Landstingets kansli 2009-10-25 1 (11) Finansplan 2010 (12)
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 2 (11) 1 Finansiella ramar Landstingets samlade intäkter sätter gränser för hur stora kostnaderna kan tillåtas vara. Anpassning till angivna ekonomiska ramar är den övergripande restriktionen vid en eventuell målkonflikt med verksamhetens omfattning. Den övergripande finansiella inriktningen är att uppnå en stabil ekonomi som kännetecknas av långsiktighet och hållbarhet. Utgångspunkten är att varje generation ska bära kostnaderna för den service den själv beslutar om. Finansiering av 2010 års driftkostnadsramar föreslås grundat på nedan angivna förutsättningar. 1.1 Den samhällsekonomiska utvecklingen Konjunkturutveckling Förra årets kollaps på de finansiella marknaderna gjorde att en påbörjad nedgång i världsekonomin tilltog på ett drastiskt sätt. Sammantaget föll den svenska bruttonationalprodukten med hela 5 procent mellan tredje och fjärde kvartalet 2008. I modern tid har det aldrig inträffat ett så påtagligt fall i produktionen under en så kort tidsperiod. Det finns emellertid flera tecken som indikerar att den svenska ekonomin har inlett en återhämtning av det fall som skett. För 2010 och 2011 förutses en ökning av BNP med 2,7 respektive 2,5 procent efter en minskning med 4,5 procent 2009. Arbetsmarknad Nedgången på arbetsmarknaden i Kronobergs län fortsätter trots vissa ljuspunkter i den ekonomiska utvecklingen. Försvagningen är tydlig inom samtliga sektorer på arbetsmarknaden. Antalet arbetslösa vid Arbetsförmedlingen var i augusti 5 262 personer eller 4,6 procent av befolkningen 16-64 år. Motsvarande siffra för riket var 4,4 procent Även om företagens orderläge nu förbättras så kommer det att ta ytterligare något år innan en vändning kan konstateras på arbetsmarknaden. Sveriges Kommuner och Landsting (SKL) menar att arbetslösheten kulminerar 2010 och 2011 då den väntas uppgå till ca 11,5 %. Först 2012 kommer arbetslösheten att vända nedåt och då i långsam takt. Inflation Det låga resursutnyttjandet och den måttliga löneutvecklingen innebär att prisutvecklingen i konsumentledet under beräkningsperioden kommer att underskrida Riksbankens mål om en inflation på 2 procent. I takt med att resursutnyttjandet stiger och läget på arbetsmarknaden förbättras kommer Riksbanken att höja ränteläget. Befolkningsutveckling En positiv befolkningsutveckling är en av förutsättningarna för att förverkliga landstingets vision, Ett gott liv i ett livskraftigt län. Efter en minskning av antalet invånare i slutet av 1990-talet har trenden varit stigande varje år sedan 2002. Den demografiska sammansättningen har inneburit att andelen äldre ökat, finansplan_2010.d oc
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 3 (11) och med det ett ökat behov av hälso- och sjukvård. Diagrammet nedan visar att antalet 80 år och äldre ökat med ca 65 % jämfört med 1980. Befolkningsutveckling 1980-2008 indexerad, 1980 = 100 170 160 150 140 130 120 110 100 90 80 1980 1981 1982 1983 1984 1985 1986 1987 1988 1989 0-9 10-39 50-64 65-79 80+ Tot 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Det inkomstutjämningsbidrag som fördelas mellan landstingen baseras på antal invånare 1 november föregående år. En förutsättning för en positiv utveckling är att relationen mellan länets invånarantal och rikets förändras positivt, dvs länets befolkning måste procentuellt öka mer än rikets för att inte de invånarrelaterade bidragen ska urholkas. Tabellen nedan visar antal invånare i Kronobergs län och riket 1 november år-1, samt procentuell förändring mellan åren. Antal inv 1 nov år -1 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Kronoberg 177 476 178 341 178 430 179 586 180 608 182 108 182 898 183 943 184 858 Riket 8 973 472 9 008 883 9 042 663 9 107 935 9 174 464 9 248 976 9 316 955 9 377 700 9 432 204 Förändring, -Kronoberg 0,2% 0,5% 0,0% 0,6% 0,6% 0,8% 0,4% 0,6% 0,5% -Riket 0,4% 0,4% 0,4% 0,7% 0,7% 0,8% 0,7% 0,7% 0,6% 1.2 Prognosantaganden Landstingsfullmäktige fattade i juni beslut om prognosantaganden för verksamhetens nettokostnad. Avtal om regionala priser och ersättningar för Södra sjukvårdsregionen 2010 har ännu inte träffats. Avvikelser från det sammanvägda kostnadsindexet kommer att behandlas i samband med tilläggsbudget 2010. Landstingsstyrelsen föreslår fullmäktige fastställa skattesats, taxor och avgifter samt resultat-, och balansbudget, enligt redovisning nedan.
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 4 (11) Prognosantaganden 2009 2010*) 2011 2012 Verksamhetens nettokostnad Personalkostnader 4,4% 2,6% 2,3% 2,3% Patientavgifter 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% Läkemedelsförmånen 4,0% 3,4% 3,4% 3,4% Köpt vård 4,0% 2,4% 1,8% 2,0% Regionvårdsintäkter 4,0% 2,4% 1,8% 2,0% Övriga driftkostnader och intäkter 3,1% 1,3% 1,0% 1,3% Finansiering Skattesats, kr/skkr 10,65 10,65 10,65 10,65 Uppräkningsfaktor 1,0110 1,0060 1,0250 1,0340 Antal invånare november år -1 182 108 182 898 183 943 184 858 Not: *) Poster under verksamhetens nettokostnader fastställda av landstingsfullmäktige i juni 2009. 1.3 Ändrad nettokostnadsram Landstingets budgetprocess utgår från att i så god tid som möjligt ge driftenheter besked om vilka riktlinjer och ramar som gäller för verksamheten kommande år. Detta får till följd att de beslutade ekonomiska ramarna baseras på prognoser våren innan verksamhetsåret, vilket ökar graden av osäkerhet. Justering med anledning av regeringens budgetproposition De förslag som läggs fram i budgetpropositionen innehåller obundna tillskott till anslaget för kommunalekonomisk utjämning. Regeringen föreslår att från 1 januari, 2010 utvidga det nationella vaccinationsprogrammet att även omfatta humant papillomvirus. Detta medför en ökning av anslaget för kommunalekonomisk utjämning med 93 miljoner kronor från och med 2010. För Landstinget Kronoberg innebär detta 2 mkr i kostnadsökning som budgeteras under landstingsgemensamma läkemedelskostnader. Slopad möjlighet att dra av momskostnader inom läkemedelsförmånen Apotekens service har från och med 1 juli tagit över faktureringen av läkemedelsförmånen. I samband med detta har genomgång med skatteverket resulterat i att landstingen inte får dra av momskostnad på förmånsfakturan. Konsekvensen blir en ökad kostnad för Landstinget Kronoberg på ca 9 mkr per år som budgeteras under landstingsgemensamma läkemedelskostnader. Landstingsstyrelsen föreslår att den av fullmäktige beslutade nettokostnadsramen för 2010 justeras enligt nedan: Ramjustering (mkr) 2010 Beslutad ram enligt LF i juni 4 011 HPV-vaccin 2 Moms läkemedelsförmånen 9 Justerad ram 4 022
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 5 (11) 1.4 Driftenhetsramar 2010 Efter genomgång av inkomna handlingsplaner avseende uppdrag beslutade av landstingsfullmäktige har ram 2010 fördelats till landstingets olika driftenheter enligt följande: DRIFTBUDGET 2010 PER DRIFTENHET/MOTSVARANDE (TKR) DRIFTENHET/MOTSVARANDE INTÄKTER KOSTNADER NETTO 2009 HÄLSO- OCH SJUKVÅRD LÄNSSJUKVÅRDEN 350 522 2 422 121-2 071 599-2 040 273 PRIMÄRVÅRD GEM 1 600 51 164-49 564-63 948 PSYKIATRI 13 992 340 222-326 230-329 812 REHAB 17 447 153 205-135 759-129 712 VÅRDVAL 18 714 762 897-744 183-728 015 RÄTTSPSYKIATRI 212 560 212 560 0 0 FOLKTANDVÅRD 116 469 166 187-49 717-51 138 UTBILDNINGSVERKSAMHET GRIMSLÖVS FOLKHÖGSKOLA 16 274 22 943-6 669-6 355 KUNSKAPSUTVECKLING SYD 8 923 12 908-3 985-4 129 ÖVRIG VERKSAMHET LANDSTINGSSERVICE 428 045 512 289-84 244-59 036 LANDSTINGETS KANSLI 206 54 149-53 943-83 416 LANDSTINGSGEM. VERKSAMHET 284 222 780 327-496 105-465 266 Verksamhetens nettokostnader 1 468 972 5 490 972-4 022 000-3 961 100 2 Finansiering 2010-2012 Delposterna inom finansieringsbudgeten för 2010 och plan 2011-2012 framgår av sammanställningen nedan. Finansiering (mkr) 2008 2009 2010 2011 2012 Preliminärskatt 3 083 3 331 3 224 3 292 3 394 Avräkning -24-118 -15 Inkomstutjämningsbidrag 413 444 515 447 463 Kostnadsutjämningsavg -183-210 -225-226 -228 Strukturbidrag 42 42 42 42 43 Regleringsbidrag/avg 17 21 81 83 72 Bidrag läkemedel 420 435 450 459 468 Övriga statsbidrag 6 14 7 7 7 Återbetalning SKL 10 Pensionsförvaltning -76 38 Räntekostn o intäkter -4-13 13 1-5 Summa 3 694 3 995 4 092 4 104 4 214
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 6 (11) 2.1 Skatteintäkter Skattintäkterna är två tredjedelar av landstingets totala intäkter. Skatteintäkterna är beroende av skatteunderlagets och samhällsekonomins utveckling samt den skattesats som fastställs av landstingets förtroendevalda. Skatteunderlagsutveckling SKLs prognos för perioden 2008 2012 är baserad på den utveckling av samhällsekonomin som beskrivits i dokumentet. Försvagningen av konjunkturen leder till att skatteunderlagets ökningstakt avtar dramatiskt i år. Den främsta förklaringen till detta är att antalet arbetade timmar minskar, men även den låga inflationstakten spelar in. Under 2010 väntas antalet arbetade timmar falla ytterligare. Sysselsättningen väntas öka 2011 och väger med knapp marginal upp effekten av att det tillfälliga konjunkturstödet upphör. I och med att regeringen fastställt uppräkningsfaktorerna för preliminärskatt 2010 till 1,1 % och 0,6 %, kan SKL lämna en prognos för avräkning 2010. Tabellen nedan visar att SKLs bedömning av skatteunderlagsutvecklingen inte är lika positiv som regeringens, vilket medför att prognosen för avräkningen blir negativ. Prognos har lämnats på -84 kr/inv, vilket innebär -15 mkr för Landstinget Kronoberg. Olika skatteunderlagsprognoser Procentuell förändring 2008 2009 2010 2011 2012 2008 2012 SKL, okt 2009 5,5 0,8 0,4 2,5 3,4 13,1 BP, sep 2009 5,6 1,1 0,6 2,2 3,2 13,2 Skatteunderlaget, uttryckt i kr/inv, utvecklas sämre för Kronobergs län jämfört med riksgenomsnittet. Till viss del kompenseras landstinget för detta via inkomstutjämningen. Systemet beaktar också skatteväxlingars omfattning, vilket missgynnar Kronberg som tillhör de landsting som skatteväxlat mest i samband med huvudmannaskapsförändringar. Länets egen skattesats har däremot ingen betydelse för utjämningen. Skatteunderlag, år -2 (kr/inv) 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Kronoberg 134 089 138 646 143 621 149 505 155 780 162 742 Riket 143 148 147 015 151 509 156 852 164 358 172 132 Förändring, - Kronoberg 4,9% 3,4% 3,6% 4,1% 4,2% 4,5% - Riket 3,8% 2,7% 3,1% 3,5% 4,8% 4,7% Skattesats Landstingsstyrelsen föreslår att skattesatsen för planperioden 2010-2012 fastställs till 10,65 kr per skattekrona. Preliminär skatt Preliminär skatt för 2010 budgeteras enligt prognos för det slutliga skatteunderlaget 2008, uppräknat till 2010 års nivå. Uppräkningsfaktorerna för
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 7 (11) 2008 och 2009 har fastställts i regeringens budgetproposition. Skattesatsen har antagits till 10,65 kronor per skattekrona under planperioden, vilket för 2010 ger en preliminärskatt på 3 224 mkr. Kollektiv avräkning I samband med att uppräkningsfaktorerna fastställs har SKL gjort en prognos för den kollektiva avräkningen, som för 2010 väntas bli negativ med 15 mkr. 2.2 Statsbidrag och utjämning Budget och plan för statsbidrag och utjämning grundas på uppgifter från SKL. Inkomstutjämningsbidraget budgeteras till 515 mkr. Jämfört med 2009 är detta en ökning med 71 mkr, varav totalt 100 mkr beror på tillskott för att kompensera nedgången i samhällsekonomin, 2 mkr utökat vaccinationsprogram samt -30 mkr beroende på Kronobergs skatteunderlagsutveckling relativt riket. Posten bör ses ihop med strukturbidraget och regleringsbidraget som ökar med 60 mkr. Inkomstutjämningens olika delar ger var för sig stora differenser i och med den kraftiga konjunkturnedgången. Den slutliga inkomstutjämningen meddelas när skatteunderlaget för 2008 fastställts. Kostnadsutjämningsavgiften budgeteras till 225 mkr. Jämfört med 2009 är detta en ökning med 15 mkr, varav 4 är hänförbara till delområdet kollektivtrafik, 2 avser kompensation till landsting med kraftig befolkningsökning, och resterande 9 avser delområdet hälso- och sjukvård. Strukturbidraget är det bidrag som tidigare benämndes kompensation till små landsting. Bidraget är oförändrat och utgår med 230 kr/inv eller 42 mkr. Regleringsbidraget är av differensen mellan landstingens utjämningssystem och regeringens tillskott till sektorn. För 2010 väntas denna uppgå till 81 mkr. Av ökningen på 60 mkr är 24 mkr kompensation för minskat skatteunderlag beroende på höjt grundavdrag för pensionärer. Statsbidraget för läkemedelsförmånen budgeteras till 450 mkr i enlighet med överenskommelse mellan finansdepartementet och Sveriges Kommuner och Landsting. Under övriga statsbidrag budgeteras den del av sjukskrivningsmiljarden som finansierar del av vårdvalets hälso- och sjukvårdspeng. 2.3 Finansiella intäkter och kostnader Finansiella intäkter har för åren 2008-2012 budgeterats på genomsnittliga likvida medel respektive år inklusive avkastning från pensionsförvaltning.
