Rapport Årligt yttrande 2011 Europeiska regional utvecklingsfonden (ERUF) - Regionala program 2012-13
ESV:s rapporter innehåller regeringsuppdrag, uppdrag från myndigheter och andra instanser eller egeninitierade utredningar. Publikationen kan laddas ner som tillgänglig PDF och beställas från www.esv.se. Word-formatet kan tillhandahållas via Publikationsservice. Datum: 2011-12-23 Dnr: 60-1423/2011 ESV-nr: 2012-13 Copyright: ESV Rapportansvarig: Mustafa Sütcü
Förord I detta ärende har avdelningschef Ulrika Bergelv beslutat. Uppdragsledare Mustafa Sütcü har varit föredragande. STOCKHOLM, 23 december 2011 Ulrika Bergelv Avdelningschef EU-revision Mustafa Sütcü Uppdragsledare (senior auditor) 3
Yttrande enligt Artikel 62.1 d i i) i rådets förordning (EG) nr 1083/2006 och artikel 18.2 i kommissionens förordning (EG) nr 1828/2006 avseende Europeiska regionala utvecklingsfondenregionala program Till Europeiska kommissionen Generaldirektorat för regional utveckling Sändlista Förvaltningsmyndigheten, Tillväxtverket Attesterande myndighet, Tillväxtverket Internrevisionen, Tillväxtverket Näringsdepartementet Riksrevisionen Övervakningskommittén 4
1 INLEDNING Ekonomistyrningsverket, avdelningen för EU-revision, har granskat förvaltnings- och kontrollsystemet för de nedanstående operativa programmen syfte att utfärda ett yttrande om huruvida systemen fungerar tillräckligt effektivt för att ge rimlig garanti för att de utgiftsdeklarationer som lämnats till kommissionen är korrekta och, som följd av detta, ge rimlig garanti för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta. Programnummer Programnamn Slutligt godkännande av kommissionen CCI 2007SE162PO001 Skåne-Blekinge 2007-08-16 CCI 2007SE162PO002 Småland och öarna 2007-08-09 CCI 2007SE162PO003 Västsverige 2007-08-16 CCI 2007SE162PO004 Östra Mellansverige 2007-08-16 CCI 2007SE162PO005 Stockholm 2007-08-16 CCI 2007SE162PO006 Norra Mellansverige 2007-08-14 CCI 2007SE162PO007 Mellersta Norrland 2007-08-09 CCI 2007SE162PO008 Övre Norrland 2007-08-16 GRANSKNINGENS OMFATTNING Granskningen har utförts i enlighet med revisionsstrategin för dessa program samt revisionsplanen för perioden 1 juli 2010 till 30 juni 2011 och har rapporterats i bifogad årlig kontrollrapport enligt artikel 62.1 d i) rådets förordning (EG) nr 1083/2006. Granskningen har inte skett per operativt program utan som en enhetlig enhet då förvaltnings- och kontrollsystemet är densamma för de åtta operativa programmen inom Europeiska regionala utvecklingsfonden- regionala program. 5
Granskningens omfattning har inte begränsats. 2 YTTRANDE På grundval genomförda system- och projektgranskningar bedömer revisionsmyndigheten att förvaltnings- och kontrollsystemet för de operativa programmen, enligt ovan, under den ovan nämnda tidsperioden var förenligt med de tillämpliga bestämmelserna i artiklarna 58-62 i rådets förordning (EG) nr 1083/2006 och med avsnitt 3 i kommissionens förordning (EG) nr 1828/2006 och fungerade tillräckligt effektivt för att ge rimlig garanti för att de utgiftsdeklarationer som lämnats till kommissionen är korrekta och, som följd av detta, ge rimlig garanti för att de underliggande transaktionerna är lagliga och korrekta med följande undantag: - Resultatet av genomförda projektgranskningar visar vissa brister i förvaltnings- och kontrollsystemet. Felprocenten i urvalet bedöms till 1,71 % av granskat belopp. Felprocenten har projicerats till hela populationen i utgiftsdeklarationerna omgång 4 och beräknas till 2,64 % av deklarerade utgifter avseende år 2010. Om ett enskilt projekt, som inte följt upphandlingsregelverket, inte medtas i felberäkningen, så blir felprocenten 1,19% Revisionsmyndigheten anser att denna del av systemen inte uppfyllde kraven eller inte fungerade på ett sådant sätt att de ger rimlig garanti för att de utgiftsdeklarationer som lämnats till kommissionen är korrekta av följande skäl: - Urvalets projicerade felprocent överstiger kommissionens fastställda toleransnivå två procent. Revisionsmyndigheten uppskattar att den nämnda reservationen berör 2,64 % (58 465 141 kronor) av de sammanlagda deklarerade utgifterna avseende gemenskapsstödet för 2010. Det berörda gemenskapsstödet uppgår till 27 207 781 kronor, vilket motsvarar 46,54% av de deklarerade utgifterna. Revisionsmyndighetens resultat, slutsatser och bedömningar framgår av den bilagda årliga kontrollrapporten. 6
7
ESV ansvarar för en ändamålsenlig ekonomisk styrning av staten. Vi utvecklar och förvaltar en effektiv ekonomisk styrning av statlig verksamhet. Vi tar fram bra besluts- och diskussionsunderlag för den ekonomiska politiken. Vi bidrar till en korrekt hantering av Sveriges EU-medel. ESV har bred och djup kompetens och arbetar i nära samverkan med Regeringskansliet och myndigheterna. Ekonomistyrningsverket Drottninggatan 89 Tfn 08-690 43 00 Box 45316 Fax 08-690 43 50 ISSN: 104 30 Stockholm www.esv.se ISBN: