prognostiserade resultat 24,7 Realisationsresultat; pensionsmedel -19,1 Realisationsresultat; fastigheter/tomträtter -10,0 Årets resultat efter balanskravsjusteringar -4,4 41

2015