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 8 (11) Finansiella kostnader har för åren 2008-2012 budgeterats till räntekostnaden för intjänandedelen på pensionsskulden. Till detta kommer den finansiella kostnaden för genomsnittlig långfristig upplåning samt utnyttjad checkkredit respektive år. Realisationsvinster/-förluster samt nedskrivningar och eventuell återföring av pensionsförvaltningens tillgångar budgeteras inte. 3 Balanskravet och finansiella mål Enligt kommunallagen ska budgeten upprättas så att intäkterna överstiger kostnaderna. Om kostnaderna ett visst räkenskapsår överstiger intäkterna ska det negativa resultatet regleras inom de närmast följande tre åren. Dessa bestämmelser är det s.k. balanskravet. Undantag från detta får dock göras om det finns synnerliga skäl. Landstingsfullmäktige har fattat beslut om finansiella mål. Antaganden om den samhällsekonomiska utvecklingen ligger till grund för den ekonomiska planeringen. Ofta avviker dessa antaganden, både på kostnads- och intäktssidan, från det verkliga utfallet. Därför måste den finansiella planeringen innehålla en marginal för att finansiellt och resultatmässigt kunna stå emot de svängningar i konjunkturerna som alltid inträffar. En faktor som kommer att påverka landstingets ekonomiska ställning de kommande åren är framtida pensionsutbetalningar. Landstinget ska också ha en förmåga att klara finansieringen av en långsiktig investeringsnivå utan extern upplåning. Det övergripande syftet är att skapa en verksamhet med ekonomi i balans samt ett finansiellt handlingsutrymme. Den finansplan som nu föreslås innebär att de finansiella målen kan uppnås 2010, tack vare konjunkturstödet i regeringens budgetproposition, samt i slutet av planperioden.
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 9 (11) Resultat (mkr) 100 50 52 50 70 71 70 35 20 37 80 81 80 0-50 -100-150 -120-200 2008 2009 2010 2011 2012 Budget Bokslut/Prognos Landstingsfullmäktiges resultatmål Återställande av eget kapital Efter bokslut 2008 återstod 218 mkr att återställa för att nå 2002 års ingående balans för det egna kapitalet. Nuvarande prognos för 2009, 20 mkr, innehåller såväl omstruktureringskostnader som återföring av pensionsförvaltningen och realisationsvinster med 37 mkr vilket medför att beloppet att återställa väntas öka med 17 mkr till 235 mkr. Prognosen för 2009 och framåt innebär att det egna kapitalet inte kan vara återställt vid utgången av 2012.
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 10 (11) 4 Resultat - och balansräkning Resultatbudget (mkr) Bokslut Budget Prognos Prognos Plan Plan 2008 2009 2009 2010 2011 2012 Verksamhetens intäkter 595 564 628 579 586 594 Verksamhetens kostnader -4 227-4 344-4 399-4 394-4 437-4 503 Avskrivningar -182-196 -196-207 -216-224 Verksamhetens nettokostnad -3 814-3 976-3 967-4 022-4 067-4 133 Skatteintäkter 3 059 3 290 3 206 3 209 3 292 3 394 Generella statsbidr & utjämning 271 294 297 413 346 350 Övriga statsbidrag 443 434 449 457 466 475 Finansnetto -80-8 36 13 1-5 Årets resultat -120 35 20 71 37 81 Balansbudget (mkr) Bokslut Budget Prognos Prognos Plan Plan 2008 2009 2009 2010 2011 2012 Tillgångar Anläggningstillgångar 1 318 1 212 1 276 1 372 1 412 1 431 Omsättningstillgångar 1 001 1 203 1 166 1 202 1 265 1 410 Summa 2 319 2 415 2 442 2 573 2 676 2 841 Eget kapital, Avsättningar och Skulder Eget kapital 883 916 903 973 1 010 1 092 Avsatt till pensioner 588 631 680 730 784 855 Ersättningsreserv 112 126 123 134 146 157 Långfristiga skulder 0 0 0 0 0 0 Kortfristiga skulder 736 743 736 736 736 736 Summa 2 319 2 415 2 442 2 573 2 676 2 841 Ansvarsförbindelse 2 821 2 888 2 907 2 909 2 914 2 924 Soliditet 38,1% 41,5% 37,0% 37,8% 37,8% 38,4% LIKVIDA MEDEL (UB), (mkr) 252 454 436 492 575 740
LANDSTINGET KRONOBERG 2009-10-26 11 (11) 5 Landstingsfullmäktiges beslut Landstingsstyrelsen föreslår landstingsfullmäktige besluta: att fastställa prognosantaganden, resultat- och balansbudget för år 2010 att fastställa 2010 års nettokostnadsram till 4 022 mkr och finansiering till 4 092 mkr att fastställa skattesatsen till 10,65 kronor per skattekrona för år 2010 Landstingsfullmäktige den 24 november 2009